EMPRESA ELECTRA S.A.

Estado de Situacin Financiera

(en miles de nuevos soles)
Ao 1

Ao 0

Variacin

ACTIVO CORRIENTE
169,192
32,000
28,000
114,000
11,000

104,000
32,000
32,000
101,000
10,000

65,192
0
-4,000
13,000
1,000

Total del activo corriente

354,192

279,000

75,192

Total del activo no corriente

TOTAL DEL ACTIVO

Ao 0

Variacin

Cuentas por pagar comerciales

Impuesto por pagar
Intereses por pagar
Otras cuentas por pagar
Dividendos por pagar
Total del pasivo corriente

11,000
1,000
21,000
48,000
30,000
111,000

18,000
14,000
22,000
10,000
64,000

-7,000
-13,000
-1,000
38,000
30,000
47,000

PASIVO NO CORRIENTE
Deuda a largo plazo

380,000

500,000

-120,000

Total del pasivo no corriente

380,000

500,000

-120,000

PATRIMONIO
Capital social
Resultados acumulados
Total patrimonio

320,000
422,192
742,192

320,000
371,000
691,000

0
51,192
51,192

1,233,192

1,255,000

-21,808

PASIVO CORRIENTE

Caja y bancos
Valores Negociables
Cuentas por cobrar comerciales
Existencias
Gastos pagados por anticipado

ACTIVO NO CORRIENTE
Terrenos
Inmuebles, maquinaria y equipo
Depreciacin acumulada

Ao 1

0
1,170,000
-291,000

0
1,220,000
-244,000

0
-50,000
-47,000

879,000

976,000

-97,000

1,233,192

1,255,000

-21,808

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

EMPRESA ELECTRA S.A.

ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
(en miles de nuevos soles)
Ao 1
Ventas
Costo de Ventas
Utilidad Bruta
Gastos de Operacin
Depreciacin
Sueldos y salarios
Alquileres
Utilidad Operativa
Gastos Financieros
Utilidad en venta de activos
Utilidad antes de impuestos
Impuestos
Utilidad neta

MOVIMIENTO DEL ACTIVO FIJO

Saldo inicial de activo fijo
Compra de activo fijo
Ventas de activo fijo
Saldo final de activo fijo

MOVIMIENTO DE LA DEPRECIACIN ACUMULADA

Saldo inicial
Depreciacin del periodo
Ventas de activo fijo
Saldo final de activo fijo

820,000
-492,000
-------------------328,000
--------------------122000
-19680
-26400
-------------------159,920
--------------------60,000
25000
-------------------124,920
--------------------33728
-------------------91,192
============

1,220,000.00
100,000.00 compra de inmueble
-150,000.00 costo o valor en libros
1,170,000.00
-

-244,000.00
-122,000.00
75,000.00
-291,000.00
-

Ao 0

Ao 1

Aumento
(Disminucin)

Cobranzas
Clientes

ACTIVIDADES DE OPERACIN
Pago
Pago
Pago
Proveed
Sueldos
Tributos

Otros
pagos

ACT.
INVERSION

ACTIVOS
Caja y Bancos

104,000

169,192

65,192

Valores negociables

32,000

32,000

Cuentas por cobrar comerciales

32,000

28,000

-4,000

101,000

114,000

13,000

10,000

11,000

1,000

1,220,000

1,170,000

-50,000

-100,000

-244,000

-291,000

-47,000

1,255,000

1,233,192

-21,808

Cuentas por pagar comerciales

18,000

11,000

-7,000

Impuesto por pagar

14,000

1,000

-13,000

intereses por pagar

22,000

21,000

-1,000

Otras cuentas por pagar

10,000

48,000

38,000

30,000

30,000

500,000

380,000

-120,000

Capital social

320,000

320,000

Resultados acumulados

371,000

422,192

51,192

1,255,000

1,233,192

-21,808

Existencias
Gastos pagados x anticipado
Terrenos
Inmuebles,maq.y eq.
Depreciacin acumulada
Total Activo

4,000
13,000
-1,000

PASIVOS

Dividendos por pagar

Deudas a largo plazo
PATRIMONIO

Total Pasivo y Patrimonio

-7,000
-13,000

-38,000

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

Ventas

820,000

Costo de Ventas

-492,000

Depreciacin

-122,000

Sueldos y salarios

-19,680

Alquileres

-26,400

Utilidad en venta de activo fijo

820,000
-492,000

-19,680
-26,400

25,000

Gastos financieros

-60,000

Impuesto a la renta

-33,728

150,000

-33,728

Dividendos
824,000

-486,000

-19,680

-46,728

-65,400

50,000

ACT.
FINANCIAM.

-1,000

-120,000

-60,000

-10,000
-191,000

EMPRESA ELECTRA S.A.

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
Por el ao terminado al 31 de diciembre del ao 1
(expresado en miles de nuevos soles)
Actividades operativas
Cobranza por ventas
Menos:
Pago a proveedores
Pago de remuneraciones
Pago de tributos
Otros pagos de la actividad
Aumento (dism.) por actividades operativas
Actividades de inversin
Venta de activo fijo
Compra de inmuebles
Compra de terrenos
Aumento (dism.) por actividades de inversin
Actividades de financiamiento
Gastos financieros
Prstamos a largo plazo
Dividendos pagados
Intereses
Aumento (dism.) por actividades de financ.
Aumento (dism.) del efectivo
Saldo del efectivo al inicio del ejercicio
Saldo del efectivo al final del ejercicio

824,000.00
-486,000.00
-19,680.00
-46,728.00
-65,400.00
206,192.00

150,000.00
-100,000.00
50,000.00

-60,000.00
-120,000.00
-10,000.00

-1,000.00
-191,000.00
65,192.00
104,000.00
169,192.00
169,192.00

Conciliacin del Resultado Neto con el Efectivo

y Equivalente de Efectivo provenientes de las
Actividades de Operacin

Utilidad neta del ejercicio

Ms:
depreciacin del perodo

122,000.00

Menos:
Utilidad en venta de activo fijo

-25,000.00

Ajustes por cambios en el activo y pasivo:

Disminucin de las Existencias
(Aumento) de los Gastos Pagados por Anticipado
(Disminucin) Cuentas por pagar comerciales
Aumento de Impuestos por pagar
Aumento de Otras cuentas por pagar
Efectivo proveniente de actividades de operacin

91,192.00

13,000.00
-1,000.00
-7,000.00
13,000.00

206,192.00

EMPRESA ELECTRA S.A.

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
Por el ao terminado al 31 de diciembre del ao 1
(expresado en miles de nuevos soles)
ACTIVIDADES DE OPERACIN
Utilidad neta del ejercicio
Ajustes para conciliar la utilidad neta con el efectivo
proveniente de las actividades de operacin:
Ms: depreciacin del perodo
Menos: Utilidad en venta de activo fijo
Efectivo proveniente de (usado en) activos y pasivos
de operacin:
Disminucin de las Existencias
(Aumento) de los Gastos Pagados por Anticipado
(Disminucin) Cuentas por pagar comerciales
Aumento de Impuestos por pagar
Aumento de Otras cuentas por pagar
Efectivo neto proveniente de actividades de operacin
ACTIVIDADES DE INVERSIN
Venta de activo fijo
Compra de inmuebles
Compra de terrenos
Efectivo neto utilizado en actividades de inversin
ACTIVIDADES FINANCIERAS:
Gastos financieros
Prstamos a largo plazo contraidos
Dividendos pagados
Intereses
Efectivo neto proveniente de actividades financieros
Aumento (dism.) del efectivo
Saldo del efectivo al inicio del ejercicio
Saldo del efectivo al final del ejercicio

91,192.00

122,000.00
-25,000.00

13,000.00
-1,000.00
-7,000.00
13,000.00

206,192.00

150,000.00
-100,000.00
50,000.00

-60,000.00
-120,000.00
-10,000.00

-1,000.00
-191,000.00
65,192.00
104,000.00
169,192.00