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ACTIVOS FIJOS
DE MICROSOFT DYNAMICS AX 2012
Contenido
Introduccin
0-1
Mdulo 1:
Introduccin
1-1
Mdulo 2:
Procedimientos de configuracin
2-1
Mdulo 3:
Configuracin de activos
3-1
Transacciones de activos
4-1
Mdulo 5:
Consultas e informes
5-1
Apndice A: Informes
A-1
ii
INTRODUCCIN
Bienvenidos
Somos conscientes de que el entrenamiento es un factor fundamental para
conservar el valor de su inversin en Microsoft Dynamics AX 2012. Los cursos de
aprendizaje de calidad impartidos por expertos del sector le ayudan a mantenerse
al da sobre la solucin y a desarrollar las habilidades necesarias para optimizar
el valor de la misma. Puede elegir entre entrenamiento en lnea, entrenamiento
en aula o materiales de entrenamiento: existe un tipo de entrenamiento adecuado
para todo el mundo. Elija el tipo de curso que ms le convenga, para poder
mantenerse por delante de la competencia.
Entrenamiento en lnea
El entrenamiento en lnea ofrece un entrenamiento exhaustivo y adecuado, con
la facilidad de poderse realizar en casa o en la oficina. Se puede tener acceso
inmediato al entrenamiento en lnea las 24 horas del da. Resulta perfecto para
los clientes que no disponen del tiempo o el presupuesto para desplazarse.
La opcin ms reciente de entrenamiento en lnea, los eCourses, combina la
eficacia del entrenamiento en lnea con el tratamiento exhaustivo del producto
del entrenamiento en el aula. Se dispone de al menos dos semanas para llevar
a cabo cada curso.
Entrenamiento en aula
El entrenamiento en aula proporciona un aprendizaje serio y exhaustivo, con
la participacin directa del alumno. Recibir demostraciones, presentaciones
y actividades de clase, y tendr la oportunidad de participar activamente.
Las clases son impartidas por nuestros especialistas certificados. Los cursos
se celebran con regularidad, por lo que, sin duda, encontrar un curso que
le resulte cmodo.North America
0-1
Paso a paso
Los ejercicios del nivel uno estn dirigidos a nuevos usuarios que necesitan
instrucciones pormenorizadas y explicaciones para realizarlos. En estos ejercicios
se gua al usuario en toda la tarea, paso a paso, con informacin sobre el
desplazamiento.
0-2
Introduccin
Interaccin rpida: Lecciones aprendidas
Al final de cada captulo del material utilizado en los cursos de
Microsoft Dynamics encontrar una pgina titulada Interaccin rpida: lecciones
aprendidas. Esta interaccin est diseada para ofrecer al alumno la ocasin de
reflexionar sobre lo que acaba de aprender. Al describir los tres puntos principales
del captulo, el alumno maximiza la retentiva de lo aprendido y se proporciona
a s mismo un excelente recurso para revisar los puntos ms importantes despus
de clase.
0-3
1.
2.
3.
0-4
MDULO 1: INTRODUCCIN
Visin general del mdulo
En la actualidad, las empresas necesitan un paquete de software que pueda
registrar y realizar el seguimiento de los detalles de la actividad financiera
y no financiera de los activos fijos. Para cumplir con este propsito, es necesaria
una solucin totalmente integrada. Microsoft Dynamics AX 2012 proporciona
la funcionalidad para satisfacer estos requisitos.
Esta leccin proporciona:
Objetivos
Los objetivos son:
1-1
Activos fijos
Activos actuales
Es importante definir las diferencias entre los activos actuales y los fijos antes de
explicar cmo se contabiliza cada grupo. La clasificacin de los activos no se basa
en la naturaleza fsica del activo, sino en la finalidad de la propiedad del mismo.
Los activos actuales son aquellos que utilizar una empresa en el curso habitual
de los negocios durante el ao o ciclo de negocio siguiente, el perodo que sea
ms corto. A continuacin, se muestran algunos ejemplos de activos actuales:
Efectivo
Clientes
Inventario
Los activos fijos son aquellos que posee una empresa y que utiliza en sus
operaciones diarias, y que no estn concebidos para revenderlos a los clientes.
La vida til de estos activos abarca varios aos. A continuacin, se muestran
algunos ejemplos de activos fijos:
Automviles
Equipos
Maquinaria
Edificios
1-2
Mdulo 1: Introduccin
En funcin de estas definiciones, es posible clasificar el mismo activo como
activo fijo en una empresa y como activo actual o artculo de inventario en otra.
Un ejemplo de empresa en la que el mismo activo se puede clasificar como fijo
y como actual es un concesionario de automviles. Los vehculos que se tienen
a la venta son artculos de inventario adems de activos actuales, mientras que
el vehculo de la empresa del director es un activo fijo.
Dado que la mayora de los activos fijos representan una inversin significativa
para las empresas, la posibilidad de realizar un seguimiento y mantener registros
financieros slidos de los activos fijos es fundamental.
1-3
Evaluacin de conocimientos
1.
2.
Estructura
En esta seccin se describe la organizacin del mdulo Activos fijos
de Microsoft Dynamics AX 2012. Esto incluye:
1-4
Mdulo 1: Introduccin
Formulario Activos fijos
Para la gestin de activos fijos, las empresas necesitan un formulario Activos fijos
donde se almacene toda la informacin (financiera y no financiera) relativa
al activo.
Algunos ejemplos de informacin financiera acerca de un activo son:
Precio de adquisicin
Ajustes de valores
Depreciacin
Presupuesto
Informacin fiscal
Informacin tcnica
Ubicacin
Datos de mantenimiento
Adquisicin
Depreciacin
1-5
Comn
Diarios
Consultas
Informes
Periodicidad
Configurar
Activos fijos
1-6
Mdulo 1: Introduccin
Evaluacin de conocimientos
1.
El formulario Activos fijos (tabla) del mdulo Activos fijos incluye informacin
financiera y no financiera. Enumere siete puntos de informacin no financiera
que se puedan registrar.
Integracin
Como mnimo, el mdulo Activos fijos se integra con el mdulo Contabilidad
general. Todas las transacciones de activos registradas en el mdulo Activos
fijos tambin deben actualizar los valores de los activos en el plan contable
de la empresa.
Esta integracin con la contabilidad general representa la funcionalidad mnima
que debe proporcionar un mdulo de activos fijos. Microsoft Dynamics AX 2012
proporciona muchas funciones adicionales, por ejemplo:
Presupuestos
Contabilidad general
La integracin con el mdulo Contabilidad general constituye el punto
de integracin mnimo necesario y el ms importante para los activos fijos.
1-7
Pedido de compra
La integracin del mdulo Activos fijos con el mdulo Pedido de compra es
necesaria cuando los pedidos de compra se utilizan para las adquisiciones de
activos. Cuando se usan pedidos de compra con activos fijos, hay tres mtodos
principales mediante los cuales se integra el registro de las adquisiciones de
activos entre los mdulos Pedido de compra y Activos fijos:
1-8
Mdulo 1: Introduccin
Inventario
La integracin del mdulo Activos fijos con el mdulo Gestin del inventario
se utiliza para dos tipos de adquisiciones de activos:
Pedidos de compra
Proveedores
El mdulo Proveedores proporciona varias opciones de entrada de datos (campos)
para registrar facturas de proveedores. Cuando se registra la adquisicin de un
activo, algunos de estos campos se utilizan para la entrada de la adquisicin
de activos; por ejemplo, el nmero de activo, el tipo de transaccin, etc.
Si se utiliza la configuracin predeterminada de los parmetros de Activos fijos
y Proveedores, no es necesario realizar ninguna configuracin para la integracin,
ya que a cada factura de proveedor especificada en un diario se puede asignar
un tipo de transaccin de activo. De esta forma, se actualizan automticamente
los mdulos Activos fijos y Contabilidad general.
1-9
Inventario
Proveedores
Clientes
Proyectos
Evaluacin de conocimientos
1.
1-10
Mdulo 1: Introduccin
1-11
2.
Estructura
1.
El formulario Activos fijos (tabla) del mdulo Activos fijos incluye informacin
financiera y no financiera. Enumere siete puntos de informacin no financiera
que se puedan registrar.
MODELO DE RESPUESTA:
1. Informacin tcnica
2. Ubicacin
3. Cdigos de barras y nmeros de activo
4. Informacin sobre seguros
5. Datos de mantenimiento
6. Relaciones entre otros activos
7. Imgenes, archivos y documentos relacionados con el activo
1-12
Mdulo 1: Introduccin
Integracin con otros mdulos
1.
1-13
1-14
MDULO 2: PROCEDIMIENTOS
DE CONFIGURACIN
Visin general del mdulo
Este captulo trata sobre los procedimientos de configuracin necesarios para el
mdulo Activos fijos. Los materiales presentados incluyen el sistema, el mdulo
y algunas de las funciones de configuracin especficas de la regin o el pas que
estn disponibles para el mdulo Activos fijos de Microsoft Dynamics AX 2012.
En esta seccin, se incluyen diversas prcticas para ayudar a reforzar los conceptos
principales.
Objetivos
Los objetivos son:
2-1
Cuentas principales
Secuencias numricas
Descripciones predeterminadas
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
Cierre el formulario.
2-2
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Cierre el formulario.
Cuentas principales
La integracin completa de las cuentas de Activos fijos con las de Contabilidad
general requiere lo siguiente:
2-3
Ajustes de valores
Cancelacin de activos
2-4
Secuencias numricas
Las siguientes tres opciones estn disponibles para la asignacin de nmeros
a los activos fijos:
No requiere configuracin.
2-5
2.
3.
2-6
Cdigo
de variable
%1
%3
%4
%5
5.
Cierre el formulario.
2-7
2.
2-8
Cuenta
contable
180110
Nombre de la cuenta
Adquisicin, vehculos
Ao actual
Adquisicin, vehculos
Ao anterior
Depreciacin acumulada,
vehculos - Ao actual
Depreciacin acumulada,
vehculos - Ao anterior
Cancelacin, vehculos
Ao actual
Cancelacin, vehculos
Ao anterior
Gastos de depreciacin Vehculos
180115
180280
180285
180310
180320
607300
Tipo
de cuenta
Balance de
situacin
Balance de
situacin
Balance de
situacin
Balance de
situacin
Balance de
situacin
Balance de
situacin
Prdidas
y ganancias
Categora de
cuenta contable
PPE
PPE
ACCUDEP
ACCUDEP
PPE
PPE
DEPREXP
Paso a paso
1.
2.
3.
4.
5.
2-9
7.
8.
9.
2-10
Valor
COCHES
Vehculos de empresa
1
999999
1
COCHE######
Seleccionado
Paso a paso
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
2-11
2-12
Mtodos de depreciacin
Calendario fiscal
Libros amortizacin
Modelos de valor
Perfiles de contabilizacin
Parmetros
Mtodos de depreciacin
Los mtodos de depreciacin se utilizan para definir reglas para el clculo
de la depreciacin. La creacin de mtodos es necesaria para los activos
depreciables. Normalmente, se trata de activos tangibles, aunque los activos
intangibles tambin pueden utilizar los mtodos de depreciacin.
Los activos financieros, como las acciones o los bonos, se consideran no
depreciables. Por lo tanto, los mtodos de depreciacin no son necesarios
para estos activos.
Los siguientes mtodos estn disponibles para el clculo de la depreciacin:
Depreciacin degresiva
Manual
Factor
Consumo
2-13
Para calcular las depreciaciones, la mayora de las empresas usan uno o varios
mtodos de depreciacin lineal, uno o varios mtodos de depreciacin degresiva
o el mtodo manual. Independientemente del mtodo que se utilice, la base de
todos los mtodos es asignar o acumular el valor depreciable de un activo a los
perodos contables.
El valor depreciable de un activo es su precio de adquisicin menos su valor
residual, de existir. Se pueden crear muchos mtodos de depreciacin que
posean el mismo mtodo de depreciacin para distintos clculos.
2.
3.
4.
5.
2-14
2-15
Anual
Mensual
Trimestral
Semestral
Anual
Perodo fiscal
Mensual
Trimestral
Semestral
Annual
2-16
2-17
2.
3.
Libros amortizacin
Puede utilizar libros amortizacin para realizar un seguimiento de la depreciacin
de impuestos o con otros propsitos no financieros, sin que esto afecte a la
Contabilidad general. Es posible configurar y utilizar varios libros amortizacin
para realizar un seguimiento, por ejemplo, de:
Impuestos autonmicos
Una empresa puede utilizar esta funcin para configurar y ejecutar un mtodo de
depreciacin con propsitos de registro y uno o varios mtodos de depreciacin
con fines fiscales.
2-18
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
2-19
Modelos de valor
Los modelos de valor son necesarios para los activos fijos. Los modelos de valor
tienen las siguientes caractersticas.
2.
2-20
4.
5.
6.
7.
8.
9.
2-21
2.
3.
4.
2.
3.
2-22
5.
Tangible
Intangible
Financiero
Inmuebles y edificios
Fondo de comercio
Otros
6.
7.
8.
9.
2-23
2.
3.
2-24
5.
Perfil de contabilizacin
Puede usar el perfil de contabilizacin del mdulo Activos fijos para definir la
integracin de Activos fijos con Contabilidad general. La correcta configuracin
de los perfiles de contabilizacin es importante para garantizar la realizacin
de transacciones contables correctas y facilitar la generacin de informes
financieros precisos.
Es necesario configurar un perfil como mnimo.
2.
3.
4.
5.
2-25
7.
8.
9.
2-26
Botn Cancelacin
En muchos pases o regiones, el valor neto en los libros de un activo que figura
en el balance de situacin no se registra nicamente en una cuenta, sino que se
divide entre varias. En todas las tablas y ejemplos de este material de aprendizaje
se utiliza el dlar estadounidense (USD) como divisa.
Tipo de transaccin
Valor de adquisicin
Adquisiciones del ao actual
Depreciacin de aos anteriores
Depreciacin del ao actual
Revalorizacin del ao actual
Valor neto en los libros
2-27
2.
3.
4.
5.
2-28
7.
8.
9.
Repita estos pasos para definir las posibles inversiones para la misma
combinacin de Modelo de valor, Vlido para y Relacin de
activos fijos; para ello, seleccione un Valor contable diferente
y especifique la Cuenta contable y la Cuenta de contrapartida
correctas.
2-29
2.
3.
4.
2-30
Evaluacin de conocimientos
1.
2-31
2-32
2.
3.
Paso a paso
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
Cierre el formulario.
2-33
Nombre
COCHES
COCHESIMPUESTOS
Descripcin
Coches
Coches,
impuestos
Capa de
registro
Actual
Impuestos
Redondeo
1,00
1,00
2.
3.
Paso a paso
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
2-34
2-35
2.
3.
Paso a paso
Para cambiar un grupo de activos fijos, siga estos pasos.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
2-36
2-37
COCHESIMPUESTOS
Tipo de
transaccin
Adquisicin
Ajuste de
adquisicin
Depreciacin
Ajuste de
depreciacin
Cancelacin Venta
Adquisicin
Ajuste de
adquisicin
Depreciacin
Ajuste de
depreciacin
Cancelacin Venta
Agrupacin
Todo
Todo
Cuenta
principal
Cuenta de
contrapartida
Todo
Todo
Todo
Todo
Todo
Todo
Todo
Todo
Utilice las cuentas principales que se crearon en la prctica anterior. Recuerde que
una cuenta principal en el perfil de contabilizacin suele ser una cuenta de saldo,
y una cuenta de contrapartida suele ser una cuenta de prdidas y margen, aunque
puede haber excepciones.
Nota: las siguientes prcticas deben completarse antes de trabajar
en esta prctica.
2-38
Modelo
de valor
COCHES
COCHESIMPUESTOS
Tipo de
transaccin
Adquisicin
Ajuste de
adquisicin
Depreciacin
Ajuste de
depreciacin
Cancelacin Venta
Adquisicin
Ajuste de
adquisicin
Depreciacin
Ajuste de
depreciacin
Cancelacin Venta
Agrupacin
Todo
Todo
Cuenta
principal
Cuenta de
contrapartida
Todo
Todo
Todo
Todo
Todo
Todo
Todo
Todo
2.
2-39
Modelo
de valor
COCHES
COCHESIMPUESTOS
Tipo de
transaccin
Adquisicin
Ajuste de
adquisicin
Depreciacin
Ajuste de
depreciacin
Cancelacin Venta
Adquisicin
Ajuste de
adquisicin
Depreciacin
Ajuste de
depreciacin
Cancelacin Venta
Agrupacin
Todo
Todo
Cuenta
contable
180110
180110
Cuenta de
contrapartida
110170
110170
Todo
Todo
180280
180280
607300
607300
Todo
801100
110170
Todo
180110
110170
Todo
180110
110170
Todo
Todo
180280
180280
607300
607300
Todo
801100
110170
Paso a paso
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10. Haga clic en el botn Agregar para agregar una nueva lnea.
2-40
2-41
2-42
Parmetros
El ltimo paso obligatorio en la configuracin del mdulo Activos fijos
es la configuracin de los parmetros.
Umbral de capitalizacin
Normalmente, se exige a las empresas que deprecien los activos que cuestan
ms de un importe definido. El importe definido, que se conoce como umbral
de capitalizacin, se define como el importe lmite por el que se depreciarn los
activos si su precio de coste es igual o mayor que el valor definido. Los gastos
de depreciacin de los activos que sufran depreciaciones se debern registrar
y notificar durante el tiempo de vida til del activo. Asimismo, los activos con un
coste menor que el valor del importe del umbral no se depreciarn, si bien todos
los costes sin depreciacin (coste de adquisicin, ajustes, etc.) debern registrarse
igualmente y actualizarse en Contabilidad general. Estos activos solo se registran
con fines de seguimiento, normalmente en una cuenta de gastos de contabilidad.
Las empresas pueden definir el importe del umbral que van a utilizar. Adems,
el umbral puede ser diferente para distintos tipos de activos. Por ejemplo, las
compras de tecnologa suelen tener un umbral de capitalizacin diferente del
de los muebles de oficina.
Para facilitar el registro y un seguimiento ms preciso, en el formulario Grupos
de activos fijos hay disponible un umbral de capitalizacin. Los activos creados
automticamente a travs de pedidos de compra con un coste de adquisicin
menor que el umbral especificado del grupo de activos establecern el indicador
de depreciacin de los modelos de valor en estado desactivado de forma
predeterminada, para indicar que la depreciacin no se registrar para el activo.
Los activos adquiridos a travs de Activos fijos u otros diarios no establecen
de forma predeterminada el indicador de depreciacin en funcin del umbral
de capitalizacin; sin embargo, pueden establecer alertas en sus costes de
adquisicin, de forma que la casilla de verificacin de depreciacin se pueda
ajustar manualmente.
2-43
2-44
3.
4.
5.
6.
2-45
8.
9.
2-46
2-47
2-48
Mtodos de depreciacin
Microsoft Dynamics AX 2012 tiene varios mtodos de depreciacin, diseados
para satisfacer las necesidades de la mayora de las empresas. Los mtodos de
amortizacin se asignan en el formulario Mtodos de depreciacin. Para acceder
al formulario Mtodos de depreciacin, haga clic en Activos fijos, Configurar,
Depreciacin y, por ltimo, en Mtodos de depreciacin.
Depreciacin lineal
Al utilizar este mtodo, el valor depreciable del activo se reduce en el mismo
importe cada perodo.
Microsoft Dynamics AX 2012 proporciona dos mtodos para la
depreciacin lineal:
2-49
Ao 2
Clculo de la
depreciacin
10.000 USD *
25%
7.500 USD * 25%
1.875 USD
Ao 3
1.406 USD
Ao 4
1.055 USD
Perodo
Ao 1
Depreciacin
anual
2.500 USD
Clculo del
valor neto en
los libros
10.000 2.500 USD
7.500 1.875 USD
5.625 1.406 USD
4.219 1.055 USD
Valor neto
en los
libros
7.500 USD
5.625 USD
4.219 USD
3.164 USD
2-50
Depreciacin manual
El mtodo Manual se selecciona cuando un usuario desea especificar el porcentaje
que se va a utilizar para calcular la depreciacin cada perodo. El clculo de
depreciacin manual se aplica como porcentaje del precio de adquisicin.
Anual
Mensual
Trimestral
Semestral
2-51
2-52
Depreciacin de consumo
El mtodo de depreciacin de consumo calcula la depreciacin en base al uso
del activo. La configuracin de un mtodo de consumo implica cuatro pasos:
2-53
2.
3.
4.
5.
2-54
7.
2.
3.
4.
2-55
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
2-56
Convenciones de amortizaciones
Las convenciones de amortizaciones determinan el importe de la depreciacin
obtenida en el primer y ltimo ao del activo fijo a travs del libro amortizacin.
Microsoft Dynamics AX 2012 posee las siguientes convenciones de amortizaciones
predefinidas.
2-57
Evaluacin de conocimientos
1.
2-58
2.
3.
4.
5.
6.
7.
2.
3.
4.
5.
2-59
7.
8.
Cierre el formulario.
2.
3.
4.
2.
3.
4.
5.
2-60
7.
8.
9.
Microsoft Dynamics AX 2012 ofrece una funcin para generar distintas propuestas
para el libro amortizacin. Las propuestas disponibles son las mismas que para los
modelos de valor, con la salvedad de que los libros amortizacin tienen una ms:
la Propuesta de depreciacin de bonificacin.
Informacin adicional: consulte el curso Transacciones de activos para
obtener ms informacin sobre las propuestas.
Evaluacin de conocimientos
Actividad de secuencias
Existe una serie de pasos recomendados para configurar los libros amortizacin.
Coloque los siguientes pasos en orden numerando cada uno de ellos para indicar
el orden correcto.
Pasos
Crear un libro amortizacin.
Crear un calendario fiscal.
Crear un grupo de activos fijos para un libro amortizacin.
Adjuntar un libro amortizacin a un activo fijo.
Asignar un calendario fiscal a un libro amortizacin.
Configurar una convencin de amortizaciones en un libro
amortizacin.
2-61
2.
3.
4.
5.
6.
Existen dos formas de procesar los beneficios sobre activos vendidos, conocidas
como la opcin bsica y la opcin avanzada. La diferencia se resume de la forma
siguiente:
Opcin bsica
El margen o las prdidas sobre un activo son la combinacin del precio de venta
y del valor neto en los libros en el ao de la venta. En la opcin bsica, tanto
el precio de venta como el valor neto en los libros del activo cancelado se registra
en la misma cuenta de prdidas y margen. De esta forma, se identifican las
prdidas o ganancias del activo vendido.
El nico requisito de esta configuracin consiste en configurar una cuenta de
cancelacin en el perfil de contabilizacin. As, las transacciones de activos fijos se
pueden registrar de acuerdo con la configuracin de las cuentas para cancelacin.
Para obtener ms informacin acerca de este tema, consulte el contenido de
Botn de cancelacin de este curso.
2-62
Descripcin
Precio de
venta
Valor neto en
los libros
Margen
Entrada
Divisa del
importe
10.000 USD
Extracto de prdidas y
margen
Crdito
Balance de
situacin
Dbito
(6.000 USD)
4.000 USD
4.000 USD
Prdidas/margen sobre la
cancelacin de activos
4.000 USD
Cuenta
bancaria
Opcin avanzada
La opcin avanzada (reservas para beneficios sobre activos) es necesaria en
pases donde existen leyes para posponer el reconocimiento del margen sobre
la venta de activos y, con frecuencia, los impuestos. Esta opcin utiliza las
funciones de reservas.
Cuando se configuran los perfiles de contabilizacin, dos de los tipos de
transacciones disponibles son Provisin para reserva y Transferir desde
reserva. Ambos tipos de transacciones son prcticos a la hora de manejar
beneficios sobre activos vendidos.
Cuando se utiliza Provisin para reserva, en lugar de realizar el registro en
una cuenta de ganancias, el margen sobre las ventas del activo se registran
en el balance de situacin como un deuda. En la tabla siguiente se muestran
los resultados del registro de la misma transaccin, en esta ocasin, con el uso
de reservas.
Descripcin
Precio de
venta
Valor neto
en los libros
Margen
Entrada,
cancelacin
Divisa del
importe
10.000 USD
Balance de situacin
Crdito
Balance de
situacin
Dbito
(6.000 USD)
4.000 USD
4.000 USD
Provisin para reservas,
cuenta de pasivos
4.000 USD
Cuenta
bancaria
2-63
Descripcin
Precio de venta
Valor neto en
los libros
Margen
Entrada, cancelacin
Entrada, adquisicin
de un nuevo activo
Divisa del
importe
10.000 USD
(6.000 USD)
Balance de situacin
Crdito
4.000 USD
4.000 USD
Provisin para
reservas, cuenta
de pasivos
Cuenta de activos
Balance de
situacin
Dbito
4.000 USD
Cuenta
bancaria
Provisin para
reservas
2-64
Descripcin
Precio de venta
Valor neto en
los libros
Margen
Entrada, cancelacin
Entrada, nuevo
activo no adquirido
Divisa del
importe
10.000 USD
(6.000 USD)
4.000 USD
Extracto de prdidas
y ganancias
Crdito
4.000 USD
Provisin para
reservas, cuenta
de pasivos
Transferencia desde
reserva
Balance de
situacin
Dbito
4.000 USD
Cuenta
bancaria
Provisin para
reservas
2-65
2-66
2.
3.
4.
5.
6.
Cierre el formulario.
2-67
2.
3.
2-68
2.
3.
4.
5.
2-69
2-70
2.
2-71
3.
Convenciones de amortizaciones
1.
2-72
2-73
2-74
Objetivos
Los objetivos son:
3-1
Nmero de serie
Fechas de mantenimiento
Cdigo de barras
Ubicacin
Escenario
Cassie, contable de la empresa Contoso, se encarga de gestionar los activos fijos
de esta empresa. Cada mes, Cassie revisa los pedidos de compra y las facturas de
los nuevos activos adquiridos el mes anterior. Debido a que los artculos no se han
registrado como activos durante el proceso de compra, realiza un nuevo registro
de activo para cada activo identificado. Cuando Cassie registra el nuevo activo, el
primer campo que especifica es el grupo de activos fijos, que se selecciona en un
men desplegable de grupos predefinidos. El activo dispone de varios atributos
de grupos de activos predeterminados. Cassie inserta los datos de los atributos
restantes, que son campos que brindan un nivel ms detallado de seguimiento
de los activos y minimizan a la vez la entrada de datos.
3-2
Nombre de
bsqueda
Tipo
Descripcin
Use la flecha para seleccionar un grupo de activos fijos.
El nmero de activo fijo se asigna de forma manual o
automtica, en funcin de la configuracin de los formularios
Grupos de activos fijos y Parmetros de activos fijos forms.
Escriba un nombre para ayudar a identificar el activo fijo. Puede
usarse con fines de bsqueda y filtro (por ejemplo, un intervalo)
y de ordenacin para las consultas y los informes.
Escriba un nombre de bsqueda como nombre alternativo
del activo. Se utiliza para fines de bsqueda y filtrado.
El tipo de activo fijo se establece de forma predeterminada
en el campo Tipo del grupo de activos fijos. Este valor
predeterminado se puede cambiar para cada activo.
3-3
Tipo de
propiedad
Cdigo de
actividad de
activo
Grupo de
propiedades
Descripcin
Use este campo para identificar grupos de activos de alto nivel,
como equipos, edificios, tierras, infraestructuras y utilidades.
Los tipos principales se utilizan nicamente para la generacin
de informes. Estos tipos se pueden asignar a activos fijos
o a grupos de activos fijos. Solo se pueden eliminar los tipos
principales que no se hayan asignado a un grupo de activos
fijos ni a un activo fijo.
Seleccione el tipo que describa la propiedad:
Activo fijo: activos regulares, que se procesan de la forma
habitual.
3-4
Unidad de
medida
Coste
unitario
Descripcin
Escriba el nmero de unidades del activo fijo. Para realizar un
seguimiento de una cantidad de artculos como si se tratase
de un slo activo, especifique una cantidad mayor que uno
para Cantidad y, en el campo Unidad de medida, especifique
Por unidad.
Especifique la unidad de medida comn para el activo;
por ejemplo, docena, caja o por unidad.
Especifique el coste de cada unidad.
Informacin tcnica
La pestaa desplegable Informacin tcnica contiene gran cantidad de
informacin acerca del activo como el fabricante, el modelo, el nmero
de serie, los datos de mantenimiento, etc.
En la tabla siguiente se muestran los campos y sus descripciones correspondientes
de la pestaa desplegable Informacin tcnica.
Campo
Realizar
Modelo
Ao de modelo
Nmero de serie
Fecha de la garanta
Informacin
tcnica 1, 2 y 3
ltimo
mantenimiento
Siguiente
mantenimiento
Informacin 1, 2 y 3
Condicin de activo
Descripcin
Escriba el nombre del fabricante del artculo.
Escriba el nmero de modelo del artculo.
Escriba el ao en que se fabric el artculo.
Escriba el nmero de serie del activo fijo.
Escriba la fecha en que comienza la garanta del
active fijo.
Son campos de texto libre que se pueden utilizar
para almacenar informacin tcnica.
Escriba la fecha del ltimo mantenimiento.
Escriba la fecha del siguiente mantenimiento.
Son campos que se pueden utilizar para especificar
informacin de actualizacin.
Seleccione una condicin para el activo fijo de la lista
de condiciones creadas en el formulario Condicin de
activo mediante la ruta Activos fijos > Configurar >
Condiciones de activo fijo.
3-5
Coste de
sustitucin
ltima
actualizacin
peridica de
valor/coste
Fecha del
seguro 1 y 2
Asegurado a un
valor de mercado
justo
Descripcin
La empresa aseguradora que asegura el activo fijo.
El agente de seguros de la pliza de seguro del
activo fijo.
El nmero de referencia de la pliza de seguro u otro
identificador.
La fecha de caducidad de la pliza de seguro para
el activo fijo.
El importe por el que se asegura el activo fijo.
El valor por el que est asegurado el activo fijo. Dado
que el valor cambia a lo largo del tiempo, actualice este
campo manualmente o use una actualizacin peridica
para recalcular el valor, si es necesario.
El coste de sustitucin del activo fijo. Dado que el coste
cambia a lo largo del tiempo, actualice este campo
manualmente o use una actualizacin peridica para
recalcular el coste, si es necesario.
Es la fecha de la ltima actualizacin del coste de
sustitucin o del valor asegurado. La fecha se actualiza
manualmente o mediante el proceso peridico
Actualizar costes de sustitucin y valores asegurados.
Son campos con fechas del seguro que se utilizan
para realizar un seguimiento de las fechas de caducidad
del seguro.
Seleccione esta casilla de verificacin para indicar que
el seguro para el activo fijo cubre el coste de sustitucin.
3-6
Memoria de
ubicacin
Nmero de
habitacin
Departamento
Responsable
Cdigo de
barras
Falta el activo
Inventario
fsico
Contacto
Nota de
concesin
Propietario
del ttulo
Nmero de
referencia GIS
Id. de paquete
Descripcin
Seleccione una ubicacin para el activo fijo. Las ubicaciones
disponibles se configuran en el formulario Ubicacin del
activo fijo en Activos fijos > Configurar > Ubicaciones
de activos fijos.
En este campo, se insertan notas sobre la ubicacin del activo
fijo, como Planta 4: departamento de finanzas.
Una direccin de ubicacin combinada con una memoria
de ubicacin proporciona un nivel de detalle personalizado
para la ubicacin de un activo fijo.
Aqu, se muestra el nmero de habitacin donde se encuentra
el activo fijo.
Seleccione el departamento o divisin responsables del activo.
Seleccione el nombre de un empleado. Los empleados
disponibles se configuran en el formulario Trabajador.
Se muestran los dgitos del cdigo de barras asignado al
activo fijo. Si se selecciona el campo El cdigo de barras
es igual al nmero de activo fijo en Parmetros de
activos fijos, se asigna un cdigo de barras al crear un
registro de activo fijo.
Si ese campo no est seleccionado y se ha configurado
un cdigo de barras en el grupo de activos fijos, se deber
generar un trabajo peridico para asignar cdigos de barras.
Active esta casilla de verificacin si no se encuentra el activo.
Es la fecha de la ltima actualizacin del inventario fsico
para el activo fijo.
Aqu, se indica el nombre de una persona que podra tener
ms informacin sobre la ubicacin del activo fijo.
Si concede el activo fijo, escriba un nmero de referencia
para la concesin o una nota diferente sobre la concesin.
Esta seccin indica la organizacin que posee el ttulo del
activo fijo.
El nmero de referencia GIS (del sistema de informacin
geogrfica) indica la ubicacin del activo fijo en la capa
de GIS.
Una aplicacin GIS es una aplicacin de terceros que se
suele usar para realizar un seguimiento de los terrenos
y las infraestructuras.
Si el activo es un terreno, escriba su identificador (parcela
o zona de explotacin), como 01-6211421.
3-7
Referencia y notas
La pestaa desplegable Referencia y notas contiene campos de referencia que
se utilizan para registrar comentarios sobre el inventario fsico y las cancelaciones.
En la tabla siguiente se muestran los campos y sus descripciones correspondientes
de la pestaa desplegable Referencia y notas.
Campo
Referencia
Comentarios
Ubicacin del
documento
Restricciones
de cancelacin
Descripcin
Especifique un comentario sobre el inventario fsico.
Especifique un comentario sobre el inventario fsico.
Este es un campo informativo que se utiliza para especificar la
ruta donde se pueden consultar los documentos relacionados
con el activo. Entre los ejemplos de documentos almacenados
se pueden incluir garantas, instrucciones de uso, contratos
y otros.
Adems, es posible usar la funcionalidad estndar de gestin
de documentos para administrar los documentos
relacionados con el activo.
Especifique los procedimientos especiales para desechar
el activo fijo, si los hubiera. Por ejemplo, los activos fijos que
contienen materiales peligrosos suelen tener restricciones.
Estructura
La pestaa desplegable Estructura indica la relacin entre el activo y otros
activos, ya sea como activo principal con componentes subyacentes o como
componente asignado a otro activo.
La pestaa desplegable Estructura tiene dos campos. En el primer campo, se
muestra la estructura jerrquica de los componentes. El otro identifica al activo
fijo que este activo de componente utiliza como principal. Un activo fijo de
componente puede ser el activo principal de otro activo de componente.
Esto significa que la estructura puede contar con diversos niveles.
3-8
Configurar activos
El formulario principal utilizado para configurar activos fijos es el formulario
Activos fijos. Este formulario se crea a partir de informacin que hereda
de muchos de los formularios de la seccin de men Configurar para los
activos fijos.
Como se analiz en el curso Procedimientos de configuracin, la configuracin
de los parmetros controla si los nuevos activos fijos se pueden crear cuando
se registran recepciones de productos o facturas de proveedor. Si se desactiva
el campo Crear activo durante la recepcin de producto o el registro de
facturas del formulario Parmetros de activos fijos, debe existir un activo fijo
en el formulario Activos fijos para poder hacer referencia al nmero de activo
en las lneas de un pedido de compra, una recepcin de producto o una factura
de proveedor. Cuando se habilita el campo Crear activo durante la recepcin
de producto o el registro de facturas y se crea un activo al registrar una
recepcin de producto o factura de proveedor, muchos de los campos del registro
de activos fijos se completan en el momento de la creacin del activo. Los valores
que se completan se basan en el grupo de activos fijos seleccionado en la ficha
Activo fijo de la lnea del pedido de compra o de la factura de proveedor.
Informacin adicional: consulte el curso Transacciones de activos para
obtener informacin completa sobre la creacin de activos durante la recepcin
de productos o el registro de facturas de proveedor.
2.
Haga clic en el botn Activo fijo para crear un nuevo activo fijo.
3-9
Pestaa
desplegable
General
pestaa
Desplegable
General
Pestaa
desplegable
General
Botn
Modelos
de valor
Botn Libros
amortizacin
Datos
copiados
Nmero de
activo fijo
Tipo
Tipo
principal
Tipo de
propiedad
Modelo de
valor
Libros
amortizacin
3-10
2.
3.
4.
Modelos de valor
Las selecciones realizadas en el formulario Modelos de valor determinan
la informacin financiera que se registra y almacena para un activo fijo. Para
obtener acceso al formulario, haga clic en el botn Modelos de valor situado
en el formulario Activos fijos.
3-11
Tiempo de vida
Perodos de depreciacin
Valor de ventas
Los modelos de valor asociados con el activo fijo seleccionado (y tambin muchos
de los campos del modelo de valor) se completan automticamente segn la
configuracin de los modelos de valor para el grupo de activos fijos seleccionado.
Se pueden usar estos modelos de valor sugeridos o se pueden seleccionar
modelos de valor diferentes.
3-12
Depreciacin
Mtodo de
depreciacin
Mtodo de
depreciacin
alternativo
Fecha en la que se
ejecut por ltima
vez la depreciacin
Tiempo de vida
Perfil de
contabilizacin
Estado
En el campo Estado del formulario Modelos de valor del activo, se usa en primer
lugar el valor No adquirido todava. El resto de los estados se asignan manual
o automticamente de la forma siguiente:
3-13
3-14
2.
4.
5.
6.
3-15
8.
9.
Campo
Cuenta de
proveedor
Cuenta de
compras
Cuenta de
compras
Cuenta de
ventas
Pedido de
compra
Factura
Cuenta de
ventas
Factura
Cuenta de
cliente
Descripcin
El nmero de cuenta del proveedor se
actualiza automticamente si se adquiere un
activo fijo mediante facturas de proveedor.
Se muestra la identificacin del pedido
de compra.
Se muestra la identificacin de la factura
de proveedor.
La cuenta de cliente se actualiza
automticamente si se cancela de forma
externa un activo fijo mediante una factura
de servicios.
Se muestra la identificacin de la factura
de servicios.
3-16
Evaluacin de conocimientos
1.
2.
3.
3-17
Prstamo de activos
Las empresas que prestan activos fijos tanto a los empleados como a otras
empresas o mueven activos temporalmente a otra ubicacin de la empresa
pueden realizar el seguimiento correspondiente en Microsoft Dynamics AX 2012.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
3-18
3-19
2.
Para asignar cdigos de barras a los activos fijos actuales, siga estos pasos.
1.
2.
3.
Para asignar cdigos de barras a grupos de activos fijos, siga estos pasos.
1.
2.
3-20
4.
Nota: para imprimir cdigos de barra para activos fijos, haga clic en Activos
fijos, Informes, Datos base y, por ltimo, en Cdigos de barras de activos fijos.
Presupuestos de activos
Con Microsoft Dynamics AX 2012, es posible crear presupuestos individuales para
los activos fijos que no formen parte de los presupuestos financieros especificados
en el mdulo Gestin presupuestaria, o bien el presupuesto de activos fijo se
puede incluir en los presupuestos financieros.
Hay dos formas de especificar un presupuesto para un activo:
2.
3.
4.
5.
3-21
7.
8.
9.
3-22
3-23
2.
3-24
4.
Nota: el campo Nmero de activo fijo slo est disponible para la entrada
cuando se dan las siguientes circunstancias:
o
6.
3-25
Escenario
Phyllis, directora de contabilidad de la empresa Contoso, es responsable del
mantenimiento de los registros de contabilidad de los activos fijos de la empresa.
Abre el formulario de activos y filtra el conjunto de activos para incluir las
instalaciones de produccin. Observa que la fase del proyecto de repavimentacin
del sector noreste, subproyecto Muelle de carga NE, ya finaliz y, por tanto,
debe crear un ajuste de revalorizacin para reflejar el mantenimiento realizado
en las instalaciones. A continuacin, abre el programa de entrada del diario de
activos fijos y crea el ajuste de revalorizacin en el activo Muelle de carga NE
y registra el diario.
3-26
2.
3.
Los detalles de los activos fijos asociados al proyecto tambin se pueden ver
directamente en el formulario Proyectos.
1.
2.
Evaluacin de conocimientos
1.
2.
3-27
Valor
Equipo porttil,
finanzas
Equipo porttil FI
Equipo informtico
Asignado por el
sistema
Phyllis Harris
100
Tres aos
Treinta y seis meses
2.000,00 USD
Cassie, contable de la empresa Contoso, debe crear el activo fijo y revisar los libros
amortizacin asignados.
Una vez que haya escrito la informacin bsica acerca del formulario
Activos fijos, utilice los botones Modelo de valor y Libros
amortizacin para especificar la informacin y validarla.
2.
3-28
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
3-29
3-30
Configurar activos
1.
2.
3.
3-31
2.
3-32
Objetivos
Los objetivos son:
Registrar la depreciacin.
4-1
Escenario
En la empresa Contoso, el departamento de contabilidad mantiene un
estricto control de los activos fijos de la empresa. Independientemente de
si un activo fijo se adquiere mediante compra, se ensambla o se cancela por
venta o residuo, todas estas transacciones pueden controlarse y registrarse
en Microsoft Dynamics AX 2012. Adems, no solo pueden registrarse las
adquisiciones y las cancelaciones; tambin pueden registrarse los ajustes de
valores y las depreciaciones. Phyllis, la directora de contabilidad de la empresa
Contoso, aprecia enormemente esta funcionalidad integrada, por lo que piensa
impartir un curso sobre esta funcionalidad de los activos fijos al personal de la
empresa Contoso.
Depreciacin extraordinaria
4-2
Adquisiciones
Puede administrar las adquisiciones mediante los tipos de transacciones
Adquisicin, Ajuste de adquisicin y Transferir desde reserva.
Una adquisicin de activo puede usar el tipo de transaccin de adquisicin,
aunque se trate de una compra externa o una contabilizacin interna de activos
autoagrupados.
Puede usar el tipo de transaccin Ajuste de adquisicin cuando la configuracin
de parmetros prohbe varias adquisiciones o si parte de una adquisicin se debe
registrar en una cuenta contable especial.
En funcin de la configuracin del parmetro Permitir varias adquisiciones,
se puede habilitar una o un nmero ilimitado de adquisiciones para cada activo
para cada modelo de valor. Debe tener varias adquisiciones para cada activo
si espera registrar varias transacciones que afectan el valor de adquisicin de
un activo. Un ejemplo de este caso es cuando una empresa compra un camin y
una carrocera a dos proveedores distintos y registra dos transacciones diferentes,
pero el camin completo con ambos componentes se convierte en el activo real.
Para cambiar este parmetro, haga clic en Activos fijos, Configurar y, por ltimo,
en Parmetros de activos fijos. Para permitir varias adquisiciones, active la casilla
de verificacin Permitir varias adquisiciones. Si solo desea una adquisicin para
cada activo por modelo de valor, desactive la casilla de verificacin Permitir
varias adquisiciones.
4-3
Ajustes de valores
Hay tres ajustes de valores que puede utilizar en Microsoft Dynamics AX 2012:
Ajuste de revalorizacin, Ajuste de devaluacin y Revalorizacin.
Los ajustes de revalorizacin y devaluacin son tipos de transacciones que se
registran manualmente en los diarios, y se usan principalmente para ajustar el
valor de un activo a su valor de mercado actual. Puede hacer esto, por ejemplo,
para reflejar un aumento o descenso del valor de mercado de un edificio debido
a las fluctuaciones en el mercado inmobiliario.
La revalorizacin tambin es una transaccin de ajuste de valor con un tipo
de transaccin correspondiente que se utiliza para registrar las transacciones
de revalorizacin manuales en los diarios de activos fijos.
4-4
Cancelacin
Existen tres tipos de transacciones que se pueden utilizar para la cancelacin:
Venta, Cancelacin y Provisin para reserva.
Puede usar las transacciones Venta y Cancelacin cuando ya no se utilicen los
activos. El valor neto en libros se establece en cero y el activo se debe cerrar
para futuras transacciones. La venta es una cancelacin externa, mientras que
el residuo de cancelacin se considera una transaccin interna.
Los tipos de transacciones Provisin para reserva y Transferencia desde reserva
no son transacciones de cancelacin reales, sino transacciones creadas junto
con la venta externa de un activo. La funcionalidad de las reservas es una forma
alternativa de contabilizar el margen de la venta de activos. Normalmente,
cuando se vende un activo fijo con un margen, el margen debe ser reconocido
en el ao de la venta y registrado en la parte de prdidas y margen del plan
contable.
Sin embargo, en ciertos pases y regiones, la legislacin permite posponer el
reconocimiento del margen (y su tributacin) para aos posteriores. La provisin
para reserva y la transferencia desde reserva satisfacen estos requisitos.
Propuestas
Adems de registrar manualmente las transacciones, Microsoft Dynamics AX 2012
ofrece una funcionalidad de propuesta que sugiere las lneas que va a registrar
el usuario.
4-5
Adquisicin
Ajuste de adquisicin
Depreciacin
Depreciacin de consumo
Depreciacin extraordinaria
Las lneas del diario Libros amortizacin incluyen la mayora de las propuestas del
diario Activos fijos, excepto la propuesta de ajuste de adquisicin. Tambin est
disponible la propuesta de depreciacin de bonificacin.
Registro de adquisiciones
Todos los tipos de transacciones de activos fijos se pueden registrar mediante
el diario Activos fijos. Para utilizar este diario, haga clic en Activos fijos, Diarios
y Activos fijos. Debido a la integracin que ofrece Microsoft Dynamics AX 2012,
las entradas de transacciones de activos para adquisiciones tambin se pueden
realizar en el Diario general de Contabilidad general y en el Diario de facturas
de Proveedores.
La adquisicin es la fase inicial del ciclo de vida de los activos. Esta fase ofrece
la mayora de las opciones en cuanto a formas de registrar la adquisicin.
Todas estas opciones dentro de la funcionalidad de diarios de Microsoft
Dynamics AX 2012 se pueden utilizar para los tipos de transacciones Adquisicin
y Ajuste de adquisicin.
Los procesos de los dos tipos son idnticos, con excepcin del Tipo de
transaccin y el Texto de la transaccin.
Escenario
En la empresa Contoso, se solicitan equipos para los nuevos empleados en el
momento de firmar el contrato de trabajo. Cassie, la contable de la empresa
Contoso, recibe la notificacin de que ha comenzado a trabajar un nuevo
empleado. Ella es responsable de asegurarse de que cada activo fijo se cree y
registre correctamente, por lo que crea el activo fijo para cada equipo. Durante
el proceso, las adquisiciones de activos generalmente se registran en el momento
en que la factura del equipo se registra en Compras. Al finalizar cada mes, Cassie
verifica que dichas adquisiciones estn registradas correctamente; para ello,
compara los registros de Proveedores con una propuesta de adquisicin.
4-6
2.
3.
4.
Para crear las lneas del diario general, siga estos pasos.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
Haga clic en la ficha Activos fijos para revisar los valores de los
campos Tipo de transaccin y Modelo de valor.
9.
4-7
2.
3.
4-8
5.
7.
8.
9.
4-9
Modelo de valor
Tipo de transaccin
2.
3.
4.
5.
4-10
7.
8.
9.
4-11
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
4-12
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
4-13
2.
4-14
Valor
MAQU
Asignado por el sistema
Caldera de gas n. 2.
Caldera 2
10.000,00
Paso a paso
Para crear un activo fijo nuevo, siga estos pasos.
1.
2.
4-15
4.
5.
6.
7.
8.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
4-16
Valor
OFIC
Asignado por el sistema
Proyector de oficina
Proy. de ofic.
4-17
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
4-18
4-19
Escenario
Cassie es la contable de la empresa Contoso. Ha seleccionado un parmetro de
activo fijo para poder crear un activo durante las transacciones de recepcin
del producto o de factura del proveedor del pedido de compra. Cassie tambin
ha creado el campo Permite la adquisicin de activos desde Compras en
el formulario Parmetros de activos fijos. Con este parmetro desactivado,
la funcionalidad para registrar una transaccin de adquisicin de activos a travs
del registro de la factura de proveedor no est disponible para ningn usuario.
4-20
4-21
4-22
Mtodos de integracin
Se puede configurar una integracin entre Activos fijos y Compras para crear
automticamente activos fijos a partir de pedidos de compra o facturas de
proveedor, o para registrar automticamente transacciones de adquisicin
o transacciones de ajuste de adquisicin de activos fijos.
4-23
2.
3.
4-24
5.
4-25
4-26
4-27
4-28
4-29
Cuenta
Recibos no
facturados
Compras
acumuladas
4-30
Dbito
1.500
Crdito
1.500
Cuenta
Proveedores
Compras acumuladas
Dbito
Crdito
1.500
1.500
Recibos no facturados
1.500
Cuenta de emisin
de activos fijos
Cuenta de recepcin
de activos fijos
Cuenta de adquisicin
de activos fijos
1.500
1.500
1.500
Cuenta
Recibos no
facturados
Compras
acumuladas
Dbito
1.500
Crdito
1.500
4-31
Cuenta
Proveedores
Compras acumuladas
Recibos no
facturados
Cuenta de recepcin
de activos fijos
Dbito
Crdito
1.500
1.500
1.500
1.500
Cuenta
Adquisiciones del ao actual
Cuenta de emisin de
activos fijos
Dbito
1.500
Crdito
1.500
Evaluacin de conocimientos
1.
4-32
3.
4.
Para crear un activo desde Compras, coloque los siguientes pasos en orden
numerando cada uno de ellos para indicar el orden correcto.
Pasos
ActivelacasilladeverificacinNuevoactivofijo?enlapestaa
desplegableActivosfijosdelalneadelpedidodecompraodel
formularioRegistroderecepcindeproductos.
ActivelacasilladeverificacinGrupodeactivosfijosenlapestaa
desplegableActivosfijosdelalneadelpedidodecompraodel
formularioRegistroderecepcindeproductos.
Creeelpedidodecompraylaslneasdelpedidodecompra.
Registrelarecepcindelproducto.
SeleccioneelcampoCrearactivodurantelarecepcindeproductoo
elregistrodefacturasenelformularioParmetrosdeactivosfijos.
5.
4-33
Registrar la depreciacin
Hay tres tipos de opciones de registro de activos para los siguientes Tipos
de transacciones: Depreciacin, Ajuste de depreciacin y Depreciacin
extraordinaria.
Los procesos de los tres tipos son idnticos, con excepcin del Tipo de
transaccin y el Texto de la transaccin.
Puede registrar la depreciacin de activos fijos, los ajustes de depreciacin
y la depreciacin extraordinaria en los siguientes formularios:
2.
4-34
4.
5.
6.
7.
8.
9.
2.
3.
4.
5.
6.
4-35
8.
9.
2.
3.
4.
4-36
6.
7.
8.
9.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
4-37
Evaluacin de conocimientos
1.
2.
4-38
Registre la depreciacin.
Paso a paso
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
4-39
4-40
4-41
2.
3.
4.
6.
7.
8.
4-42
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
Cancelacin
La cancelacin se puede registrar de la misma forma que la venta, pero como
la cancelacin se considera una transaccin interna, para registrarla solo se
pueden utilizar los diarios. No se pueden utilizar las facturas de servicios.
4-43
Haga clic en Activos fijos, Diarios y, por ltimo en, Activos fijos.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
4-44
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
Evaluacin de conocimientos
1.
4-45
3.
4-46
Paso a paso
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
4-47
Inversiones de transacciones
Las principales transacciones asociadas con los activos incluyen las adquisiciones,
la depreciacin y las cancelaciones de activos. Una vez adquiridos los activos,
Microsoft Dynamics AX 2012 ofrece tambin una amplia funcionalidad para
mantener y modificar estas transacciones. Dicha funcionalidad incluye:
Inversiones de transacciones
Adiciones de activos
Inversin de depreciacin
Inversin de cancelacin
Inversin de venta
Inversiones de revalorizacin
4-48
Tipos de registro
permitidos
Activo fijo;
Contabilidad
Activo fijo
Transacciones
de proveedores
Transacciones
de clientes
Ruta
Activos fijos> Comn> Activos
fijos> Activos fijos> (seleccione
el activo que desee) > botn
Modelos de valor > botn
Transacciones > (seleccione la
transaccin que desee invertir) >
botn Invertir transaccin
Activos fijos> Comn> Activos
fijos> Activos fijos> (seleccione
el activo que desee) > botn
Libros amortizacin > botn
Transacciones > (seleccione la
transaccin que desee invertir) >
botn Invertir transaccin
Proveedores > Comn >
Proveedores > Todos los
proveedores > (seleccione el
proveedor que desee) > botn
Transacciones > (seleccione la
transaccin que desee invertir) >
botn Invertir transaccin
Clientes > Comn > Clientes >
Todos los clientes > (seleccione
el cliente que desee) > botn
Transacciones > (seleccione la
transaccin que desee invertir) >
botn Invertir transaccin
4-49
4-50
4-51
4-52
4-53
Evaluacin de conocimientos
1.
2.
3.
4-54
Adems, las empresas aseguran normalmente sus activos por el coste total
de sustitucin o un porcentaje del coste de sustitucin, y deben mantener
regularmente estos valores asegurados para el inventario de seguros y para
fines de auditora.
Microsoft Dynamics AX 2012 proporciona un proceso peridico que permite
al usuario actualizar el coste de sustitucin y el valor asegurado de un grupo de
activos, mediante el uso de los factores de coste de sustitucin y valor asegurado
implementados en el grupo de activos fijos.
Escenario
Cassie es la contable de la empresa Contoso. Es responsable de administrar los
activos fijos de la empresa. Tambin es responsable de actualizar anualmente
el valor asegurado y el coste de sustitucin de todos los activos; estos valores
pueden cambiar debido a diversos factores. Los importes pueden variar en la
misma proporcin para todos los activos (inflacin) o para grupos de activos
que comparten ciertas caractersticas (como los equipos, debido a la reduccin
de los costes en tecnologa).
Cassie define los factores para todos los grupos de activos en
un 3,5 por ciento para reflejar la inflacin anual. Para los grupos que
experimentan cambios en una proporcin distinta, modifica los factores antes
de ejecutar el programa peridico. Por ejemplo, Cassie identifica que, debido a la
disminucin de los costes de mercado, los equipos y perifricos solo aumentarn
en un 1,5 por ciento, as que establece los factores de modificacin en el grupo
de activos fijo EQUI en el 1,5 por ciento.
4-55
Factor de valor
asegurado
Procedimiento
Especifique el porcentaje para aumentar o disminuir
el coste de sustitucin del activo fijo.
Por ejemplo, si este ao sustituir los activos de este grupo
cuesta el 3,5 por ciento ms, especifique 3,5.
El factor especificado slo se utiliza si el coste de sustitucin
de un activo fijo se actualiza mediante el formulario
Actualizar costes de sustitucin y valores asegurados.
Especifique el porcentaje para aumentar o disminuir el valor
asegurado del activo fijo. Por ejemplo, escriba 1,5 para
el 1,5 por ciento. El factor especificado slo se utiliza si
el valor asegurado de un activo fijo se actualiza mediante
el formulario Actualizar costes de sustitucin y valores
asegurados.
4-56
2.
3.
4.
4-57
Descripcin
Actualizaci
n del martes
Actualizaci
n del viernes
4-58
Valor del
coste de
sustitucin
antes del
aumento
1.000,00
Aumento
de
porcentaje
3%
Importe
de
aumento
30,00
Valor del
coste de
sustitucin
despus del
aumento
1.030,00
1.030,00
4%
41,20
1.071,20
Aumento
porcentual
incremental
sobre el
coste de
sustitucin
original de
1.000 USD
3,00%
Aumento
porcentual
acumulativo
sobre el
coste de
sustitucin
original de
1.000 USD
3,00%
4,12%
7,12%
2.
3.
4.
4-59
2.
3.
4-60
2.
Seleccione el activo.
3.
5.
6.
7.
4-61
Escenario
Cassie, la contable de la empresa Contoso, es responsable de administrar los
activos fijos de la empresa. Ella se encarga de revisar las compras de la empresa
del mes anterior, para determinar los artculos comprados a los que se debe
realizar algn tipo de seguimiento en los archivos de activos. Advierte una factura
de 2.000 USD por un camin volquete y un cargador frontal para montaje en
elevadores de carga que se instalar en uno de los elevadores de carga de la
empresa. El cargador frontal no se considera un activo en s mismo, sino que
es un complemento del elevador de carga al que actualmente se realiza un
seguimiento como activo. El nmero de activo del elevador de carga tiene
su referencia correspondiente en la factura que, cuando se registr, incluy
el ajuste de revalorizacin del activo por el valor del cargador frontal, segn
lo indic el empleado que registr la factura.
Para realizar un seguimiento del cargador frontal en el archivo de activos, Cassie
abre el formulario Activos fijos y selecciona el elevador de carga. Registra los
datos del cargador frontal como una adicin de activo al elevador de carga y
especifica los detalles adicionales, incluidos el nmero de adicin, la descripcin,
el importe, cierta informacin tcnica y comentarios. Dado que el ajuste de
revalorizacin (para reflejar el incremento en el valor del activo para el elevador
de carga) se registra desde la factura y este complemento no aumenta el tiempo
de vida del elevador de carga, no es necesario realizar un mantenimiento
adicional en este momento a los efectos de realizar un seguimiento del artculo.
4-62
2.
Seleccione el activo.
3.
5.
6.
4-63
8.
9.
4-64
Tipos de transacciones
o
Adquisicin
Adquisicin
Ajuste de adquisicin
Depreciacin
Depreciacin
Ajuste de depreciacin
Depreciacin extraordinaria
Ajustes de valores
Revalorizacin
Devaluacin
Cancelacin
Cancelacin
Manualmente en un diario
4-65
2.
2.
4-66
4.
Para crear un activo desde Compras, coloque los siguientes pasos en orden
numerando cada uno de ellos para indicar el orden correcto.
Pasos
2
5
1
5.
ActivelacasilladeverificacinNuevoactivofijo?enlapestaa
desplegableActivosfijosdelalneadelpedidodecompraodel
formularioRegistroderecepcindeproductos.
ActivelacasilladeverificacinGrupodeactivosfijosenlapestaa
desplegableActivosfijosdelalneadelpedidodecompraodel
formularioRegistroderecepcindeproductos.
Creeelpedidodecompraylaslneasdelpedidodecompra.
Registrelarecepcindelproducto.
SeleccioneelcampoCrearactivodurantelarecepcindeproducto
oelregistrodefacturasenelformularioParmetrosdeactivosfijos.
Se va a utilizar un artculo del inventario de los pedidos de compra para crear
y adquirir un activo. Qu configuracin de grupos de modelos de inventario
para el artculo del inventario seleccionado se debe seleccionar para utilizar
las cuentas de recepcin y emisin de activos fijos?
( ) Integracin contable: Registrar inventario fsico
( ) Actualizacin fsica: Requisitos de deduccin
() Integracin contable: Registrar inventario financiero
( ) Integracin contable: Registrar compra fsica
Registro de la depreciacin
1.
4-67
2.
3.
4-68
2.
3.
2.
4-69
4.
4-70
Objetivos
Los objetivos son:
5-1
Consultas
Hay cuatro consultas disponibles en la tabla Activos fijos:
Consulta de transacciones
Consulta de saldos
5-2
2.
3.
Activos fijos
Contabilidad general
Proveedores
Factura de proveedor
Clientes
5-3
Saldos y perfil
Las opciones de consulta estn disponibles en el formulario Modelos de valor.
Para tener acceso al formulario Modelos de valor, siga estos pasos:
1.
2.
Seleccione un activo.
3.
Consulta de saldos
Para ver los saldos de activos fijos del formulario Modelos de valor, haga clic
en el botn Consulta y despus en Saldos.
En el formulario Saldos de activos fijos, los saldos se resumen para varios tipos
de transacciones registradas para el modelo de valor o activo.
En el campo Ao de notificacin, haga clic en el campo para seleccionar:
Ao actual
Aos anteriores
5-4
Historial de cambios
Para ver el historial de cambios de un activo, puede usar alguno de los dos
mtodos siguientes:
2.
3.
2.
3.
5-5
2.
3.
5-6
5.
Evaluacin de conocimientos
1.
5-7
HagaclicenelbotnAsiento.
Enelpaneldeexploracin,hagaclicenActivosfijos,Consultas
ydespusenTransaccionesdeactivosfijos.
HagaclicenelbotnDocumentooriginal.
Busquelatransaccin.
3.
HagaclicenelbotnTransferir.
EnelcampoDeseaeliminarlastransaccionespresupuestarias
existentes?,activeodesactivelacasilladeverificacinparaeliminar
oconservarlaentradaoriginal.
Enelpaneldeexploracin,hagaclicenActivosfijos,Consultasy
despusenEntradasderegistrosdepresupuestosdeactivosfijos.
EnelcampoImporteendivisadetransaccin,modifiqueelimporte.
HagaclicenAceptar.
Busquelatransaccin.
4.
5-8
Informes
Microsoft Dynamics AX 2012 ofrece varios informes para los activos fijos.
Los informes estn disponibles desde distintas ubicaciones de la seccin Informes
del panel de exploracin.
Nota: segn las claves de configuracin de pas o regin habilitadas en el
sistema, podrn estar disponibles los informes especficos para cada pas o regin,
adems de los que se describen en esta seccin.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
5-9
5-10
2.
3
1
4
2
3.
HagaclicenelbotnAsiento.
Enelpaneldeexploracin,hagaclicenActivosfijos,Consultas
ydespusenTransaccionesdeactivosfijos.
HagaclicenelbotnDocumentooriginal.
Busquelatransaccin.
Los siguientes pasos se deben seguir para modificar el importe de
presupuesto registrado en la contabilidad para una transaccin de activos
fijos. Coloque los siguientes pasos en orden numerando cada uno de ellos
para indicar el orden correcto.
Pasos
4
5
1
3
6
2
4.
HagaclicenelbotnTransferir.
EnelcampoDeseaeliminarlastransaccionespresupuestarias
existentes?,activeodesactivelacasilladeverificacinparaeliminar
oconservarlaentradaoriginal.
Enelpaneldeexploracin,hagaclicenActivosfijos,Consultasy
despusenEntradasderegistrosdepresupuestosdeactivosfijos.
EnelcampoImporteendivisadetransaccin,modifiqueelimporte.
HagaclicenAceptar.
Busquelatransaccin.
Al utilizar el botn Mostrar en el formulario Transacciones del libro
amortizacin, qu aparece?
MODELO DE RESPUESTA:
Si se utiliza el botn Mostrar del formulario Transacciones del libro
amortizacin, aparecer el documento original.
5-11
5-12
APNDICE A: INFORMES
Informes de datos base de activos fijos
Listado de activos fijos
Activos fijos > Informes > Datos base > Listado de activos fijos
Este informe proporciona una lista de activos fijos con el valor neto en los libros
para los modelos de valor y los libros de amortizacin seleccionados.
A-1
A-2
Apndice A: Informes
A-3
A-4
Apndice A: Informes
A-5
A-6