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ESTADOS FINANCIEROS
CONJUNTO DE ESTADOS FINANCIEROS
Un conjunto completo de estados financieros de una compaa, segn NIIF para
PYMES incluye los siguientes:
1. un estado de situacin financiera al final del periodo (Balance
General)
Presenta los activos, pasivos y patrimonio de una entidad en una fecha especfica
al final del perodo sobre el que se informa.
Activo: Recurso controlado por la entidad procedente de sucesos pasados y por el
cual se espera obtener un beneficio econmico futuro.
Pasivo: Obligacin presente de la entidad surgida por sucesos pasados, al
vencimiento de la cual la entidad se deber desprender de recursos que hubieran
incorporado beneficios econmicos.
Patrimonio: Es el residuo de los activos reconocidos menos los pasivos
reconocidos. Se puede sub clasificar en el estado de situacin financiera. El
patrimonio est formado por un conjunto de bienes, derechos y obligaciones
pertenecientes a una empresa, y que constituyen los medios econmicos y
financieros a travs de los cuales sta puede cumplir con sus fines.
EMPRESA AYACUCHO S.A.A.
BALANCE GENERAL
CUENTAS
ACTIVO
Caja y Bancos
Ctas. por cobrar comerciales
Cuentas por cobrar a vinculadas
Otras cuentas por cobrar
Mercaderas
Productos terminados
Productos en Proceso
Materias Primas y auxiliares
Suministros diversos
Gastos pagos porx anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
HISTORICO
31/12/2013
196,230.00
425,727.38
32,337.00
1,481,992.00
180,701.34
25,093.07
155,050.00
10,000.00
9,817.50
2,516,948.00
318,633.20
801,791.40
-217,366.32
903,058.28
3,813,858.34
239,833.20
523,610.86
-108,292.92
655,151.14
3,172,099.43
1,680,009.05
163,134.34
80,293.00
25,445.23
55,000.00
1,893,666.00
103,641.10
31,422.00
6,348.00
50,000.00
2,003,881.62
100,267.61
15,456.00
115,723.61
2,119,605.23
2,085,077.10
35,000.00
14,500.00
49,500.00
2,134,577.10
894,193.00
68,195.00
121,180.00
610,685.00
1,694,253.00
3,813,858.23
-
731,217.25
52,240.00
51,374.00
202,691.00
1,037,522.25
3,172,099.35
-
pasivos. Dan resultado a una disminucin del patrimonio neto, no relacionada con
su distribucin entre los participantes del mismo.
EMPRESA AYACUCHO S.A.A.
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS POR NATURALEZA
(Expresado en Nuevos Soles)
POR EL AO TERMINADO EL
31/12/2014
Ventas netas
16,144,282.69
Produccin almacenada (o des almacenada)
65,114.34
PRODUCCION DEL EJERCICIO
16,209,397.03
CONSUMO
Compra de mercaderas
Variacin de mercaderas
Compra de materia prima y auxiliares
Variacin de materias primas y auxiliares
Compra de suministros diversos
Variacin de suministros diversos
Servicio prestados por terceros
VALOR AGREGADO
Cargos del personal
Tributos
EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION
-11,245,154.00
-258,546.00
-2,682,780.00
44,747.50
-79,860.70
3,059.20
-323,005.44
1,667,857.59
-322,305.98
-40,067.39
1,305,484.22
-272,704.90
-58,601.18
Ingresos diversos
Ingresos financieros
Ingresos excepcionales
Cargas financieras
Cargas excepcionales
Result. por expos. a la inflacin
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES
E IMPUESTO A LA RENTA
5,784.00
55,182.27
8,844.37
-68,413.33
-22,285.61
48,407.00
896,738.84
Participaciones
Impuesto a al renta
RESULTADO DEL EJERCICIO
-58,973.00
-159,227.00
678,538.84
-112,408.05
869,220.14
Es el estado financiero que muestra en forma detallada los aportes de los socios y
la distribucin de las utilidades obtenidas en un periodo, adems de la aplicacin
de las ganancias retenidas en periodos anteriores. Este muestra por separado el
patrimonio de una empresa.
Tambin muestra la diferencia entre el capital contable (patrimonio) y el capital
social (aportes de los socios), determinando la diferencia entre el activo total y el
pasivo total, incluyendo en el pasivo los aportes de los socios.
346,899.60
195,369.25
Aportes en efectivo
216,734.40
Acciones de
Inversin
34,689.96
19,535.16
759,003.25
54,225.12
Reserva
Legal
Resultados
Acumulados
29,949.41
626,442.8
6
216,734.4
0
233,771.0
9
1,076,948.3
6
214,903.89
-214,904.41
23,377.11
233,771.09
-23,377.11
53,326.52
210,393.47
133,305.94
13,970.14
-147,276.08
53,326.52
-0.28
67,853.88
678,538.84
-67,853.88
1,884.0
0
-63,117.6
7
1,015,714.6
9
678,538.8
4
-
121,180.41
610,684.68
1,694,253.53
1,884.00
Dividendos pagados
-63,117.67
Total
894,193.18
68,195.26
ACTIVIDADES DE OPERACION
Cobranza a los clientes
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pago a proveedores
Pago de remuneraciones y beneficios sociales
Pagos de tributos
Otros Pagos Relativos a la Actividad
Efectivo proveniente de actividades de operacin
15,242,798.50
53,482.00
-14,414,215.95
-391,798.20
-143,739.51
346,526.85
ACTIVIDADES DE INVERSION
Ingresos por Venta de Valores
-258,283.00
-69,686.34
-327,969.34
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Ingresos por Emisin de Acciones o Nuevos Aportes
Ingresos por Prstamos Bancarios a Corto y Largo Plazo
Ingresos por Emisin de Bonos Hipotecas y Otros
Otros Ingresos de Efec. Relativo a la Actividad
Amortizacin de Prstamo Obtenidos
Redencin de Emisin de Ttulos Valores
Pago de Dividendos y otras Distribuciones
Otros Pagos Efectuados Relativo a la actividad
Efectivo y Equivalente de efectivo
proveniente de actividades de Inversin
Aumento (Disminucin) neto del Efectivo
1,884.00
1,755,600.00
955,815.00
-1,752,500.00
-63,117.67
-891,877.39
5,803.94
24,361.45
203,686.74
48,407.00
276,455.19
678,538.84
104,958.00
47,370.00
-
-48,407.00
782,459.84
-901,484.19
-12,899.03
691,374.52
-2,430.89
-285,616.26
55,554.88
19,568.03
346,526.90
-0.00
estados
financieros
tambin
contienen
notas
explicativas,
cuadros