AUDITORIA

UNIVERSIDAD
NACIONAL DE TRUJILLO

NORMAS TECNICAS DE CONTROL

DEL SISTEMA DE PLANIFICACION Y
GESTION INSTITUCIONAL
La planificacion es uno de los pasos fundamentales de la administracion. La planificacion
estructura el camino a seguir de toda organizacion para el logro de sus objetivos y su
sustentabilidad en el tiempo, para llegar al exito.
Plan estrategico
El plan estratgico es undocumento en el que los responsables de unaorganizacin (empresarial, institucional, no
gubernamental, deportiva,...) reflejan cual ser la estrategia a seguir por sucompaa en el medio plazo. Por ello,
un plan estratgicose establece generalmente con una vigencia que oscila entre 1 y 5 aos (por lo general, 3 aos).
Aunque en muchos contextos se suelen utilizar indistintamente los conceptos de plan director y plan estratgico, la
definicin estricta de plan estratgico indica que ste debe marcar las directrices y elcomportamiento para que una
organizacin alcance las aspiraciones que ha plasmado en su plan director.
Por tanto, y en contraposicin al plan director, un plan estratgico escuantitativo, manifiesto y temporal. Es
cuantitativo porque indica los objetivos numricos de la compaa. Es manifiesto porque especifica unas polticas y unas
lneas de actuacin para conseguir esos objetivos. Finalmente, es temporal porque establece unos intervalos de tiempo,
concretos y explcitos, que deben ser cumplidos por laorganizacin para que la puesta en prctica del plan sea exitosa.
En el caso concreto de una empresa comercial, el plan estratgico debe definir al menos tres puntos principales:
Objetivos numricos y temporales, no son vlidos los objetivos del tipo "Maximizar las ventas de este ao", ya

que estos no especifican una cifra y una fecha. Lo correcto sera, por ejemplo, un objetivo del tipo: "Conseguir que
las ventas asciendan a 100.000 antes de diciembre del presente ejercicio".

Polticas y conductas internas, son variables sobre las que la empresa puede influir directamente para
favorecer la consecucin de sus objetivos. Por ejemplo: "Establecer una poltica de tesoreraque implique
una liquidez mnima del 15% sobre el activo fijo".

NORMAS TECNICAS DE CONTROL DEL SISTEMA DE

AUDITORIA

UNIVERSIDAD
NACIONAL DE TRUJILLO

Relacin de acciones finalistas, son hechos concretos, dependientes de la empresa, y que estn encaminados
a solucionar una casustica especfica de la misma. Por ejemplo: "Iniciar una campaa de publicidad en diversos
medios: TV, radio,prensa, para apoyar la promocin de un nuevo producto".

Suele ser comn, en el mbito de los negocios, complementar un plan estratgico empresarial con uno o varios planes
operativos. Tambin en el mbito de la administracin de empresas es posible referirse a la "consistencia estratgica".
De acuerdo con Arieu (2007), "existe consistencia estratgica cuando las acciones de una organizacin son coherentes
con las expectativas de la Direccin, y stas a su vez lo son con el mercado y su entorno".

Etapas
Un plan estratgico se compone en general de varias etapas:
Etapa 1: Anlisis de la situacin.
Permite conocer la realidad en la cual opera la organizacin.
Etapa 2: Diagnstico de la situacin.
Permite conocer las condiciones actuales en las que desempea la organizacin, para ello es necesario entender la
actual situacin (tanto dentro como fuera de la empresa).
Etapa 3: Declaracin de objetivos estratgicos.
Los Objetivos estratgicos son los puntos futuros debidamente cuantificables, medibles y reales; puesto que luego han
de ser medidos.
Etapa 4: Estrategias corporativas.

Las estrategias corporativas responden a la necesidad de las empresas e instituciones para responder a las
necesidades del mercado (interno y externo), para poder "jugar" adecuadamente, mediante "fichas" y "jugadas"
correctas, en los tiempos y condiciones correctas.
Etapa 5: Planes de actuacin.
La pauta o plan que integra los objetivos, las polticas y la secuencia de acciones principales de una organizacin en
todo coherente.1
Etapa 6: Seguimiento.

NORMAS TECNICAS DE CONTROL DEL SISTEMA DE

AUDITORIA

UNIVERSIDAD
NACIONAL DE TRUJILLO

El Seguimiento permite "controlar" la evolucin de la aplicacin de las estrategias corporativas en las Empresas u
organizaciones; es decir, el seguimiento permite conocer la manera en que se viene aplicando y desarrollando las
estrategias y actuaciones de la empresa; para evitar sorpresas finales, que puedan difcilmente ser resarcidas.
Etapa 7: Evaluacin.
La evaluacin es el proceso que permite medir los resultados, y ver como estos van cumpliendo los objetivos
planteados. La evaluacin permite hacer un "corte" en un cierto tiempo y comparar el objetivo planteado con la realidad.
Existe para ello una amplia variedad de herramientas. Y es posible confundirlo con otros trminos como el de organizar,
elaborar proyecto etc.

Redactar el plan estratgico

Si en los pasos anteriores era imprescindible asegurar la participacin y el acuerdo del mayor nmero de personas (implicados), la redaccin
del plan estratgico debe encargarse a una persona o a un grupo muy reducido, que recoja la informacin generada, la sistematice y la
presente de forma ordenada.
Presentacin

Delimitacin de prioridades estratgicas, definicin de escenario, estructura de objetivos

Introduccin
Misin y Visin
Anlisis de la situacin actual

Diagnstico

Formular estrategias

Priorizar
Plan de accin

Plan operativo
Una vez elaborado el plan estratgico, es aconsejable que circule con el fin de que sea revisado por los distintos participantes antes de su
redaccin definitiva.

NORMAS TECNICAS DE CONTROL DEL SISTEMA DE

AUDITORIA

UNIVERSIDAD
NACIONAL DE TRUJILLO

Plan operativo
El plan operativo es un documento oficial en el que los responsables de una organizacin (empresarial, institucional, no
gubernamental...) o un fragmento del mismo (departamento, seccin, delegacin, oficina...) enumeran los objetivos y
las directrices que deben cumplir en el corto plazo. Por ello, un plan operativo se establece generalmente con una
duracin efectiva de un ao, lo que hace que tambin sea conocido como plan operativo anual o POA.
El plan operativo es la culminacin del detalle de un plan estratgicoy de un plan director. Debido a esta circunstancia,
el POA debe adaptar los objetivos generales de la compaa a cada departamento, y traducir la estrategia global de la
misma en el da a da de sustrabajadores.
Una de las utilidades fundamentales de establecer un plan operativo radica en que es posible, mediante las
herramientas de inteligencia de negocio adecuadas, realizar un seguimiento exhaustivo del mismo, con el fin de evitar
desviaciones en los objetivos. En este sentido, las principales herramientas software que ayudan a monitorizar un plan
estratgico u operativo son el Cuadro de mando integral, los Sistemas de informacin ejecutiva, y los Sistemas de
Soporte a la Decisin.
El mismo se compone de varios pasos, los cuales se conocen como:
* Planificacin: conocer los equipos, recursos y suministros con los que deber contarse y desarrollar un plan de accin;
* Programacin de las diversas actividades: consiguiendo que cada parte que intervendr en el proceso, tenga nocin
de cules son sus responsabilidades;
* Seguimiento y evaluacion: analizar el desempeo de las diferentes agentes que participan en la produccin a fin de
saber aprovechar al mximo los recursos y reeducar, en caso de que fuera necesario.
Por ltimo cabe mencionar que para que un plan operativo sea eficiente, todas las partes deben cumplir con cinco
normas: ser efectivos (hacer exactamente lo que se espera de ellos), ser eficientes (realizar correctamente su labor),
ser responsables (realizar la labor con plena consciencia), ser oportunos (hacer su trabajo en el tiempo en el que se le
ha pedido) y ser rentables (aprovechando al mximo los recursos que se les han dado, es decir con una rentabilidad
ptima)

4
Lee todo en: Definicin de plan operativo - Qu es, Significado y Concepto http://definicion.de/planoperativo/#ixzz3lr306aSU

Plan director
El plan director es un documento oficial en el que los responsables de una organizacin (empresarial, institucional, no
gubernamental...) reflejan sus intenciones para con el futuro de su compaa en el largo plazo, definiendo generalmente
un perodo no inferior a 5 aos.

NORMAS TECNICAS DE CONTROL DEL SISTEMA DE

AUDITORIA

UNIVERSIDAD
NACIONAL DE TRUJILLO

Entre las caractersticas de este documento destacan que escualitativo (no cuantitativo), objetivo (no subjetivo),
y atemporal. Es cualitativo porque especifica las futuras cualidades de la organizacin, como su estructura,
su misin ante la sociedad, o su catlogo de servicios. Es objetivo porque indica el fin por el que lucha la compaa, pero
no entra en detalles de cmo conseguirlo. Es atemporal porque, independientemente de la duracin del plan, no
establece intervalos de tiempo que rijan las prioridades a llevar a cabo en el da a da.

Plan director para una empresa comercial

En el caso concreto de una empresa comercial (caso ms comn para el que se define este tipo de documento), el plan
director suele recoger tres puntos principales:

Productos y servicios

Mercado (clientes potenciales)

Ventajas competitivas

Cada plan director suele complementarse con un plan estratgico y, si fuese necesario, con varios planes operativos.

Plan director para servicios pblicos

En el caso de una institucin pblica responsable por la prestacin de servicios a la poblacin, el plan
director comienza por establecer un diagnstico de la situacin actual del servicio, y definiendo las grandes metas a ser
alcanzadas, estableciendo metas de cobertura, y plazos tentativos. Por ejemplo, en el plan director para el desarrollo
delsistema de abastecimiento de agua potable y saneamiento de una ciudad, se define, entre otras cosas, cobertura a
ser alcanzada y los plazos para alcanzar dicha meta, es decir, alcanzar al 80% de cobertura en agua potable y 60% de
cobertura en saneamiento en 5 aos de plazo, y el 90% de cobertura en agua potable y saneamiento en 10 aos.
Los planes directores de este tipo estn muy relacionados con planes directores de otras instituciones. En efecto, para
seguir con el mismo ejemplo, el "Plan director del abastecimiento de agua potable y saneamiento" estar relacionado
muy estrechamente con el plan de ordenamiento territorial de la ciudad o del municipio, del cual deber recabar
insumos. A su vez crear condicionantes para el plan director del sistema de suministro elctrico, ya que tanto el sistema
de agua potable como el sistema de recoleccin de aguas servidas consumen, en general, cantidades no despreciables
de energa elctrica.

Estos planes directores se elaboran, con la participacin de equipos multidisciplinares, para perodos generalmente de
20 a 30 aos, y se reajustan en promedio a cada 10 aos, o cuando surge alguna condicin externa, nuevas polticas, o
importantes avances tecnolgicos, que puede afectar el plan director vigente.
Los planes directores permiten desarrollar programas de inversiones pblicas por etapas, siguiendo por ejemplo el
crecimiento de la poblacin, en forma ordenada, maximizando el uso de las infraestructuras ya existentes.

PLAN MAESTRO
NORMAS TECNICAS DE CONTROL DEL SISTEMA DE

AUDITORIA

UNIVERSIDAD
NACIONAL DE TRUJILLO

El plan maestro es un documento en el que los responsables de una

organizacin (empresarial, institucional, no gubernamental, deportiva,...) reflejan
cual ser la estrategia a seguir por su compaa en el medio plazo. Por ello, un
plan maestro se establece generalmente con una vigencia que oscila entre 1 y 5
aos.
Aunque en muchos contextos se suelen utilizar indistintamente los conceptos de
plan director y plan maestro, la definicin estricta de plan maestro indica que
ste debe marcar las directrices y el comportamiento para que una organizacin
alcance las aspiraciones que ha plasmado en su plan director.
Por tanto, y en contraposicin al plan director, un plan maestro es cuantitativo,
manifiesto y temporal. Es cuantitativo porque indica los objetivos numricos de
la compaa. Es manifiesto porque especifica unas polticas y unas lneas de
actuacin para conseguir esos objetivos. Finalmente, es temporal porque
establece unos intervalos de tiempo, concretos y explcitos, que deben ser
cumplidos por la organizacin para que la puesta en prctica del plan sea
exitosa.
En el caso concreto de una empresa comercial, el plan maestro debe definir al
menos tres puntos principales:

Objetivos numricos y temporales, no son vlidos los objetivos del tipo

"Maximizar las ventas de este ao", ya que no especifican una cifra y una fecha.
Lo correcto sera, por ejemplo, un objetivo del tipo: "Conseguir que las ventas
asciendan a 100.000 antes de diciembre del presente ejercicio".

NORMAS TECNICAS DE CONTROL DEL SISTEMA DE

AUDITORIA

UNIVERSIDAD
NACIONAL DE TRUJILLO

Polticas y conductas internas, son variables sobre las que la empresa puede
influir directamente para favorecer la consecucin de sus objetivos. Por ejemplo:
"Establecer una poltica de tesorera que implique una liquidez mnima del 15%
sobre el activo fijo".
Relacin de acciones finalistas, son hechos concretos, dependientes de la
empresa, y que estn encaminados a solucionar una casustica especfica de la
misma. Por ejemplo: "Iniciar una campaa de publicidad en diversos medios: TV,
radio, prensa, para apoyar la promocin de un nuevo producto".
Suele ser comn, en el mbito de los negocios, complementar un plan maestro
empresarial con uno o varios planes operativos. Tambin en el mbito de la
administracin de empresas es posible referirse a la "consistencia estratgica".
De acuerdo con Arieu (2007), "existe consistencia estratgica cuando las
acciones de una organizacin son coherentes con las expectativas de la
Direccin, y stas a su vez lo son con el mercado y su entorno".
Etapas: Un plan maestro se compone en general de varias etapas,
Etapa 1: Anlisis de la situacin.
Permite conocer la realidad en la cual opera la organizacin.

Etapa 2: Diagnstico de la situacin.

Permite conocer las condiciones actuales en las que desempea la organizacin,
para ello es necesario establecer mecanismos que permitan medir la actual
situacion (tanto dentro como fuera de la empresa).
Etapa 3: Declaracin de objetivos corporativos.
Los Objetivos estratgicos son los puntos futuros adonde la organizacin
pretende llegar. Estos objetivos deben ser debidamente cuantificables, medibles
y reales; puesto que luego han de ser medidos.
NORMAS TECNICAS DE CONTROL DEL SISTEMA DE

AUDITORIA

UNIVERSIDAD
NACIONAL DE TRUJILLO

Etapa 4: Estrategias corporativas.

Las estrategias corporativas responden a la necesidad de las empresas e
instituciones para responder a las necesidades del mercado (interno y externo),
para poder "jugar" adecuadamente, mediante "fichas" y "jugadas" correctas, en
los tiempos y condiciones correctas.
Etapa 5: Planes de actuaciones.
Etapa 6: Seguimiento.
El Seguimiento o monitoreo permite "controlar" la evolucin de la aplicacin de
las estrategias corporativas en las Empresas u organizaciones; es decir, el
seguimiento permite conocer la manera en que se viene aplicando y
desarrollando las estrategias y actuaciones de la empresa; para evitar sorpresas
finales, que puedan dificilmente ser resarcidas.
Etapa 7: Evaluacin.
La evaluacin es el proceso que permite medir los resultados, y ver como estos
van cumpliendo los objetivos planteados. La evaluacin permite hacer un "corte"
en un cierto tiempo y comparar el objetivo planteado con la realidad. Existe para
ello una amplia variedad de herramientas. Y es posible confundirlo con otros
terminos como el de organizar, elaborar proyecto etc.

4
GESTION INSTITUCIONAL
NORMAS ESPECFICAS
1. DE LAS POLTICAS DE GESTIN INSTITUCIONAL
Las polticas institucionales, entendidas como el conjunto de orientaciones y guas generales de
accin, son establecidas y aprobadas por el rgano de gobierno y la alta direccin del IIAP, para
NORMAS TECNICAS DE CONTROL DEL SISTEMA DE

AUDITORIA

UNIVERSIDAD
NACIONAL DE TRUJILLO

orientar el trabajo del personal institucional hacia la bsqueda de la eficiencia y eficacia en la

ejecucin de sus actividades para el cumplimiento de sus fines y objetivos.
El Directorio del IIAP, al inicio de su gestin formula y aprueba el Manual de Polticas de Gestin para
el perodo de gobierno institucional, sobre la base de los logros alcanzados y las perspectivas
socioeconmicas y ambientales de la Amazona, en concordancia con las polticas, planes y
programas del gobiernos nacional, gobiernos regionales y locales; constituyendo un instrumento que
contribuye a la implementacin y fortalecimiento del control interno.
Los directivos, funcionarios y trabajadores del IIAP, en el ejercicio de sus funciones deben observar
las polticas que orientan el proceso gerencial en cuanto a direccin, investigacin, organizacin,
control interno, planeamiento estratgico, administracin estratgica, sistema de informacin de la
Amazona peruana, cooperacin cientfica y tecnolgica, descentralizacin y fortalecimiento
institucional., de tal forma que propicien un adecuado ambiente de control para el fortalecimiento del
control interno.
PRINCIPALES POLTICAS DE GESTIN INSTITUCIONAL
Las principales polticas institucionales del IIAP, estn contenidas en el Manual de Polticas de
Gestin, aprobado por Acuerdo de Directorio N 3569/486-2005-IIAP-D del 7-10-2005 para orientar el
trabajo del personal hacia la bsqueda de la eficiencia y eficacia en la ejecucin de sus actividades

para cumplir con los fines y objetivos institucionales. Son las siguientes:
Polticas generales
Polticas de direccin
Polticas de investigacin
Polticas de organizacin
Polticas de control institucional
Polticas de planeamiento estratgico
Polticas de cooperacin cientfica y tecnolgica
Polticas de administracin general
Polticas del sistema de informacin
Polticas de desconcentracin y fortalecimiento institucional

2. DE LOS INSTRUMENTOS DE GESTIN INSTITUCIONAL

Son instrumentos de gestin institucional que contribuyen a la implementacin del control Interno en
el IIAP. Son las siguientes:
El manual de polticas de gestin institucional

NORMAS TECNICAS DE CONTROL DEL SISTEMA DE

AUDITORIA

UNIVERSIDAD
NACIONAL DE TRUJILLO

El plan estratgico institucional

La estructura orgnica
El reglamento de organizacin y funciones
El cuadro para asignacin de personal
El presupuesto analtico de personal
El manual de organizacin y funciones
La ley del cdigo de tica de la funcin pblica
El manual de procedimientos administrativos (MAPRO)
El texto nico de procedimientos administrativos (TUAP)
El Manual de Polticas de Gestin Institucional
El Manual de Polticas de Gestin, es un instrumento de gestin institucional que contiene el
conjunto de directrices sobre las cuales el IIAP, en el ejercicio de sus funciones, ejecuta sus
actividades de investigacin y gestin institucional, para cumplir con sus planes y programas de
investigacin cientfica y tecnolgica en el mbito de su jurisdiccin, conducentes al logro de su
misin: Construir comprensin sobre la Amazona y contribuir con soluciones al desarrollo
sostenible y a la competitividad de la Amazona peruana.
El Plan Estratgico Institucional
El IIAP, en el marco de su misin y visin, cuenta con un Plan Estratgico 2009- 2018, que orienta
el desarrollo de sus acciones temporales o permanentes que se realizarn en el corto, mediano y
largo plazo, para cumplir con sus objetivos institucionales, en base a sus polticas establecidas,
aprobado por el Consejo Superior, mediante Acuerdo N 227/032-2008-IIAP-CS de fecha 13 de
junio de 2008.

Estructura Orgnica
El IIAP, tiene una estructura orgnica matricial plana desconcentrada y participativa, orientada al
logro de su visin, misin y objetivos institucionales, diseada sobre la base de una cadena de
mando donde se establece con claridad los niveles de autoridad y responsabilidad, as como las
lneas de coordinacin internas y externas, para contribuir con el desarrollo sostenible de la
Amazona peruana, en armona con la Ley N 23374, su Plan Estratgico Institucional y con las
normas legales vigentes de los sistemas administrativos.

NORMAS TECNICAS DE CONTROL DEL SISTEMA DE

AUDITORIA

UNIVERSIDAD
NACIONAL DE TRUJILLO

Es flexible y dinmica, susceptible de adecuarse a los cambios que puedan darse en el futuro.
Est sujeta al Rgimen Laboral de la Actividad Privada: La propuesta, en trmite de aprobacin,
ser analizada por el Comit de Control Interno:
RGANO DE GOBIERNO
Consejo Superior (CS)
01 RGANOS DE ALTA DIRECCIN
01. 1. Directorio (D)
01. 2. Presidencia del Directorio (P) 0
1. 3. Gerencia Estratgica (GE)
02 RGANOS CONSULTIVOS
02. 1. Comisin de Asesora Tcnica Cientfica (CATEC)
03. RGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL
03 1. rgano de Control Institucional (OCI)
04. RGANOS DE ASESORAMIENTO
04. 1. Oficina General de Planeamiento Estratgico (OGPE)
04. 1. 1. Oficina de Planeamiento y Presupuesto (OPP)
04 1. 2. Oficina de Cooperacin Cientfica y Tecnolgica (OCCyT)
04. 2. Oficina de Asesora Jurdica (OAJ)
05 RGANOS DE APOYO
05 1. Oficina General de Administracin (OGA)
05 1. 1. Oficina de Logstica y Patrimonio (OLP)
05 1. 2. Oficina de Gestin Humana (OGH).

05 1. 3. Oficina de Ejecucin Presupuestaria y Finanzas (OPyF)

06 RGANOS DE LNEA
06. 1. Direccin del Programa de Investigacin para el Uso y Conservacin del Agua y sus
Recursos (AQUAREC)
06. 2. Direccin del Programa de Investigacin en Manejo Integral del Bosque y Servicios
Ambientales (PROBOSQUES)
06. 3. Direccin del Programa de Investigacin en Biodiversidad Amaznica (PIBA)

NORMAS TECNICAS DE CONTROL DEL SISTEMA DE

AUDITORIA

UNIVERSIDAD
NACIONAL DE TRUJILLO

06. 4. Direccin del Programa de Investigacin en Cambio Climtico, Desarrollo Territorial y

Ambiente (PROTERRA)
06. 5. Direccin del Programa de Investigacin de la Diversidad Cultural y Economa
Amaznicas (SOCIODIVERSIDAD)
06. 6 Direccin del Programa de Investigacin en Informacin de la Biodiversidad Amaznica
(BIOINFO)
07 RGANOS DESCONCENTRADOS
07. 1. IIAP Regin Ucayali (IIAP U)
07. 2. IIAP Regin San Martn (IIAP-SM)
07. 3. IIAP Regin Madre de Dios y Selva Sur (IIAP-MDD)
07. 4. IIAP Regin Hunuco (IIAP-H)
07. 5. IIAP Regin Amazonas (IIAP A)
Reglamento de Organizacin y Funciones (ROF)
El IIAP, desde los inicios de 1981 ha venido conduciendo su cultura organizacional mediante su
Reglamento de Organizacin y Funciones (ROF) que formaliza su estructura orgnica, orientada a
lograr su misin, visin, objetivos y metas, articulado a su Plan Estratgico Institucional.
El Decreto Legislativo N 1013, que crea el Ministerio del Ambiente, establece en su artculo 18
que El Instituto de Investigaciones de la Amazona Peruana IIAP, es un organismo pblico
ejecutor con personera de derecho pblico interno adscrito al Ministerio del Ambiente. Se
relaciona con el Gobierno Nacional a travs del Ministerio del Ambiente y directamente con los
Gobiernos Regionales de su mbito.
En este contexto, la Oficina de Planeamiento, Presupuesto y Racionalizacin, ha propuesto a la

Alta Direccin y al Consejo Superior del IIAP, la aprobacin de un Nuevo Reglamento de

Organizacin y Funciones ROF-, el mismo que est elaborado de acuerdo a los lineamientos
establecidos en el Decreto Supremo N 043-2006-PCM Lineamientos para la Formulacin del
ROF en las entidades pblicas y articulado al plan estratgico institucional, vigente.
Cuadro para Asignacin de Personal (CAP)
El IIAP, mediante Resolucin Presidencial N 015-2002-IIAP-P, aprueba el Cuadro de Asignacin
de Personal CAP, del IIAP, que es un instrumento de gestin institucional que contiene los cargos

NORMAS TECNICAS DE CONTROL DEL SISTEMA DE

AUDITORIA

UNIVERSIDAD
NACIONAL DE TRUJILLO

definidos y necesarios para su funcionamiento y el logro de su misin y sus objetivos; siendo

modificado mediante Resolucin Presidencial N 033-2002-IIAP-P.
La Oficina de Planeamiento, Presupuesto y Racionalizacin, debe proponer a la Alta Direccin del
IIAP, la modificacin y/o adecuacin del Cuadro para Asignacin de Personal CAP, una vez
aprobado el nuevo Reglamento de Organizacin y Funciones, el mismo que debe guardar
coherencia con el D.S. N 043-2006-PCM y el Plan Estratgico vigente
Manual de Organizacin y Funciones (MOF)
El IIAP, cuenta con un Manual de Organizacin y Funciones, aprobado por acuerdo de Directorio
N 3607/488-2005-IIAP-D, del 17-12-2005; que es un instrumento de gestin en donde se
especifica las funciones que corresponde desarrollar a los cargos de cada rgano, sus
responsabilidades y sus lneas de autoridad y reporte. Incluye adems los requisitos mnimos o el
perfil de cada cargo previsto en el CAP.
De igual forma, el MOF debe ser actualizado en estrecha relacin con el Nuevo Reglamento de
Organizacin y Funciones ROF- y el Cuadro para Asignacin de Personal CAP.
Cdigo de tica
El IIAP, para lograr una eficiente y transparente gestin administrativa, est sujeto a los principios y
valores establecidos en la Ley N 27815 del Cdigo de tica de la Funcin Pblica, y su
Reglamento; que establece los principios, deberes y prohibiciones ticos que rigen para los
servidores pblicos de las entidades de la Administracin Pblica.
Manual de Procedimientos Administrativos (MAPRO)
El Manual de Procedimientos Administrativos MAPRO- del IIAP es un documento normativo que
describe, grafica y sistematiza las acciones que se siguen en la ejecucin de los procedimientos

para la realizacin de sus funciones, en concordancia con la Directiva N 002-77-INAP/DNR,

aprobada mediante Resolucin Jefatural N 057-77-INAP/DNR del 18 de mayo de 1977,
actualmente vigente. Ha sido aprobado Mediante Resolucin Gerencial N 010- 2007-IIAP-GG, el
que debe ser revisado y guardar coherencia con al Nuevo Manual de Organizacin y Funciones
MOF- para ser ms eficiente y eficaz.
Texto nico de Procedimientos Administrativos (TUPA)

NORMAS TECNICAS DE CONTROL DEL SISTEMA DE

AUDITORIA

UNIVERSIDAD
NACIONAL DE TRUJILLO

El IIAP, cuenta con un TUPA que sirve como un marco orientador e informativo para los usuarios o
administrados acerca de los procedimientos administrativos que se tramitan en el IIAP, aprobado
mediante Resolucin Presidencial N 030- 2005-IIAP-P y modificado mediante Resolucin
Presidencial N 044-2008-IIAPP.
Relacin de servicios no prestados en exclusividad
El IIAP cuenta con una lista de precios actualizado por la venta de bienes y servicios, que se
encuentra publicada en el Portal Institucional, teniendo como referencia la Unidad Impositiva
Tributaria, en cumplimiento a lo establecido en la Ley N 27444 Ley de Procedimientos
Administrativos General.
Procedimientos aplicables al ambiente de control
Los procedimientos aplicables a este componente, son los establecidos en la normas legales del
nivel central, en las normas internas del IIAP relacionadas a la elaboracin, formulacin y/o
actualizacin de los instrumentos de gestin institucional como son: ROF, CAP, MOF, MAPRO,
TUPA, directivas internas, as como las normas y dispositivos legales emitidas por el Gobierno
Nacional

4
NORMAS TECNICAS DE CONTROL DEL SISTEMA DE

AUDITORIA

UNIVERSIDAD
NACIONAL DE TRUJILLO

BIBLIOGRAFIA

http://transparencia.unitru.edu.pe/doc/GUIASCI.pdf
http://www.iiap.org.pe/Upload/Transparencia/TRANSP247.pdf
https://apps.contraloria.gob.pe/wcm/publicaciones/transparencia/2014/RC_273_2014_CG.pdf
-

4
NORMAS TECNICAS DE CONTROL DEL SISTEMA DE