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EL PRESUPUESTO DE TESORERA.
El presupuesto
de tesorera.
Concepto.
Causas de los
desajustes.
Elaboracin
del
presupuesto
de tesorera.
Los cobros.
Componentes
del presupuesto
de tesorera.
Las ventas.
Es necesario conocer la previsin
de la cuanta de este parmetro,
para conocer la cuanta de estos
ingresos.
Otras fuentes de origen de cobro
adems de las ventas son:
a) ingresos en metlico.
b) cheques.
c) transferencias.
d) recibos.
e) aportaciones de capital,
etc.
Plazo de cobro. Es necesario
conocer el momento en el que se
obtendrn los ingresos.
I.V.A. repercutido. Conocer esta
cuanta es fundamental para
poder considerar este dinero
como una cantidad que debe ser
ingresada en la Hacienda Pblica
en un plazo determinado.
Aspectos a
tener en
cuenta en la
elaboracin
del
presupuesto
de cobros.
PRESUPUESTO DE TESORERA.
CONCEPTO.
ENERO
FEBRERO.
TOTAL
PREVISTO. REAL
PREVISTO. REAL
PREVISTO
REAL.
I. SALDO INICIAL
II. COBROS.
Ventas.
Etc.
III. TOTAL COBROS.
IV. PAGOS.
Proveedores.
Transporte.
Suministros.
Sueldos y
salarios.
Etc.
V. TOTAL PAGOS.
VI. SALDO
ORDINARIO DEL
PERIODO.
VII. SALDO
EXTRAORDINARIO.
VIII. SALDO FINAL
NOTA : se aadirn las columnas correspondientes a los dems meses para los que
se elabore el presupuesto de tesorera.
Ejercicio n 1, pag. n 261.
Financiacin
del dficit.
Colocacin de
los superavits.
Cuando el excedente es
Superavits
permanentes permanente hay que buscar una
inversin a largo plazo.
Superavits
espordicos.
Aspectos a
tener en
cuenta en la
inversin.
Liquidez.
Solvencia.