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Atualizadas em 2011
Introduo
As Diretrizes da OCDE para as Empresas Multinacionais so recomendaes dirigidas
pelos governos s empresas multinacionais que operam dentro ou a partir de pases aderentes. Elas
fornecem princpios e padres voluntrios para a conduta empresarial responsvel em um contexto
global, de acordo com as leis adotadas e os padres internacionalmente reconhecidos. As Diretrizes
so o nico cdigo multilateralmente aprovado e abrangente, em matria de conduta empresarial
responsvel, que os governos se comprometeram a promover.
As recomendaes das Diretrizes expressam os valores comuns dos governos de pases a
partir dos quais grande parte do investimento direto internacional se origina e que so a sede de
muitas das maiores empresas multinacionais. As Diretrizes visam promover contribuies positivas
por parte das empresas para o progresso econmico, ambiental e social em todo o mundo.
As Diretrizes so apoiadas por um mecanismo exclusivo de aplicao, os Pontos de Contato
Nacionais (PCNs), organismos criados pelos governos aderentes para promover e implementar as
Diretrizes. O PCN ajuda as empresas e suas partes interessadas a tomarem medidas adequadas para
promover a implementao das Diretrizes. Os PCNs tambm fornecem uma plataforma de
mediao e conciliao para a resoluo de questes prticas que possam surgir.
Em 4 de maio de 2010, os governos dos 42 pases membros e no membros da OCDE
aderentes Declarao da OCDE sobre Investimento Internacional e Empresas Multinacionais e de
Deciso relacionada, comearam a trabalhar na atualizao das Diretrizes, de forma que refletissem
as mudanas no cenrio do investimento internacional e das empresas multinacionais desde a ltima
reviso em 2000. As mudanas acordadas objetivam garantir o papel contnuo das Diretrizes como
principal instrumento internacional para a promoo da conduta empresarial responsvel.
As Diretrizes atualizadas e a respectiva Deciso foram aprovadas pelos 42 governos
aderentes em 25 de maio de 2011 durante a Reunio Ministerial do 50 Aniversrio da OCDE.
As mudanas nas Diretrizes incluem:
Um novo captulo sobre direitos humanos, consistente com os Princpios Orientadores sobre
Negcios e Direitos Humanos: Implementando o Marco das Naes Unidas Proteger, Respeitar e
Remediar.
Uma abordagem nova e abrangente para a due diligence e gesto responsvel da cadeia de
fornecedores, representando um progresso significativo em relao s abordagens anteriores.
Mudanas importantes em muitos captulos especializados, tais como: Emprego e Relaes do
Trabalho; Combate Corrupo, Solicitao de Suborno e Extorso, Meio Ambiente, Interesses
do Consumidor, Divulgao e Tributao.
Orientao procedimental mais clara e reforada, para fortalecer o papel dos PCNs, melhorar
seu desempenho e promover a equivalncia funcional.
Uma agenda pr-ativa de implementao, para ajudar as empresas no cumprimento de suas
responsabilidades, medida que surjam novos desafios.
2
A atualizao das Diretrizes foi conduzida pelos governos aderentes e incluiu consultas
intensivas com uma ampla gama de parceiros e partes interessadas. Todos os pases do G20 no
aderentes foram convidados a participar em p de igualdade; eles fizeram contribuies
importantes, como fizeram os participantes de consultas regionais na sia, frica, Amrica Latina,
Oriente Mdio e Norte da frica. O Comit Consultivo de Negcio e Indstria da OCDE, o Comit
Consultivo Sindical da OCDE e a OECD Watch representaram os pontos de vista das empresas, de
organizaes de trabalhadores e organizaes no governamentais (ONGs), por meio de reunies
regulares de consulta e participao ativa no Grupo Consultivo da Presidncia do Grupo de
Trabalho responsvel pela atualizao das Diretrizes. O Representante Especial do Secretrio-Geral
das Naes Unidas para Empresas e Direitos Humanos, Professor John Ruggie, e a Organizao
Internacional do Trabalho, em colaborao com outras organizaes internacionais, tambm
forneceram extensos comentrios durante o processo de reviso das Diretrizes.
Os Comits da OCDE sobre Concorrncia; Poltica dos Consumidores; Governana
Corporativa; Emprego, Trabalho e Assuntos Sociais; Poltica Ambiental; Assuntos Fiscais; e o
Grupo de Trabalho sobre Suborno nas Transaes Comerciais Internacionais contriburam para a
reviso dos relevantes captulos especializados das Diretrizes.
O trabalho de reviso foi apoiado pela Diviso de Investimentos, que atuou como Secretaria
do Comit de Investimentos da OCDE, em estreita colaborao com a Diretoria Jurdica; o Centro
de Administrao e Poltica Tributria; a Diviso Anticorrupo; a Diviso de Concorrncia; a
Diviso de Assuntos Corporativos; a Diviso de Anlise e Poltica de Emprego; a Diviso do Meio
Ambiente e Integrao Econmica; a Diviso de Informao, Comunicaes e de Poltica do
Consumidor.
Sumrio
Declarao sobre investimento internacional e empresas multinacionais............................................5
Parte I - Diretrizes da OCDE para as Empresas Multinacionais: recomendaes para uma conduta
empresarial responsvel no contexto global.........................................................................................7
Prefcio.....................................................................................................................................8
I.
Conceitos e Princpios.........................................................................................................11
II.
Polticas Gerais.....................................................................................................................12
III.
Divulgao...........................................................................................................................20
Concorrncia........................................................................................................................49
XI. Tributao............................................................................................................................51
Parte II - Procedimentos para a Implementao das Diretrizes da OCDE para as Empresas
Multinacionais....................................................................................................................................54
Emenda deciso do conselho sobre as diretrizes da OCDE para as empresas
multinacionais.........................................................................................................................55
Orientao procedimental.......................................................................................................58
Em 25 de maio de 2011, governos aderentes so todos os membros da OCDE, assim como Argentina, Brasil, Egito,
Letnia, Litunia, Marrocos, Peru e Romnia. A Comunidade Europeia foi convidada a se associar sesso sobre o
Tratamento Nacional para as matrias no mbito de suas competncias.
2
O texto das Diretrizes para as Empresas Multinacionais reproduzido na Parte I, a seguir.
O texto das Consideraes Gerais e Enfoques Prticos relativos a Exigncias Conflitantes Impostas s Empresas
Multinacionais est disponvel na pgina eletrnica da OCDE (em ingls e francs): www.oecd.org/daf/investment.
Parte I
* Argentina, Brasil, Colmbia, Egito, Letnia, Litunia, Marrocos, Peru, Romnia e Tunsia.
Prefcio
1. As Diretrizes da OCDE para as Empresas Multinacionais (Diretrizes) so recomendaes
dirigidas pelos Governos s empresas multinacionais. As Diretrizes visam assegurar que as
operaes dessas empresas estejam em harmonia com as polticas governamentais, fortalecer a base
da confiana mtua entre as empresas e as sociedades onde operam, ajudar a melhorar o clima do
investimento estrangeiro e aumentar a contribuio das empresas multinacionais para o
desenvolvimento sustentvel. As Diretrizes so parte integrante da Declarao da OCDE sobre
Investimento Internacional e Empresas Multinacionais, cujos outros elementos so relacionados a
tratamento nacional, obrigaes conflitantes impostas s empresas e incentivos e desincentivos ao
investimento internacional. As Diretrizes fornecem princpios e padres voluntrios para uma
conduta empresarial consistente com as leis adotadas e os padres reconhecidos internacionalmente.
No entanto, os pases aderentes s Diretrizes assumem um compromisso vinculante em
implement-las em conformidade com a deciso do Conselho da OCDE sobre as Diretrizes da
OCDE para as Empresas Multinacionais. Alm disso, as questes abrangidas pelas Diretrizes
tambm podem ser objeto de legislao nacional e compromissos internacionais.
2. Os negcios internacionais sofreram grandes alteraes estruturais e as prprias Diretrizes
evoluram de modo a refletir essas mudanas. Com o crescimento das indstrias de conhecimento
intensivo e a expanso da economia da internet, as empresas de servios e tecnologia desempenham
um papel cada vez mais importante no mercado internacional. As grandes empresas ainda
continuam a representar parte majoritria do investimento internacional e h uma tendncia para
grandes fuses em escala internacional. Simultaneamente, o investimento estrangeiro das pequenas
e mdias empresas tambm aumentou, e estas empresas desempenham, atualmente, um papel cada
vez mais importante no cenrio internacional. As empresas multinacionais, semelhana de suas
contrapartes domsticas, tm evoludo para abranger um maior leque de arranjos empresariais e de
formas organizacionais. As alianas estratgicas, e a existncia de relaes mais estreitas com os
fornecedores e demais contratados, tendem a diluir os limites da empresa.
3. A rpida evoluo na estrutura das empresas multinacionais reflete-se igualmente nas respectivas
operaes no mundo em desenvolvimento, onde o investimento direto estrangeiro cresceu
rapidamente. Nos pases em desenvolvimento, empresas multinacionais diversificaram suas
atividades para alm das funes tpicas de produo primria e extrao, para se dedicarem
manufatura, montagem, desenvolvimento do mercado interno e servios. Outro desenvolvimento
importante o surgimento das empresas multinacionais com sede nos pases em desenvolvimento
como grandes investidoras internacionais.
4. As atividades das empresas multinacionais, atravs do comrcio e investimento internacional,
fortaleceram e aprofundaram os laos que ligam os pases e as regies do mundo. Tais atividades
implicam considerveis benefcios, quer para os pases de origem das empresas, quer para aqueles
que as abrigam. Estes benefcios ocorrem quando empresas multinacionais fornecem a preos
8
competitivos os bens e servios que os consumidores queiram comprar e quando elas proporcionam
retornos justos aos provedores de capital. Suas atividades de investimento e comrcio contribuem
para o uso eficiente do capital, da tecnologia e dos recursos humanos e naturais. Facilitam a
transferncia de tecnologia entre as regies do mundo e o desenvolvimento de tecnologias que
refletem as condies locais. As empresas, por meio do treinamento formal e da aprendizagem
prtica, tambm promovem o desenvolvimento do capital humano e a criao de oportunidades de
emprego nos pases de acolhimento.
5. A natureza, escopo e velocidade das mudanas econmicas apresentam novos desafios
estratgicos s empresas e suas partes interessadas. As empresas multinacionais tm a oportunidade
de implementar polticas de boas prticas para o desenvolvimento sustentvel que procurem
assegurar coerncia entre os objetivos econmicos, ambientais e sociais. A capacidade das empresas
multinacionais em promover o desenvolvimento sustentvel significativamente reforada quando
o comrcio e o investimento so conduzidos em contexto de mercados abertos, concorrenciais e
adequadamente regulados.
6. Muitas empresas multinacionais tm demonstrado que o respeito a padres elevados de conduta
empresarial pode aumentar o crescimento. As atuais foras concorrenciais so intensas e as
empresas multinacionais so confrontadas com uma srie de disposies legais, sociais e
regulatrias. Neste contexto, algumas empresas podero sentir-se tentadas a negligenciar os
princpios e padres de conduta adequados, na tentativa de obter vantagens concorrenciais
indevidas. A adoo de tais prticas por uma pequena minoria poder pr em dvida a reputao da
maioria, suscitando preocupaes por parte do pblico.
7. Muitas empresas responderam a estas preocupaes pblicas desenvolvendo programas internos,
sistemas de orientao e gerenciamento que constituem a base de seu compromisso com a boa
cidadania corporativa, boas prticas e a boa conduta da empresa e dos empregados. Algumas
empresas recorreram a servios de consultoria, auditoria e certificao, o que contribuiu para o
acmulo de conhecimentos especializados nestas reas. As empresas tambm promoveram o
dilogo social sobre o que constitui conduta responsvel empresarial e trabalharam com as partes
interessadas, inclusive no contexto de iniciativas multiparticipativas para desenvolver orientaes
para a conduta responsvel das empresas. As Diretrizes contribuem para uma melhor definio das
expectativas dos governos aderentes no que se refere conduta empresarial, e constituem um ponto
de referncia para as empresas e para outras partes interessadas. Por conseguinte, as Diretrizes
complementam e reforam o empenho do setor privado no sentido de definir e pr em prtica regras
de conduta empresarial responsvel.
8. Os governos tm cooperado entre si e com outros agentes, no sentido de reforar o quadro
jurdico e regulamentar internacional no qual as empresas desenvolvem as suas atividades. O incio
deste processo pode ser datado no trabalho da Organizao Internacional do Trabalho no incio do
sculo XX. A adoo pelas Naes Unidas, em 1948, da Declarao Universal dos Direitos
Humanos foi outro evento marcante. Depois disso, houve um contnuo desenvolvimento de padres
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relevantes para muitas reas da conduta responsvel das empresas um processo que continua at
hoje. A OCDE tem contribudo com aspectos importantes para este processo atravs do
desenvolvimento de padres que abrangem reas como meio ambiente, luta contra a corrupo,
interesses do consumidor, governana corporativa e tributao.
9. O objetivo comum dos governos que aderiram s Diretrizes encorajar as contribuies positivas
que as empresas multinacionais podem dar ao progresso econmico, ambiental e social e minimizar
os problemas que possam ser gerados pelas respectivas atividades. Na busca deste objetivo, os
governos agem em parceria com as muitas empresas, sindicatos e organizaes no governamentais
cujas atividades visam ao mesmo fim. A contribuio dos governos passa pela criao de quadros
regulatrios internos eficazes e que incluam polticas macroeconmicas estveis, tratamento no
discriminatrio das empresas, regulao adequada e superviso prudencial, um sistema imparcial de
administrao da justia e aplicao da lei e uma administrao pblica honesta. A contribuio dos
governos pode tambm comportar a manuteno e promoo de normas e polticas adequadas que
favoream o desenvolvimento sustentvel, empenhando-se em garantir que as reformas em curso
assegurem que a atividade do setor pblico seja eficiente e eficaz. Os governos que aderiram s
Diretrizes comprometem-se a melhorar de forma contnua tanto suas polticas nacionais quanto as
internacionais, a fim de aumentar o bem-estar e os padres de vida de toda a populao.
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I.
Conceitos e Princpios
7. Os governos aderentes s Diretrizes no devem servir-se delas para fins protecionistas, nem
aplic-las de maneira a pr em questo as vantagens comparativas de qualquer pas onde as
empresas multinacionais realizem investimentos.
8. Os governos tm o direito de regulamentar as condies de funcionamento das empresas
multinacionais dentro de suas jurisdies, observados os limites do direito internacional. As
entidades pertencentes a uma empresa multinacional operando em diversos pases esto sujeitas s
leis aplicveis nesses pases. Sempre que forem impostas obrigaes conflitantes s empresas
multinacionais por parte de pases signatrios ou terceiros pases, os governos em questo so
encorajados a cooperarem de boa-f no sentido de resolver os problemas que possam ocorrer.
9. Os governos signatrios das Diretrizes implement-las-o no pressuposto de que honraro suas
responsabilidades de tratar as empresas de forma equitativa e em conformidade com o direito
internacional e com suas obrigaes contratuais.
10. O recurso a mecanismos internacionais adequados para soluo de controvrsias, incluindo a
arbitragem, encorajado como forma de facilitar a resoluo dos problemas jurdicos que surjam
entre as empresas e os governos dos pases de acolhimento.
11. Os governos aderentes s Diretrizes devero implement-las e fomentar a sua aplicao.
Estabelecero Pontos de Contato Nacionais incumbidos de promover as Diretrizes e que
funcionaro como frum de debate de todas as matrias que digam respeito s Diretrizes. Os
governos aderentes participaro igualmente de procedimentos apropriados de reviso e consulta,
relativos a questes de interpretao das Diretrizes em um mundo em constante mudana.
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II.
Polticas Gerais
As empresas devem levar em conta plenamente as polticas em vigor nos pases onde desenvolvem
as respectivas atividades, e levar em considerao os pontos de vista de outros agentes envolvidos.
Nesse sentido:
A. As empresas devem:
1. Contribuir para o progresso econmico, ambiental e social, de forma a assegurar o
desenvolvimento sustentvel.
2. Respeitar os direitos humanos reconhecidos internacionalmente daqueles afetados por suas
atividades.
3. Encorajar a construo de capacidades em nvel local em estreita cooperao com a comunidade
local, incluindo os interesses empresariais, bem como desenvolvendo as atividades da empresa nos
mercados nacional e internacional, de forma compatvel com a necessidade de boas prticas
comerciais.
4. Encorajar a formao de capital humano, nomeadamente criando oportunidades de emprego e
facilitando a formao dos trabalhadores.
5. Abster-se de procurar ou aceitar excees no previstas no quadro legal ou regulamentar,
relacionados a direitos humanos, meio ambiente, sade, segurana, trabalho, tributao, incentivos
financeiros ou outros assuntos.
6. Apoiar e defender os princpios da boa governana corporativa, desenvolvendo e aplicando boas
prticas, inclusive em grupos empresariais.
7. Elaborar e aplicar prticas de autorregulao e sistemas de gesto eficazes que promovam uma
relao de confiana mtua entre as empresas e as sociedades onde aquelas operem.
8. Promover a conscientizao e o cumprimento por parte dos trabalhadores empregados pelas
empresas multinacionais a respeito das polticas da empresa, por meio de divulgao adequada
dessas polticas, inclusive programas de formao.
9. Abster-se de mover processos discriminatrios ou disciplinares contra trabalhadores que, de boaf, apresentem relatrios administrao ou, se for o caso, s autoridades competentes, sobre
prticas que contrariem a lei, as Diretrizes ou as polticas da empresa.
10. Realizar due diligence com base no risco, por exemplo, incorporando em sua empresa sistemas
de gesto de risco, para identificar, evitar e mitigar os impactos adversos reais e potenciais, como
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descrito nos pargrafos 11 e 12, e explicar como esses impactos so tratados. A natureza e alcance
da due diligence depende das circunstncias de uma situao particular.
11. Evitar causar ou contribuir para impactos adversos nas matrias abrangidas pelas Diretrizes, por
meio de suas prprias atividades, e lidar com esses impactos quando ocorrem.
12. Procurar evitar ou atenuar um impacto adverso, caso no tenham contribudo para esse impacto,
quando o impacto for, contudo, diretamente ligado s suas operaes, bens ou servios por uma
relao de negcios. Isso no tem por objetivo transferir a responsabilidade da entidade que causa
um impacto adverso para a empresa com a qual tem uma relao comercial.
13. Alm de lidar com os impactos adversos em relao s matrias abrangidas pelas Diretrizes,
incentivar, sempre que possvel, parceiros de negcios, incluindo fornecedores e subcontratados, a
aplicar princpios de conduta empresarial responsvel compatveis com as Diretrizes.
14. Engajar-se com as partes interessadas relevantes a fim de proporcionar oportunidades
significativas para que seus pontos de vista sejam levados em conta em relao ao planejamento e
tomada de deciso para projetos ou outras atividades que possam impactar significativamente as
comunidades locais.
15. Abster-se de qualquer ingerncia indevida em atividades polticas locais.
B. As empresas so encorajadas a:
1. Apoiar, conforme apropriado s suas circunstncias, os esforos cooperativos nas instncias
adequadas para promover a liberdade na internet, atravs do respeito liberdade de expresso,
reunio e associao online.
2. Engajar-se em ou apoiar, onde apropriado, iniciativas privadas ou multiparticipativas e o dilogo
social sobre a gesto responsvel da cadeia de fornecimento, assegurando que estas iniciativas
levem em conta seus efeitos econmicos e sociais nos pases em desenvolvimento e os padres
existentes internacionalmente reconhecidos.
processo. Reconhece-se tambm que os governos devem ser transparentes em suas relaes com as
empresas e devem se consultar com as empresas sobre essas mesmas questes. As empresas devem
ser vistas como parceiras do governo no desenvolvimento e aplicao dos dispositivos voluntrio e
regulatrio (dos quais as Diretrizes so um elemento) em relao s polticas que os afetam.
3. No deve haver contradio alguma entre a atividade de empresas multinacionais (EMNs) e o
desenvolvimento sustentvel; so justamente essas complementaridades que as Diretrizes so
destinadas a fomentar. De fato, as relaes existentes entre os progressos econmico, social e
ambiental so fundamentais para promover o objetivo do desenvolvimento sustentvel.4
4.
5. As Diretrizes tambm reconhecem e estimulam a contribuio que as EMNs podem fazer para
o desenvolvimento da capacidade local, como resultado de suas atividades nas comunidades locais.
Da mesma forma, a recomendao a respeito da formao de capital humano um reconhecimento
explcito e prospectivo da contribuio ao desenvolvimento humano individual que as EMNs
podem oferecer aos empregados, e engloba no somente prticas de contratao, mas tambm
treinamentos e outras formas de desenvolvimento profissional. A formao de capital humano
tambm incorpora a noo de no discriminao nas prticas de contratao, assim como as prticas
de promoo, aprendizagem de longo prazo e outros treinamentos no trabalho.
6. As Diretrizes recomendam que, em geral, as empresas evitem fazer esforos para garantir
isenes no contempladas no marco regulatrio ou estatutrio com relao aos direitos humanos,
meio ambiente, sade, segurana, trabalho, tributao e incentivos financeiros, entre outras
questes, sem infringir o direito das empresas de buscar mudanas no marco regulatrio ou
estatutrio. As palavras ou aceitar tambm chamam ateno para o papel do Estado no
oferecimento dessas isenes. Enquanto esse tipo de clusula tem sido tradicionalmente dirigido aos
governos, tem tambm relevncia direta para as EMNs. No entanto, importante destacar que, em
alguns casos, isenes especficas de leis ou outras polticas podem ser consistentes com esses
direitos, por razes legtimas de interesse pblico. Os captulos sobre poltica de meio ambiente e
concorrncia oferecem exemplos disso.
7. As Diretrizes recomendam que empresas apliquem as boas prticas de governana corporativa
indicadas nos Princpios da OCDE sobre Governana Coorporativa. Os Princpios requerem a
proteo e facilitao do exerccio de direitos dos acionistas, incluindo o tratamento equitativo de
acionistas. As empresas devem reconhecer os direitos dos acionistas, estabelecidos pela lei ou por
acordos mtuos, e encorajar a cooperao ativa com acionistas na criao de riqueza, empregos e a
sustentabilidade de empresas financeiramente slidas.
Um das definies mais amplamente aceitas de desenvolvimento sustentvel est no Relatrio da Comisso Mundial
de 1987 sobre Meio Ambiente e Desenvolvimento (A Comisso Brundtland): Desenvolvimento que satisfaz as
necessidades da gerao presente sem comprometer a habilidade das geraes futuras de satisfazer suas prprias
necessidades.
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14. Para os propsitos das Diretrizes, a due diligence entendida como o processo por meio do
qual as empresas podem identificar, evitar, mitigar e prestar contas a respeito do modo pelo qual
tratam os impactos adversos, reais e potenciais, como parte integral do processo de deciso da
empresa e dos sistemas de gesto de riscos. A due diligence pode ser includa no sistema de gesto
de riscos mais amplo da empresa, desde que v alm de uma simples identificao e gesto de
riscos materiais para a prpria empresa, de forma a incluir os riscos de impactos adversos
relacionados s matrias cobertas pelas Diretrizes. Os impactos potenciais devem ser tratados por
meio de preveno e mitigao, ao passo que os impactos reais devem ser tratados por meio de
mediao. As Diretrizes concernem queles impactos adversos que ou so causados total ou
parcialmente pelas empresas, ou so diretamente relacionados a suas operaes, produtos ou
servios por relaes de negcios, como descritos nos pargrafos A.11 e A.12. A due diligence
pode ajudar as empresas a evitarem os riscos de tais impactos adversos. Para os propsitos desta
recomendao, causar parcialmente um impacto adverso deve ser interpretado como uma
contribuio substancial, significando uma atividade que causa, facilita ou incentiva outra entidade
a causar um impacto adverso e no inclui contribuies pequenas ou triviais. O termo relao de
negcio inclui relaes com parceiros de negcios, entidades na cadeia de fornecedores e
quaisquer outras entidades estatais ou no estatais diretamente ligadas s operaes, produtos ou
servios da empresa. A recomendao no pargrafo A.10 se aplica s matrias cobertas pelas
Diretrizes que dizem respeito a impactos adversos. No se aplica aos captulos sobre Cincia e
Tecnologia, Concorrncia e Tributao.
15. A natureza e o alcance da due diligence, tal como a tomada de medidas especficas, apropriadas
a uma situao particular, sero afetados por fatores tais como tamanho da empresa, contexto de
suas operaes, as recomendaes especficas das Diretrizes, e a gravidade de seus impactos
adversos. Recomendaes especficas para a due diligence de direitos humanos so contempladas
no Captulo IV.
16. Quando as empresas tiverem grandes nmeros de fornecedores, elas so encorajadas a
identificar reas gerais onde o risco de impactos adversos mais significativo e, com base nessa
avaliao de risco, priorizar os fornecedores para a due diligence.
17. Evitar causar ou contribuir para impactos adversos, nas matrias cobertas pelas Diretrizes, por
meio de suas prprias atividades inclui tambm suas atividades na cadeia de fornecedores. As
relaes na cadeia de fornecedores tomam uma variedade de formas incluindo, por exemplo,
franquia, licenciamento ou subcontratao. As entidades na cadeia de fornecedores so geralmente
empresas multinacionais e, por fora desse fato, aquelas que operam nos ou a partir dos pases
aderentes Declarao so cobertas pelas Diretrizes.
18. No contexto de sua cadeia de fornecedores, se as empresas identificarem um risco de impacto
adverso, devem ento tomar as medidas necessrias para cessar ou impedir o impacto.
19. Se as empresas identificarem um risco de contribuir para um impacto adverso, devem ento
tomar as medidas necessrias para cessar ou impedir o impacto de suas contribuies e usar sua
influncia para mitigar quaisquer impactos remanescentes, na maior medida possvel. Considera-se
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que exista influncia quando as empresas tiverem a capacidade de efetuar mudanas nas prticas
nocivas da entidade causadora dos danos.
20. Corresponder expectativa do pargrafo A.12 implicaria que uma empresa, atuando sozinha ou
em cooperao com outras entidades, conforme seja apropriado, use seu poder para influenciar a
entidade causadora do impacto adverso a impedir ou mitigar esse impacto.
21. As Diretrizes reconhecem que existem limitaes prticas capacidade de as empresas
efetuarem mudanas no comportamento de seus fornecedores. Essas limitaes so devidas s
caractersticas do produto, ao nmero de fornecedores, estrutura e complexidade da cadeia de
fornecedores, posio de mercado da empresa em relao aos seus fornecedores ou a outras
entidades na cadeia de fornecedores. No entanto, as empresas tambm podem influenciar os
fornecedores por meio de arranjos contratuais, como contratos de gesto, exigncias de prqualificao para fornecedores potenciais, acordo de votao, e acordos de concesso (franchise) ou
de licenciamento. Outros fatores relevantes para determinar uma resposta apropriada aos riscos
identificados incluem a gravidade e a probabilidade dos impactos adversos e o grau de dependncia
que a empresa tem do fornecedor.
22. Respostas apropriadas com respeito relao de negcios podem incluir a continuidade do
relacionamento com o fornecedor durante todo o curso dos esforos de mitigao de riscos; a
suspenso temporria do relacionamento enquanto se busca a mitigao do risco; ou, como ltimo
recurso, desengajamento com o fornecedor que pode ocorrer aps tentativas frustradas de
mitigao, quando a empresa considerar a mitigao no factvel ou por causa da gravidade do
impacto adverso. As empresas deveriam tambm levar em conta, em relao deciso de
desengajar, os impactos adversos potenciais de natureza econmica e social.
23. As empresas tambm podem se associar aos fornecedores e outras entidades da cadeia de
fornecedores para melhorar seu desempenho, em cooperao com outras partes interessadas,
inclusive por meio de treinamento de pessoal e outras formas de capacitao, e para apoiar a
integrao de princpios de conduta empresarial, compatveis com as Diretrizes, s suas prticas
empresariais. Quando os fornecedores tiverem mltiplos clientes e estiverem potencialmente
expostos a obrigaes conflitantes impostas por diferentes compradores, as empresas so
encorajadas, com a devida considerao a preocupaes anticoncorrenciais, a participarem dos
esforos colaborativos de todo o setor com outras empresas com as quais compartilham
fornecedores comuns, com o objetivo de coordenar polticas da cadeia de fornecedores e estratgias
de gesto de risco, inclusive por meio de compartilhamento de informaes.
24. As empresas tambm so encorajadas a participar em iniciativas privadas ou multiparticipativas
e no dilogo social sobre gesto responsvel da cadeia de fornecedores, tal como aquelas
empreendidas como parte da agenda pr-ativa, nos termos da Deciso do Conselho da OCDE sobre
as Diretrizes para as Empresas Multinacionais da OCDE e o anexo Orientao Procedimental.
25. O engajamento das partes interessadas envolve processos interativos de engajamento com
partes interessadas relevantes, por meio de, por exemplo, reunies, audincias e processos de
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Alguns pases tm referido Agenda Tnis para a Sociedade de Informao de 2005 em relao a isso.
19
III.
Divulgao
31. As Diretrizes tambm notam geralmente que as informaes devem ser preparadas e
divulgadas de acordo com elevados padres de qualidade de divulgao contbil, financeira e no
financeira. Isso melhora significativamente a capacidade dos investidores de monitorar a empresa,
proporcionando maior confiabilidade e comparabilidade dos relatrios e viso melhorada em seu
desempenho. A auditoria anual independente recomendada pelas Diretrizes deveria contribuir para
um melhor controle e conformidade pela empresa.
32. A divulgao de informaes tratada em duas reas. O primeiro conjunto de recomendaes
de divulgao de informaes requer divulgao de informaes oportuna e precisa sobre todos os
assuntos materiais relacionados corporao, incluindo a situao financeira, desempenho,
participao acionria e governana da empresa. As empresas tambm devero divulgar
informaes suficientes sobre a remunerao dos membros da diretoria e principais executivos
(individualmente ou em conjunto), de maneira que os investidores possam avaliar corretamente os
custos e benefcios dos planos de remunerao e a contribuio de programas de incentivo, como
esquemas de opes sobre aes, sobre o desempenho. Transaes com partes relacionadas e
fatores materiais de risco previsveis constituem informaes complementares relevantes que devem
ser divulgadas, bem como questes materiais relacionadas com os trabalhadores e outras partes
interessadas.
33. As Diretrizes tambm incentivam um segundo conjunto de prticas de divulgao de
informaes ou comunicao em reas onde os padres de comunicao ainda esto em evoluo
como, por exemplo, os relatrios de cunho social, ambiental e de risco. Esse particularmente o
caso das emisses de gases de efeito estufa, medida que o mbito do seu monitoramento se
expande para cobrir as emisses atuais e futuras das empresas e de produtos, direta e indiretamente.
A biodiversidade outro exemplo. Muitas empresas fornecem informaes sobre um conjunto mais
amplo de temas, alm do desempenho financeiro, e consideram a divulgao de tais informaes
um mtodo pelo qual elas podem demonstrar compromisso com prticas socialmente aceitveis. Em
alguns casos, esse segundo tipo de divulgao de informaes ou comunicao com o pblico e
com outras partes diretamente afetadas pelas atividades empresariais pode se referir a entidades
que se estendam alm dos abrangidos nas contas financeiras da empresa. Por exemplo, pode
abranger tambm informaes sobre as atividades de subempreiteiros e fornecedores ou parceiros
de joint venture. Isso particularmente apropriado para controlar a transferncia de atividades
ambientalmente prejudiciais aos parceiros.
34. Muitas empresas tm adotado medidas destinadas a ajud-las a cumprir as leis e normas de
conduta empresarial, e para aumentar a transparncia de suas operaes. Um nmero crescente de
empresas tem emitido cdigos voluntrios de conduta corporativa, que so expresses de
compromissos com valores ticos em reas como meio ambiente, direitos humanos, padres
trabalhistas, proteo ao consumidor ou tributao. Sistemas especializados de gesto foram ou
esto sendo desenvolvidos e continuam a evoluir, com o objetivo de ajud-los a respeitar esses
compromissos os quais envolvem sistemas de informao, procedimentos operacionais e
exigncias de treinamento. As empresas vm cooperando com as ONGs e organizaes
intergovernamentais no desenvolvimento de normas para a elaborao de relatrios que melhorem a
22
23
IV.
Direitos Humanos
maior medida possvel. Considera-se que essa influncia exista quando a empresa tem a capacidade
de efetuar mudanas nas prticas de uma entidade que causar impactos adversos aos direitos
humanos.
43. O pargrafo 3 trata de situaes mais complexas, quando uma empresa no contribui para um
impacto adverso aos direitos humanos, mas quando esse impacto est, contudo, diretamente ligado
s suas operaes, produtos ou servios por meio de suas relaes de negcio com outra entidade. O
pargrafo 3 no se destina a transferir a responsabilidade da entidade causadora de impacto adverso
aos direitos humanos para a empresa com a qual tem uma relao de negcio. Corresponder
expectativa do pargrafo 3 implicaria em uma empresa, isoladamente ou em cooperao com outras
entidades, conforme o caso, usar seu poder para influenciar a entidade causadora do impacto
adverso aos direitos humanos a evitar ou mitigar esse impacto. Relaes de negcios incluem
relacionamentos com parceiros comerciais, entidades de sua cadeia de fornecedores e quaisquer
outras entidades estatais ou no estatais diretamente ligadas s suas operaes de negcios, produtos
ou servios. Entre os fatores que entram na determinao das medidas apropriadas em tais
situaes, esto a influncia da empresa sobre a entidade em questo, a importncia do
relacionamento para a empresa, a gravidade do impacto, e a avaliao dos impactos adversos aos
direitos humanos do encerramento do relacionamento com a entidade.
44. O pargrafo 4 recomenda que as empresas expressem seu compromisso de respeitar os direitos
humanos por meio de uma declarao que: (i) seja aprovada no mais alto nvel da empresa; (ii) seja
informada por especialistas internos e/ou externos; (iii) estipule as expectativas sobre os direitos
humanos dos trabalhadores da empresa, parceiros de negcios e pessoas diretamente ligadas s suas
operaes, produtos ou servios; (iv) esteja publicamente disponvel e seja comunicada interna e
externamente a todos os funcionrios, parceiros de negcios e outras partes interessadas; e (v) esteja
refletida nas polticas e procedimentos operacionais necessrios para incorpor-la em toda a
empresa.
45. O pargrafo 5 recomenda que as empresas realizem due diligence dos direitos humanos. O
processo implica em avaliar os impactos reais e potenciais aos direitos humanos, integrar e agir de
acordo com as constataes, acompanhar as respostas, bem como comunicar como os impactos so
tratados. A due diligence dos direitos humanos pode ser includa dentro de amplos sistemas
corporativos de gesto de risco, desde que no se limite a simplesmente identificar e gerenciar
riscos materiais para a prpria empresa, mas inclua os riscos para os sujeitos de direitos. Trata-se de
um exerccio contnuo, visto que os riscos de direitos humanos podem mudar ao longo do tempo,
medida que as operaes das empresas e o contexto operacional evoluam. Orientaes
complementares sobre a due diligence, inclusive em relao s cadeias de fornecedores, e as
respostas adequadas aos riscos decorrentes das cadeias de fornecedores so fornecidos nos termos
dos pargrafos A.10 a A.12 do Captulo sobre Polticas Gerais e seus Comentrios.
46. Quando as empresas identificam, por meio de seus processos de due diligence de direitos
humanos ou outros meios, que tenham causado ou contribudo para um impacto adverso, as
Diretrizes recomendam que as empresas iniciem processos para possibilitar a remediao. Algumas
26
situaes exigem a cooperao com mecanismos judiciais, ou extrajudiciais com base no Estado.
Em outras, mecanismos de queixa de nvel operacional para aqueles potencialmente impactados por
atividades de empresas, podem ser um meio eficaz de manter tais processos, quando cumprirem os
critrios bsicos de: legitimidade, acessibilidade, previsibilidade, equidade, compatibilidade com as
Diretrizes e transparncia, e forem baseados no dilogo e no engajamento, com vistas a encontrar
solues acordadas. Tais mecanismos podem ser administrados por uma empresa, sozinha ou em
colaborao com outras partes interessadas, e podem ser uma fonte de aprendizado contnuo. Os
mecanismos de queixa de nvel operacional no devem ser usados para minar o papel dos sindicatos
em relao s disputas trabalhistas, nem devem tais mecanismos dificultar o acesso aos mecanismos
de queixa judiciais ou extrajudiciais, incluindo os Pontos de Contato Nacionais no mbito das
Diretrizes.
27
V.
28
51. O pargrafo 1 deste captulo se destina a repercutir os quatro princpios e direitos fundamentais
do trabalho, que esto contidos na Declarao da OIT de 1998, particularmente a liberdade de
associao, o direito negociao coletiva, a abolio efetiva do trabalho infantil, a eliminao de
todas as formas de trabalho forado ou obrigatrio e a no discriminao no emprego e na
ocupao. Esses princpios e direitos foram desenvolvidos na forma de direitos e obrigaes
especficos nas Convenes da OIT reconhecidas como fundamentais.
52. O pargrafo 1c) recomenda que as empresas multinacionais contribuam para a abolio efetiva
do trabalho infantil, no mbito da Declarao da OIT de 1998 e da Conveno 182 da OIT sobre as
piores formas de trabalho infantil. So instrumentos de longa data da OIT sobre trabalho infantil a
Conveno 138 e a Recomendao 146 (ambas adotadas em 1973), relativas s idades mnimas para
o emprego. Por meio de prticas de gesto de trabalho, a criao de empregos de alta qualidade e
bem remunerados, e a contribuio para o crescimento econmico, as empresas multinacionais
podem desempenhar um papel positivo em ajudar a resolver as causas profundas da pobreza em
geral e do trabalho infantil em particular. importante reconhecer e estimular o papel das empresas
multinacionais em contribuir para a busca de uma soluo duradoura para o problema do trabalho
infantil. Nesse sentido, elevar os padres de educao das crianas que vivem nos pases de
acolhimento especialmente notvel.
53. O pargrafo 1d) recomenda que as empresas contribuam para a eliminao de todas as formas
de trabalho forado e obrigatrio, outro princpio derivado da Declarao da OIT de 1998. A
referncia a esse importante direito do trabalho tem base nas Convenes 29 da OIT de 1930 e 105
de 1957. A Conveno 29 requer que os governos "suprimam o uso de trabalho forado ou
obrigatrio em todas suas formas, no menor prazo possvel", enquanto a Conveno 105 requer que
os governos "suprimam e no faam uso de qualquer forma de trabalho forado ou obrigatrio" para
determinadas finalidades enumeradas (por exemplo, como meio de coero poltica ou disciplina do
trabalho) e "tomem medidas eficazes para garantir a [sua] completa e imediata abolio". Ao
mesmo tempo, entende-se que a OIT o rgo competente para lidar com a difcil questo do
trabalho prisional, em especial quando se tratar da contratao de prisioneiros (ou sua colocao
disposio de) particulares, empresas ou associaes.
54. Considera-se que a referncia ao princpio da no discriminao em matria de emprego e
ocupao no pargrafo 1 aplicada a termos e condies como contratao, atribuio de trabalho,
quitao, remunerao e benefcios, promoo, transferncia ou realocao, resciso, capacitao e
aposentadoria. A lista de motivos no admissveis de discriminao, que retirada da Conveno
111 da OIT de 1958, da Conveno 183 de Proteo Maternidade de 2000, da Conveno 159 do
Emprego (Pessoas com Deficincia) de 1983, da Recomendao 162 sobre Trabalhadores Idosos de
1980 e da Recomendao 200 do Trabalho sobre HIV e AIDS de 2010 considera que qualquer
distino, excluso ou preferncia por esses motivos uma violao das Convenes,
Recomendaes e Cdigos. O termo "outra condio", para os fins das Diretrizes, refere-se
atividade sindical e s caractersticas pessoais como idade, deficincia, gravidez, estado civil,
orientao sexual ou situao em relao a HIV. De acordo com o disposto no pargrafo 1e, esperase que as empresas promovam a igualdade de oportunidades entre mulheres e homens, com especial
31
nfase na utilizao de critrios iguais para a seleo, remunerao e promoo, com igual
aplicao desses critrios, e previnam a discriminao ou demisses em razo de casamento,
gravidez ou paternidade.
55. No pargrafo 2c) deste captulo, espera-se que as informaes dadas pelas empresas a seus
trabalhadores e seus representantes forneam uma "imagem verdadeira e apropriada" de
desempenho. Essas informaes referem-se a: estrutura da empresa, sua situao e perspectivas
econmicas e financeiras, tendncias de emprego e mudanas substanciais esperadas nas operaes,
tendo em conta as exigncias legtimas de sigilo comercial. As consideraes de confidencialidade
dos negcios podem significar que as informaes sobre determinados pontos possam no ser
fornecidas ou no possam ser fornecidas sem salvaguardas.
56. A referncia a formas de consulta de participao dos trabalhadores no pargrafo 3 do Captulo
retirada da Recomendao 94 da OIT de 1952, relativa Consulta e Cooperao entre
Empregadores e Trabalhadores no Nvel da Empresa. Tambm est de acordo com disposio
contida na Declarao da OIT sobre as EMNs. Tais mecanismos de consulta no devem substituir
os direitos de barganha dos trabalhadores em relao aos termos e condies de emprego. A
recomendao sobre o regime de consulta com relao s condies do trabalho tambm faz parte
do pargrafo 8.
57. No pargrafo 4, os padres de relaes do trabalho so entendidos de modo a incluir acordos de
remunerao e tempo de trabalho. A referncia sade e segurana ocupacionais implica em que as
empresas multinacionais devem seguir as normas regulatrias vigentes e as normas da indstria
para minimizar o risco de acidentes e danos sade decorrentes de, ligadas a, ou que ocorram no,
curso do emprego. Isso incentiva as empresas a trabalharem para elevar o nvel de desempenho em
relao sade e segurana ocupacionais em todas as partes de suas operaes, mesmo quando no
for formalmente exigido pelos regulamentos existentes nos pases em que operam. Tambm
incentiva as empresas a respeitarem a possibilidade de os trabalhadores se retirarem de uma
situao de trabalho, quando houver motivo razovel para acreditar que a situao apresenta risco
grave e iminente sade ou segurana dos trabalhadores. Refletindo sua importncia e
complementaridade entre as recomendaes relacionadas, preocupaes com sade e segurana
repercutem em outras partes das Diretrizes, principalmente nos captulos sobre Interesses dos
Consumidores e Meio Ambiente. A Recomendao 194 da OIT de 2002 fornece uma lista
indicativa de doenas ocupacionais, bem como cdigos de prticas e guias que podem ser levados
em considerao pelas empresas para a implementao dessa recomendao das Diretrizes.
58. A recomendao no pargrafo 5 do captulo incentiva as EMNs a recrutarem localmente parte
da fora de trabalho adequada, incluindo pessoal administrativo, e a fornecerem treinamento a eles.
A linguagem nesse pargrafo sobre treinamento e nveis de habilidade complementa o texto no
pargrafo A.4 do captulo sobre Polticas Gerais sobre incentivar a formao de capital humano. A
referncia aos trabalhadores locais complementa o texto ao incentivar a capacitao local no
pargrafo A.3 do captulo sobre Polticas Gerais. De acordo com a Recomendao 195 sobre
Desenvolvimento de Recursos Humanos da OIT de 2004, as empresas tambm so incentivadas a
32
33
VI.
Meio Ambiente
As empresas devero, no contexto das leis, regulamentaes e prticas administrativas em vigor nos
pases onde desenvolvem as respectivas atividades e atendendo aos acordos, princpios, objetivos e
padres internacionais relevantes, levar devidamente em conta a necessidade de proteger o meio
ambiente, a sade pblica e a segurana e, em geral, conduzir as suas atividades de modo a
contribuir para o objetivo mais amplo do desenvolvimento sustentvel. Em especial, as empresas
devero:
1. Estabelecer e manter um sistema de gesto ambiental apropriado empresa, incluindo:
a) A coleta e avaliao de informaes adequadas e oportunas, no que concerne ao impacto que as
suas atividades possam ter sobre o meio ambiente, a sade e a segurana;
b) A fixao de objetivos mensurveis e, quando apropriado, de metas no que se refere melhoria
do seu desempenho ambiental e utilizao de recursos, incluindo a reviso peridica da relevncia
desses objetivos; quando apropriado, as metas devem ser coerentes com as polticas nacionais
aplicveis e os compromissos ambientais internacionais; e
c) O monitoramento e a verificao regular dos progressos alcanados no cumprimento dos
objetivos ou metas ambientais, de sade e de segurana.
2. Levando em considerao as questes referentes a custos, confidencialidade e proteo dos
direitos de propriedade intelectual:
a) Fornecer ao pblico e aos trabalhadores informaes oportunas adequadas, mensurveis e
verificveis (quando aplicvel) sobre o impacto potencial das respectivas atividades sobre o meio
ambiente, a sade e a segurana, podendo tais informaes incluir relatrios sobre progressos
alcanados em matria de melhoria de desempenho ambiental; e
b) Estabelecer comunicao e consultas oportunas com as comunidades diretamente afetadas tanto
pelas polticas ambientais, de sade e de segurana da empresa quanto pela respectiva
implementao.
3. Avaliar e ter em conta na tomada de decises o impacto previsvel sobre o meio ambiente, a
sade e a segurana que possa resultar dos processos, bens e servios da empresa ao longo de todo o
seu ciclo de vida, com vistas a evit-las ou, quando inevitvel, mitig-las. Quando essas atividades
previstas possam ter um impacto significativo sobre o meio ambiente, a sade e a segurana e
quando as mesmas sejam objeto de deciso por parte de uma autoridade competente, realizar uma
avaliao de impacto ambiental adequada.
4. Sempre que existir uma ameaa de danos graves ao meio ambiente, em conformidade com o
conhecimento cientfico tecnolgico dos riscos envolvidos e tendo em considerao a sade e
34
segurana humanas, no dever ser invocada a inexistncia de certeza cientfica absoluta como
argumento para adiar a adoo de medidas eficazes e economicamente viveis que permitam evitar
ou minimizar esses danos.
5. Manter planos de contingncia para prevenir, mitigar e controlar danos graves causados por suas
atividades ao meio ambiente e sade, incluindo os acidentes e situaes de emergncia;
estabelecendo os mecanismos necessrios para alertar de imediato as autoridades competentes.
6. Esforar-se continuamente por melhorar o desempenho ambiental corporativo, no nvel da
empresa e, quando necessrio, de sua cadeia de fornecedores, estimulando a realizao de
atividades tais como:
a) Adoo, em todas as partes da empresa, de tecnologias e procedimentos operacionais que
reflitam os padres de desempenho ambiental existentes na parte com o melhor desempenho;
b) Desenvolvimento e fornecimento de bens ou servios que no tenham impactos indevidos no
meio ambiente; cuja utilizao para os fins previstos sejam seguros; que reduzam as emisses de
gases de efeito estufa; que tenham um consumo eficiente de energia e de recursos naturais; que
possam ser reutilizados, reciclados ou eliminados de forma segura;
c) Promover nveis mais elevados de conscientizao dos consumidores quanto s consequncias
ambientais da utilizao dos bens e servios da empresa, inclusive, provendo informaes precisas
sobre seus produtos (por exemplo, sobre emisses de gases de efeito estufa, biodiversidade,
eficincia dos recursos ou outras questes ambientais); e
d) Explorar e avaliar os meios de melhorar o desempenho ambiental da empresa em longo prazo,
por exemplo, desenvolvendo estratgias para reduo da emisso, utilizao eficiente dos recursos e
reciclagem, substituio ou reduo do uso de substncias txicas, ou estratgias sobre
biodiversidade.
7. Proporcionar aos trabalhadores nveis de educao e formao adequados sobre questes
ambientais, de sade e de segurana, assim como sobre o manuseio de materiais perigosos, a
preveno de acidentes ambientais e ainda sobre aspectos mais gerais da gesto ambiental, tais
como procedimentos de avaliao de impacto ambiental, relaes pblicas e tecnologias ambientais.
8. Contribuir para o desenvolvimento de polticas pblicas significativas do ponto de vista
ambiental e economicamente eficientes, atravs de, por exemplo, parcerias ou iniciativas que
permitam melhorar a conscincia e proteo ambientais.
35
66. Ao fornecer informaes precisas sobre seus produtos, as empresas tm vrias opes, como a
rotulagem voluntria ou programas de certificao. Ao utilizar esses instrumentos, as empresas
devem levar em conta seus efeitos econmicos e sociais nos pases em desenvolvimento e as
normas existentes internacionalmente reconhecidas.
67. A atividade empresarial normal pode envolver a avaliao ex-ante dos impactos ambientais
potenciais associados s atividades da empresa. As empresas muitas vezes realizam avaliaes
adequadas de impacto ambiental, mesmo que no sejam obrigadas por lei. As avaliaes ambientais
realizadas pela empresa podem conter viso ampla e prospectiva dos impactos potenciais das
atividades de uma empresa e das atividades de subempreiteiros e fornecedores, abordando os
impactos relevantes e examinando alternativas e medidas mitigadoras para evitar ou corrigir os
impactos adversos. As Diretrizes tambm reconhecem que as empresas multinacionais tm certas
responsabilidades em outras partes do ciclo de vida do produto.
68. Vrios instrumentos j adotados pelos pases aderentes s Diretrizes, incluindo o Princpio 15
da Declarao do Rio sobre Meio Ambiente e Desenvolvimento, enunciam uma "abordagem
preventiva". Nenhum desses instrumentos explicitamente dirigido s empresas, embora as
contribuies das empresas estejam implcitas em todos eles.
69. A premissa bsica das Diretrizes que as empresas devem agir o mais rpido possvel, de
forma pr-ativa, para evitar, por exemplo, danos ambientais srios ou irreversveis que resultem de
suas atividades. No entanto, o fato de as Diretrizes serem dirigidas a empresas significa que no h
instrumento atual que seja completamente adequado para expressar essa recomendao. Portanto, as
Diretrizes se baseiam em instrumentos existentes, mas no os refletem completamente.
70. As Diretrizes no se destinam a reinterpretar instrumentos existentes ou a criar novos
compromissos ou precedentes por parte dos governos apenas tm a inteno de recomendar como
a abordagem preventiva deve ser implementada no nvel das empresas. Dada a fase inicial deste
processo, reconhece-se que certa flexibilidade seja necessria em sua aplicao, com base no
contexto especfico em que realizada. Reconhece-se tambm que os governos determinam o
marco bsico nesse campo e tenham a responsabilidade de consultar periodicamente as partes
interessadas sobre os caminhos mais adequadas a serem seguidos.
71. As Diretrizes tambm incentivam as empresas a trabalharem para elevar o nvel do
desempenho ambiental em todas as fases de suas operaes, mesmo quando isso no puder ser
formalmente exigido com base na prtica existente nos pases em que operam. Nesse sentido, as
empresas devem levar em conta os efeitos sociais e econmicos de suas atividades nos pases em
desenvolvimento.
72. Por exemplo, as empresas multinacionais, em geral, tm acesso a tecnologias existentes e
inovadoras ou a procedimentos operacionais que poderiam, se aplicados, ajudar a elevar o
desempenho ambiental global. As empresas multinacionais so frequentemente consideradas lderes
em seus respectivos campos, de modo que o potencial para um "efeito demonstrao" em outras
empresas no deve ser menosprezado. Garantir que o meio ambiente dos pases em que as empresas
37
38
39
Eles objetivam eliminar a "oferta" de subornos a funcionrios pblicos estrangeiros, com cada pas
assumindo a responsabilidade pelas atividades de suas empresas e pelo que acontece dentro de sua
prpria jurisdio.6 Um programa de acompanhamento rigoroso e sistemtico da implementao por
parte dos pases da Conveno Antissuborno foi criado para promover a plena execuo desses
instrumentos.
77. A Recomendao Antissuborno de 2009 recomenda em especial que governos incentivem suas
empresas a desenvolver e adotar controles internos adequados, programas de tica e de
conformidade ou medidas, com a finalidade de preveno e de deteco de suborno estrangeiro,
levando em conta o Guia de Boas Prticas de Controles Internos, tica e Conformidade, includo
como Anexo II Recomendao Antissuborno de 2009. Esse Guia de Boas Prticas dirigido s
empresas, bem como s organizaes empresariais e associaes profissionais, e destaca as boas
prticas para garantir a eficcia de seus controles internos, programas de tica e de conformidade ou
medidas para prevenir e detectar o suborno estrangeiro.
78. Iniciativas do setor privado e da sociedade civil tambm ajudam as empresas a projetar e
implementar polticas antissuborno eficazes.
79. A Conveno das Naes Unidas contra a Corrupo (UNCAC, em ingls), que
entrou em vigor em 14 de dezembro de 2005, estabelece ampla gama de
normas, medidas e regras para combater a corrupo. De acordo com a UNCAC,
os Estados Partes so obrigados a proibir seus funcionrios de receber
subornos e suas empresas de subornar funcionrios pblicos nacionais, funcionrios pblicos
estrangeiros e funcionrios de organizaes pblicas internacionais, e a considerar proibir recusar a
corrupo entre agentes do setor privado. A UNCAC e a Conveno Antissuborno se apoiam
mutuamente e so complementares.
80. Para lidar com o lado da demanda do suborno, prticas de boa governana so
elementos importantes para evitar que as empresas sejam solicitadas a pagar
subornos. As empresas podem apoiar iniciativas de ao coletiva com o objetivo resistir a
solicitaes de suborno e extorses. Tanto os governos de origem quanto os de acolhimento devem
auxiliar as empresas confrontadas com a solicitao de subornos e extorso. O Guia de Boas
Prticas sobre Artigos Especficos da Conveno no Anexo I da Recomendao Antissuborno de
2009 afirma que a Conveno Antissuborno deve ser implementada de tal forma que no fornea
6
Para efeitos da Conveno, "suborno" definido como uma "oferta, promessa, ou concesso de qualquer vantagem
indevida, pecuniria ou outra, seja diretamente ou por meio de intermedirios, a um funcionrio pblico estrangeiro,
para esse funcionrio ou para terceiros, de forma que o funcionrio atue ou se abstenha de atuar em relao ao
desempenho de funes oficiais, a fim de obter ou manter negcios ou outra vantagem indevida na conduo de
negcios internacionais". Os Comentrios Conveno (pargrafo 9) esclarecem que os pagamentos a pequenas
facilitaes no constituem pagamentos feitos para obter ou manter negcios ou outra vantagem indevida, na
acepo do pargrafo 1 e, consequentemente, tambm no so uma transgresso. Tais pagamentos, os quais, em alguns
pases, so feitos para induzir os funcionrios pblicos a realizar suas funes, tais como a emisso de licenas ou
autorizaes, so geralmente ilegais no pas estrangeiro em questo. Outros pases podem e devem tratar desse
fenmeno corrosivo por meio de apoio a programas de boa governana. ... ".
41
uma defesa ou exceo para o caso de um funcionrio pblico estrangeiro solicitar suborno. Alm
disso, a UNCAC exige a criminalizao da solicitao do suborno por parte de funcionrios
pblicos nacionais.
42
43
46
IX.
Cincia e Tecnologia
As empresas devero:
1. Esforar-se para garantir que suas atividades sejam compatveis com as polticas e planos de
cincia e tecnologia (C&T) dos pases onde operam e, conforme apropriado, contribuir para o
desenvolvimento da capacidade de inovao em nvel nacional e local.
2. Quando exequvel no curso de suas atividades de negcios, adotar prticas que permitam a
transferncia e a difuso rpida de tecnologias e de conhecimentos tcnicos, salvaguardando
devidamente a proteo dos direitos de propriedade intelectual.
3. Quando apropriado, levar a cabo atividades de desenvolvimento cientfico e tecnolgico nos
pases de acolhimento que permitam satisfazer as necessidades do mercado local, bem como
oferecer emprego nesses setores de atividade (C&T) a trabalhadores do pas de acolhimento,
encorajando a sua formao, tendo em conta as necessidades comerciais.
4. Ao concederem licenas relativas utilizao de direitos de propriedade intelectual ou quando,
de outra forma, transfiram tecnologia, faz-lo em termos e condies razoveis e de maneira a
contribuir para as perspectivas de desenvolvimento sustentvel de longo prazo do pas de
acolhimento.
5. Quando relevante aos objetivos comerciais, desenvolver localmente relaes com universidades e
instituies pblicas de pesquisa, e participar em projetos de cooperao em pesquisa com empresas
ou associaes empresariais locais.
14. O captulo tem por objetivo, portanto, promover, dentro dos limites da viabilidade econmica,
preocupaes com competitividade e outras consideraes, a difuso pelas empresas multinacionais
dos frutos das atividades de pesquisa e desenvolvimento entre os pases onde operam, contribuindo
assim para a capacidade de inovao dos pases de acolhimento. A esse respeito, fomentar a difuso
de tecnologia pode incluir a comercializao de produtos que embutem novas tecnologias,
licenciamento das inovaes de processo, contratao e treinamento de pessoal de C&T e o
desenvolvimento de empreendimentos cooperativos de P&D. Ao vender ou licenciar tecnologias,
no somente os termos e condies negociados devem ser razoveis, mas tambm as EMNS podem
querer considerar os impactos de tecnologias sobre o desenvolvimento no longo prazo, o meio
ambiente e outros dos pases de origem e de acolhimento. Em suas atividades, as empresas
multinacionais podem estabelecer e melhorar a capacidade inovadora de suas subsidirias e
subcontratadas internacionais. Alm disso, as EMNs podem chamar a ateno para a importncia da
infraestrutura cientfica e tecnolgica locais, tanto fsicas quanto institucionais. A esse respeito, as
EMNs podem contribuir utilmente para a formulao, por parte dos governos do pas de
acolhimento, de marcos de poltica favorveis ao desenvolvimento de sistemas dinmicos de
inovao.
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X.
Concorrncia
As empresas devero:
1. Realizar suas atividades de maneira consistente com todas as leis e regulamentaes de
concorrncia aplicveis, levando em conta a legislao sobre concorrncia de todas as jurisdies
em que as atividades possam ter efeitos anticoncorrenciais.
2. Abster-se de participar ou executar acordos anticoncorrenciais, inclusive para:
a) Fixar preos;
b) Apresentar propostas manipuladas (concorrncia fraudulenta);
c) Estabelecer restries ou quotas de produo; ou
d) Proceder partilha ou diviso dos mercados, repartindo entre si clientes, fornecedores, zonas
geogrficas ou ramos de atividade;
3. Cooperar com a investigao de autoridades de concorrncia, entre outras coisas, e nos termos da
legislao aplicvel e das salvaguardas relevantes, fornecendo respostas to rpidas e completas
quanto possvel a pedidos de informaes, e considerando a utilizao dos instrumentos disponveis,
tais como renncias de confidencialidade, quando apropriado, para promover a eficcia e eficincia
da cooperao entre as autoridades investigadoras.
4. Promover regularmente a sensibilizao dos empregados para a importncia do cumprimento de
toda a legislao e regulamentao sobre concorrncia e, em particular, treinar a alta administrao
da empresa em relao aos problemas de concorrncia.
49
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XI.
Tributao
1. importante que as empresas contribuam para as finanas pblicas dos pases de acolhimento,
cumprindo pontualmente as obrigaes fiscais que lhes competirem. Em particular, as empresas
devero respeitar a letra e o esprito da legislao e da regulamentao tributria dos pases em que
operam. Cumprir com o esprito da lei significa discernir e seguir a inteno do legislador. No se
exige de uma empresa que faa pagamento em excesso do montante legalmente exigido segundo tal
interpretao. O cumprimento das regras tributrias inclui medidas tais como fornecer s
autoridades competentes informaes oportunas que sejam relevantes ou exigidas por lei para a
determinao correta dos impostos incidentes sobre as suas atividades e a conformao das prticas
de preos de transferncia com o princpio de arm's length.
2. As empresas devem tratar a governana fiscal e o cumprimento das obrigaes tributrias como
elementos importantes de sua superviso e de sistemas mais amplos de gesto de riscos. Em
particular, os conselhos de administrao das empresas devem adotar estratgias de gesto de riscos
tributrios para garantir que os riscos financeiros, regulatrios e de reputao associados
tributao sejam totalmente identificados e avaliados.
transferncia refletem adequadamente a norma (ou o princpio) de arms length muitas vezes
difcil, tanto para as empresas multinacionais quanto para as administraes fiscais, e que sua
aplicao no uma cincia exata.
25. A Comisso dos Assuntos Fiscais da OCDE empreende esforos contnuos para desenvolver
recomendaes que garantam que os preos de transferncia reflitam o princpio de arms length.
Seu trabalho resultou na publicao, em 1995, das Diretrizes de Precificao de Transferncia para
Empresas Multinacionais e Administraes Tributrias da OCDE (Diretrizes de Precificao de
Transferncia da OCDE), que foi o tema da Recomendao do Conselho da OCDE sobre a
Determinao de Preos de Transferncia entre Empresas Associadas (os membros de um grupo
EMN normalmente se enquadram na definio de Empresas Associadas). As Diretrizes de
Precificao de Transferncia da OCDE e Recomendao do Conselho so atualizadas
continuamente, de forma a refletir mudanas na economia global e as experincias de
administraes e contribuintes fiscais em lidar com preos de transferncia. O princpio de arms
length, como aplicado atribuio de lucros dos estabelecimentos permanentes, para efeitos da
determinao dos direitos tributrios de um Estado de acolhimento, nos termos de um tratado fiscal,
foi objeto de uma Recomendao do Conselho da OCDE adotada em 2008.
26. As Diretrizes de Precificao de Transferncia da OCDE se concentram na aplicao do
princpio de arms length para avaliar o preo de transferncia de empresas associadas. As
Diretrizes de Precificao de Transferncia da OCDE tm como objetivo ajudar as administraes
tributrias (tanto de pases membros da OCDE quanto de no membros) e as empresas
multinacionais, indicando solues mutuamente satisfatrias para casos de preos de transferncia,
minimizando, assim, conflitos entre as administraes tributrias e as empresas multinacionais e
evitando litgios dispendiosos. As empresas multinacionais so encorajadas a seguir a orientao
das Diretrizes de Precificao de Transferncia da OCDE, conforme alterao e complementao7,
a fim de garantir que seus preos de transferncia reflitam o princpio de arms length.
Pas aderente no membro da OCDE, o Brasil no aplica as Diretrizes de Precificao de Transferncia da OCDE em
sua jurisdio e, consequentemente, o uso da orientao constante nessas Diretrizes por parte das empresas
multinacionais, para fins de determinao de rendimento tributvel de suas operaes neste Pas, no se aplica luz das
obrigaes tributrias estabelecidas na legislao do Pas. Outro pas aderente no membro da OCDE, a Argentina,
aponta que as Diretrizes de Precificao de Transferncia da OCDE no so obrigatrias em sua jurisdio.
53
Parte II
54
os pontos de vista expressos pelos rgos consultivos, a OCDE Watch, outros parceiros
internacionais e pases no aderentes, conforme apropriado.
8. O Comit deve, em cooperao com os Pontos de Contato Nacionais, avanar em uma agenda
pr-ativa, que promova a efetiva observncia pelas empresas dos princpios e normas contidos nas
Diretrizes. Deve, em particular, buscar oportunidades de colaborar com os rgos consultivos,
OECD Watch, outros parceiros internacionais e outras partes interessadas, a fim de incentivar as
contribuies positivas das empresas multinacionais, no contexto das Diretrizes, para os avanos
econmico, ambiental e social, com vistas a alcanar o desenvolvimento sustentvel, assim como
ajud-los a identificar e reagir aos riscos de efeitos adversos associados a determinados produtos,
regies, setores ou indstrias.
III. Reviso da Deciso
A presente Deciso ser revista periodicamente. O Comit apresentar propostas para esse fim.
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Orientao Procedimental
I. Pontos de Contato Nacionais
O papel dos Pontos de Contato Nacionais (PCNs) promover a eficcia das Diretrizes. Os PCNs
funcionaro de acordo com critrios essenciais de visibilidade, acessibilidade, transparncia e
prestao de contas para atingir o objetivo da equivalncia funcional.
A. Arranjos Institucionais
Consistente com o objetivo de equivalncia funcional e promoo da eficcia das Diretrizes, os
pases aderentes tm flexibilidade na organizao de seus PCNs, procurando o apoio ativo dos
parceiros sociais, em especial da comunidade empresarial, organizaes de trabalhadores, outras
organizaes no governamentais e outras partes interessadas.
Assim, os Pontos de Contato Nacionais:
1. Sero compostos e organizados de tal forma que forneam uma base efetiva para lidar com a
ampla gama de questes abrangidas pelas Diretrizes e habilite o PCN a operar de maneira
imparcial, mantendo um nvel adequado de prestao de contas ao governo aderente.
2. Podem usar diferentes formas de organizao para atingir esse objetivo. Um PCN pode consistir
de representantes graduados de um ou mais ministrios, pode ser um funcionrio graduado do
governo ou um gabinete de governo liderado por um funcionrio graduado, um grupo
interinstitucional ou que contenha especialistas independentes. Representantes da comunidade
empresarial, organizaes de trabalhadores e outras organizaes no governamentais tambm
podem ser includos.
3. Desenvolvero e mantero relaes com os representantes da comunidade empresarial,
organizaes de trabalhadores e outras partes interessadas que sejam capazes de contribuir para o
funcionamento eficaz das Diretrizes.
B. Informao e Promoo
O Ponto de Contato Nacional ir:
1. Fazer com que as Diretrizes sejam conhecidas e disponveis pelos meios adequados,
especialmente por meio da informao on-line e nas lnguas nacionais. Os potenciais investidores
(internos e externos) devem ser informados sobre as Diretrizes, conforme o caso.
2. Aumentar a conscientizao a respeito das Diretrizes e seus procedimentos de implementao,
inclusive atravs de cooperao, conforme apropriado, com a comunidade empresarial,
organizaes de trabalhadores, outras organizaes no governamentais e o pblico interessado.
3. Responder a perguntas sobre as Diretrizes provenientes de:
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organizaes
de
trabalhadores,
outras
organizaes
no
D. Comunicao
1. Cada PCN apresentar anualmente um relatrio ao Comit.
2. Os relatrios devem conter informaes sobre a natureza e os resultados das atividades do PCN,
incluindo atividades de implementao em casos especficos.
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sero transparentes, a menos que da implementao efetiva das Diretrizes exija a preservao da
confidencialidade.
Prestao de contas. Um papel mais ativo, no que diz respeito ao reforo do perfil das Diretrizes
e seu potencial para auxiliar na gesto de questes difceis entre empresas e as sociedades em que
atuam tambm ir expor as atividades dos PCNs aos olhos do pblico. Em nvel nacional, os
parlamentos poderiam ter um papel a desempenhar. Os relatrios anuais e reunies peridicas dos
PCNs sero uma oportunidade para compartilhar experincias e incentivar as "melhores prticas"
em relao aos PCNs. O Comit tambm organizar intercmbios de entendimentos, momento para
a troca de experincias e avaliao da eficcia das atividades dos PCNs.
Arranjos Institucionais
10. A liderana do PCN deve ser tal que mantenha a confiana dos parceiros sociais, e de outras
partes interessadas, e fomente o perfil pblico das Diretrizes.
11. Independentemente da estrutura escolhida pelos Governos para seus PCNs, eles tambm podem
estabelecer, para ajudar os PCNs em suas tarefas, entidades de consultoria multiparticipativa ou de
fiscalizao.
12. Espera-se que os PCNs, independentemente da sua composio, desenvolvam e mantenham
relaes com os representantes da comunidade empresarial, organizaes de trabalhadores, outras
organizaes no governamentais e outras partes interessadas.
Informao e Promoo
13. As funes do PCN que dizem respeito informao e promoo so de fundamental
importncia para melhorar o perfil das Diretrizes.
14. Os PCNs so obrigados a fazer com que as Diretrizes sejam bem conhecidas e estejam
disponveis por meio eletrnico e por outros meios apropriados, inclusive nas lnguas nacionais.
Verses em ingls e francs estaro disponveis na OCDE e seria recomendado haver links para a
pgina eletrnica das Diretrizes. Quando apropriado, os PCNs tambm fornecero aos potenciais
investidores, internos e externos, informaes sobre as Diretrizes.
15. Os PCNs devem fornecer informaes sobre os procedimentos que as partes devem seguir
quando levantarem uma questo ou responderem a uma circunstncia especfica. Devem incluir
conselhos sobre a informao necessria para levantar um caso especfico, as exigncias para as
partes que participam em casos especficos, incluindo a confidencialidade, os processos e prazos
indicativos que sero seguidos pelo PCN.
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16. Em seus esforos para dar maior divulgao s Diretrizes, os PCNs cooperaro com uma ampla
variedade de organizaes e indivduos, incluindo, quando apropriado, a comunidade empresarial,
organizaes de trabalhadores, outras organizaes no governamentais e outras partes interessadas.
Essas organizaes tm forte interesse na promoo das Diretrizes; e suas redes institucionais
oferecem oportunidades de promoo que, se utilizadas para essa finalidade, permitiro ampliar
enormemente os esforos nesse sentido por parte dos PCNs.
17. Outra atividade fundamental que se espera dos PCNs responder a pedidos legtimos de
informao. Nesse sentido, trs grupos foram destacados: i) outros PCNs (refletindo uma disposio
na Deciso); ii) a comunidade empresarial, organizaes de trabalhadores, outras organizaes no
governamentais e o pblico; e iii) os governos de pases no aderentes.
Agenda Pr-ativa
18. De acordo com a agenda pr-ativa do Comit de Investimentos, os PCNs devem manter contato
regular, inclusive por meio de reunies, com os parceiros sociais e outras partes interessadas, a fim
de:
a) considerar novas evolues e prticas emergentes acerca da conduta empresarial responsvel;
b) apoiar as contribuies positivas que as empresas podem fazer para o progresso econmico,
social e ambiental; e
c) participar, quando apropriado, de iniciativas de colaborao para identificar e responder a riscos
de efeitos adversos associados a determinados produtos, regies, setores ou indstrias.
Avaliao Inicial
25. Ao fazer a avaliao inicial da necessidade de examinar a questo levantada de maneira mais
aprofundada, o PCN ter de determinar se a questo de boa f e relevante para a implementao
das Diretrizes. Nesse contexto, o PCN levar em conta:
a identidade da parte interessada e seu interesse no assunto;
se a questo material e bem fundamentada;
se h aparente ligao entre as atividades da empresa e a questo levantada no caso especfico;
a relevncia de leis e procedimentos aplicveis, incluindo as decises judiciais;
como questes semelhantes foram ou esto sendo tratadas em outros procedimentos nacionais
ou internacionais; e
se a considerao do tema especfico pode contribuir para os fins e eficcia das Diretrizes.
26. Ao avaliar a importncia, para o procedimento de caso especfico, de outros procedimentos
nacionais ou internacionais que tratem paralelamente de questes similares, os PCNs no devem
decidir que as questes no merecem exame mais aprofundado apenas porque processos paralelos
foram realizados, estejam em andamento ou estejam disponveis aos interessados. Os PCNs devem
avaliar se a oferta de bons servios poderia contribuir positivamente para a resoluo das questes
levantadas e se isso no criaria srios danos para quaisquer das partes envolvidas no processo ou se
constituiria desacato autoridade judicial. Ao fazer tal avaliao, os PCNs podem levar em conta a
prtica de outros PCNs e, sempre que apropriado, consultarem as instituies em que o processo
paralelo est sendo ou possa ser realizado. As partes devem tambm ajudar os PCNs em sua
reflexo sobre essas questes, fornecendo informaes relevantes sobre os processos paralelos.
27. Na sequncia de sua avaliao inicial, o PCN responder s partes interessadas. Se o PCN
decidir que a questo no merece exame mais aprofundado, informar as partes sobre as razes da
sua deciso.
Assistncia s partes
28. Quando as questes levantadas merecerem exame mais aprofundado, o PCN discutir o assunto
com as partes envolvidas e oferecer seus "bons servios", na tentativa de contribuir informalmente
para a resoluo de questes. Quando relevante, os PCNs seguiro os procedimentos previstos no
pargrafo C-2a) a C-2d). Isso pode incluir buscar o aconselhamento das autoridades competentes,
bem como de representantes da comunidade empresarial, das organizaes trabalhistas, de outras
organizaes no governamentais e de especialistas. Consultas aos PCNs de outros pases ou a
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busca de orientao sobre questes relacionadas interpretao das Diretrizes podero tambm
ajudar a resolver o problema.
29. No contexto da oferta de seus bons servios e, quando relevante para as questes levantadas, os
PCNs oferecero ou facilitaro o acesso a procedimentos consensuais e no confrontantes, como
conciliao ou mediao, com o intuito de ajudar a lidar com as questes levantadas. De acordo
com as prticas aceitas em processos de conciliao e mediao, esses procedimentos seriam
utilizados somente mediante o acordo entre as partes e o compromisso de participar de boa-f do
procedimento.
30. Ao oferecer seus bons servios, os PCNs podem tomar medidas para proteger a identidade das
partes envolvidas, quando houver fortes razes para acreditar que a divulgao dessas informaes
seria prejudicial para uma ou mais partes. Isto poderia incluir casos em que pode haver a
necessidade de no revelar para a empresa envolvida a identidade de uma parte ou mais partes.
Transparncia e Confidencialidade
38. A transparncia reconhecida como um princpio geral para a conduta dos PCNs em suas
relaes com o pblico (vide pargrafo 9 na seo "Critrios Essenciais", acima). Contudo, o
pargrafo C-4 da Orientao Procedimental reconhece que existem circunstncias especficas em
que a confidencialidade importante. O PCN tomar as medidas adequadas para proteger as
informaes sensveis aos negcios. Igualmente, outras informaes, tais como a identidade dos
indivduos envolvidos nos procedimentos, devem ser mantidas confidenciais, no interesse de uma
aplicao efetiva das Diretrizes. Entende-se que os procedimentos incluem os fatos e os argumentos
apresentados pelas partes. No entanto, importante encontrar um equilbrio entre a transparncia e a
confidencialidade, a fim de fortalecer a confiana nos procedimentos das Diretrizes e promover sua
aplicao efetiva. Assim, enquanto o pargrafo C-4 descreve, em linhas gerais, que os processos
associados com a implementao sejam normalmente confidenciais, os resultados sero
normalmente transparentes.
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Prazos indicativos
40. O procedimento do caso especfico compreende trs fases distintas:
1. Avaliao inicial e deciso de oferecer bons servios para ajudar as partes: os PCNs devem
procurar concluir uma avaliao inicial, no prazo de trs meses, embora possa ser necessrio dispor
de tempo adicional, a fim de coletar as informaes necessrias para uma deciso informada.
2. Assistncia s partes nos seus esforos para resolver as questes levantadas: Se um PCN decidir
oferecer seus bons servios, deve se esforar para facilitar a resoluo dos problemas em tempo
hbil. Reconhecendo que o progresso por meio de bons servios, incluindo a mediao e a
conciliao, depende em ltima anlise das partes envolvidas, o PCN deve, aps consulta s partes,
estabelecer um prazo razovel para a discusso entre as partes, com o objetivo de resolver as
questes levantadas. Se no conseguirem chegar a um acordo dentro desse prazo, o PCN deve
consultar as partes sobre a valia de continuar a prestar sua assistncia s partes; se o PCN chegar
concluso de que a continuao do procedimento pode no chegar a um resultado, deve concluir o
processo e preparar um comunicado.
3. Concluso dos procedimentos: O PCN deve emitir um comunicado ou um relatrio no prazo de
trs meses aps a concluso do procedimento.
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4. Como princpio geral, os PCNs devem se esforar para concluir o processo dentro de 12 meses, a
contar da recepo do caso especfico. Reconhece-se que esse prazo pode ter que ser aumentado, se
as circunstncias o justificarem, por exemplo, se as questes surgirem em um pas no aderente.
44. O carter no vinculante das Diretrizes impede que o Comit atue como um rgo judicial ou
quase judicial. Nem devem os resultados alcanados e os comunicados feitos pelo PCN (exceto
interpretaes das Diretrizes) serem questionados junto ao Comit. A disposio de que o Comit
no deve chegar a concluses sobre a conduta individual das empresas foi mantida na prpria
Deciso.
45. O Comit apreciar os pedidos de assistncia por parte dos PCNs, inclusive em caso de dvida
sobre a interpretao das Diretrizes em circunstncias especiais. Este pargrafo reflete o pargrafo
C-2c) da Orientao Procedimental da Deciso do Conselho relativa aos PCNs, quando estes forem
convidados a buscar a orientao do Comit, em caso de dvida sobre a interpretao das Diretrizes
nestas circunstncias.
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