Diseño Investigación Documental-Venezuela

CAPITULO III
MARCO METODOLOGICO
El
captulo
hace
referencia
al
tipo
mtodo
aplicado en la presente investigacin. Tambin se explica

el procedimiento seguido para procesar la data histrica
tomada de las publicaciones emanadas del Banco Central de
Venezuela (BCV) y la Superintendencia de Bancos (Sudeban)
referente a los estados financieros que agrupan la banca
comercial y universal venezolana e igualmente se muestran
las tcnicas utilizadas para el anlisis.
Diseo de Investigacin
Tipo
de investigacin y mtodo
La
investigacin
est
enmarcada
en
un
modelo
no
experimental, orientado hacia un tipo de investigacin

documental. Al respecto, en el Manual para la elaboracin
de
Trabajos
de
Especializacin,
Trabajos
de
Grado
de
Maestras y Tesis Doctorales de la Universidad Pedaggica

Experimental Libertador (UPEL, 2004) se lee:
Se entiende por investigacin documental, el

estudio de problemas con el propsito de ampliar
y profundizar el conocimiento de su naturaleza,
con apoyo, principalmente, trabajos previos,
informacin
y
datos
divulgados
por
medios
impresos,
audiovisuales
o
electrnicos.
La
77
originalidad del estudio se refleja en el

enfoque,
criterios,
conceptualizaciones,
reflexiones, conclusiones, recomendaciones y, en
general, en el pensamiento del autor. (p.6).
Entonces, dado que el presente estudio, tiene como
fuente principal de informacin los documentos relativos
al comportamiento de rentabilidad y riesgo en la banca
venezolana en el periodo 2002- 2004 y como el inters de
la investigadora consiste en analizarlos como hechos en
s
mismos
como
documentos
que
brindan
informacin
sobre los hechos, se acepta que esta investigacin se

tipifica como de Investigacin Documental.
En cuanto al diseo de la investigacin, se enmarca
dentro de la descripcin de no experimental, y de tipo
hemero bibliogrfico; ya que a travs de la revisin del
material documental, de manera sistemtica, rigurosa y
profunda se
alcanza
el anlisis de diferentes fenmenos
o a la determinacin de las relaciones entre variables

tal como lo expone la teora:
Segn Hernndez S, Fernndez C y Baptista L (2003) la
investigacin bibliogrfica consiste en:
realizada
en
los
sistemticamente
libros,
los
para
obtener
conocimientos
la pesquisa
y
aprehender
en
ellos
contenidos(...) es una cuidadosa y ordenada descripcin

del
conocimiento
publicado
impreso,
seguido
de
interpretacin (p.8).
De lo anteriormente expresado, para efectos de esta
investigacin
se
acepta
la
bibliogrfica como:
78
investigacin
hemero
El proceso de bsqueda en fuentes impresas y

electrnicas
orientadas
a
recolectar
la
informacin contentiva del tema de estudio, para
que una vez organizada de forma sistemtica, se
logre
describirla
e
interpretarla
siguiendo
procedimientos que garanticen la objetividad y la
confiabilidad de sus resultados, con el propsito
de responder a la interrogante de investigacin.
(Machado de G, M. 2000)
Tambin se acepta que esta investigacin se enmarca

en
un
estudio
descriptivo
por
cuanto
se
acepta
la
definicin de Rodrguez,G y Gonzalez,E (1999) respecto a

que
este
tipo
de
investigacin
describe
las
caractersticas ms relevantes de la realidad estudiada,

con el fin de especificar las propiedades importantes
del
fenmeno
sometido
anlisis,
es
decir
detalladamente cada uno de las situaciones
explicar
tratadas en
el estudio.
Definicin de Variables.
Las
variables
objetivos
descripcin
de
propuestos
y
estudio
para
la
se
corresponden
investigacin.
operacionalizacin
se
cre
el
con
Para
su
siguiente
Mapa del Sistema de Variables (Ver pp. siguientes).
79
los
Sistema de Variables. Definicin Conceptual

Cuadro 4. Identificacin y Definicin de Variables
DEFINICIN
OBJETIVO
VARIABLE
CONCEPTUAL
ESPECIFICO
Describir
el
factor
rentabilidad
en
la
Banca
Universal
de
Venezuela,
durante
el
periodo
determinado en el
estudio
Relacin entre los

beneficios
Factor
Rentabilidad
tasa
de
una
patrimonial
balance
de
situacin
(Villoria.2003)
Volatilidad de los
Identificar
el
flujos financieros
comportamiento
no esperados,
del factor riesgo

durante
Factor Riesgo
el
generalmente
derivada del valor
periodo
de los activos y
determinado en el
los pasivos.
estudio
(Fuentes 2003)
Definir el factor
macroeconmico
Factor
como elemento que

incide
en
Macroeconmico
el
factor financiero
Elaboracin propia.
80
Estudia
los
agregados
econmicos con el
objeto
de
comprender
su
funcionamiento de
conjunto como pas
o regin (Sabino
1991)
Cuadro 5. Operacionalizacin de Variables
Variable
Dimensin
Indicadores
Evaluacin del patrimonio
P+GO/AT
Rentabilidad
Financiera
OA/(P+GO)
AI/ (P+GO)
Rentabilidad
IPPC/CCP
IITV/ITVP
GF//CPC
RN/AP
RN/PP
Riesgo de
Financiera
Crdito
las
tasas
de
inters, los tipos de cambio y
los crediticios que forman
parte
de
la
mediacin
financiera
(captacin
y
colocacin).
Crdito,
mercado,
liquidez,
inters,
operativo,
Operaciones
contingentes
ponderadas en base a riesgo:

El
Activo,el
patrimonio,
la
operacin.
-Patrimonio
Computable/Activos/Operaciones
(Patrimonio+GestinOperativa)/
Activo Total
Entorno
Social-
Condiciones
macroeconmico
Poltica
inherentes al pas.
Elaboracin propia.
81
sociopolticas
Sujetos de Estudio.
Segn los propsitos del estudio, la escogencia de
las
instituciones
investigacin
se
que
se
hizo
analizaran
en
forma
en
la
presente
intencional,
esto
significa que, los bancos seleccionados reunieran
las
condiciones determinadas por la investigacin. (Machado

de
G,
1990;
Hernndez,
Fernndez,
Baptista.2003).
Asimismo el nmero de instituciones que conformaron el

caso, se hizo de forma arbitraria, segn las necesidades
del estudio. Dado que dicho procedimiento de
es
aceptado
como
vlido
cientfico,
se
seleccin
procedi
escoger 4 Bancos Universales, ubicados en Venezuela, cuya

condicin estuviera segn la estratificacin del Banco
Central, dentro de los bancos grandes.
El
Banco
Provincial,
el
Mercantil,
Y ellos fueron:
Banesco
el
Venezuela.
Dicha seleccin se corresponde con la teora del
Banco Central de Venezuela en su estatificacin de la
Banca Universal Venezolana, que
stos constituyen 4 de
los primeros bancos del pas debido a que la evaluacin

del patrimonio representa un capital mnimo de operacin
igual o superior a cuarenta mil millones de bolvares
(Bs. 40.000.000.000, oo). Asimismo se consideraron: la
calidad de sus activos, la rentabilidad y la liquidez.
As como que las instituciones seleccionadas, tuvieran
potestad
de
actuacin
fuera
del
territorio
nacional,
previo cumplimiento de disposiciones requeridas por el

pas extranjero, realizaran operaciones activas, pasivas
82
neutras
segn
la
regulacin
establecida
por
la
Superintendencia de Bancos (SUDEBAN).

De otro lado, los organismos pertinentes: Sudeban y
BCV tienen registro
sistemtico de su comportamiento en
las reas de inters. Adems, los propios bancos tienen

pginas
en
Internet
que
facilitan
la
bsqueda
de
informacin. Es pertinente observar que segn la vigencia

de la Ley
el
de Bancos y otras Instituciones Financieras,
conjunto
de
bancos
comerciales
venezolanos
agrupa
tambin a aquellas instituciones financieras autorizadas

a fungir como banca universal, en razn a que sta ultima
es apta para realizar las actividades que ejecutan las
instituciones financieras especializadas.
Tcnicas e
Instrumentos
de Recoleccin de Informacin.
La tcnica empleada fue la aceptada para este tipo

de investigacin conocida como tcnica de la observacin
documental o guas de observacin documental.
An cuando por ser esta
documental,
cuanto
no
modalidad de investigacin,
no se estila presentar los instrumentos, por

se
prevn
con
anterioridad
al
proceso
de
anlisis que habr de aplicarse y por ello se muestra en

el procedimiento, se consider til la descripcin del
presente item.
La
obtuvo
documentacin
fundamental
de
publicaciones
diferentes
nacional.
instrumentos
siguientes:
Especficamente
de
(a)
83
este
del
del
de
trabajo
sector
conformaron
recoleccin
Resmenes
de
pblico
fuente
informacin
Balance
se
General
e
los
de
Publicacin
emitidos
por
Indicadores
la
Financieros
Gerencia
Tcnica
de
Consolidados,
Estadsticas
Publicaciones de Sudeban para los aos: 2002- 2003- 2004.

(b)
Evolucin
mensual
del
Balance
General
de
Publicacin.(c) Estados de Resultados de Publicacin e

Indicadores
Financieros
(2002-2003-2004).
(d)
Banco
Central de Venezuela: Boletn de indicadores semestrales.

Matriz de recoleccin de informacin.
Se consider til,
conformar la matriz de recoleccin de informacin para

obtener
los
resultados
del
anlisis
que
conform
el
centro de la investigacin, de manera confiable, en tres

sentidos: La Rentabilidad y la valoracin de sus factores
componentes, describir los factores de
valoracin del
riesgo y sustentar las conclusiones del anlisis, con

base
en
la
data,
que
permitieran
mostrar
resultados
concretos y segn estos proceder a elaborar conclusiones

e
implicaciones
del
estudio
siguiente)
84
realizado.(ver
matriz.
p.
MATRIZ DE
RECOLECCION
PAGINA APARTE (84)
MATRIZ 84
85
MATRIZ 85
86
87
Validez y Confiabilidad de los Instrumentos de

Recoleccin de los Datos
En razn a que los

anlisis
son
documentos seleccionados para el
documentos
oficiales,
emitidos
por
las
instituciones que tienen a su cargo la responsabilidad de

evaluar
controlar
el
comportamiento
de
venezolana, se estim innecesario aplicar
la
banca
herramientas
para demostrar la validez y confiabilidad del proceso de

recoleccin de datos.
Respecto a la matriz, sta sirvi para ordenar los
datos,
sin
que
se
agregara
omitiera
informacin
distinta a la ofrecida en los documentos emanados de las

instituciones
rectoras
sealadas.
Su
construccin
fue
avalada, segn juicio de expertos: por Msc. Villoria,A;

(UCV)
Paiva,
(UNER)
Gmez,
J.,(UCV)
quienes
oportunamente sirvieron de asesores y una vez evaluado el

instrumento confirmaron su estructura y estimaron que la
misma
se
corresponda
con
la
informacin
tcnica
requerida, segn los objetivos de investigacin.
Procedimiento de la Investigacin
Fase I. Objetivo: Disear el estudio. Se seleccion
un
diseo
bibliogrfico
de
investigacin,
de
tipo
documental, descriptivo cuantitativo- cualitativo, toda

vez que el anlisis se basa en la rentabilidad y el
riesgo bancario en el pasado reciente; se consider que
tal tipo de investigacin, se adecuaba para profundizar
88
el conocimiento con apoyo de los documentos impresos
publicados por la Superintendencia de Bancos y el Banco

Central
de
Venezuela,
como
rganos
rectores
de
las
precitadas instituciones.
Fase II. Objetivo: Seleccionar la Unidad de Anlisis.
Dado el inters del estudio, se procedi a seleccionar
cuatro bancos cuyo estatus segn el Banco Central fueran:
grandes,
universales
cumplieran
cabalmente
los
requerimientos del BCV al respecto, en relacin con el

Capital,
la
calidad
de
sus
activos
servicios
su
alcance laboral.
Fase III. Objetivos: Recoger y registrar informacin.
Consisti
Sudeban
en
compilar
Banco
las
Central
publicaciones
de
Venezuela,
emitidas
respecto
por
a
la
Evaluacin del Balance General de Publicacin, Estados

de Resultados de Publicacin e Indicadores Financieros
Consolidados, con sucursales en el exterior, segn rubro
anual 2002-2003-2004. (Balance General de Publicacin.
Gerencia
General
Tcnica
de
Estadsticas
Publicaciones).
Una vez revisado el material documental, se elabor
una matriz de recoleccin de informacin, en donde se
ordenaron
cumplir
y
con
esquematizaron,
los
los
generales
objetivos
datos
tiles,
y
para
especficos
planteados en la investigacin, la cual se muestra en

este mismo Captulo (ver p. 83)
Fase IV. Objetivo: Analizar e interpretar los datos.
Se
procedi
elaborar
los
89
clculos,
separando
las
partidas
datos
de
inters
emanados
de
para
la
investigacin,
Sudeban
el
Banco
segn
los
Central
de
Venezuela.
De
cada uno de los aos de estudio se hizo un
anlisis global de los estados financieros, siguiendo el

esquema
propuesto
de
los
pertinentes para efectos de
indicadores
relevantes
la investigacin.
El anlisis fue ilustrado con grficas que ayudaron a

visualizar
el
comportamiento
del
factor
de
la
rentabilidad.
Las
pautas
investigacin
seguidas
para
lograr
en
realizar
consistieron
el
el
objetivo
de
anlisis
de
cada factor de la rentabilidad y la variacin ocurrida en

cada ao, en relacin al ao precedente. Y finalmente
presentar el anlisis macroeconmico del ao 2002, el
cual se consider el ao base para el estudio, dadas las
condiciones sociopolticas ocurridas en ese lapso.
El
Riesgo
se
analiz
considerando
que
mayor
rentabilidad mayor riesgo. En concordancia con ello se

seleccionaron
Cambio,
los
Factor
indicadores
crediticio
relativos
Tasas
de
a:
inters
Tipos
de
para
el
periodo estudiado. Activos y Operaciones Contingentes con

base en riesgo y se realiz un anlisis cualitativo de
sus indicadores.
Fase
V.
Objetivo:
Elaborar
conclusiones
recomendaciones derivadas del estudio realizado.
90
Cuadro de Metodologa RESUMEN PAGINA APARTE
91
Cuadro de Metodologa RESUMEN PAGINA APARTE
92

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CAPITULO III

aplicado en la presente investigacin. Tambin se explica

experimental, orientado hacia un tipo de investigacin

Maestras y Tesis Doctorales de la Universidad Pedaggica

Se entiende por investigacin documental, el

originalidad del estudio se refleja en el

sobre los hechos, se acepta que esta investigacin se

el anlisis de diferentes fenmenos

o a la determinacin de las relaciones entre variables

contenidos(...) es una cuidadosa y ordenada descripcin

El proceso de bsqueda en fuentes impresas y

Tambin se acepta que esta investigacin se enmarca

definicin de Rodrguez,G y Gonzalez,E (1999) respecto a

caractersticas ms relevantes de la realidad estudiada,

detalladamente cada uno de las situaciones

Mapa del Sistema de Variables (Ver pp. siguientes).

Sistema de Variables. Definicin Conceptual

Relacin entre los

del factor riesgo

como elemento que

Cuadro 5. Operacionalizacin de Variables

ponderadas en base a riesgo:

significa que, los bancos seleccionados reunieran

condiciones determinadas por la investigacin. (Machado

Asimismo el nmero de instituciones que conformaron el

escoger 4 Bancos Universales, ubicados en Venezuela, cuya

los primeros bancos del pas debido a que la evaluacin

previo cumplimiento de disposiciones requeridas por el

Superintendencia de Bancos (SUDEBAN).

las reas de inters. Adems, los propios bancos tienen

informacin. Es pertinente observar que segn la vigencia

de Bancos y otras Instituciones Financieras,

tambin a aquellas instituciones financieras autorizadas

La tcnica empleada fue la aceptada para este tipo

no se estila presentar los instrumentos, por

anlisis que habr de aplicarse y por ello se muestra en

Publicaciones de Sudeban para los aos: 2002- 2003- 2004.

Publicacin.(c) Estados de Resultados de Publicacin e

Central de Venezuela: Boletn de indicadores semestrales.

conformar la matriz de recoleccin de informacin para

centro de la investigacin, de manera confiable, en tres

riesgo y sustentar las conclusiones del anlisis, con

concretos y segn estos proceder a elaborar conclusiones

PAGINA APARTE (84)

Validez y Confiabilidad de los Instrumentos de

En razn a que los

documentos seleccionados para el

instituciones que tienen a su cargo la responsabilidad de

venezolana, se estim innecesario aplicar

para demostrar la validez y confiabilidad del proceso de

distinta a la ofrecida en los documentos emanados de las

avalada, segn juicio de expertos: por Msc. Villoria,A;

oportunamente sirvieron de asesores y una vez evaluado el

requerida, segn los objetivos de investigacin.

documental, descriptivo cuantitativo- cualitativo, toda

el conocimiento con apoyo de los documentos impresos

publicados por la Superintendencia de Bancos y el Banco

requerimientos del BCV al respecto, en relacin con el

Evaluacin del Balance General de Publicacin, Estados

planteados en la investigacin, la cual se muestra en

cada uno de los aos de estudio se hizo un

anlisis global de los estados financieros, siguiendo el

pertinentes para efectos de

El anlisis fue ilustrado con grficas que ayudaron a