Jurisprudncia Operao CURACAO

EMENTA: PENAL E PROCESSO PENAL. ENQUADRAMENTO TPICO.

ARTIGO 4, "CAPUT", ARTIGO 16 E ARTIGO 22, PARGRAFO NICO,
TODOS DA LEI N 7.492/86. CONSUNO. INCIDNCIA. ADEQUAO
TPICA. EVASO DE
DIVISAS. AUTORIA E MATERIALIDADE
COMPROVADAS. LAVAGEM DE DINHEIRO. ABSOLVIO. PRESCRIO.
OCORRNCIA. 1. O crime-meio de gesto fraudulenta encontra-se
inserido na linha causal do crime final, com o esgotamento do dano
social no ltimo e desejado crime - a evaso de divisas -, o que faz as
condutas pretritas serem tidas como nica j em tese (concurso
aparente de normas, pela consuno) e apenado somente o crime
ltimo desejado. 2. O art. 16 da Lei n 7.492/86 tipifica o informal
exerccio como instituio financeira e no a atuao com excesso
daquelas devidamente autorizadas. 3. Comprovadas a materialidade
do delito e a autoria na medida em que os rus promoveram
reiteradas remessas de valores para o exterior, dentro do sistema
dlar-cabo, sem a devida autorizao pelo Banco Central, decretada
a condenao. 4. Mantida a absolvio do crime de lavagem de
dinheiro, porque sequer imputada - e muito menos provada - a
dissimulao ou ocultao do dinheiro evadido em bens de terceiros,
ou em contas de outrem, ou modalidade anloga de escondimento
dos valores, que no se confunde com o prprio crime antecedente
de evaso. 5. Reconhecida a ocorrncia da prescrio retroativa da
pretenso punitiva Estatal para ambos os rus.
(TRF4, ACR 0034013-52.2005.404.7000, Stima Turma, Relator Nfi
Cordeiro, D.E. 03/12/2012)

PENAL E PROCESSO PENAL. LEI N 7.492/86. EVASO DE DIVISAS E

OPERAO ILEGAL DE INSTITUIO FINANCEIRA. ARTIGO 22,
PARGRAFO NICO, E ARTIGO 16. AUTORIA E MATERIALIDADE
COMPROVADAS. ARTIGOS 4, "CAPUT". PRINCPIO DA CONSUNO.
INCIDNCIA. DOSIMETRIA. AUSNCIA DE EXAME DE TODAS AS
CIRCUNSTNCIAS DO ARTIGO 59 DO CDIGO PENAL. ANULAO
PARCIAL DA SENTENA. 1. Comprovada a materialidade e autoria dos
rus do delito de evaso de divisas, uma vez que eles, dentro do
esquema das fraudes perpetradas, promoveram a abertura de contas
de empresas fantasmas e utilizaram conta bancria para remessa de
numerrio em conta no exterior. 2. Demonstrado que os rus,
efetivamente, fizeram operar no mercado negro instituio financeira

de cmbio, atravs de sociedade de fato, sem autorizao do Banco

Central, impe-se a sua condenao pela prtica do delito do artigo
16 da Lei n 7.492/86. 3. Esgotada a potencialidade lesiva dos atos
fraudulentos na remessa e manuteno de valores no estrangeiro,
de ser reconhecida a absoro do delito de gesto fraudulenta (art. 4
da Lei n 7.492/86) pelo delito de realizao de evaso de divisas (art.
22, pargrafo nico, da Lei n 7.492 /86). 4. Inobstante vrias das
circunstncias judiciais previstas pelo art. 59 do Cdigo Penal estejam
relacionadas pessoa do autor e no diretamente ao fato criminoso,
no cabe a excluso do exame delas a pretexto de que
configuradoras de direito penal de autor. 5. Ao recusar-se o
magistrado em examinar circunstncias judiciais relacionadas ao
sentenciado, obrigatrias na forma da lei h mais de meio sculo tida
por constitucional, mas vindo a fixar a pena acima do mnimo legal,
h evidente prejuzo ao condenado, pois justamente os fatores
referentes a sua pessoa poderiam lhe ser favorveis e assim conduzir
a pena mais prxima ao mnimo legal. 6. Sentena anulada na parte
referente dosimetria da pena, para que sejam examinadas todas as
circunstncias judiciais contidas no art. 59 do CP. Precedentes do STJ.
(TRF-4, ACR 78456 PR 2002.70.00.078456-3, Relator: NFI CORDEIRO,
Data de Julgamento: 22/03/2011, STIMA TURMA)

EMENTA: 1. Firmou-se o entendimento desta Corte, ratificado por

recentes julgados do Supremo Tribunal Federal, no sentido de que a
deciso definitiva do processo administrativo-fiscal constitui condio
objetiva de punibilidade, eis que os crimes previstos no artigo 1 da
Lei n 8.137/90 so materiais, ou de resultado. 2. Ausente nos autos
evidncia do lanamento procedido pela autoridade competente,
incabvel a condenao por infrao ordem tributria. 3. No se
reconhece a suspeio do Procurador da Repblica subscritor da pea
acusatria, pois indemonstrada sua inimizade capital com os rus,
muito menos a prtica de qualquer ato que pudesse ensejar o seu
afastamento do processo. 4. A redistribuio de feitos ante a criao,
por lei, da 2 Vara Federal, no implica em afronta ao preceito do Juiz
Natural. 5. Consoante a Jurisprudncia do STJ, no h ofensa ao
princpio da indivisibilidade da ao penal quando o Ministrio Pblico
deixa de formular acusao no que tange a outros possveis
participantes da atividade delituosa. 6. No h falar em inpcia eis
que a pea acusatria permite total compreenso dos fatos e,
conseqentemente o exerccio da ampla defesa e contraditrio.
Precedentes. 7. Rejeio da preliminar de nulidade da sentena, pois

o julgador singular analisou toda a matria deduzida nos autos, de

forma fundamentada. 8. O descumprimento da obrigao dos
administradores da instituio financeira de prestar informao sobre
suas operaes ao BACEN ou Receita Federal - crime previsto no art.
6 da Lei n 7.492/86 - bem como a movimentao de recursos
paralelamente contabilidade (artigo 11 da mesma norma) so
condutas absorvidas pelo delito de gesto fraudulenta inscrito no
artigo 4, verificado na espcie em face da sucesso de atos
inidneos praticados pelos gerentes. 9. In casu, os apelantes
organizaram movimentao paralela casa de cmbio, utilizando a
estrutura da instituio financeira para, atravs das contas de
"laranjas", remeter expressivo numerrio para o exterior margem
da fiscalizao, incidindo igualmente no crime de evaso de divisas
previsto no art. 22, pargrafo nico, da norma penal especial. 10.
Cabimento da emendatio libelli em segunda instncia, desde que no
aumentadas as sanes fixadas na sentena, conforme o disposto no
artigo 617 do CPP. 11. A acusao trouxe provas consistentes da
materialidade e autoria dos apontados delitos, da defluindo a
convico sobre o conhecimento dos rus acerca da ilicitude das
condutas noticiadas, e conseqentemente, da prtica dolosa de
Crimes contra o Sistema Financeiro Nacional. 12. Consoante
precedentes desta Corte, no incide na hiptese o princpio da
consuno, tendo em conta a objetividade jurdica diversa dos
aludidos tipos penais, inocorrendo relao consuntiva de crime-meio e
crime-fim entre a gesto fraudulenta e a evaso de divisas. 13.
Aplicvel todavia a regra do concurso formal prevista no art. 70 do
CP, porquanto atravs da mesma conduta os denunciados infringiram
tipos penais diversos. 14. As penas privativas de liberdade aplicadas
aos rus devem ser redimensionadas, em face do enquadramento
tpico da conduta, bem como em ateno ao disposto no artigo 59 do
Estatuto Repressivo.
(TRF-4 - ACR: 39552 PR 2004.04.01.039552-5, Relator: LCIO
PINHEIRO DE CASTRO, Data de Julgamento: 13/02/2008, OITAVA
TURMA, Data de Publicao: D.E. 20/02/2008)