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UNI-RUACS
Recinto Universitario Augusto C Sandino.
Plan de Negocios para el desarrollo de una empresa
Agroindustrial Eco Lcteos EL DELEITE
Elaborado por:
Josseling Azucena Sobalvarro.
Neysis Ivania Gmez Chavarra.
Indicado por:
Ing. Xchitl Arauz
Lic. Vctor Parrales
2014
Tabla de Contenido
Captulo I: Naturaleza del Proyecto ..................................................................................... 3
1.1
Introduccin. ............................................................................................................. 3
Justificacin. ............................................................................................................. 5
Objetivos................................................................................................................... 10
2.2
a.
b.
c.
d.
e.
f.
g.
Lema: ......................................................................................................................... 16
h.
Afiche: ....................................................................................................................... 17
i.
j.
Marcas ....................................................................................................................... 18
k.
Etiqueta ..................................................................................................................... 19
l.
Empaque. .................................................................................................................. 19
2.3
2.5
Objetivos................................................................................................................... 37
4.2
4.3 Formato para para definir los procesos operativos de la empresa. .............. 38
4.4
4.5
Organigrama. ........................................................................................................... 40
5.3
5.4
5.7
5.8
Costos. ...................................................................................................................... 54
5.9
Depreciaciones. ...................................................................................................... 56
Objetivo especifico
e. Objetivos de la empresa.
Objetivos a corto plazo:
-
Duplicar la produccin.
Incrementar las ventas un 50%
Dejar de ser una empresa artesanal y comprar nueva maquinaria.
Adquirir nuevo equipo de reparto (Camiones repartidores)
Procesar nuevos productos lcteos (Queso crema y protena de suero).
Contratar nuevo personal
Ampliar las instalaciones y el rea de procesos.
f. Ventajas Competitivas.
Objetivos especficos:
Yoplait
La
planta
de
procesamiento
de
lcteos se encuentra
establecida en la ciudad
de Managua y distribuye
los productos en todos
los supermercados del
pas.
La
planta
de
procesamiento
de
lcteos se encuentra
establecida en la ciudad
de Managua y distribuye
Principal
Ventaja
Su producto es
reconocido
nacionalmente y
ya cuentan con
un
mercado
establecido.
Artesanal
ofrecen
producto de alto
valor nutricional.
De buen sabor y
pueden
ser
consumidos
frescos por la
poblacin.
poblacin
las
propiedades
nutricionales que tiene el suero
lcteo.
Al tomar el suero como una de
las materias primas principales
hace que se aminoren los costos
de produccin por tanto los
costos de venta del producto son
ms bajos que la competencia.
Tipo de encuesta.
I.
a. Sexo
b. Edad
7-10
10-15
15-25
25+
DETERMINACION DE LA DEMANDA
Consume
usted
Con
que
Semanal
productos
frecuencia
consume
Mensual
Anual
productos
lcteos?
No
lcteos?
No:
Artesanal
Otros
III.
DETERMINACION DEL PRECIO
1. Cuanto estara dispuesto a pagar por un envase de yogurt de 250 gramos
C$ 10
C$ 13.50
C$15
Especifique
IV.
CANALES DE DISTRIBUCION
1. Donde compra frecuentemente yogures:
Supermercados
Pulpera
Escuela
Universidad
V.
ACEPTACION DEL PRODUCTO.
1. Qu opinin le da al yogurt a base de suero
Excelente
Bueno
Regular
Malo
4.
En base a las 30 encuestas aplicadas podemos decir que hay una fuerte
demanda de la poblacin para el consumo de productos lcteos lo cual indica
que hay una oportunidad para nuestra empresa de introducir el Eco Yogurt al
mercado y este podra ser consumido por la poblacin.
De acuerdo a los resultados obtenidos en las encuestas aplicadas se concluye
que: La mayor frecuencia de consumo de las personas es semanal, lo cual nos
permite darnos cuenta que los productos lcteos a elaborar deben de hacerse
para satisfacer la demanda de las personas que consumen semanalmente sea
que la produccin debe de ser termino promedio para no obtener perdidas de
producto (3 veces a la semana).
El 87.10% de las personas encuestadas consumen los diferentes tipos de yogurt
ofrecidos localmente, lo que indica que hay suficiente mercado para introducir
nuestro mercado a los diferentes puntos de venta.
El tipo de consumo de yogurt de las personas encuestadas se inclina hacia el
consumo de yogures de la marca Parmalat y eskimo y en mnimas cantidades a
la marca yoplait y el artesanal, lo cual permite visualizar que el producto
mayormente demandado es el ofertado por la empresa Parmalat, convirtindose
en la mayor competencia para Eco lcteos el Deleite. As mismo la
evaluacin permiti observar que 11 de las personas encuestadas consumen
yogurt artesanal los cuales podran ser un futuro mercado potencial para
consumir nuestro producto. As mismo nos dimos cuenta que en los lugares en
donde ms se comercializan los diferentes tipos de yogures es en el
supermercado y en un segundo lugar las pulperas, en un porcentaje mnimo los
colegios y universidades, lo cual se vuelve ventajoso para nuestra empresa ya
que se puede priorizar llevar nuestro producto a aquellos lugares en donde no
se venden productos similares, lo cual nos abrira un nicho de mercado porque
de no haber otro tipo de yogurt la poblacin consumira el nuestro y esto permitir
incrementar la demanda del producto.
Ms del 90% de las encuestadas estara dispuesta a consumir el Eco Yogurt, la
mayora opinan que es excelente, y todos estaran dispuestos a consumir y
comprar el yogurt ya que es muy similar a los comerciales y se oferta a un precio
ms bajo que el de la competencia. Esto nos permite ver que al introducir nuestro
al mercado habra muy buena aceptacin por parte de los consumidores y podra
conformarse un mercado que consuma el yogurt.
Medio
Programa
Radio
Volantes
Pgina
Social
Red
Mensajes a
celulares de
la red
Impulsadores
Promociones
Frecuencia
Qu
resultados
obtendremos.
Anuncio
Diaria
Crear la propagacin del
nombre del producto y su
existencia en el mercado a
fin de tener posibilidad de
compra
Anuncio
Mensual
Que el cliente conozca a
simple vista el producto y
sepa su lugar de origen
Anuncio
y Diaria
Lograr
una
mayor
publicidad
interaccin con los clientes
del producto, anunciar y
darle publicidad gratuita.
Anuncio
Diaria
Llevar publicidad hasta los
celulares de los pobladores
de manera gratuita.
Anuncio,
Semanalmente
Que el cliente pruebe el
publicidad
y
producto y conozca sus
degustacin
caractersticas, para captar
la posibilidad de compra
Atraccin
de Quincenalmente Garantizar que la poblacin
clientes
tenga
el
poder
de
adquisicin del yogurt.
Costo
Mensual
C$ 1500.00
C$ 2000.00
C$ 0.00
C$ 0.00
C$ 1000.00
C$0.00
i.
Promocin de ventas.
Logotipo.
slogan
k. Etiqueta
l. Empaque.
da
Costos Fijos.
Costos
fijos
mensuales
Rubro
Luz elctrica
Agua
Gas
telfono
internet
Salarios
Gerente
1 administrador
1 publicidad
1 produccin
1 distribuidor
obrero
obrero
Total Costos fijos
Costo
350
350
500
300
400
3000
2500
1500
2500
1500
1700
1700
16300
La produccin de la empresa ser de 840 litros de yogurt al mes (280 envases de 250
mililitros por da, 3360 envases de 250 mililitros al mes, trabajando 12 das al mes). Los
costos fijos totales sern de C$ 16,300
Los costos Fijos Unitarios sern de:
16300
840
= 19.40
Porcentaje de Ganancia.
=
=
Costos Fijos
PvCVUnitarios
16300
26.505.51
615 unidades
$ =
Costos Fijos
1
$ =
16300
1
5.51 C$ 20,578.84
26.50
CFT
CVT
CT
IT
35,000.00
30,000.00
25,000.00
20,000.00
15,000.00
10,000.00
5,000.00
0.00
0.00
500.00
1,000.00
1,500.00
2,000.00
2,500.00
3,000.00
Acciones a realizar
Degustaciones gratuitas del yogurt
de suero y uno comercial para que
los consumidores conozcan que el
sabor del yogurt de suero no vara
con el que es base de leche.
Charlas
sobre
las ventajas
nutricionales que tiene el consumir
productos a base de suero.
Oportunidades
Acciones a implementar
El precio del yogurt de suero es Dar a conocer a la poblacin el
menor que otros comerciales.
bajo costo del producto por medio
de las campaas publicitarias a
realizar
(anuncios
radiales,
televisivos, revistas y afiches)
Alto valor nutricional
Dar a conocer a la poblacin el
alto valor nutricional que contiene
el producto por medio de las
campaas publicitarias a realizar
(anuncios radiales, televisivos,
revistas y afiches)
Comercializacin en puntos de Ofrecer nuestro producto a un
distribucin pequeos (Pulperas y precio cmodo para que ambas
colegios)
partes puedan ganar y de esta
forma las personas que no tienen
III ao Ingeniera Agroindustrial. | 22
Objetivos especficos:
En
cmaras
de
Refrigeracin
Analisis.
Leche, suero
95 C durante
5 minutos.
Pasteurizacin
70% leche,
30% suero.
Mezclado.
2% de
cultivo.
Inoculacin
del cultivo
lcteo.
Agregar 10 a
15% de
mermelada.
enfriar a 42
C
Incubacin.
Se realiza
durasnte 3 o
4 horas.
Enfriamiento
T ambiente
20 a 35C.
Batido.
Envasado.
T 8C
Almacenado.
Cantidad
70 litros
Marca
Inoxi Mxico.
Precio
C$ 2,000
Vida til
5 aos.
Inoxi Mxico.
C$ 1, 400.
5 aos
Valor Residual
1. Olla
de
pasteurizacin de
leche.
2. olla
de 30 litros
pasteurizacin de
suero.
4. Refrigeradora.
235 litros.
Inoxi Mxico.
Mabe
C$ 1,100.
5 aos
C$ 15, 600
10 aos
RMU08WACE
G0
Equipo
1. Cocina industrial.
2. Cucharones
Cantidad
1
Marca
Harman's.
Precio
C$11,700
Vida til
10 aos
C$ 260
5 aos
Valor Residual
3. Balde plstico.
100 litros
4. Balanza Digita
31 kg
C$ 800
5 aos
SYSTEL
5,720
7 aos
HANNA
1,300
6aos
5. Medidor de pH y
densidad para leche
Equipo
1. Termmetro
para alimentos
Cantidad
Marca
Precio
Vida til
Trotec
C$ 676
3 aos
Valor
Residual
Digital
2. Bicicleta.
3.
Ej.rod 20
Fibrox
C$4,000
5 aos.
C$ 150.00
5 aos
Cantidad
50 litros
20 litros
9
10 libras
50 gramos
Precio unitario
8 el litro
2 el litro
30 C/U
10 cada libra
C$ 44
Monto total.
C$400
C$40.
C$270
C$100
C$ 44
Cantidad
mensual
840 litros
240 litros
108
120 libras
600 gr
420gr
Precio unitario
Monto mensual
8 el litro
2 el litro
30 C/U
10 cada libra
260
150
C$6,720
C$480.00
C$3,240.00
C$1200.00
C$520
C$ 150
precio
14
2
30
Calidad
Muy buen
Muy buena
Muy buena
3.10 Compras.
Los requerimientos de compra dependern en su totalidad del precio y demanda
del producto, pues se asume que la calidad de la materia prima es excelente.
Proveedor: pedro Rodrguez.
Cantidad:70 litros
Concepto: leche
Precio: 8
Importe
Cantidad:30litros
Concepto: suero
Precio:2
Importe
Sub total:60
IVA:
Total: 60
Firma de recepcin.
C$ 1,680
Suero=
C$ 120
Azcar=
C$ 300.00
III ao Ingeniera Agroindustrial. | 33
C$ 900.00
Actividad
N
Tipo
de
Personas habilidad
Administracin 1
Administrador
y contabilidad
de empresas
Gerente
1
Gerente
general.
Publicidad
1
Promocin
del producto
Produccin
1
Desarrollo y
elaboracin
de producto
Distribucin
1
Distribucin
de producto
hacia
los
lugares
de
venta.
obrero
1
Elaboracin
de producto
obrero
1
Elaboracin
de producto
Salario
Bsico.
C$ 2500
Prestacin
Social
C$816.67
Total Mensual
C$ 3000
C$ 980
C$ 2,020.00
C$ 1,500
C$ 490
C$1010
C$ 2,500
C$816.67
C$ 1683.33
C$ 1,500
C$490
C$1010
C$1,700
C$ 555.33
C$ 1,114.67
C$ 1,700
C$ 555.33
C$ 1,114.67
C$1683
Actividad
Adquisicin de equipo
para el desarrollo del
producto.
Contratacin
de un
ingeniero Agroindustrial
que se encargue de
velar
por
el
procesamiento exitoso
de la materia prima.
Contratacin de dos
obreros que elaboren el
yogurt a base de suero.
Contratacin
de un
repartidor
que
se
encargue de llevar el
producto
hacia
los
diferentes puntos de
venta.
Seleccin
de
los
proveedores
de
la
materia prima.
Obtencin
de
financiamientos
y
prestamos
Supervisin del trabajo
de los obrero, producto
terminado, cumplimento
de normas y BPM en el
rea de procesos.
Compra de la materia
prima y recepcin de la
misma.
Realizacin
de
Inventario
Personal Encargado
Gerente de la empresa
Periodo de Realizacin
2 semanas
Gerente de la empresa
2 semanas
Ingeniero Agroindustrial
2 semanas
Ingeniero Agroindustrial
2 semanas
Ingeniero Agroindustrial
2 semanas
Gerente de la empresa
INDEFINIDO
Ingeniero Agroindustrial
Ingeniero Agroindustrial
Contratar ms personal.
Realizar evaluacin al desempeo
Premiar a los trabajadores con bonos
crear el rea de Recursos Humanos
Formacin del sindicato por parte de los trabajadores.
Aumentar el sueldo del personal
Administracin.
Objetivos
Velar por el buen funcionamiento y desarrollo correcto de
todas las actividades ejecutadas en la empresa.
Obtener financiamiento y prstamos para futuros proyectos.
Supervisar y controlar el trabajo de todas las reas estipuladas
en la empresa
Velar por la administracin de todos los recursos existentes en
la empresa.
Levar el control absoluto de las finanzas y contabilidad.
Supervisar el trabajo de las reas a su cargo.
Optimizar la ejecucin de los recursos presupuestarios, a
travs de la correcta aplicacin de los procedimientos
establecidos.
Elaborar Productos de buen sabor y calidad para el mercado
Aprovechar todos los recursos brindados sin obtener perdidas
de producto o materias primas.
Aumentar la produccin estipulada para generar mayores
utilidades.
Trabajar de acuerdo a las BPM para garantizar la calidad e
inocuidad alimentaria del producto final.
Dar a conocer el producto a la poblacin para encontrar un
mercado especfico.
Produccin.
Publicidad
Marketing
Saber
de
contabilidad.
Responsable de
la planificacin,
organizacin
y
coordinacin
Saber
sobre
publicidad.
Saber
sobre
diseo.
3 veces por
semana.
1 vez por
semana.
Produccin
Gerente general
Produccin
Tener habilidades de
negocios.
Buena relacin.
Aptitud de liderazgo.
Administracin
Saber de contabilidad.
Responsable de la
planificacin,
organizacin
y
coordinacin
Marketing
Actividades
Escala
jerrquica.
Toma
las Nivel
decisiones
sobre institucional.
las negociaciones.
Decide todo
lo
referente
a
la
empresa
(produccin,
trabajadores).
Velar por la calidad Nivel
e inocuidad del intermedio.
producto.
Que se realice
correctamente los
procesos.
Verificar
con Nivel intermedio
exactitud los registros
contables.
Lleva el control
bancario
de los
ingresos y egresos.
4.5 Organigrama.
Gerente General.
Marketing
Adminitracin.
Produccin
4.7 Contratacin.
Aspectos laborales que se deben considerar: los empleados debern trabajar de
7:00 AM a 4:00 PM. Recibirn un salario mensualmente, el empleado tendr
derecho de faltar un mximo de dos veces al mes por razones de fuerza mayor.
Tendr derecho a un mes de vacaciones con su aguinaldo, siempre y cuando
all trabajado 12 meses de manera ininterrumpida.
Sistema de induccin:
Personas que se encargan de realizarlas: la induccin se realizara por los socios
de la empresa.
Material que se llevara a cabo en el proceso de induccin: se les mostraran los
equipos presentes en el local para inducirlos, lo dems ser explicado en
pizarras o videos para un mejor entendimiento. El aspecto ms importante de la
induccin es el ejemplo mismos queden los socios.
1
1
1
1
1
1
1
1
Total mensual
3000
2500
Prestacin social
INSS Laboral.
480
400
1500
2500
1500
1700
1700
1000
240
400
240
272
272
62.5
1,010
1,683.33
1,010
1,114.67
1,114.67
937.5
2,020
1,683.33
Objetivos Especficos:
1er c
2da c
3er c
89040
2646
2646
4ta c
86394
103,819
88200
19,030
1000
1001.5
20,030
1001.5
19,029
107,229
3,410
190,213
1er
2da c
3er c
4ta c
190,213
25945.58
19395.58
4500
1500
350
4825.58
1500
1680
5040
6550
5500
300
175
175
400
164,267
172,310
51693
224003
1689.7
51693
3410
22050
150576.58
22,260
251,679
Activo no circulante
terreno
mobiliaria y equipo
depreciacin
equipo de reparto
depreciacin
gastos de construccin
deprecacin Instalaciones fsicas
gastos de constitucin
16000
86,205.00
17,021.97
4000
53.33
10000
5,200.00
3,450.00
141,930.30
total activo
393,609.58
pasivos
Pasivos Circulantes
Proveedores
Impuestos por pagar
19,030.00
172,310
Total pasivo.
capital
capital social
19030
224003
total capital
374579.58
Pasivo + Capital
393609.58
150576.58
Gasto Mensual
96.00
96.00
8.33
30.83
11.67
60.00
300.00
47.64
49.60
4.22
68.86
41.67
10.42
79.40
84.00
988.64
5.5 Salarios.
Salarios del personal Administrativo
N
Cargo
N de Puestos
Salario
Mensual
Prestaciones Sociales
Aguinaldo Vacaciones INSS Patronal 16%
Total Prestaciones
Gerente
1.00
3,000.00 250.00
250.00
480.00
980.00
Administrador
1.00
2,500.00 208.33
208.33
400.00
816.67
5,500.00 458.33
458.33
880.00
1,796.67
TOTAL
Cargo
N de Puestos
Salario
Mensual
Prestaciones Sociales
Aguinaldo Vacaciones INSS Patronal 16%
Total Prestaciones
Jefe de Produccion
1.00
2,500.00 208.33
208.33
400.00
816.67
Obrero de produccion
1.00
1,700.00 141.67
141.67
272.00
555.33
Obrero de produccion
1.00
1,700.00 141.67
141.67
272.00
555.33
5,900.00 350.00
350.00
672.00
1,927.33
TOTAL
Cargo
Salario
Mensual
N de Puestos
Prestaciones Sociales
Aguinaldo Vacaciones INSS Patronal 16%
Total Prestaciones
Repartidor
1.00
1,500.00 125.00
125.00
240.00
490.00
Publicista
1.00
1,500.00 125.00
125.00
240.00
490.00
3,000.00 250.00
250.00
480.00
980.00
14,400.00
1,058.33
1,058.33
2,032.00
4,704.00
MAQUINARIA DE PRODUCCIN
N
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
1
2
4
5
13
Descripcin
olla de pasteurizacin de leche
olla de pasteurizacin de suero
Mesa Acero Inoxidable
olla de coccin de mermelada
Refrigeradora
Cocina industrial
Cucharones
Balde plstico
Cuchillos
Cilindro de gas
Computadora con Impresora
Escritorio
Silla secretarial
Sillas plsticas
Bicicleta de reparto
TOTAL
Departamento
PRODUCCION
PRODUCCION
PRODUCCION
PRODUCCION
PRODUCCION
PRODUCCION
PRODUCCION
PRODUCCION
PRODUCCION
PRODUCCION
ADMINISTRACIN
ADMINISTRACIN
ADMINISTRACIN
ADMINISTRACIN
VENTAS
Cantidad
1
1
1
1
1
1
3
1
3
1
1
1
1
1
1
Precio
2,000.00
1,400.00
12,000.00
1,100.00
15,600.00
11,700.00
260.00
800.00
150.00
500.00
33,750.00
450.00
600.00
123.84
4000
84,433.84
Costo Total
2,000.00
1,400.00
12,000.00
1,100.00
15,600.00
11,700.00
780.00
800.00
450.00
500.00
33,750.00
450.00
600.00
123.84
4000
85,253.84
Vida til
5.00
5.00
5.00
5.00
10.00
10.00
5.00
5.00
5.00
5.00
5.00
5.00
5.00
5.00
5.00
Instalaciones Fsicas
N Descripcin
Planta de Procesos
Total
Instalaciones Fsicas
Terreno
Construccin
Cantidad
1
Departamento
PRODUCCION
PRODUCCION
PRODUCCION
Precio
26000
Cantidad
1
1
1
Costo Total
26000
26000
Precio
676
1300
5720
Costo Total
676
1300
5720
676
Vida til
5
Vida til
5
5
5
Valor Residual
135.2
260
1144
135.2
Valor Residual
5200
5200
Costo total
16000
10000
Precio Unitario
14
2
Costo mensual
6,720.00
480.00
7,200.00
Costo diario
560.00
40.00
19,030.00
5.8 Costos.
Costos Variables Totales
N
Materia
prima/insumo
Unidad
Medida
leche
de
Cantidad Diaria
Costo Unitario
litros
50.00
8.00
400.00
Suero Lctico
litros
20.00
2.00
40.00
Leche en polvo
gramos
35.00
150.00
Pia
libras
10.00
Azcar
libras
10.00
cultivo lctico
gramos
Envases
etiquetas
Total
Costo Total
Materia
Mensual
1,645.55
480.00
2.79%
150.00
150.00
0.87%
30.00
300.00
3,600.00
20.92%
10.00
100.00
1,200.00
260.00
260.00
260.00
280.00
1.50
420.00
5,040.00
29.29%
280.00
0.50
140.00
1,680.00
990.00
17,210.00
50 gramos
4,800.00
Costo Total
Variable
8,635.41
15,080.96
164.56
863.54
1,508.10
51.42
269.86
471.28
1,234.17
6,476.56
11,310.72
6.97%
411.39
2,158.85
3,770.24
1.51%
89.13
87.81
436.94
1,727.83
7,365.09
14,132.92
9.76%
575.94
3,022.39
5,278.34
59.44%
5,900.00
18,404.22
32,141.31
Descripcin
Sueldos
Prestaciones Sociales
Publicidad
Agua
Electricidad
Depreciacin de activo fijo
TOTAL
Descripcin
Total CIF
Depreciacin
Efectivos
Total CIF
Administracin
5500
5,500.00
116.6666667
116.6666667
5,812.10
17,045.44
Ventas
3,000.00
980.00
1,500.00
116.6666667
116.67
53.33
5,766.67
Total
8,500.00
6,480.00
1,500.00
233.33
233.33
5,865.44
22,812.10
Produccin
14,400.00
4,704.00
116.67
116.6666667
5,812.10
25,149.44
CIF
30,961.54
5,812.10
25,149.44
30,961.54
5.9 Depreciaciones.
Costo Total
Valor
Residual
2,000.00
2,000.00
400.00
320.00
26.67
1,400.00
1,400.00
280.00
224.00
18.67
12,000.00
12,000.00
2,400.00
1,920.00
160.00
1,100.00
1,100.00
220.00
176.00
14.67
Refrigeradora
1.00
15,600.00
15,600.00
3,120.00
1,248.00
104.00
Cocina industrial
1.00
11,700.00
11,700.00
2,340.00
936.00
78.00
Cucharones
3.00
258,425.00
260.00
52.00
Balde plstico
1.00
4,000.00
800.00
160.00
768.00
64.00
Cuchillos
3.00
2,832.00
150.00
30.00
560.40
46.70
10
Cilindro de gas
1.00
500.00
500.00
100.00
45,510.00
9,102.00
Descripcin
SUBTOTAL
Cantidad Precio
1.00
Depreciacin anual
51,674.60
80.00
1,820.40
Depreciacin Mensual
4,306.22
6.67
4,825.58
EQUIPOS ADMINISTRATIVOS
1 Computadora con Impresora
1.00
33,750.00
33,750.00
6,750.00
2 Escritorio
1.00
450.00
450.00
90.00
4 Silla secretarial
2.00
600.00
1,200.00
120.00
216.00
18.00
5 Sillas plsticas
5.00
123.84
619.20
24.77
118.89
9.91
36,019.20
6,984.77
SUBTOTAL
5,400.00
72.00
5,806.89
450.00
6.00
483.91
EQUIPO DE REPARTO
1 Bicicleta de reparto
SUBTOTAL
1.00
4,000.00
4,000.00
800.00
640.00
53.33
4,000.00
800.00
640.00
53.33
Cantidad
Precio
Costo Total
Valor
Residual
1.00
26,000.00
26,000.00
5,200.00
4,160.00
346.67
26,000.00
26,000.00
5,200.00
4,160.00
346.67
45,510.00
36,019.20
4,000.00
676.00
26,000.00
112,205.20
9,102.00
6,984.77
800.00
135.20
5,200.00
22,221.97
Depreciacin anual
1,820.40
5,806.89
640.00
108.16
4,160.00
12,535.45
Depreciacin anual
Depreciacin Mensual
Depreciacin Mensual
4,825.58
483.91
53.33
102.61
346.67
5,812.10
150,576.48
ventas proyectadas en el ao 1
los costos de produccin son los siguientes
1058,400
material directo
17,210
5,900
CIF.
18,404
Depreciacin anual.
12,535
Gastos de operacin.
25,946
Las ventas y los costos se proyectan un aumento
del 5% anual.
Mob y equipo
35,424
7084.768
Maq y equipo
53,526
10705.2
equipo de reparto
4,000
C$
7,084.77
20%
800
18589.968
Aos
0
1058,400
529,200
264,600
132,300
66,150
Total Ingresos
1058,400
529,200
264,600
132,300
66,150
41,514
20,757
21,795
22,885
11,442
25,946
25,946
25,946
25,946
25,946
12,535
12,535
12,535
12,535
Egresos
Costos de Produccin
material directo
17,210
5,900
CIF.
18,404
Gastos de Operacin
Depreciacin
Total de Egresos
67,460
59,238
60,276
61,366
49,923
Utilidad Bruta
990,940
469,962
204,324
70,934
16,227
Impuestos 30%
297,282
140,989
61,297
21,280
4,868
693,658
328,973
143,027
49,654
11,359
Depreciacin
12,535
12,535
12,535
12,535
12,535
706,194
341,509
155,562
62,190
23,894
(4.6899)
aos
8.3758
meses
Inversin Inicial
(150,576)
Utilidad neta
(150,576)
Indicadores Financieros
VPN(Valor presente neto)
TIR (Tasa interna de retorno)
804,695
417%