MOROSIDAD DE LAS PYMES EN EL SISTEMA FINANCIERO

PERUANO 2015

1. MARCO TERICO
1.1

ANTECEDENTES DE INVESTIGACION :
Camargo, Gonzalo (2003) Anlisis de la morosidad en el sistema
bancario Peruano Del Instituto de Estudios Peruanos, nos dice lo
siguiente:

El objetivo de esta investigacin es identificar las variables que afectan

el nivel de morosidad del sistema bancario, evaluando el impacto tanto
de las variables de carcter agregado o macroeconmico (PBI, riesgo
pas, inflacin, etc.) como de aquellas relacionadas con la gestin de
cada entidad financiera (poltica de crditos, diversificacin del riesgo)

Aguilar y Camargo (2004). Anlisis de morosidad en las instituciones

micro financieras del Per.
Instituto de Estudios Peruanos, IEP. La conclusin general es que las
variables determinantes de la morosidad en las instituciones micro
financieras, las cuales son divididas en variables macroeconmicas y
microeconmicas, las variables determinantes de la morosidad son: la
tasa de crecimiento de la actividad econmica pasada, las restricciones
de liquidez y el nivel de endeudamiento de los agentes.

1.2

BASES TEORICAS:

LA MOROSIDAD:
El trmino moroso es a veces confuso, puesto que se utiliza
indistintamente para referirse a conceptos diferentes. Por un lado el
retraso en el cumplimiento de una obligacin se denomina jurdicamente
mora, y por consiguiente se considera moroso al deudor que se demora
en su obligacin de pago. Consecuentemente se considera que el cliente
se halla en mora cuando su obligacin est vencida y retrasa su
cumplimiento de forma culpable.
La morosidad en el sistema micro financiero es el incumplimiento o retraso
de los pagos de los crditos otorgados en el momento de su vencimiento,
destinadas para el su crecimiento y desarrollo empresarial de los
pequeos y microempresarios.

Los impagados bancarios tienen una idiosincrasia poco tratada. La

morosidad en el mundo bancario es muy diferente a la que se produce en
otros sectores empresariales o profesionales, tiene mayores
consecuencias en la economa real, en la vida de los particulares, est
mejor adaptada a las herramientas de tutela judicial y cuenta con mayor
complejidad tcnica. En morosidad bancaria se habla de ratios de mora
contable y temprana, de reservas de liquidez, de intermediacin financiera
e instituciones de inversin, de dotaciones especficas y genricas, de
daciones en pago, de refinanciaciones, compensacin convencional, etc.
Entre la mora en sentido genrico y la mora estrictamente bancaria hay
muchos elementos en comn, pero muchos otros diferentes y especficos,
que de algn modo tambin pueden servir de gua a la primera.
1

1 http://morosidadbancaria.blogspot.pe/

1.3

DEFINICIN DE TRMINOS:

1. IMPAGADO: Deuda que no ha sido pagada al trmino del plazo

estipulado para satisfacerla
2. IDIOSINCRASIA: Modo de ser que es caracterstico de una
persona o cosa y la distingue de las dems

3. REFINANCIAMIENTO:

Remplazar una obligacin de deuda

existente por otra obligacin de deuda bajo diferentes trminos

4. TUTELA JUDICIAL: Por el que toda persona puede ejercer

libremente la defensa de sus derechos e intereses legtimos
5. DACION DE PAGO: Es la accin de dar algo para pagar
una deuda. Se refiere por tanto al acto por el cual
el deudor realiza, a ttulo de pago, una prestacin diversa de la
debida al acreedor, quien acepta recibirla en sustitucin de sta

2. METODOLOGIA DE INVESTIGACION:
2.1

HIPTESIS
2.1.1.1

Hiptesis General

El alto grado de morosidad de las PYMES en el Sistema Financiero

Peruano del ao 2015, puede traer grandes consecuencia para la
entidad financiera como las altas provisiones generando un riesgo de
liquidez, y consecuentemente la disolucin de la misma.
2.1.1.2

Hiptesis Especificas

2.2

OBJETIVOS
Objetivo General:

Estudiar el alto grado de morosidad que se tiene en las PYMES

en el ao 2015

Objetivos Especficos:

Ver sobre el comportamiento de la morosidad en estudio que se

van hacer a las PYMES

Investigar
PYMES

el impacto que est causando la morosidad en las

3. DISEO MUESTRAL
Muestra:
En vista que la poblacin es pequea se tom a la totalidad de la
misma como muestra. Se consider a 16 colaboradores, que
equivalen a la totalidad de los funcionarios de las diversas
jerarquas que realizan gestin directa e indirecta de las PYMES.

3.1

CONCLUSIONES

1. La intencin estratgica de la Caja Municipal de Ahorro y Crdito de Trujillo est

compuesta por 29 Indicadores en 4 perspectivas los mismos que se han visto
afectados en su cumplimiento, por el incremento de la morosidad en la Ag Real
Plaza, pues se enfoca y dedica ms tiempo a la recuperacin de crditos vindose
afectado el logro de los otros objetivos contemplados en la intencin estratgica
de la Caja Trujillo.
2. La morosidad durante el 2010-2012 registr incrementos de hasta 11.51% en
algunos sectores econmicos durante el periodo de evaluacin ocasionando
elevados ratios de morosidad, el incrementos en las provisiones y el incremento
de los castigados en la cartera morosa, los mismos que incidieron negativamente
en el cumplimiento de los objetivos estratgicos.
3. La morosidad tuvo un impacto negativo en el alcance de los objetivos, pues el
incremento de la morosidad provoca menos colocaciones; deterioro de la cartera;
provisiones; rotacin de los colaboradores y por ende poca rentabilidad; gastos y
prdidas en la Ag. Real Plaza lo cual se corrobor en la encuesta y entrevista
realizada a los colaboradores y administradora de la agencia en estudio.
4. El impacto que ha tenido la morosidad en el alcance de los objetivos
estratgicos de la Caja Municipal de Ahorro y Crdito de Trujillo Agencia Real
Plaza ha sido negativo; y se ha demostrado que el incremento de la morosidad
afect las perspectivas de la intencin estratgica en sus indicadores ocasionando
el aumento de provisiones, incobrabilidad, refinanciamientos y constantes
castigos, por ende la disminucin de la rentabilidad, de la variacin del costo por
riesgo crediticio, y el aumento de la cartera de alto riesgo, con el consiguiente
deterioro de sus activos.

3.2

RECOMENDACIONES

Se recomienda actualizar peridicamente el plan estratgico de la Caja Municipal

de Ahorro y Crdito de Trujillo y especficamente en los puntos ms importantes y
de constante cambio, en concordancia con los requerimientos del mercado.
2. Se recomienda realizar una eficiente calificacin de los sujetos de crdito; para
evitar que ingresen a la cartera morosa; para ello es indispensable crear alertas
tempranas e implementar un Scoring a efectos de detectar de manera temprana
los clientes morosos o con problemas de pago.
3. La caja Municipal de Ahorro y Crdito debe disear un plan para la morosidad el
cual brinde facilidades de pago a deudas congelando los intereses mediante un
convenio extrajudicial con ms de 120 das de atraso y en crditos donde se
justifique mediante una nueva evaluacin la falta de capacidad de pago; adems
de realizar campaas de descuento de inters y gasto de mora para crditos que
se encuentran en la etapa de cobranza judicial; castigados y crditos que son
difciles de recuperar; este plan debe involucrar a gestores de cobranza; asesores
que tienen en su cartera a dichos clientes.
4. La caja Municipal de Ahorro y Crdito debe crear mecanismos de cobranza
preventiva y psicolgica; para ello se debe capacitar a los colaboradores para que
dicha propuesta surta el efecto esperado, pues se recomienda hacer conocer a los
colaboradores acerca de los Objetivos Estratgicos desarrollados para la Caja
Municipal de Ahorro y Crdito de Trujillo del Ag Real Plaza y las metas que se
proponen para dichos Objetivos.