(COLEGIO DE BACHILLERES DEL ESTADO DE OAXACA)

TEMAS SELECTOS DE MATEMATICAS

TEMAS DE LA CUARTA UNIDAD

ALUMNO: GONZALEZ MEJIA OSCAR ARIEL

PROFESOR: ISMAEL MENDEZ LAVARIEGA

INFORMATICA ENBC

GRUPO 636

En este trabajo de temas selectos de fsica estudiaremos

unos temas que son elementales en el estudio de la
administracin aprendereos como es que los bancos y las
empresas manejan sus finanzas y sus intereses como
pagarlos y como hacer para que los beneficien, adems
sabremos como es que sacan buenas ganancias, adems
aprenderemos como hacer para no pagar muchos interese y
que los banco s o cualquier persona que nos preste dinero
no abusen de nuestra confianza.

1. PORCENTAJES
2. INTERES SIMPLE
2.1
INTERES, CAPITAL, TASA DE INTERES, TIEMPO,
VALOR PRESENTE DE UNA DEUDA, MONTO

3. INTERES COMPUESTO
3.1
INTERES, TASA DE INTERS, TIEMPO,
PERIODO, MONTO COMPUESTO
3.2
TASA NOMINAL Y EFECTIVA
3.3
VALOR PRESENTE
3.4
ECUACIONES DE VALOR
4. ANUALIDADES CIERTAS ORDINARIAS
4.1
INTRODUCCION Y TERMINOLOGIA:
TIPOS DE ANUALIDADES
4.2
ANUALIDAES CIERTAS ORDINARIAS:
VALOR PRESENTE, MONTO DE ANUALIDAD,
PERIODOS DE INTERES O NUMERO DE INTERVALOS
DE PAGO, TASA DE INTERES POR PERIODO,
, PAGO PERIODICO POR ANUALIDAD.
5. AMORTIZACION Y FONDOS DE AMORTIZACION
5.1
TABLA DE AMORTIZACION INTERES
EN EL VALOR DE UN BIEN ADQUIRIDO,
EXTINCION DE DEUDAS CONSOLIDADAS.
5.2
TABLA DE FONDOS DE AMORTIZACION

PORCENTAJES
Tanto porciento, es la fraccin de un nmero entero expresada en
centsimas. El termino se deriva del latn Per centum, que significa por
ciento pues representa fracciones cuyo denominador es 100. As, 20
porciento significa 20/100. Normalmente se representa con el smbolo
%. Los clculos de porcentajes se utilizan a menudo en la industria y las
finanzas y en el mundo cientfico para evaluar resultados.
Para calcular el porcentaje de un nmero 4 a otro 16 se divide el
primero por el segundo y el resultado se multiplica por 100
(4/16) x100
Su formula es
(A1/A2) x100
Donde A1 es el porcentaje del segundo que no se sabe 4
A2 es la cantidad total en este caso 16
Tambin se utiliza la regla de 3 simple que da tres resultados y una
incgnita
A1--------------A2
X-------------100
Donde A1 se divide entre A2 y se multiplica por 100

Ejemplo
La poblacin de una ciudad aument de 1.078.145 a 1.192.932
habitantes, segn el censo realizado entre los aos 2004 y 2005.
1. Cul ha sido el porcentaje de aumento de la poblacin entre las dos
fechas?
Solucin:
1. Para calcular el porcentaje de crecimiento, tenemos que pensar que el
aumento del nmero de habitantes (1.192.932 - 1.078.145 = 114.787) es
proporcional a la poblacin inicial (1.078.145 en 2004).
Para hallarlo en base a 100 (%) tan solo nos queda imaginar una
poblacin inicial de 100 habitantes y encontraremos su crecimiento x%.
Poblacin inicial 2004
crecimiento

1078045
114787

100
x

Que escrito en forma de proporcin es:

(1078045/114787) = (100/x)
Operando y despejando: (1078045) (x)= (114787) (100)
x= (1078045/114787) (100)
Entre los dos censos, la poblacin de la ciudad objeto de nuestro
estudio se ha incrementado alrededor del 10,6%.

INTERES SIMPLE

Primero necesitamos saber que significa Inters, y es el pago realizado

por la utilizacin del dinero de otra persona. En Economa, se considera,
ms especficamente, un pago realizado por la obtencin de capital. Los
economistas tambin consideran el inters como la recompensa del
ahorro, es decir, el pago que se ofrece a los individuos para que
ahorren, permitiendo que otras personas accedan a este ahorro. Para la
teora econmica, el inters es el precio del dinero.
Ahora que ya sabemos que quiere decir inters ya podemos trabajar el
inters simple y para obtener el inters simple se utiliza una formula
que es:
I= (Crt)/100
I=inters=beneficio del prstamo
C=capital=cantidad prestada
R=rdito=un benefician por 100 en un ao
T=tiempo=tiempo del prstamo
Ahora si el inters viene en meses la formula es I= (Crt)/1200
Si viene en das es I= (Crt)/36000

Ejemplo 1: calcular en que se convierte en seis meses un capital de

$10000 al 3.5%.

I= (10000x3.5x6)1200=

$175

Ejemplo
I= (Crt)/100

Ejemplo 2: durante cuanto tiempo ha de imponerse un capital de

$25000 al 1.5 para que se convierta en $3000?
$30000-$25000= $5000
T= (100x5 000)/ (25 000x5) = 4aos

2.1 INTERES, CAPITAL, TASA DE INTERS, TIEMPO,

VALOR PRESENTE DE UNA DEUDA, MONTO.
INTERES

Lucro producido por el capital como ya lo haba dicho en el tema

anterior inters quiere decir beneficio que produce el dinero prestado.
Tambin se puede definir como la renta que se paga por el uso del
dinero tomado en prstamo (punto de vista del deudor) o bien, es la
renta que se cobra por renunciar al uso del dinero otorgado en
prstamo.
CAPITAL
Capital, trmino genrico que designa un conjunto de bienes y una
cantidad de dinero de los que se puede obtener, en el futuro, una serie
de ingresos. En general, los bienes de consumo y el dinero empleado en
satisfacer las necesidades actuales no se incluyen en la definicin
econmica de la teora del capital. Por lo tanto, una empresa
considerar como capital la tierra, los edificios, la maquinaria, los
productos almacenados, las materias primas que se posean, as como las
acciones, bonos y los saldos de las cuentas en los bancos. No se
consideran como capital, en el sentido tradicional, las casas, el
mobiliario o los bienes que se consumen para el disfrute personal, ni
tampoco el dinero que se reserva para estos fines. Pero en temas
selectos de matemticas le llamaremos capital al dinero.
Ejemplo 1 Qu capital con tasa de inters de 12% anual, produce
inters de $ 15000 en 10 meses?
C=I/it=15000/(.12(10/12))= $ 150000

TASA DE INTERES
Es el inters por unidad de tiempo, expresado como tanto porciento o
como tanto por uno del capital sobre el cual se produce o devenga, es el
precio arriendo, por unidad de tiempo, de cada unidad monetaria o de
cada 100 unidades monetarias en prstamo
Ejemplo:
Una tasa de inters de 60% anual significa que se devengan $60 de
inters al ao por cada 100 en prstamo, o bien que se devengan $.6 de
inters al ao por cada $1 en prstamo.

TIEMPO
Es la extensin de tiempo para el cual se calcula el inters. En otras
palabaras es el lapso de tiempo en el que se presta el dinero.

Ejemplo 1 Qu tiempo habra estado invertido un capital de $85,000

que produjo un inters de $35,7000 una tasa anual de 21%?
t=I/Ci(35700/(85000x.21)=

2 aos

VALOR PRESENTE DE UNA DEUDA

Para muchas personas resulta discutible el hecho de que se cobren
intereses en las operaciones de crdito en dinero. Incluso, existen
determinadas civilizaciones en que ello esta penado por la ley, con base
en preceptos religiosos.

Este valor presente de una deuda conduce a la existencia de

matemticas especiales para clculos crediticios, pues se debe
reconocer que no siempre es pertinente sumar dos cantidades de dinero
que se encuentran ubicadas en distintos momentos en el tiempo, o bien,
no es posible saber si es mas conveniente pagar dos cuotas semestrales
de 9000 o solo una anual de 20000 en un determinado crdito.
Ejemplo usted va invertir 250000 a un mes de plazo que valor de valor
presente tendra si al realizar un deposito en un banco comercial, que
ofrece pagarle al final del mes un inters de $2 por cada $100
depositados
Desarrollo. Se calcula cuanto dinero se tendra al final del mes
250000+250000(2/100)= $255000

Monto
Para calcular el monto de un capital a inters compuesto, se determina
el inters simple sobre el capital sucesivamente mayor, como resultado
que en cada periodo los inters se van sumando al capital inicial.
La formula que nos da el monto de inters compuesto y simple es
M=C (1+I)n
Ejemplo cual es el monto de un capital de $85000 impuso a un inters
compuesto a la tasa del 22%durante 2aos?
M=85000(1+.22)
M= $ 924 138.13

INTERES COMPUESTO
INTERES
El inters compuesto tiene lugar cuando el deudor no paga, los
intereses correspondientes. As provoca que los mismos intereses se
conviertan en un capital adicional, que a su vez producir intereses.
TASA DE INTERES
En la tasa de inters pueden aparecer las palabras convertible,
compuesto, nominal o capitalizable, que se toman como sinnimos e
indican el nmero de veces que se capitalizaran los intereses en un ao.
Ejemplo
El 18%convertible mensualmente indica que el 18% que esta en forma
anual debe ser convertido a forma mensual. Esto se realiza dividiendo el
porcentaje entre 12(numero de meses del ao): 0.18/12. Si es
capitalizable trimestralmente, el resultado es .18/4.

TIEMPO
Calculamos el tiempo en funcin de la formula del monto despejamos la
formula del monto y nos da
(Log M/C)/ (Log (1+i))
Ejemplo
Dentro de cuanto tiempo un capital de $25, 6000 a la tasa del 2.5
trimestral valdr $31970.89?
N=(Log(31970.89/256000))/(Log(1.025))= 9 trimestres

MONTO COMPUESTO
Para calcular el monto de un capital a inters compuesto, se
determina el inters simple sobre un Capital sucesivamente
mayor, como resultado que en cada periodo los intereses se va
sumando al capital inicial.
Su formula es
M=C (1+I)n

Ejemplo cual es el monto de un capital de 10000 impuesto a

inters compuesto ala tasa de 18% anual en 6 aos?
M=10000(1+.18)= $ 343,597.38

TASA NOMINAL Y EFECTIVA

A inters simple, las tasas proporcionales son tambin
equivalentes; pero no en el inters compuesto, debido a la
capitalizacin de los intereses.
Formulas de las tasas equivalentes
e= tasa real o efectiva anual
j=tasa nominal anual
m=numero de capitalizaciones por ao
i=tasa nominal anual
p=numero de capitalizaciones por ao
De tasa nominal a tasa nominal
Cuando busquemos a tasa nominal con frecuencia de
conversin y se conoce otra tasa nominal con frecuencia de
conversin enhenemos:
J= ((1+i/p)-1) m
Ejemplo
Cual es la tasa nominal convertible mensualmente equivalente
al 18% convertible semestralmente?
J=((1+.18/2)-1)12=17.3599%

De tasa nominal a tasa efectiva

Cuando busquemos una tasa efectiva e y se conoce una tasa
nominal con frecuencia de conversin tenemos:
e= (1+j/m) m-1
Ejemplo
Cual es la tasa efectiva equivalente al 18% convertible
semestralmente?
e=(1+.18/2)-1=.1881=18.81%

ECUACIONES DE VALOR
Por diversas causas a veces el deudor decide cambiar sus
obligaciones actuales por otras. Para realizar lo anterior,
deudor y acreedor deben llegar a un acuerdo en el cual
consideren las condiciones para llevar a cabo la nueva
operacin, en funcin de una tasa de inters y de la fecha
cuando se va a llevar a cabo.
Para resolver estos problemas se efecta el procedimiento
siguiente:
1 .calcular el monto a pagar de cada una de las obligaciones
originales a su vencimiento.
2. hacer la grafica de tiempo valor que considere las fechas de
su vencimiento.
3. debajo de la grafica de tiempo, se colocan los pagos
parciales, al igual que las deudas, con sus fechas respectivas.
4. se determina en la grafica la fecha focal.
5. se realiza la solucin. Para ello, se trasladan todas las
cantidades a la fecha focal
6. se resuelven las operaciones

ANUALIDADES CIERTAS ORDINARIAS

Anualidad. Conjunto de pagos realizados a intervalos iguales de
tiempo; es decir, todo pago con un importe constante, hecho
en intervalos regulares, aun por periodos menorea aun ao.
Plazo de la anualidad. Tiempo que pasa entre el inicio del
primer periodo de pago y el final del ltimo

El monto de las anualidades ordinarias o vencidas es la suma de

los montos de todas y cada una de las rentas que se realizan
hasta el momento de hacer la ultima de las mismas.
Cuando del clculo coincide con la iniciacion de la serie de
pagos o rentas, el valor equivalente de la serie es actual. El
lapso que transcurre entre la fecha de la entrega del valor
actual y el vencimiento de la primera anualidad ser igual a
cada periodo que se separa a las dems rentas.
Finalmente, para estudiar las anualidades y tomando en cuenta
su clasificacin, en cada caso, se debern resolver los
problemas siguientes:
a. Determinar el monto o valor actual de una serie.

b. Establecer el valor de la anualidad en la etapa del monto o

del valor actual.
c. Precisar la tasa en funcin del monto o del valor actual
d. Determinar el tiempo en los problemas de monto y de
valor actual.

INTRODUCCION Y TERMINOLOGIA: TIPOS DE

ANUALIDADES

Clasificacin de anualidades
1 por su tiempo
1.1

ciertas: aquellas cuya percepcin o pago se estipula

en trminos precisos; sus fechas son fijas y se
establecen de antemano.

1.2 Contingentes: aquellas donde el principio de la

percepcin, o fin de la serie de pagos, es impreciso y
depende de un acontecimiento fortuito. En otras
palabras, la fecha del primer pago o el ultimo, o
ambas: no se acuerdan de antemano

2 por el vencimiento de sus pagos

2.1 vencidas u ordinarias: aquellas que en cada uno de los
pagos se hace al final de cada periodo durante el
tiempo total del plazo del problema.
2.2 Anticipadas: aquellas que se pagan al principio de
cada periodo, durante el tiempo de percepcin.

3 Por su iniciacin
3.1 Inmediatas: las encontramos cuando la realizacin
de los cobros o pagos se hace el periodo
inmediatamente siguiente a la formalizacin del
acuerdo.
3.2 Diferidas: aquellas en donde el principio de la serie
de pagos se difiere: es decir, cuando la primera
anualidad vence despus del transcurso de uno o
varios periodos, lo que hace ese lapso sea mayor al
intervalo que se separa a cada anualidad.
4 por sus intereses
4.1 simples: aquellas en las que el periodo de pago
coincide con el de capitalizacin de los intereses
4.2 generales: aquella en que no coinciden periodo de
capitalizacin y de pago.

ANUALIDADES CIERTAS ORDINARIAS: VALOR

PRESENTE, MONTO DE LA ANUALIDAD, PERIODOS DE
INTERES O NUMEROS DE INTERVALOS DE PAGO, TASA
DE INTERES POR PERIODO, PAGO PERIODICO DE UNA
ANUALIDAD
VALOR PRESENTE
Cuando la poca del clculo coincide con la iniciacin de la serie de
pagos o rentas, el valor equivalente de la serie es actual. El lapso que
transcurre entre la fecha de la entrega del valor actual y el
vencimiento de la primera anualidad ser igual a cada periodo que
separa a las dems rentas.
El valor presente o actual de las anualidades ordinarias se puede
presentar en alguna de estas dos modalidades:
a. Como el descuento de una serie de anualidades, que vencen
escalonadamente y estn separadas por intervalos iguales de
tiempo.
b. Como la determinacin de un capital que, invertido a inters,
proporciona una serie de rentas futuras.

Ejemplo:
Se tienen seis pagares, con vencimientos escalonados en forma
cuatrimestral, cada uno de $25 000 y que se quieren liquidar, el da de
hoy, siendo una tasa del 6% cuatrimestral.

Determinamos el valor actual o presente de cada documento:

Operacin
1era. Renta (25000(1.06))-1
2era. Renta (25000(1.06))-2
3era. Renta (25000(1.06))-3
4era. Renta (25000(1.06))-4
5era. Renta (25000(1.06))-5
6era. Renta (25000(1.06))-6
Valor actual total

Resultado
$23584.91
$22249.91
$20990.48
$19802.34
$18681.45
$17624.01
$122933.10

MONTO DE LA ANUALIDAD
La formula del moto de las anualidades anticipada es
M=R ((1+i)-(1+i)n+1)/i

Ejemplo:
Si se hacen 6 depsitos trimestrales anticipados de 25000 cada uno
con una tasa del 20% capitalizable trimestralmente cual es el monto?
M=R ((1 +i)- (1 +i) n+1/i= R ((1 +.05)- (1 +.05)
25000 ((1.05)- (1.05) 7/.05=$178,550.21

6+1

/.05=

PERIODOS DE INTERES O NUMEROS DE INTERVALOS

DE PAGO
De la formula del valor actual de las anualidades anticipadas:
C=R ((1-(1+i))/i)-n (1+i)
Despejamos n
N=

(Log ((1+i)/R (1+i)-ci))/ (Log 1+i)

Ejemplo. Calcular el nmero de pagos, de 25000 cada uno para liquidar

una deuda de $133236.92 impuesta a una tasa del 20% compuesto
trimestralmente.
25000(1+.05)
Log (-----------------------------------)
25000(1+.05)-(133236.92*.05)
n=---------------------------------------------------- =
Log (1+.05)
.1271358
n=---------------------= 6 trimestres
.0211892

TASA DE INTERES POR PERIODO

De la formula del valor actual:
1-(1+i)
C=R (-----------)n
(1+i)*i
Se debe tomar en cuenta que el primer miembro va a ser un resultado
igual al segundo miembro de la ecuacin, cuyo factor se obtendr por
interpolacin.

PAGO PERIODICO DE UNA ANUALIDAD

De la formula del moto de las anualidades anticipadas
M=R ((1+i)-(1+i)/i)n+1
Luego despejamos R
Mi
R=---------------N+1
(1+i)-(1+i)
Ahora apliquemos la formula
Ejemplo se hacen 6 depsitos trimestrales anticipados con una tasa del
20% capitalizable trimestralmente cual ser el monto de cada una de
las rentas si el monto total a obtener es $ 178 550.21?
178550.21*.05
R=----------------------= $25 000
6+1
(1+.05)-(1+.05)

AMORTIZACION Y FONDOS DE AMORTIZACION

Amortizacin es el mtodo por el cual se va liquidando una deuda en
pagos parciales. El importe de cada pago sirve para solventar los
intereses de la deuda, y el sobrante se abona al capital que se debe en
ese periodo.
Para encontrar cada una de las variables o incgnitas, se utiliza la
formula del valor actual de los diversos tipos de anualidades.
Generalmente, se calcula con base en el valor actual de las anualidades
ordinarias; por eso, la formula para calcular los diferentes datos es:
(1-(1+i)
C=R (--------------)

En la amortizacin se demuestra que:

El capital va disminuyendo conforme se van dando los pagos, hasta su
liquidacin total.
Al ir reducindose el capital, los intereses tambin van descendiendo.
La amortizacin del capital va aumentando conforme pasan los periodos

FONDOS DE AMORTIZACION
Es el mtodo por el cual se provee el monto, por medio de una serie de
rentas o pagos, para liquidar una deuda. Axial mismo funciona para
ahorrar o recuperar el valor histrico de un activo.
En este rubro, se utilizan las formulas del monto o valor futuro de las
diferentes anualidades, generalmente, la del monto de anualidades
ordinarias:
((1+I)-1)n
M=R (----------)
L

TABLA DE AMORTIZACION INTERES EN EL VALOR DE

UN BIEN ADQUIRIDO, EXTINCION DE DEUDAS
CONSOLIDADAS

Amortizacin es el mtodo por el cual se va liquidando una deuda en

pagos parciales. El importe de cada pago sirve para solventar los
intereses de la deuda, y el sobrante se abona al capital que se debe en
ese periodo.
Para encontrar cada una de las variables o incgnitas, se utiliza la
formula del valor actual de los diversos tipos de anualidades.
Generalmente, se calcula con base en el valor actual de las anualidades
ordinarias; por eso, la formula para calcular los diferentes datos es:
(1-(1+i)
C=R (--------------)

En la amortizacin se demuestra que:

El capital va disminuyendo conforme se van dando los pagos, hasta su
liquidacin total.
Al ir reducindose el capital, los intereses tambin van descendiendo.
La amortizacin del capital va aumentando conforme pasan los periodos

TABLA DE FONDOS DE AMORTIZACION

En este mtodo se utiliza una matriz donde
Las columnas se conforman:
a. La primera expresa periodos
b. La segunda los pagos o rentas
c. La tercera, los intereses de periodo, y resulta de multiplicar el
saldo final del periodo anterior por la tasa de inters.
d. La cuarta, la cantidad que se acumula al fondo y se calcula
sumando la renta ms los intereses del periodo.
e. La quinta, el saldo final, resultado de la suma del saldo final del
periodo anterior ms la cantidad que se acumula al fondo del
periodo.

Ejemplo
Cual ser el depsito anual para acumular, al cabo de 6 aos, un
monto de $240 000 si dichas rentas obtienen un rendimiento de 8%
anual?
M+i
R= -----------((1+I)-1)n
(240000)(.08)
R=-----------------= $32 715.69274= $32 715.69
((1.08)-1)6
Periodos

rentas

N
1
2
3
4
5
6
Total

32 715.69
32 715.69
32 715.69
32 715.69
32 715.69
32 715.69
196 294.14

inters

Cantidad que
se acumula al
fondo
(M) anterior R+1
por (i)
------------- 32 715.69
2 617.26
35 332.95
5 443.89
38 159.58
8 496.66
41 212.35
11 793.65
44 509.34
15 354.39
48 070.08
43 705.85
239999.99

Saldo final
o monto
(m) anterior
mas (CA)
32 715.69
68 048.64
106 208.22
147 420.57
191 929.21
239 999.99

Si analizamos la tabla, observamos lo siguiente:

a. Las rentas sirven para aumentar la inversin que al finalizar los
periodos de pago, se utiliza para liquidar la deuda, o sustituir el
activo al expirar su vida til.
b. Los intereses se agregan a la inversin.
c. Se requiere encontrar el saldo al final de cierto periodo de pago,
se calcula con la formula del monto de las anualidades ordinarias,
tomando en cuenta, en n, los depsitos o rentas que se han
efectuado hasta ese momento. Por ejemplo, el saldo final al cuarto
periodo es
(1+0.08)-1
M=32715.69 (---------------)4= 147 420.56
.08

LA UTILIZACION DE ESTOS METODOS ES MU Y UTIL EN LAS

FINZANZAS, LES SIRVE MUCHO A LOS BANCOS PARA PODER
ADMINISTRAR BIEN SUS CAPITALES Y A LOS INVERSIONISTAS
OBTENER BUENAS GANACIAS, LO MAS IMPORTANTE ES TOMAR
UNA BUENA DECISION, LA QUE SEA DE SU CONVENIENCIA Y SE
TENGA EL MAYOR PROVECHO, SIN ESTOS METODOS EL HUMANO
EN

ESPECIAL

LOS ADMINISTRADORES NO

TENDRIAN

UN

CONTROL DEL DINERO NO SOLO DE LAS PERSONAS SINO DE LAS

EMPRESAS QUE EN MUCHAS VECES SE VUELVEN EMBUELTAS EN
PORBLEMAS LEGALES POR NO PAGAR A TIEMPO, EN CONCLUSION
EL HOMBRE NO PODRIA VIVIR SIN LA ADMINISTRACION Y SIN
ESTOS METODOS.