EJERCICIO DE INVENTARIOS PONDERADO

CODIGO
1,1,3,02,
1,1,2,07,
1,1,1,01

6,4,3,13
1,1,2,02

1.1.1.01
6.4.3.03.02
5.1.1.01
2.1.8
2.1.7

1,1,3,02,
1,1,2,07,
1,1,1,01

6,4,3,13
1,1,2,02

1.1.1.01
6.4.3.03.02
5.1.1.01
2.1.8
2.1.7

1,1,3,02,
1,1,2,07,
1,1,1,01

6,4,3,13
1,1,2,02

1.1.1.01
6.4.3.03.02
5.1.1.01
2.1.8
2.1.7
1,1,3,02,
1,1,2,07,
1,1,1,01

FECHA

DETALLE

1
1/2/2015 Inventario de mercaderias
Credito fiscal
Caja moneda nacional
G/ por compra de mil unidades de mercaderias
2
1/4/2015 Costo de mercaderias vendiadas
Inventario de mercaderias
G/ costo de mercaderias vendidas
1/4/2015
2.1.
Caja Moneda Nacional
Gasto IT
Ventas
Debito Fiscal
IT acumulado por pagar
G/ por venta de mercaderias
1/7/2015
3
INVENTARIO DE MERCADERIAS
Credito fiscal
Caja moneda nacional
G/ compra de mercaderias
1/10/2015
4
Costo de mercaderias vendiadas
Inventario de mercaderias
G/ ventas de mercaderias
4.1
1/10/2015 Caja Moneda Nacional
Gasto IT
Ventas
Debito Fiscal
IT acumulado por pagar
G/Por venta de mercaderias con utilidad del 30 %
5
1/11/2015 Inventario de mercaderias
Credito fiscal
Caja moneda nacional
G/ Por compra de mercaderia
1/15/2015
6
Costo de Merc aderia Vendida
Inventario de Mercaderias
G/ venta de mercaderias
6.1
1/15/2015 Caja Moneda Nacional
Gasto It
Ventas
Debito Fiscal
It Acumulado por Pagar
G/ Por Venta de Mercaderia con utilidad del 30%
1/17/2015
7
Inventario de Mercaderias
Credito Fiscal
Caja Moneda Nacional
G/ Por compra mercaderias
1/25/2015

6,4,3,13
1,1,2,02

1.1.1.01
6.4.3.03.02
5.1.1.01
2.1.8
2.1.7

2,1,8
6,4,3,05,06
2,1,7,06
1,1,2,07

Costo de mercaderia Vendida

Inventario de Mercaderias
G/ Por venta de Mercaderia
8.1
Caja Moneda Nacional
Gasto IT
Ventas
Debito Fiscal
IT Acumulado Por Pagar
G/ por venta de mercaderias
1/31/2015
9
Debito fiscal
Diferencia de cambio
IVA por pagar
Credito Fiscal

G/ asiento impositivo

DEBE

HABER

2482.76
-

2,160.00
322.76

4700
1410.00
6,110.00
912.83
7,022.83

6,109.87

97.41

76.61
-

5402.29885
1620.68966

0.43

EJERCICIO DE INVENTARIOS

HOJA DE TRABAJO

SUMAS
No

CODIGO
1 1,1,1,01
2 1,1,3,02
3 1,1,2,07
4 6,1,1
5 6,4,3,05
6 5,1,1,01
7 2,1,8
8 2,1,7,04
9 6,4,3,05,02
10 2,1,7,02

DETALLE
CAJA MONEDA NACIONAL
INVENTARIO DE MERCADERIAS
CREDITO FISCAL
COSTO DE MERCADERIAS VEND
GASTO IT
VENTAS
DEBITO FISCAL
IVA POR PAGAR
DIFERENCIA DE CAMBIO
IT ACUMULADO POR PAGAR
TOTALES

DEBE

SALDOS
HABER

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

METODO PONDERADO

DEBE
0.00
0.00

HABER
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00

0.00

0.00

0.00
utilidad

TODO PONDERADO

ESTADO DE
RESULTADOS
DEBE

HABER

ESTADO DE
SITUACION
FINANCIERA
DEBE

HABER
0.00
0.00
0.00

0.00
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00

0.00

0.00

0.00

2652.26

0.00
0.00
0.00
0.00

BALANCE GENERAL REALIZADO AL 31 DE ENERO DE 2015

METODO PONDERADO
ACTIVO
ACTIVO DISPONIBLE
CAJA
ACTIVO REALIZABLE
INVENTARIO FINAL DE MERCADERIAS
TOTAL ACTIVO

PASIVO Y CAPITAL
NO EXIGIBLE
IVA por pagar
IT. ACUMULADO POR PAGAR
PERDIDAS Y GANANCIAS
UTILIDAD DEL PERIODO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

ESTADO DE RESULTADOS AL 31 DE ENERO DE 2015

METODO PONDERADO
Ventas
COSTO DE MERCADERIAS VENDIDAS
Diferencia de cambio
Margen bruto de ventas

Gastos operacionales
Diferencia de cambio
Gasto it
Utilidad de la gestion

LIBROS MAYORES EJERCICIO DE INVENTARIOS METODO PONDERADO

INVENTARIO DE MERCADERIAS
FECHA

1/2/2015
1/4/2015
1/7/2015
1/10/2015
1/11/2015
1/15/2015
1/17/2015
1/25/2015

COMPROBANTE

1
2
3
4
5
6
7
8

DETALLE

G/
G/
G/
G/
G/
G/
G/
G/

por compra de mil unidades de mercaderias

costo de mercaderias vendidas
compra de mercaderias
ventas de mercaderias
Por compra de mercaderia
venta de mercaderias
Por compra mercaderias
Por venta de Mercaderia
TOTALES

CREDITO FISCAL
FECHA

1/2/2015
1/7/2015
1/11/2015
1/17/2015
1/31/2015

COMPROBANTE

1
3
5
7
9

DETALLE

G/ por compra de mil unidades de mercaderias

G/ compra de mercaderias
G/ Por compra de mercaderia
G/ Por compra mercaderias
G/ asiento impositivo
TOTALES

LIBROS MAYORES EJERCICIO DE INVENTARIOS METODO PONDERADO

CAJA MONEDA NACIONAL
FECHA

1/1/2015
1/4/2015
1/2/1900
1/10/2015
1/11/2015
1/15/2015
1/17/2015
1/25/2015

COMPROBANTE

1
2
3
4
5
6
7
8

DETALLE

G/ por compra de mil unidades de mercaderias

G/ por venta de mercaderias
G/ compra de mercaderias
G/Por venta de mercaderias con utilidad del 30 %
G/ Por compra de mercaderia
G/ Por Venta de Mercaderia con utilidad del 30%
G/ Por compra mercaderias
G/ por venta de mercaderias
TOTALES

COSTO DE MERCADERIAS VENDIDAS

FECHA

1/4/2015
1/10/2015
1/15/2015
1/25/2015

COMPROBANTE

2
4
6
8

DETALLE

G/ costo de mercaderias vendidas

G/ ventas de mercaderias
G/ venta de mercaderias
G/ Por venta de Mercaderia
TOTALES

LIBROS MAYORES EJERCICIO DE INVENTARIOS METODO PONDERADO

GASTO IT
FECHA

1/4/2015
1/10/2015
1/15/2015
1/25/2015

COMPROBANTE

2
4
6
8

DETALLE

G/ por venta de mercaderias

G/Por venta de mercaderias con utilidad del 30 %
G/ Por Venta de Mercaderia con utilidad del 30%
G/ASIENTOS DIARIOS
TOTALES

VENTAS
FECHA

04/01/015
1/10/2015
1/15/2015
1/25/2015

COMPROBANTE

2
4.1
6.1
8.1

DETALLE

G/ por venta de mercaderias

G/Por venta de mercaderias con utilidad del 30 %
G/ Por Venta de Mercaderia con utilidad del 30%
G/ por venta de mercaderias
TOTALES

LIBROS MAYORES EJERCICIO DE INVENTARIOS METODO PONDERADO

DEBITO FISCAL
FECHA

04/01/015
1/10/2015
1/15/2015
1/25/2015
1/31/2015

COMPROBANTE

2
4.1
6.1
8.1

DETALLE

G/ por venta de mercaderias

G/Por venta de mercaderias con utilidad del 30 %
G/ Por Venta de Mercaderia con utilidad del 30%
G/ por venta de mercaderias
9 G/ asiento impositivo
TOTALES

IT ACUMULADO POR PAGAR

FECHA

04/01/015
1/10/2015
1/15/2015
1/25/2015

COMPROBANTE

2
4.1
6.1
8.1

DETALLE

G/ por venta de mercaderias

G/Por venta de mercaderias con utilidad del 30 %
G/ Por Venta de Mercaderia con utilidad del 30%
G/ por venta de mercaderias
TOTALES

LIBROS MAYORES EJERCICIO DE INVENTARIOS METODO PONDERADO

IVA POR PAGAR
FECHA

1/31/2015

COMPROBANTE

DETALLE

G/ asiento impositivo

DIFERENCIA DE CAMBIO
FECHA

1/31/2015

COMPROBANTE

DETALLE

G/ asiento impositivo

DEBE

HABER

DEBE

HABER

DEBE

HABER

DEBE

HABER

DEBE

HABER

DEBE

HABER

DEBE

HABER

DEBE

HABER

DEBE

HABER

DEBE

HABER

EJERCICIO DE INVENTARIOS
FECHA

HOJA DE KARDEX
DETALLE
CANTIDAD

METODO PONDERADO
COMPRAS
PRECIO
COSTO
UNITARIO
TOTAL

CANTIDAD

1/2/2015 Compra de mercaderias

1/4/2015 Venta de mercaderias 600 unidades
1/7/2015 Compra de mercaderias
1/10/2015 Ventas de mercaderias quinientas unidades

1/11/2015 Compras de mercaderias

1/15/2015 Ventas de mercaderias cuatrocientas unidades
1/17/2015 Compras de mercaderias
1/25/2015 Venta de Mercaderias 2000 unidades

VENTAS
PRECIO
UNITARIO

COSTO
TOTAL

SALDOS
PRECIO
UNITARIO

CANTIDAD
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0

COSTO
TOTAL
0
0
0
0
0
0
0
0
0

LIBROS
DE
COMPRAS
METODO PONDERADO
PERIODO FISCAL

IVA

ENERO

COMERCIAL UNO
NOMBRE O RAZON SOCIAL
N DE SUCURSAL

DIRECCION

FECHA
D

2
7
11
17

1
1
1
1

N NIT/C.I.
PROVEEDOR

NOMBRE/RAZON SOCIAL
DEL PROVEEDOR

2015 1001004545 LE POCO

2015
100155241 El gato
2015 20020048574 EL PERRO
2015 10010087898 EL gato

N DE
FACTURA

1
222
121
2014

N DE
AUTORIZACION

TOTALES PARCIALES
JUAN CARLOS
1034 8568
C.I.

GABRIEL MELCON VARGAS

NOMBRE COM PLETO DEL RESPONSABLE

TOTALES GENERALES

FOLIO N 01

2015

NIT

CODIGO DE
CONTROL

TOTAL
FACTURA
(A)

TOTAL
ICE
(B)

IMPORTES
EXCENTOS
( C)

IMPORTE
NETO
(A-B-C)

MONTO
NETO

CREDITO
FISCAL
IVA

0.00
0.00
0.00
0
0
0
0
0
0
0
0

LIBROS

DE

VENTAS

IVA

METODO PONDERADO
PERIODO FISCAL

NOMBRE O RAZON SOCIAL

COMERCIAL UNO

N DE SUCURSAL

4
10
15
25

1
1
1
1

2015
2015
2015
2015

NIT
DIRECCION

FECHA
D

2015

ENERO

N NIT/C.I.
PROVEEDOR

NOMBRE/RAZON SOCIAL

623232 EL PITUFO
623232 EL PITUFO
623232 EL PITUFO
623232 EL PITUFO

N DE
FACTURA

N DE
AUTORIZACION

1
2
3
4

100100258
100100258
100100258
100100258

CODIGO DE
CONTROL

TOTALES PARCIALES
JUAN CARLOS
103 48568
C.I.

GABRIEL MELCON VARGAS

NOMBRE COM PLE PLETO DEL RESPONSABLE

TOTALES GENERALES

FOLIO No 1

60301212

TOTAL
FACTURA
(A)

TOTAL
ICE
(a)

IMPORTES
EXCENTOS
( C)

IMPORTE
NETO
(A-B-C)

MONTO
NETO

DEBITO
FISCAL
IVA

0.00
0.00
0.00
0
0
0
0
0
0
0
0

IT 40

ESTADO PLURINACIONAL DE BOLIVIA

IMPUESTOS NACIONALES
Lnea gratuita de Consultas Tributarias 800 10 3444

www.impuestos.gob.bo

APELLIDO(S) Y NOMBRE (S) O RAZN SOCIAL DEL CONTRIBUYENTE:

COMERCIAL 1

60301212

2015

BDATOS DE LA DECLARACIN JURADA QUE RECTIFICA

NMERO DE LA RESOLUCIN ADMINSTRATIVA

Cd.

Cd.

FORMULARIO

537
IMPONIBLE E IMPUESTO

FISCAL
LA DEUDA TRIBUTARIA
PAGO SIGMADE PAGO DEFINITIVO

IMPORTE SALDO

DETERMINACIN DE

DETERMINACIN DEL SALDO

DETERMINACIN DEL SALDO DEFINITIVO A FAVOR DEL FISCO O DEL CONTRIBUYENTE

DATOS

RUBRO 4:
RUBRO 8: RUBRO 6: RUBRO 5:

Para el tratamiento lea el instructivo y use letra de imprenta

RUBRO 2:

RUBRO 1:

DETERMINACIN DE LA BASE

518

ORIGINAL SIN
Declaracin Jurada Mensual

PERIODO
MES 1

Total ingresos brutos devengados y/o percibidos en especie (incluye ingresos exentos)

Ingresos exentos

Base imponible (C13 - C32)

Impuesto Determinado (C24 * 3%)

IUE pagado a compensar (1ra. Instancia o Saldo IUE a compensar del Form. 400, C619 del perodo anterior)

Saldo de Impuesto Determinado a favor del Fisco (C909 - C664; Si >0)

Pagos a Cuenta realizados en DD.JJ. y/o Boletas de Pago correspondientes al periodo que se declara

Saldo de Pagos a Cuenta del periodo anterior a compensar (C747 del Formulario del perodo anterior)

Saldo por Pagos a Cuenta a favor del Contribuyente (C622+C640-C1001; Si >0)

10

Saldo a favor del Fisco (C1001-C622-C640; Si >0)

11

Tributo Omitido (C996)

12

Actualizacin de valor sobre Tributo Omitido

13

Intereses sobre Tributo Omitido Actualizado

14

Multa por Incumplimiento al Deber Formal (IDF) por presentacin fuera de plazo

15

Multa por IDF por Incremento del Impuesto Determinado en DD.JJ. Rectificatoria presentada fuera de plazo

16

Total Deuda Tributaria (C924+C925+C938+C954+C967)

17

Saldo definitivo de IUE a compensar para el siguiente perodo (C664-C909; Si >0)

18

Saldo definitivo por Pagos a Cuenta a favor del Contribuyente para el siguiente perodo (C643-C955; Si >0)

19

Saldo definitivo a favor del Fisco (C996 (C955-C643) segn corresponda; Si >0)

20

Pago en valores (sujeto a verificacin y confirmacin por el SIN)

21

Pago en efectivo (C646-C677; Si >0)

22
23

N C-31
8880

N Boleta de Pago
8882

JURO LA EXACTITUD DE LA PRESENTE DECLARACIN

Artculo 22 y Artculo 78 Pargrafo I de la Ley N 2492 Cdigo Tributario Boliviano

Firma del sujeto pasivo o tercero responsable

DSELLO Y REFRENDO DE LA ENTIDAD FINANCIERA

METODO PONDERADO

Impuesto a las Transacciones

Formulario

IT 400 v.3

TRIBUYENTE:

NMERO DE ORDEN

1234567890

ERIODO

DD.JJ. ORIGINAL
AO

FOLIO
USO ENTIDAD FINANCIERA O COLECTURA

LARIO

N DE ORDEN

Cd. Casilla

13

os)

M P O R T E

(EN BOLIVIANOS SIN CENTAVOS)

12,726

32
24
909

12,726
382

664

C619 del perodo anterior)

1001

odo que se declara

622

el perodo anterior)

640
643
996
924

382

0
382
382

925
938
954
967

esentada fuera de plazo

955
619
747

odo (C643-C955; Si >0)

646

382
0
0
382

677
576

Fecha confirmacin de pago

8883

8881
Aclaracin de firma:

10348568

382

ESTADO PLURINACIONAL DE BOLIVIA

IMPUESTOS NACIONALES
www.impuestos.gob.bo

IVA 2

A
A
COMERCIAL1
60301212

PERIODO
ENERO

518

Cd.

FORMULARIO

537

FISCAL

DETERMINACIN DEL CRDITO

DETERMINACIN DEL DBITO FISCAL

LA DEUDA TRIBUTARIA

RUBRO 3:

DTERMINACIN DE LA DIFERENCIA
DETERMINACIN DE

RUBRO 1:

C DETERMINACIN DEL SALDO DEFINITIVO A FAVOR DEL FISCO O DEL CONTRIBUYENTE

RUBRO 4:

ORIGINAL SIN

NMERO DE LA RESOLUCIN ADMINSTRATIVA

Cd.

RUBRO 2:

Lnea gratuita de Consultas Tributarias 800 10 3444

BDATOS DE LA DECLARACIN JURADA QUE RECTIFICA

Ventas de bienes y/o servicios gravados en el mercado interno, excepto ventas gravadas con Tasa Cero

Exportacin de bienes y operaciones exentas

Ventas gravadas a Tasa Cero

Ventas no gravadas y operaciones que no son objeto del IVA

Valor atribuido a bienes y/o servicios retirados y consumos particulares

Devoluciones y rescisiones efectuadas en el perodo

Descuentos, bonificaciones y rebajas obtenidas en el perodo

Dbito Fiscal correspondiente a: [(C13+C16+C17+C18) * 13 %]

Dbito Fiscal Actualizado correspondiente a Reintegros

10

Total Dbito Fiscal del perodo (C39+C55)

11

Total Compras correspondientes a actividades gravadas y/o no gravadas

12

Compras directamente vinculadas a actividades gravadas

13

Compras en las que no es posible discriminar su vinculacin con actividades gravadas y no gravadas

14

Devoluciones y rescisiones recibidas en el perodo

15

Descuentos, bonificaciones y rebajas otorgadas en el perodo

16

Crdito Fiscal correspondiente a: [(C26+C27+C28)*13%]

17

Crdito Fiscal proporcional correspondiente a la actividad gravada [C31*(C13+C14)/(C13+C14+C15+C505)]*13%

18

Total Crdito Fiscal del perodo (C114+C1003)

19

Diferencia a favor del Contribuyente (C1004-C1002; Si >0

20

Diferencia a favor del Fisco o Impuesto Determinado (C1002-C1004; Si >0)

21

Saldo de Crdito Fiscal del perodo anterior a compensar (C592 del Formulario del perodo anterior)

22

Actualizacin de valor sobre el saldo de Crdito Fiscal del perodo anterior

23

Saldo de Impuesto Determinado a favor del Fisco (C909-C635-C648; Si >0)

24

Pagos a Cuenta realizados en DD.JJ. y/o Boletas de Pago correspondientes al perodo que se declara

25

Saldo de Pagos a Cuenta del perodo anterior a compensar (C747 del Formulario del perodo anterior)

26

Saldo por Pagos a Cuenta a favor del Contribuyente (C622+C640-C1001; Si >0)

27

Saldo a favor del Fisco (C1001-C622-C640; Si > 0)

28

Tributo Omitido (C996)

29

Actualizacin de valor sobre Tributo Omitido

30

Intereses sobre Tributo Omitido Actualizado

31

Multa por Incumplimiento al Deber Formal (IDF) por presentacin fuera de plazo

LA DEUDA TRIBUTARIA
PAGO SIGMAINFORMATIVOS
DE PAGO DEFINITIVO

DETERMINACIN DE
IMPORTE SALDO
DATOS
DATOS

RUBRO 4:
RUBRO 8: RUBRO 7: RUBRO 6: RUBRO 5:

Para el tratamiento lea el instructivo y use letra de imprenta

Declaracin Jurada Mensual

32

Multa por IDF por Incremento del Impuesto Determinado en DD.JJ. Recti catoria presentada fuera de plazo

33

Total Deuda Tributaria (C924+C925+C938+C954+C967)

34

Saldo definitivo de Crdito Fiscal a favor del Contribuyente para el siguiente perodo (C693+C635+C648-C909; Si >0)

35

Saldo definitivo por Pagos a Cuenta a favor del Contribuyente para el siguiente perodo (C643-C955; Si >0)

36

Saldo definitivo a favor del Fisco (C996 (C955-C643) segn corresponda; Si >0)

37

Pago en valores (sujeto a verificacin y confirmacin por el SIN)

38

Pago en efectivo (C646-C677; Si >0)

39

Permuta en venta de bienes y/o servicios

40

Permuta en compra de bienes y/o servicios

41
42

N C-31
8880

N Boleta de Pago
8882

JURO LA EXACTITUD DE LA PRESENTE DECLARACIN

Artculo 22 y Artculo 78 Pargrafo I de la Ley N 2492 Cdigo Tributario Boliviano

Firma del sujeto pasivo o tercero responsable

DSELLO Y REFRENDO DE LA ENTIDAD FINANCIERA

METODO PONDERADO

IVA 200 v.3

Impuesto al Valor Agregado

Formulario

NMERO DE ORDEN

PERIODO

DD.JJ. ORIGINAL

2015

LARIO

TE

adas con Tasa Cero

das y no gravadas

/(C13+C14+C15+C505)]*13%

perodo anterior)

FOLIO
USO ENTIDAD FINANCIERA O COLECTURA

N DE ORDEN

Cd. Casilla

13

M P O R T E

(EN BOLIVIANOS SIN CENTAVOS)

12,726

14
15
505
16
17
18
39

1,654

55
1002

1,654

11
26

11,977

31
27
28
114
1003
1004

1,557
1,557

693
909
635
648
1001

odo que se declara

622

el perodo anterior)

640
643
996
924
925
938
954

97
97

97
97

967

esentada fuera de plazo

955
592

(C693+C635+C648-C909; Si >0)

747

odo (C643-C955; Si >0)

646

97
97

677
576
580
581

Fecha confirmacin de pago

8883

8881
Aclaracin de firma:

C.I. 10348568

97