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Universidad Catlica Boliviana San

Pablo
Desarrollo del Espritu Emprendedor

Plan de negocios

Materia:
Paralelo:

Desarrollo del espritu emprendedor


1

Integrantes: Andrs Alfonso Heredia Guerra


Derry Leonardo Carrazana Durn
Manuel Alejandro Rodriguez Osuna
Docente:

Prez Ordoez Jos Luis

- 19 de Mayo de 2014

Contenido
Desarrollo del Espritu Emprendedor...................................................................1
Plan de negocios................................................................................................. 4
I.

Emprendimiento........................................................................................... 4
1.1)

Antecedentes......................................................................................... 4

1.2)

Objetivos del emprendimiento...............................................................4

1.2.1)
1.3)

Monto de inversin requerido.................................................................5

1.4)

Aplicacin de los fondos.........................................................................5

II.

Empresa........................................................................................................ 5
2.1)

Evaluacin de la empresa.......................................................................5

2.1.1)

Denotacin....................................................................................... 5

2.1.2)

Connotacin..................................................................................... 5

2.1.3)

Anlisis:............................................................................................ 6

2.1.4)

Sntesis creativa............................................................................... 6

2.1.5)

Implementacin del modelo de Kline...............................................6

2.2)

Situacin accionaria y corporativa de la empresa..................................8

2.3)

Acta de constitucin de la empresa y nominacin de propietarios.........8

III.

Organizacin.............................................................................................. 8

3.1)

Visin...................................................................................................... 8

3.2)

Misin..................................................................................................... 8

3.3)

Objetivos................................................................................................ 9

3.4)

Currculum del personal clave................................................................9

3.5)

Organigrama........................................................................................ 10

IV.

Producto y Mercado................................................................................. 10

4.1)

Caractersticas del Producto.................................................................10

4.1.1)

V.

Objetivos especficos........................................................................4

Precios............................................................................................ 10

4.2)

Ventajas Competitivas del Producto.....................................................11

4.3)

Clientes principales y participacin relativa.........................................11

4.4)

Tamao de mercado, participacin y competidores.............................11

4.5)

Amenazas y oportunidades del mercado..............................................12

Produccin y operacin............................................................................... 12
5.1)

Descripcin de operacin.....................................................................12

5.2)

Tecnologas implementadas en la operacin........................................12

5.3)

Diagrama de operacin........................................................................13
2

5.4)
VI.

Descripcin de instalaciones................................................................13
Anlisis financiero.................................................................................... 13

6.1)

Proyeccin de Ventas........................................................................... 13

6.2)

Planilla de Ingresos............................................................................... 16

6.3)

Requerimientos y costos del personal..................................................19

6.4)

Alquileres.............................................................................................. 20

6.5)

Gastos Generales de administracin....................................................20

6.6)

Resumen de Costos.............................................................................. 20

6.7)

Costo de Inversin: Maquinaria y Equipo..............................................24

6.8)

Resumen de Costos de Inversin..........................................................24

6.9)

Clculo de capital de operacin............................................................25

6.10)

Flujo de Caja...................................................................................... 25

Supermercado virtual

Plan de negocios
I.

Emprendimiento
1.1) Antecedentes
Con el rpido crecimiento tecnolgico vimos la oportunidad de abrir un
negocio el cual podra facilitar la vida de los clientes. Usando como
referente algunos negocios existentes como el de Moe Delivery el cual se
encarga de entregar bebidas alcohlicas los fines de semanas a domicilio, o
como los negocios en Asia como ser el supermercado virtual en el cual uno
podra escanear los cdigos de barras de imgenes en la estacin de metro,
y dentro de un par de minutos dependiendo de la ubicacin, los productos
eran entregados a domicilio.
Vimos que el tiempo era oportuno para iniciar con este proyecto ya que la
tabla de usuarios con internet en la ciudad de La Paz incremento en un 24%
desde el 2010, lo cual significa que casi el 70% de la poblacin urbana de la
ciudad de la paz cuenta con una conexin a internet.
Lo que nos har resaltar en este proyecto es que entraremos en este
mercado como pioneros ya que no existe un negocio como este, el cual
pueda brindar la comodidad de realizar todas las compras de productos
necesarios para la semana sin necesidad de salir del hogar.

1.2)

Objetivos del emprendimiento

Se pretende proveer todos los productos de un supermercado regular a


travs de internet, con la ventaja de que el usuario pueda escoger sus
artculos desde la comodidad de su casa y tenerlos enviados hasta su
puerta. Sin embargo, y a diferencia del supermercado en Corea, el alcance
no llegara a los smartphones ni obviamente su funcionalidad de toque
sobre imgenes para la seleccin de productos.

1.2.1)
-

Objetivos especficos

Llegar a las todas las zonas cntricas de la ciudad de La Paz.


Ofrecer una interfaz de compra en lnea agradable y prometedora.
Mantener un estndar de eficiencia y calidad de servicio para
nuestros clientes.
Abastecernos de suficiente variedad y cantidad de tems segn la
demanda, para poder competir contra un supermercado normal.

1.3) Monto de inversin requerido


Fuentes
Capital

Parte%

Manuel Rodriguez

160329

53.33

Leonardo Carrazana

90191

30.

Andrs Heredia

50116

16.67

1.4) Aplicacin de los fondos


Activo Circulante
Miles de
Bolivianos

Parte %

Alquiler de dominios

0.7

0.23

Alquiler de almacn

17.4

5.79

Stock

257.78

85.74

Maquinaria

16.286

5.41

Mobiliario

8.471

2.82

II.

Empresa
2.1) Evaluacin de la empresa
2.1.1)

Denotacin

Como vemos que en el mercado de la ciudad de La Paz no existe


ningn tipo de negocio emprendedor en lnea, vimos la oportunidad
de un negocio propio que podra brindar mucha facilidad y comodidad
a los clientes, especialmente de zonas remotas donde no hay
comercios cercanos. Dado que en la ciudad, la gente no est
acostumbrada a hacer compras o transacciones por internet, nos
dimos cuenta que podemos entrar en este mbito como pioneros con
gran una gran oportunidad de mercado, con algo tan innovador como
el abastecimiento de productos en lnea.

2.1.2)

Connotacin

El negocio consistira en un supermercado en lnea, en el cual el


cliente podr escoger entre una gama de productos variados como en
un supermercado regular, pero con la facilidad de pedirlos y recibirlos
desde la comodidad de su hogar.
Se iniciara con la creacin de una pgina web y una aplicacin para
dispositivos mviles, usando los conocimientos requeridos para la
creacin de dicha aplicacin y pgina, que estn vinculados a un
stock de productos de uso diario donde el usuario podr ver y
comprar todos los productos de dicho stock por pedido digital, donde
los productos comprados seran enviados al domicilio del cliente por
5

un repartidor. El cliente tendra varias opciones de pago como ser


tarjeta de crdito o dbito, o en efectivo en el momento de la
entrega.
Se desarrollara un prototipo de la pgina de internet con su
respectivo servidor para su futura demostracin, luego de conseguir
el equipamiento necesario, se proceder con el abastecimiento de
productos bsicos de uso diario para dicho stock en forma de prueba
y se capacitara al personal necesario para el manejo de pedidos
virtuales.
Ventajas:
- Ahorro del tiempo y esfuerzo por parte del cliente.
- Entrega a domicilio.
- Informacin rpida y actualizada del stock.
- Catalogacin de productos clara, sencilla y rpida.
Desventajas:
- Costo del delivery.
- Dificultad de ubicacin de las zonas.
- Alta inversin en el abastecimiento del stock.

2.1.3)

Anlisis:

Se procedera a la publicidad de dicho negocio mediante el uso de


panfletos y las redes sociales para su difusin.

2.1.4)

Sntesis creativa

Esta empresa se caracterizara sobre el resto por ofrecer productos


bsicos de calidad necesarios para realizar sus actividades diarias,
como ser lcteos, conservas, productos de limpieza, carnes, etc.
Adems de un servicio excelente a domicilio del cliente. Este servicio
prosperara debido a que es un negocio innovador y la competencia
para este mercado se quedara atrs.

2.1.5)

Implementacin del modelo de Kline

Decidimos implementar este modelo debido a que nos permite recibir


una buena retroalimentacin en cada etapa del producto, lo cual nos
permitir mejorar todo aspecto el cual requiera de algn tipo de
cambio.
Identificamos que en la ciudad de La Paz existe una constante
cantidad de bloqueos y marchas, adems de la expansin tecnolgica
que estamos viviendo, notamos que a la gente le gustara recibir
todos los productos de su canasta diaria desde la comodidad de su
hogar.

Indicador
Se plantean 6 meses en los cuales el inventario deber
contener todos los productos ms populares bsicos, igualando
las necesidades promedio de un supermercado, todos
cumpliendo una garanta de entrega.
Objetivos
Se plantea dos objetivos importantes:
-

Ofrecer un servicio de entrega de productos bsicos de


supermercado a domicilio con la compra del mismo
Abastecer todos los productos ms populares bsicos
necesarios en la vida cotidiana
7

Tolerancia
Mientras inicialmente se logre abastecer las ganancias
necesarias para que la empresa pueda mantenerse a flote, se
pueden tolerar todo tipo de contratiempos, de esta forma se
puede evaluar las formas de corregir, mejorar y optimizar los
elementos necesarios.
Alarma
Ya que no se necesit ningn prstamo del banco, su uso ser
de otro tipo de activos, mientras se cumpla llegar a la inversin
inicial, ser una seal para empezar a realizar los depsitos
necesarios a un banco, y dependiendo los resultados, evaluar
si en ese momento es necesario un prstamo bancario.
Plan de Accin
El proyecto se inicia mediante la adquisicin de un local donde
se planteara el negocio, que incluira el inventario y las
oficinas, esto se escogera luego de un estudio social
evaluando donde se encontraran los clientes potenciales ms
cercanos. Mediante los contactos a distribuidores luego de
haber hecho un estudio de los productos iniciales necesarios
para abastecer la demanda inicial.
Mientras se efectan los procesos mencionados anteriormente,
se empezara a implementare la publicidad, desde el diseo
visual y los medios donde se implementaran, usando medios
que sean vistos por la gente que sea potencial cliente.
Luego de tener el personal capacitado con su designacin
respectiva, se entrara oficialmente en funcionamiento la
empresa, mientras los procesos sean vigilados y evaluados
para su futura actualizacin y optimizacin.

2.2) Situacin accionaria y corporativa de la


empresa
Empezaremos como una sociedad de responsabilidad limitada (SRL)
porque no manejaremos acciones, sino manejaremos cuotas sociales en
las cuales los socios aportaran de manera proporcional a la cantidad de
dinero que recibirn de vuelta. El plan consistir en aumentar el nmero
de socios a medida que la empresa crezca, pero evitando que sean
demasiados.

2.3) Acta de constitucin de la empresa y


nominacin de propietarios
Razn social.- El nombre de la empresa ser Sper Virtual.
Fecha de constitucin.- 6 junio 2014.
Duracin de la sociedad.- Indefinido.
Domicilio social.- Alto Obrajes calle Jos Montero #993
Objeto social primordial.- Distribucin de productos varios.
La administracin de la empresa estar hecha por la gerencia la cual
ser conformada por los dos socios mayoritarios (Manuel Rodriguez y
Leonardo Carrazana). La funcin de esta gerencia ser la de tomar todas
las decisiones importantes con respecto a la empresa. Y el encargado de
las entregas a domicilio ser el socio minoritario (Andrs Heredia).

III.

Organizacin
3.1) Visin
Nuestra visin es posicionarnos en el mercado y llegar a ser una de las
empresas ms exitosas del pas, diversificando nuestro stock con toda
clase de productos y tambin introduciendo nuevos al mercado, adems
de generar muchos empleos.

3.2)

Misin

Nuestra misin es brindar un servicio de venta y entrega a domicilio de


productos de la canasta familiar y otros, mediante los servicios de
internet en una computadora o Smartphone, considerando las
necesidades de las personas que requieran de dichos productos, pero
carezcan de tiempo para ir a comprarlos en persona.

3.3)

Objetivos
-

3.4)

Llegar con nuestro servicio de entrega a domicilio a todos


los habitantes de la zona sur de la ciudad de La Paz.
Abastecernos con los productos ms populares, bsicos y
necesarios de la canasta familiar.
Dar principal importancia al abastecimiento y distribucin
de los productos que son sumamente importantes para
clientes que se les imposibilita acercarse a un sper
mercado (ancianos, embarazadas, etc.).

Currculum del personal clave

Manuel Rodrguez

Manuel Rodriguez se gradu del Colegio San Ignacio, Es un estudiante de


la carrera de Ingeniera de Sistemas de la Universidad Catlica Boliviana
San Pablo.
Tuvo experiencia de ventas en espacio de publicidad en una revista para
expositores internacionales.
Trabaj de tcnico en computadoras en el Colegio Franco Boliviano.
Leonardo Carrazana
Leonardo Carrazana se gradu del Colegio San Calixto, Es un estudiante
de la carrera de Ingeniera de Sistemas de la Universidad Catlica
Boliviana San Pablo.
Curs dos mdulos de programacin en lenguaje Java en el instituto STC.
Andrs Heredia
Andrs Heredia se gradu del Colegio San Ignacio, Es un estudiante de la
carrera de Ingeniera de Sistemas de la Universidad Catlica Boliviana
San Pablo.
Trabaj de Profesor de computacin en la gestin del 2013 en el colegio
San Ignacio.

3.5)

Organigrama
Socios
Mayoritarios
Manuel R.

Leonardo C.

Socios
Andrs H.
10
Repartidores

Empleados de

Publicistas
Se puede observar la jerarqua de la empresa donde las decisiones
principales son los socios mayoritarios, seguidos por el nico socio
minoritario. Seguido de las tares encargadas por los empleados.

IV.

Producto y Mercado
4.1) Caractersticas del Producto
El mercado virtual se llamar Sper Virtual y lleva el slogan principal
Un supermercado en tu computadora. El diseo del logotipo ser el
siguiente:

El servicio web tendr una interfaz de fcil uso para el usuario donde se
mostrar todos los productos disponibles en stock. El usuario deber
suscribirse a la pgina para que sus datos sean almacenados y de esta
forma se obtiene un servicio ms automatizado para una futura ocasin,
teniendo un conocimiento de su direccin y sus datos para la factura.

4.1.1)

Precios
Los precios de todos los productos del almacn sern iguales a los
de un supermercado o tienda de barrio, aadiendo un monto por
el envo que ser basado en el tarifario oficial de la ciudad de La
Paz.

4.2)

Ventajas Competitivas del Producto

Lo que nos diferenciara en el mercado ser que seremos los pioneros en


la implementacin de la entrega a domicilio de productos al cliente. En el
mercado boliviano existen pocos negocios basados en el uso web,
dndonos la oportunidad de innovar.

Anlisis comparativo
Sper Virtual

Ketal

Hipermaxi

Fidalga

Stock bsico

Gran stock

Gran stock

Gran stock

11

Entrega a domicilio

Compra en persona

Compra en persona

Compra en persona

Nuevo en el mercado

Establecidos en el
mercado

Establecidos en el
mercado

Establecidos en el
mercado

Podemos resaltar en esta tabla que aunque la competencia no sea


directa, existen una competencia muy cercana bien establecida. Nuestro
fuerte ser la innovacin con la entrega a domicilio.

4.3)

Clientes principales y participacin relativa

Este servicio est destinado para la gente de la zona sur, ya que en un


comienzo ser nuestra zona de operacin. En la zona sur existen ms
posibilidades para un mejor servicio porque a diferencia de otras zonas,
sus calles no son tan congestionadas, y la mayora de estas estn
registradas en servicios GPS. Estadsticamente en la zona sur existe ms
aceptacin a nuevos negocios y a las tecnologas de la informacin
(aplicaciones web) lo que una vez establecidos nos ayudara a impulsar el
negocio hacia nuestros clientes potenciales que son los dems
habitantes de las dems zonas en la ciudad de La Paz.

4.4) Tamao de mercado, participacin y


competidores
Desde el surgimiento de la web interactiva, se ha buscado acortar todo
tipo de procesos, donde surgen varios entornos donde estos servicios
pueden ser aplicados. Teniendo en cuenta la popularidad y necesidad de
los supermercados, al igual que la demora de todo el proceso de compra
desde llegar al establecimiento, la eleccin de productos y la compra
final surge la oportunidad de implementar las aplicaciones web para
optimizar el proceso descrito.
Estableciendo preferencia a la zona sur se puede observar que los
competidores establecidos con varias sucursales son los supermercados:
Ketal, Hipermaxi.

4.5)

Amenazas y oportunidades del mercado

Fortalezas

Oportunidades

-Innovacin en compras

-Implementacin de supermercados
fsicos

-Bajo requerimiento de capital

12

-Nuevos productos y nuevos


proveedores
Debilidades

Amenazas

-Nuevo en el mercado

-Competencia ya establecida y con


mayor financiamiento

-Stock bsico (poca variedad)

-Riesgo en la aceptacin del


servicio.

V.

Produccin y operacin
5.1) Descripcin de operacin
Una vez establecidos los servidores y las instalaciones de almacn y
personal se proceder con la operacin de compra y envo de productos al
cliente.
El cliente ingresa a nuestra pgina mediante un explorador web, ya sea en
pc o dispositivo mvil. Si es que el cliente es nuevo deber proceder a
registrarse con un formulario provisto por la misma pgina. Una vez que
ingresa con su cuenta se le mostrara los productos ms populares, los
ltimos artculos que adquiridos, categoras y la opcin de bsqueda. Como
cualquier sitio de compras en lnea, este incluir el carrito de compras
para ir aadiendo los productos deseados por el cliente. Una vez elegidos
los tems, el cliente deber confirmar la compra, eligiendo el tipo de pago
ya sea efectivo o tarjeta de crdito, y llenar todos los datos necesarios para
la transaccin. Todos los pedidos sern ledos por el administrador del
sistema, quien asignara a los ayudantes necesarios para llevar cada pedido
hacia los respectivos taxis y de ah a los domicilios correspondientes. Los
productos son entregados por el conductor al cliente y si este hubiera
elegido la opcin de efectivo, tambin cobrara el total del pedido,
finalmente, se le entregara la factura detallada de la compra.

5.2)

Tecnologas implementadas en la operacin

Se implementaran la tecnologa web con el enfoque de compras en internet,


haciendo uso de un servidor que albergue nuestra pgina para la
disponibilidad de uso para nuestros clientes.

5.3)

Diagrama de operacin

En el presente diagrama se puede observar el proceso realizado por el usuario


el momento de realizar una compra, desde que ingresa a la pgina hasta que
el producto es entregado a mi domicilio.
13

Grfico 1. Diagrama de operacin enfocado al cliente

5.4)

Descripcin de instalaciones

Las instalaciones tendrn que contar con espacios de almacenamiento


amplios y frescos, libres de humedad, con espacio suficiente para mnimo 3
coolers y 5 estantes para la organizacin y conservacin de los productos.
Una oficina con espacio para dos escritorios cada uno con una
computadora, una para la administracin del almacenaje e inventario, y
otra para administrar el sitio web. Un bao sin ducha para los empleados
del establecimiento y por ultimo un pequeo estacionamiento para el
despacho de las motos y/o taxis.

VI.

Anlisis financiero
6.1) Proyeccin de Ventas
En la siguiente tabla se encuentran todos los productos con los que se
contar inicialmente. Se puede observar la cantidad deseada de dichos
productos a ser vendida por cada mes, incrementando en porcentaje.
PRODUCTO

Incremento porcentual

14

MES
3

10%

10%

5%

5%

MRM Bandeja de huevos 30 u.

300

Incremento porcentual

330
10%

Lomito de res 1kg

1.000

Incremento porcentual

Colita de Cuadril

1.050

Incremento porcentual

Punta de S

1.050

Incremento porcentual

Carne molida Corriente

900

Incremento porcentual

800

Incremento porcentual

80

Incremento porcentual

5%

1.100

1.210

1.271

1.335

10%

10%

5%

5%

1.155

1.271

1.335

1.402

10%

10%

5%

5%

1.155

1.271

1.335

1.402

10%

10%

5%

5%

1.089

1.143

1.200

10%

5%

5%

1.016

1.067

5%

5%

990
880
88
10%

Leche Evaporada Pil lata

180

Incremento porcentual

198
10%

Leche condensada Pil lata

250

Incremento porcentual

275
10%

Leche Natural Pil 1L.

1.200

Incremento porcentual

Yogurt Bolsa Pil 1 l.

800

Incremento porcentual

30

Incremento porcentual

40

Incremento porcentual

60

Incremento porcentual

50

Incremento porcentual

30

Incremento porcentual

15

Incremento porcentual

40

Incremento porcentual

1.525

1.601

5%

5%

1.016

1.067

5%

5%

880
33

44
66
55
33
17
44
10%

Pat Sofa Pollo

10

Incremento porcentual

11
10%

Mini Salchicha Pollo Sofa 10 u.

50

Incremento porcentual

55
10%

Mini Salchicha Pollo Sofa 20 u.

30

Incremento porcentual

33
10%

Pollo Entero Sofa 2 kg.

500
15

334

1.452

10%

Pat Sofa Carne

318

240
5%

10%

10%

Mini Salchichas Sofa 20 u.

303

229
5%

107
5%

1.320

10%

Mini Salchichas Sofa 10 u.

218
10%

102
5%

10%

10%

Jamn Sandwichero Sofa

97
10%

5%

10%

Jamon Ahumado Sofa

10%

5%

10%

Mortadela enjamonada Sofa 200 gr.


(10 u.)

968

10%

10%

Mortadela pollo Sofa 200 gr. (10 u.)

400

5%

10%

Sopa Instantnea Maruchan envase

381

10%

10%

Carne molida Especial

363

550

968
10%

36
10%

48
10%

73
10%

61
10%

36
10%

19
10%

48
10%

12
10%

61
10%

36
10%

605

38
5%

50
5%

77
5%

64
5%

38
5%

20
5%

50
5%

13
5%

64
5%

38
5%

635

40
5%

53
5%

81
5%

67
5%

40
5%

21
5%

53
5%

14
5%

67
5%

40
5%

667

Incremento porcentual

10%

Coca cola 2,5 l.

300

Incremento porcentual

330
10%

Coca cola 2 l.

250

Incremento porcentual

200

Incremento porcentual

150

Incremento porcentual

Fanta 2 l.

150

Incremento porcentual

10%

165

Simba 2 l.

150

Incremento porcentual

10%

Aquarius 2l.

150

Incremento porcentual

Cerveza Pacea Lata 473 ml.


Cerveza Pacea Lata 355 ml.

70

Incremento porcentual

Cerveza Pacea Botella 1 l.

40

Incremento porcentual

Cerveza Huari Botella 350 ml.

40

Incremento porcentual

600

Incremento porcentual

Bolsa de Fideo La Suprema 400 gr.

350

Incremento porcentual

Bolsa de Azucar Guabir 1 kg.


TOTAL

500
11.625

93
5%

50

53

5%

48
10%

5%

50

53

5%

726
10%

385

81
5%

89

48

660
10%

77

5%

10%

10%

Bolsa de Arroz CAISY 2kg.

201
5%

5%

85

44

5%

191

73

44

201

5%

10%

10%

201
5%

5%

10%

10%

5%

191

182

77

201

191

182

66

5%

5%

10%

10%

267

191

182

165

60

Incremento porcentual

254

5%

10%

10%

201
5%

5%

10%

165

5%

191

182
10%

10%

334

5%

242

165
10%

318

182

220

400
5%

5%

10%

10%

Fanta 2,5 l.

381

303

165

5%

5%

10%

10%

Sprite 2 l.

363

275

150

Incremento porcentual

5%

10%

10%

Sprite 2,5 l.

6.2)

10%

5%

762

800

5%

424

5%

445

467

10%

10%

5%

5%

550
12.788

605
14.072

635
14.774

667
15.518

Planilla de Ingresos

En la siguiente tabla se muestran los precios de todos los productos


mencionados anteriormente, al igual que la ganancia esperada por cada
producto.
PRODUCTOS
MRM Bandeja de huevos 30 u.
Precio unitario

25,00

25,00

16

MES
3

25,00

25,00

25,00

Cantidad
SUBTOTAL INGRESOS
Lomito de res 1kg
Precio unitario
Cantidad
SUBTOTAL INGRESOS
Colita de Cuadril
Precio unitario
Cantidad
SUBTOTAL INGRESOS
Punta de S
Precio unitario
Cantidad
SUBTOTAL INGRESOS
Carne molida Corriente
Precio unitario
Cantidad
SUBTOTAL INGRESOS
carne molida especial
Precio unitario
Cantidad
SUBTOTAL INGRESOS
sopa maruchan envase
Precio unitario
Cantidad
SUBTOTAL INGRESOS
leche evaporada Pil lata
Precio unitario
Cantidad
SUBTOTAL INGRESOS
Leche Natural Pil Bolsa 1 l.
Precio unitario
Cantidad
SUBTOTAL INGRESOS
Yogurt Bolsa Pil 1 l.
Precio unitario
Cantidad
SUBTOTAL INGRESOS
leche condensadaPil lata
Precio unitario
Cantidad

300,00

330,00

363,00

381,00

7.500,00

8.250,00

9.075,00

9.525,00

400,00
10.000,0
0

46,00
46,00
1.000,00 1.100,00
46.000,0 50.600,0
0
0

46,00
1.210,00
55.660,0
0

46,00
1.271,00
58.466,0
0

46,00
1.335,00
61.410,0
0

39,00
39,00
1.050,00 1.155,00
40.950,0 45.045,0
0
0

39,00
1.271,00
49.569,0
0

39,00
1.335,00
52.065,0
0

39,00
1.402,00
54.678,0
0

46,00
46,00
1.050,00 1.155,00
48.300,0 53.130,0
0
0

46,00
1.271,00
58.466,0
0

46,00
1.335,00
61.410,0
0

46,00
1.402,00
64.492,0
0

25,00
25,00
900,00
990,00
22.500,0 24.750,0
0
0

25,00
1.089,00
27.225,0
0

25,00
1.143,00
28.575,0
0

25,00
1.200,00
30.000,0
0

35,00
35,00
800,00
880,00
28.000,0 30.800,0
0
0

35,00
968,00
33.880,0
0

35,00
1.016,00
35.560,0
0

35,00
1.067,00
37.345,0
0

5,50
80,00
440,00

5,50
88,00
484,00

5,50
97,00
533,50

5,50
102,00
561,00

5,50
107,00
588,50

10,60
180,00
1.908,00

10,60
198,00
2.098,80

10,60
218,00
2.310,80

10,60
229,00
2.427,40

10,60
240,00
2.544,00

5,00
1.200,00
6.000,00

5,00
1.320,00
6.600,00

5,00
1.452,00
7.260,00

5,00
1.525,00
7.625,00

5,00
1.601,00
8.005,00

10,50
800,00

10,50
880,00

8.400,00

9.240,00

10,50
968,00
10.164,0
0

10,50
1.016,00
10.668,0
0

10,50
1.067,00
11.203,5
0

10,90
250,00

10,90
275,00

10,90
303,00

10,90
318,00

10,90
334,00

17

SUBTOTAL INGRESOS
mortadela pollo Sofa 0,2 kg
(10 u.)
Precio unitario
Cantidad
SUBTOTAL INGRESOS
mortadela enjamonada Sofa
0,2 kg (10 u.)
Precio unitario
Cantidad
SUBTOTAL INGRESOS
jamn ahumado Sofa
Precio unitario
Cantidad
SUBTOTAL INGRESOS
jamn sandwichero Sofa
Precio unitario
Cantidad
SUBTOTAL INGRESOS
mini salchichas Sofa 10 u.
Precio unitario
Cantidad
SUBTOTAL INGRESOS
mini salchichas Sofa 20 u.
Precio unitario
Cantidad
SUBTOTAL INGRESOS
mini salchichas pollo Sofa 10
u.
Precio unitario
Cantidad
SUBTOTAL INGRESOS
mini salchichas pollo Sofa 20
u.
Precio unitario
Cantidad
SUBTOTAL INGRESOS
pat carne Sofa
Precio unitario
Cantidad
SUBTOTAL INGRESOS
pat pollo Sofa
Precio unitario
Cantidad
SUBTOTAL INGRESOS
pollo entero Sofa 2kg
Precio unitario

2.725,00

2.997,50

3.302,70

3.466,20

3.640,60

9,40
30,00
282,00

9,40
33,00
310,20

9,40
36,00
338,40

9,40
38,00
357,20

9,40
40,00
376,00

12,20
40,00
488,00

12,20
44,00
536,80

12,20
48,00
585,60

12,20
50,00
610,00

12,20
53,00
646,60

19,00
60,00
1.140,00

19,00
66,00
1.254,00

19,00
73,00
1.387,00

19,00
77,00
1.463,00

19,00
81,00
1.539,00

15,00
50,00
750,00

15,00
55,00
825,00

15,00
61,00
915,00

15,00
64,00
960,00

15,00
67,00
1.005,00

11,00
30,00
330,00

11,00
33,00
363,00

11,00
36,00
396,00

11,00
38,00
418,00

11,00
40,00
440,00

17,50
15,00
262,50

17,50
17,00
297,50

17,50
19,00
332,50

17,50
20,00
350,00

17,50
21,00
367,50

10,00
50,00
500,00

10,00
55,00
550,00

10,00
61,00
610,00

10,00
64,00
640,00

10,00
67,00
670,00

16,00
30,00
480,00

16,00
33,00
528,00

16,00
36,00
576,00

16,00
38,00
608,00

16,00
40,00
640,00

10,50
40,00
420,00

10,50
44,00
462,00

10,50
48,00
504,00

10,50
50,00
525,00

10,50
53,00
556,50

10,50
10,00
105,00

10,50
11,00
115,50

10,50
12,00
126,00

10,50
13,00
136,50

10,50
14,00
147,00

28,83

28,83

28,83

28,83

28,83

18

Cantidad
SUBTOTAL INGRESOS
coca cola 2,5 L.
Precio unitario
Cantidad
SUBTOTAL INGRESOS
coca cola 2l.
Precio unitario
Cantidad
SUBTOTAL INGRESOS
sprite 2,5l.
Precio unitario
Cantidad
SUBTOTAL INGRESOS
sprite 2 L.
Precio unitario
Cantidad
SUBTOTAL INGRESOS
fanta 2,5 L.
Precio unitario
Cantidad
SUBTOTAL INGRESOS
fanta 2 L.
Precio unitario
Cantidad
SUBTOTAL INGRESOS
simba 2 L.
Precio unitario
Cantidad
SUBTOTAL INGRESOS
Aquarius 2 L.
Precio unitario
Cantidad
SUBTOTAL INGRESOS
cerveza pacea 473 ml.
Precio unitario
Cantidad
SUBTOTAL INGRESOS
cerveza pacea 355 ml.
Precio unitario
Cantidad
SUBTOTAL INGRESOS
cerveza pacea 1 L.
Precio unitario
Cantidad
SUBTOTAL INGRESOS

500,00
550,00
14.415,0 15.856,5
0
0

605,00
17.442,1
5

635,00
18.307,0
5

667,00
19.229,6
1

10,00
300,00
3.000,00

10,00
330,00
3.300,00

10,00
363,00
3.630,00

10,00
381,00
3.810,00

10,00
400,00
4.000,00

9,00
250,00
2.250,00

9,00
275,00
2.475,00

9,00
303,00
2.727,00

9,00
318,00
2.862,00

9,00
334,00
3.006,00

10,00
150,00
1.500,00

10,00
165,00
1.650,00

10,00
182,00
1.820,00

10,00
191,00
1.910,00

10,00
201,00
2.010,00

9,00
200,00
1.800,00

9,00
220,00
1.980,00

9,00
242,00
2.178,00

9,00
254,00
2.286,00

9,00
267,00
2.403,00

10,00
150,00
1.500,00

10,00
165,00
1.650,00

10,00
182,00
1.820,00

10,00
191,00
1.910,00

10,00
201,00
2.010,00

9,00
150,00
1.350,00

9,00
165,00
1.485,00

9,00
182,00
1.638,00

9,00
191,00
1.719,00

9,00
201,00
1.809,00

7,50
150,00
1.125,00

7,50
165,00
1.237,50

7,50
182,00
1.365,00

7,50
191,00
1.432,50

7,50
201,00
1.507,50

8,50
150,00
1.275,00

8,50
165,00
1.402,50

8,50
182,00
1.547,00

8,50
191,00
1.623,50

8,50
201,00
1.708,50

10,50
60,00
630,00

10,50
66,00
693,00

10,50
73,00
766,50

10,50
77,00
808,50

10,50
81,00
850,50

8,00
70,00
560,00

8,00
77,00
616,00

8,00
85,00
680,00

8,00
89,00
712,00

8,00
93,00
744,00

15,00
40,00
600,00

15,00
44,00
660,00

15,00
48,00
720,00

15,00
50,00
750,00

15,00
53,00
795,00

19

cerveza huari
Precio unitario
Cantidad
SUBTOTAL INGRESOS
Bolsa de Arroz CAISY 2kg.
Precio unitario
Cantidad
SUBTOTAL INGRESOS
Bolsa de Fideo La Suprema
400 gr.
Precio unitario
Cantidad
SUBTOTAL INGRESOS
Bolsa de Azucar Guabir 1 kg.
Precio unitario
Cantidad
SUBTOTAL INGRESOS
TOTAL INGRESOS

6.3)

11,00
40,00
440,00

11,00
44,00
484,00

11,00
48,00
528,00

11,00
50,00
550,00

11,00
53,00
583,00

11,00
600,00
6.600,00

11,00
660,00
7.260,00

11,00
726,00
7.986,00

11,00
762,00
8.382,00

11,00
800,00
8.800,00

5,00
350,00
1.750,00

5,00
385,00
1.925,00

5,00
424,00
2.120,00

5,00
445,00
2.225,00

5,00
467,00
2.335,00

5,50
5,50
5,50
5,50
5,50
500,00
550,00
605,00
635,00
667,00
2.750,00 3.025,00 3.327,50 3.492,50 3.668,50
257.783 283.561 311.993 327.598 344.076
,00
,30
,15
,35
,31

Requerimientos y costos del personal

En la siguiente tabla se muestra el detalle de los costos necesarios para el


personal.

6.4)

Cargo

Cantida
d de
puestos

Repartidores
Ayudante

3
1

Meses

Remuneraci
n mensual
unitaria

Total

45.000,0
3.000,00
0
1.400,00 7.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
52.000,0
SUBTOTAL
0
BENEFICIOS SOCIALES
0,00
52.000,
00
5
5

Alquileres

En la siguiente tabla se encuentra el detalle del alquiler del espacio


necesario.

20

ITEM

Edificaciones
Alquiler
Meses
Mensual
por ao
3.480,00
0,00
0,00

Total
anual

5,00

17.400,00
0,00
0,00

SUB
TOTAL

6.5)

17.400,00

Gastos Generales de administracin

En la siguiente tabla se encuentra el detalle de los gastos de todos los


servicios y utilidades necesarios.
N

Descripcin

Unidad
de
Medida

Cantidad

1
2
3
4
5

Agua
Energa elctrica
Material de escritorio
Material de limpieza
Comunicacin

mes
mes
mes
mes
mes

5
5
5
5
5

Costo
Unitario

50,00
250,00
100,00
50,00
200,00

COSTO TOTAL

6.6)

Costo
Total

250,00
1.250,00
500,00
250,00
1.000,00
1.320,00

Resumen de Costos

En la siguiente tabla se encuentra el detalle de todos los gastos necesarios


incluyendo un resumen de todas las tablas de gastos vistas anteriormente.
TIPO DE COSTO
COSTOS PRODUCCION
bandeja de huevos MRM 30 u.
COSTOS DIRECTOS
Pedidos
lomito de res 1kg
COSTOS DIRECTOS
Pedidos
colita de cuadril
COSTOS DIRECTOS
Pedidos
punta de s
COSTOS DIRECTOS

5.250,0
0
5.250,00
32.200,
00
32.200,0
0
28.665,
00
28.665,0
0
33.810,
00

21

MES
3

10%
5.775,0
0
5.775,00
10%
35.420,
00
35.420,0
0
10%
31.531,
50
31.531,5
0
10%
37.191,
00

10%
6.352,5
0
6.352,50
10%
38.962,
00
38.962,0
0
10%
34.684,
65
34.684,6
5
10%
40.910,
10

5%
6.670,1
3
6.670,13
5%
40.910,
10
40.910,1
0
5%
36.418,
88
36.418,8
8
5%
42.955,
61

5%
7.003,6
3
7.003,63
5%
42.955,
61
42.955,6
1
5%
38.239,
83
38.239,8
3
5%
45.103,
39

Pedidos
carne molida corriente
COSTOS DIRECTOS
Pedidos
carne molida especial
COSTOS DIRECTOS
Pedidos
sopa maruchan envase
COSTOS DIRECTOS
Pedidos
leche evaporada Pil lata
COSTOS DIRECTOS
Pedidos
Leche Natural Pil Bolsa 1 l.
COSTOS DIRECTOS
Pedidos
Yogurt Bolsa Pil 1 l.
COSTOS DIRECTOS
Pedidos
leche condensadaPil lata
COSTOS DIRECTOS
Pedidos
mortadela pollo Sofa 0,2 kg
(10 u.)
COSTOS DIRECTOS
Pedidos
mortadela enjamonada Sofa
0,2 kg (10 u.)
COSTOS DIRECTOS
Pedidos
jamn ahumado Sofa
COSTOS DIRECTOS
Pedidos
jamn sandwichero Sofa
COSTOS DIRECTOS
Pedidos
mini salchichas Sofa 10 u.
COSTOS DIRECTOS
Pedidos

33.810,0
0

37.191,0
0
10%
17.325,
00
17.325,0
0
10%
21.560,
00
21.560,0
0
10%

40.910,1 42.955,6
0
1
10%
5%
19.057, 20.010,
50
38
19.057,5 20.010,3
0
8
10%
5%
23.716, 24.901,
00
80
23.716,0 24.901,8
0
0
10%
5%

45.103,3
9
5%
21.010,
89
21.010,8
9
5%
26.146,
89
26.146,8
9
5%

338,80
338,80
10%
1.469,1
6
1.469,16
10%
4.620,0
0
4.620,00
10%
6.468,0
0
6.468,00
10%
2.098,2
5
2.098,25

372,68
372,68
10%
1.616,0
8
1.616,08
10%
5.082,0
0
5.082,00
10%
7.114,8
0
7.114,80
10%
2.308,0
8
2.308,08

391,31
391,31
5%
1.696,8
8
1.696,88
5%
5.336,1
0
5.336,10
5%
7.470,5
4
7.470,54
5%
2.423,4
8
2.423,48

410,88
410,88
5%
1.781,7
2
1.781,72
5%
5.602,9
1
5.602,91
5%
7.844,0
7
7.844,07
5%
2.544,6
5
2.544,65

10%

10%

5%

5%

217,14
217,14

238,85
238,85

250,80
250,80

263,34
263,34

10%

10%

5%

5%

341,60
341,60

375,76
375,76
10%

413,34
413,34
10%

798,00
798,00

877,80
877,80
10%

965,58
965,58
10%

434,00
434,00
5%
1.013,8
6
1.013,86
5%

455,70
455,70
5%
1.064,5
5
1.064,55
5%

525,00
525,00

577,50
577,50
10%

635,25
635,25
10%

667,01
667,01
5%

700,36
700,36
5%

231,00
231,00

254,10
254,10

279,51
279,51

293,49
293,49

308,16
308,16

15.750,
00
15.750,0
0
19.600,
00
19.600,0
0
308,00
308,00
1.335,6
0
1.335,60
4.200,0
0
4.200,00
5.880,0
0
5.880,00
1.907,5
0
1.907,50

197,40
197,40

22

mini salchicha Sofa 20 u.


COSTOS DIRECTOS
Pedidos
mini salchicha pollo Sofa 10
u.
COSTOS DIRECTOS
Pedidos
minisalchicha pollo Sofa 20
u.
COSTOS DIRECTOS
Pedidos
pat carne Sofa
COSTOS DIRECTOS
Pedidos
pat pollo Sofa
COSTOS DIRECTOS
Pedidos
pollo entero Sofa 2kg
COSTOS DIRECTOS
Pedidos
coca cola 2,5 L.
COSTOS DIRECTOS
Pedidos
coca cola 2l.
COSTOS DIRECTOS
Pedidos
sprite 2,5l.
COSTOS DIRECTOS
Pedidos
sprite 2 L.
COSTOS DIRECTOS
Pedidos
fanta 2,5 L.
COSTOS DIRECTOS
Pedidos
fanta 2 L.

10%

10%

5%

5%

202,13
202,13

222,34
222,34

233,45
233,45

245,13
245,13

10%

10%

5%

5%

385,00
385,00

423,50
423,50

444,68
444,68

466,91
466,91

10%

10%

5%

5%

336,00
336,00

369,60
369,60
10%

406,56
406,56
10%

426,89
426,89
5%

448,23
448,23
5%

294,00
294,00

323,40
323,40
10%

355,74
355,74
10%

373,53
373,53
5%

392,20
392,20
5%

73,50
73,50

80,85
80,85
10%
11.099,
55
11.099,5
5
10%
2.310,0
0
2.310,00
10%
1.732,5
0
1.732,50
10%
1.155,0
0
1.155,00
10%
1.386,0
0
1.386,00
10%
1.155,0
0
1.155,00
10%
1.039,5
0
1.039,50
10%

88,94
88,94
10%
12.209,
51
12.209,5
1
10%
2.541,0
0
2.541,00
10%
1.905,7
5
1.905,75
10%
1.270,5
0
1.270,50
10%
1.524,6
0
1.524,60
10%
1.270,5
0
1.270,50
10%
1.143,4
5
1.143,45
10%

866,25

952,88

93,38
93,38
5%
12.819,
98
12.819,9
8
5%
2.668,0
5
2.668,05
5%
2.001,0
4
2.001,04
5%
1.334,0
3
1.334,03
5%
1.600,8
3
1.600,83
5%
1.334,0
3
1.334,03
5%
1.200,6
2
1.200,62
5%
1.000,5
2

98,05
98,05
5%
13.460,
98
13.460,9
8
5%
2.801,4
5
2.801,45
5%
2.101,0
9
2.101,09
5%
1.400,7
3
1.400,73
5%
1.680,8
7
1.680,87
5%
1.400,7
3
1.400,73
5%
1.260,6
5
1.260,65
5%
1.050,5
4

183,75
183,75

350,00
350,00

10.090,
50
10.090,5
0
2.100,0
0
2.100,00
1.575,0
0
1.575,00
1.050,0
0
1.050,00
1.260,0
0
1.260,00
1.050,0
0
1.050,00

COSTOS DIRECTOS
Pedidos
simba 2 L.

945,00
945,00

COSTOS DIRECTOS

787,50

23

Pedidos
Aquarius 2 L.
COSTOS DIRECTOS
Pedidos
cerveza pacea 473 ml.
COSTOS DIRECTOS
Pedidos
cerveza pacea 355 ml.
COSTOS DIRECTOS
Pedidos
cerveza pacea 1 L.
COSTOS DIRECTOS
Pedidos
cerveza huari
COSTOS DIRECTOS
Pedidos
Bolsa de Arroz CAISY 2kg.
COSTOS DIRECTOS
Pedidos
Bolsa de Fideo La Suprema
400 gr.
COSTOS DIRECTOS
Pedidos
Bolsa de Azucar Guabir 1 kg.
COSTOS DIRECTOS
Pedidos
MANO DE OBRA
(PRODUCCION)
Directa
TOTAL COSTOS DIRECTOS
COSTOS ADMINISTRACION
Mano de Obra
Administracin
Gastos Generales de
administracin
Varios
Alquileres
Edificaciones
Vehculos / equipos / muebles

787,50

866,25
10%
981,75
981,75
10%

952,88
10%
1.079,9
3
1.079,93
10%

1.000,52
5%
1.133,9
2
1.133,92
5%

1.050,54
5%
1.190,6
2
1.190,62
5%

892,50
892,50
441,00
441,00

485,10
485,10
10%

533,61
533,61
10%

560,29
560,29
5%

588,31
588,31
5%

392,00
392,00

431,20
431,20
10%

474,32
474,32
10%

498,04
498,04
5%

522,94
522,94
5%

420,00
420,00

462,00
462,00
10%

508,20
508,20
10%

533,61
533,61
5%

560,29
560,29
5%

308,00
308,00

338,80
338,80
10%
5.082,0
0
5.082,00

372,68
372,68
10%
5.590,2
0
5.590,20

391,31
391,31
5%
5.869,7
1
5.869,71

410,88
410,88
5%
6.163,2
0
6.163,20

10%

10%

5%

5%

1.347,5
0
1.347,50
10%
2.117,5
0
2.117,50

1.482,2
5
1.482,25
10%
2.329,2
5
2.329,25

1.556,3
6
1.556,36
5%
2.445,7
1
2.445,71

1.634,1
8
1.634,18
5%
2.568,0
0
2.568,00

1%
1%
1%
52.000,0 52.520,0 53.045,2 53.575,6
0
0
0
5
98.042, 103.167 108.757 112.073
85
,14
,05
,09

1%
54.111,4
1
115.533
,72

4.620,0
0
4.620,00
1.225,0
0
1.225,00
1.925,0
0
1.925,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

1.320,00

1.320,00

1.320,00

1.320,00

1.320,00

17.400,0
0
0,00
0,00

17.400,0
0
0,00
0,00

17.400,0
0
0,00
0,00

17.400,0
0
0,00
0,00

17.400,0
0
0,00
0,00

24

TOTAL COSTOS
ADMINISTRACION

18.720,
00

18.720,
00

18.720,
00

18.720,
00

18.720,
00

160,00

160,00

160,00

160,00

160,00

160,00

160,00

160,00

160,00

160,00

0,00
0,00

0,00
0,00

0,00
0,00

0,00
0,00

0,00
0,00

0,00
0,00

0,00
0,00

0,00
0,00

0,00
0,00

0,00
0,00

0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1%
1%
1%
2.577,83 2.835,61 3.119,93
119.500 124.882 130.756
,68
,75
,98

0,00
0,00
0,00
1%
3.275,98
134.229
,08

0,00
0,00
0,00
1%
3.440,76
137.854
,48

TOTAL DEPRECIACION

0,00
1.667,60
2.035,80
0,00
0,00
3.703,4
0

0,00
1.667,60
2.035,80
0,00
0,00
3.703,4
0

0,00
1.667,60
2.035,80
0,00
0,00
3.703,4
0

0,00
1.667,60
2.035,80
0,00
0,00
3.703,4
0

TOTAL COSTOS

123.204 128.586 134.460


,08
,15
,38

137.932
,48

141.557
,88

COSTOS COMERCIALIZACION
TOTAL COSTOS
COMERCIALIZACION
GASTOS FINANCIEROS
INVERSION
Pago de capital
Pago de intereses
GASTOS FINANCIEROS CAP
TRABAJO
Pago de capital
Pago de intereses
SUB TOTAL COSTOS
FINANCIEROS
Amortizaciones
Intereses
TOTAL COSTOS FINANCIEROS
IMPREVISTOS
% SOBRE INGRESOS
TOTAL COSTOS OPERATIVOS

DEPRECIACION
Obras fsicas
Mobiliario
Maquinaria y equipo
Herramientas
Vehculos

6.7)

0,00
1.667,60
2.035,80
0,00
0,00
3.703,4
0

Costo de Inversin: Maquinaria y Equipo

En la siguiente tabla se muestra el detalle de la maquinaria necesaria para


almacenar ciertos productos, con su valor de depreciacin respectivo.

N
1

Descripci
n
Congelador

Unidad

Cantidad

Pza

12%
VALOR RESIDUAL = (Porcentaje del
costo total)
Costo
Costo
Depreciaci
Valor
Vida til
Unitario
Total
n Anual
residual
5.428,80 16.286,40
8
2.035,80 18.240,7

25

16.286,4
0

COSTO TOTAL

6.8)

2.035,80

Resumen de Costos de Inversin

En la siguiente tabla se puede der un resumen de la inversin total de cada


tabla de inversin vista anteriormente.
Descripcion

Terreno

Valor
Residual

Depreciaci
n anual

0,00

Edificaciones
Mobiliario
Maquinaria y equipo
Herramientas
Vehculos
Gastos pre-operacionales
TOTAL

6.9)

Costo
Total

0,00
N/A
11.100,0
0,00
0
300,00
8.427,20 7.646,32
1.667,60
16.286,4 18.240,7
0
7
2.035,80
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
N/A
N/A
24.713, 36.987,
61.700,69
60
09

Clculo de capital de operacin

En la siguiente tabla se encuentra el anlisis de la capital necesaria para


realizar este emprendimiento.
Gastos
Mano de Obra produccin
Sueldos Administracin
Pedidos

Anual
52.000,00
0,00
187.505,8
5
17.400,00
1.320,00
160,00

Alquileres
Gastos de administracin
Gastos de comercializacin

TOTAL

258.385,
85

CAPITAL DE OPERACION POR DIA


DIAS NECESARIOS ANTES DE RETORNOS POR VENTAS

CAPITAL DE OPERACION INICIAL

26

717,74

30
21.532,1
5

7
18.240,
77

6.10) Flujo de Caja


En la siguiente tabla se puede observar el flujo de caja a lo largo de los 5
meses propuestos.
CONCEPTO

1
257.783,0
0

Ingresos
Costos produccin
Costos administracin
Costos comercializacin
Imprevistos
Depreciacin
Intereses
UTILIDAD ANTES DE
IMPUESTOS
Impuestos
UTILIDAD NETA
Depreciacin
Inversin inicial
Inversin capital de trabajo
Recuperacin capital de
trabajo
Prstamo
Amortizacin de prstamo
Valor de desecho (residual)
FLUJO DE CAJA

-98.042,85
-18.720,00
-160,00
2.577,83
-3.703,40
0,00
0,00
0,00
0,00

139.734,
58
0,00
139.734,
58
3.703,40

MESES
2
3
4
5
283.561,3 311.993,1 327.598,3 344.076,3
0
5
5
1
103.167,1 108.757,0 112.073,0 115.533,7
4
5
9
2
-18.720,00 -18.720,00 -18.720,00 -18.720,00
-160,00
-160,00
-160,00
-160,00
2.835,61
3.119,93
3.275,98
3.440,76
-3.703,40 -3.703,40 -3.703,40 -3.703,40
0,00
0,00
0,00
0,00
160.646,
38
0,00
160.646,
38
3.703,40

183.772,
63
0,00
183.772,
63
3.703,40

196.217,
84
0,00
196.217,
84
3.703,40

209.399,
95
0,00
209.399,
95
3.703,40

-24.713,60
-21.532,15
21.532,15
0,00
46.245,75

0,00

0,00

0,00

0,00

143.437,
98

164.349,
78

187.476,
03

199.921,
24

27

0,00
36.987,09
271.622,
59