ACTIVIDAD MOMENTO 4 FINAL

CONTABILIDAD

FLUJO DE EFECTIVO ACTUAL

PROYECCIONES A TRES MESES
DIAGNOSTICO DEL FLUJO DE EFECTIVO

GRUPO: 102004- 149

TUTOR: MIGUEL SILVA BARRIOS

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA UNAD

ESCUELA DE CIENCIAS BASICAS TECNOLOGIA E INGENIERIA
ECBTI
CEAD TURBO

2 DESARROLLO TEMATICO.
2. De acuerdo con la informacin de la actividad intermedia 2, realice el estado de
flujo de efectivo actual y proyctelo a 3 meses

ACTIVO
CORRIENTE
COMERCIAL LA ESTRATEGIA LTDA
1 Disponible
Nit No. XXXXXX
1
41.000.000
BALANCE
GENERAL AL 31 DE ENERO DE
1
Inventarios
2015
4
9.000.000
Activos
Activos corrientes
TOTAL ACTIVOS
Disponible
$ 86022.728
CORRIENTES
50.000.000
Mercancas
$ 21846.950
TOTAL ACTIVOS
$ 107
TOTAL ACTIVO
CORRIENTES
869.678
50.000.000
Activos fijos
Diferidos
$ 3200.000
TOTAL PASIVO
0
Anticipo
$ 2122.313
Vehculo
$ 24583.333
PATRIMONIO
Depreciacin
$ 00,00
3 Capital Social
50.000.000
Muebles y enseres
$ 4983.333
1
Equipo
de computo
$ 00,00
Total activo fijo
$ 34
TOTAL
50.000.000
888.979
PATRIMONIO
Total de activos ctes +
$ 142
fijos
758.657
Pasivos
Pasivo largo plazo
Imporrenta 25%
Impuesto CREE 9%
TOTAL PASIVOS
Patrimonio
Capital social
Utilidad del ejercicio
Reserva legal 10%
Utilidad operacional
TOTAL PATRIMONIO
Total pasivo + patrimonio

$ 64
666.120,98
$ 3511.567
$1
264.164,12
$ 69
441.852,10
$ 50000.000
$ 14046.268
$ 1404.626,8
$ 7865.910,1
$ 73
316.804,90
$ 142
758.657

COMERCIAL LA ESTRATEGIA LTDA

Nit No. XXXXXX
Estado de resultados por el periodo
De enero 01 al 31 de Enero del ao 2015
CUENTA
DEBITO
CREDITO
Ingreso operacional-ventas
$ 00,00
$ 60637.500
(-) Costo de ventas
$ 00,00
$ 00,00
- Inventario inicial
$ 9000.000
$ 00,00
+ Compras de mercancas
$ 49224.375
$ 00,00
Mercanca disponible para la venta $ 58224.375
$ 00,00
-Inventario final
$ 22086.000
$ 00,00
Costo de las mercancas vendidas
$ 00,00
-$ 36138.375
Utilidad bruta en ventas
$ 00,00
$ 24499.125
-Gastos operacionales
$ 00,00
$ 00,00
Total gastos operacionales
$ 8789.157
$ 00,00
Utilidad operacional
$ 00,00
$ 15709.968
Gastos
$ 00,00
$ 00,00
Gastos bancarios
$ 00,00
$ 00,00
Depreciacin
$ 150.000
$ 00,00
Seguros
$ 441.700
$ 00,00
Gastos administrativos
$ 100.000
$ 00,00
Honorarios profesionales
$ 275.000
$ 00,00
Total Gastos
$ 667.000
$ 00,00
Ingresos operativos Netos
$ 00,00
-$ 1633.700
Ganancia (perdida) neta
$ 00,00
$ 14046.268
UTILIDAD ANTES DE
$ 14046.268
$ 00,00
IMPUESTOS
- Imporrenta 25%
$ 3511.567
$ 00,00

- Impuesto CREE 9%
- Reserva legal 10%
UTILIDAD OPERATIVA

$ 1264.164,12
$ 1404626,8
$ 00,00

$ 00,00
$ 00,00
$ 7865.910,1

3. Como futuro profesional, realice un breve diagnstico del resultado de este flujo
de caja y argumente en cuanto porcentaje debe incrementar las ventas La
comercializadora.
Flujo de Efectivos
Mtodo directo.
COMERCIAL LA ESTRATEGIA LTDA
Nit No. XXXXXX
Estado de resultados por el periodo
De enero 01 al 31 de Enero del ao 2015
CUENTA
DEBITO
CREDITO
Ingreso operacional-ventas
$ 00,00
$ 60637.500
(-) Costo de ventas
$ 00,00
$ 00,00
- Inventario inicial
$ 9000.000
$ 00,00
+ Compras de mercancas
$ 49224.375
$ 00,00
Mercanca disponible para la venta $ 58224.375
$ 00,00
-Inventario final
$ 22086.000
$ 00,00
Costo de las mercancas vendidas
$ 00,00
-$ 36138.375
Utilidad bruta en ventas
$ 00,00
$ 24499.125
-Gastos operacionales
$ 00,00
$ 00,00
Total gastos operacionales
$ 8789.157
$ 00,00
Utilidad operacional
$ 00,00
$ 15709.968
Gastos
$ 00,00
$ 00,00
Gastos bancarios
$ 00,00
$ 00,00
Depreciacin
$ 150.000
$ 00,00
Seguros
$ 441.700
$ 00,00
Gastos administrativos
$ 100.000
$ 00,00
Honorarios profesionales
$ 275.000
$ 00,00
Total Gastos
$ 667.000
$ 00,00
Ingresos operativos Netos
$ 00,00
-$ 1633.700
Ganancia (perdida) neta
$ 00,00
$ 14046.268
UTILIDAD ANTES DE
$ 14046.268
$ 00,00
IMPUESTOS
- Imporrenta 25%
$ 3511.567
$ 00,00
- Impuesto CREE 9%
$ 1264.164,12 $ 00,00
- Reserva legal 10%
$ 1404626,8
$ 00,00
UTILIDAD OPERATIVA
$ 00,00
$ 7865.910,1

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

EMPRESA:

La Estrategia Ltda

PERIODO / EJERCICIO:

2015

TESORERA AL INICIO DEL EJERCICIO

Caja
41.000.000,0
0
Bancos
48.500.000,0
0

89.500.000,00

FLUJO DE EFECTIVO ACTIVIDADES DE

EXPLOTACIN
Resultado del ejercicio.
14.046.268,0
+
0
- Ajuste por ingresos que no
representan cobros
imporrenta 25%
3.511.567,00
impuesto CREE 9%
1.274.164,12

10.665.403,68

+
/-

Ajustes por gastos que no

representan pagos
Amortizaciones
Intereses
1.404.626,80
Ajustes de capital corriente
Existencias
Deudores
Acreedores

14.046.268,0
0
4.785.731,12

1.404.626,80

240,00
300,00
100,00
-160,00

FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE

INVERSIN
Cobros por desinversiones
+
Venta de inmovilizado
400,00

Pagos por inversiones

Maquinaria

400,00

500,00
500,00

FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE

FINANCIACIN
Cobros por obtencin de financiacin
+
Obtencin de prstamo
300,00
Subvenciones
200,00
-

-100,00

Pagos por reembolso de financiacin

Amortizacin de crditos
350,00

TESORERA AL FINAL DEL EJERCICIO

150,00
500,00

350,00

100.165.453,68