FORMATO

INFORME DE AUDITORAS DE
CONTROL INTERNO
EVALUACIN Y CONTROL

VERSION: 01
FECHA: 27-07-2009
PAGINA: 1 de 5

Proceso o rea Auditada: Oficina Asesora Jurdica

Fecha de Elaboracin: 17 de Noviembre

de 2015.

Directivo Responsable: Abel Enrique Guzmn

Lacharme

Destinatario: Oficina de Control Interno.

ASPECTOS GENERALES DEL PROCESO DE AUDITORIA

OBJETIVO: Verificar el cumplimiento de la aplicacin de las normatividades legales e internas
definidas para el Proceso y los Procedimientos de la Oficina Asesora Jurdica, y que estos se
encuentren en armona con las polticas, planes, programas y proyectos en concordancia al
cumplimiento del Plan de Desarrollo 2012 2015, de tal manera que permitan una mayor eficiencia,
eficacia y efectividad de las labores desarrolladas al tenor de los principios de moralidad, celeridad,
economa, imparcialidad, eficacia, eficiencia, participacin, publicidad, responsabilidad y
transparencia.
ALCANCE (Informe Amplio):
Inicia con la recoleccin de la informacin legal, elaboracin de papeles de trabajo y cronograma de
visita; y finaliza con la declaracin de las Observaciones, Recomendaciones y Conclusiones
consideradas dentro de la revisin del Proceso y de los procedimientos de: Revisin de proyectos de
ordenanzas, Revisin de contratos y convenios, Revisin de actos administrativos, Revisin de
acuerdos municipales, Respuestas a tutelas, Representacin judicial y extrajudicial, Emisin de
conceptos jurdicos, Atencin de derechos de peticin.
CRITERIOS PARA EL DESARROLLO DE LA AUDITORIA:
Son los requisitos establecidos en las normas aplicables segn corresponda en:
Revisin de proyectos de ordenanzas
Normatividad Aplicable:
Revisin de contratos y convenios
Normatividad Aplicable: Ley 80
Revisin de actos administrativos
Normatividad Aplicable:
Revisin de acuerdos municipales
Normatividad Aplicable:
Respuestas a tutelas
Normatividad Aplicable: DECRETO 2591 DE 1991, Decreto 306 de 1992

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Representacin judicial y extrajudicial

Normatividad Aplicable:
Emisin de conceptos jurdicos
Normatividad Aplicable:
Atencin de derechos de peticin.
Normatividad Aplicable: LEY 1755 DE 2015, DECRETO 2733 DE 1959

METODOLOGA: Tcnicas Utilizadas:

De Anlisis: Cuestionarios, Revisin Documental, Narracin Descriptiva; Papeles de Trabajo.

De Verificacin en la Auditoria: Ocular, Verbal, Escrita, Documental y Fsica o de Inspeccin.

PROCEDIMIENTOS EFECTUADOS (Detallados)

REVISION DE PROYECTOS DE ORDENANZAS
OBJETO: Constatar que los proyectos de ordenanzas cumplan con las directrices contempladas
dentro del ordenamiento jurdico colombiano.
ALCANCE: Este procedimiento aplica para todas las revisiones de los proyectos de ordenanzas
provenientes de la Asamblea Departamental y permite garantizar a los asociados el cumplimiento de
las normas constitucionales y legales y la proteccin de sus derechos no permitiendo que en las
ordenanzas se incluyan normas que atenten contra el inters general o colectivo.
REVISIN DE CONTRATOS Y CONVENIOS
OBJETO: Estudiar y verificar los contratos y convenios que se hagan en la Gobernacin de Crdoba
que cumplan con los requisitos de ley.
ALCANCE: Este procedimiento aplica para todas las revisiones jurdicas de contratos y convenios
que se hagan en la Gobernacin de Crdoba con el propsito de velar por que la contratacin cumpla
las disposiciones legales
REVISION DE ACTOS ADMINISTRATIVOS
OBJETO: Estudiar, analizar y conceptuar sobre los proyectos de actos administrativos a suscribir
tanto por el o la Gobernador(a) como por otra dependencia del Departamento de Crdoba siempre
que as se solicite.

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ALCANCE: Este procedimiento aplica para todas las revisiones de proyectos de actos administrativos
que se hagan en la Gobernacin de Crdoba con el propsito de velar por que los actos
administrativos cumplan las disposiciones legales.
REVISIN DE ACUERDOS MUNICIPALES
OBJETO: Imprimir control de legalidad a los Acuerdos que expidan los concejos de los diferentes
municipios del departamento de Crdoba.
ALCANCE: Este procedimiento aplica para todas las revisiones de revisin de acuerdos municipales
que lleguen a la Gobernacin de Crdoba con el propsito de Garantizar el orden constitucional y
legal.
RESPUESTAS A TUTELAS
OBJETO: Responder o contestar dentro de los trminos legales las acciones de tutelas,
cumplimiento, populares y de grupo que se instauren contra el Departamento de Crdoba y que sean
puestas en conocimientos de la Oficina Asesora Jurdica.
ALCANCE: Este procedimiento aplica para todas las respuestas a las Tutelas que le interpongan a la
Gobernacin de Crdoba notificadas a la Oficina Asesora Jurdica con el propsito de defender los
intereses del ente territorial departamental conforme a las normas que para cada caso se exijan.
REPRESENTACIN JUDICIAL Y EXTRAJUDICIAL
OBJETO: Representar judicial y extrajudicialmente al Departamento de Crdoba ante los distintos
estrados judiciales.
ALCANCE: Este procedimiento aplica para todos los procesos judiciales y extrajudiciales en contra de
la Gobernacin de Crdoba con el propsito de defender los intereses del ente territorial
departamental conforme a las normas que para caso o demanda se exijan.
EMISION DE CONCEPTOS JURIDICOS
OBJETO: Absolver las consultas jurdicas formuladas tanto por el Gobernador como por los dems
funcionarios que necesiten asesora jurdica para el cabal desempeo de sus funciones pblicas.
ALCANCE: Este procedimiento aplica para todas las asesoras que se soliciten a la Oficina Asesora
Jurdica para garantizar la correcta asesora de los funcionarios de la Gobernacin de Crdoba de
conformidad con el ordenamiento jurdico preestablecido tanto en la Constitucin y las Leyes.
ATENCIN DE DERECHOS DE PETICIN

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OBJETO: Establecer las disposiciones para dar respuesta a los derechos de peticin en forma
oportuna, eficaz y eficiente.
ALCANCE: Este procedimiento aplica para todos los derechos de peticin que se instauren en la
Gobernacin de Crdoba.

OBSERVACIONES Y RECOMENDACIONES
PROCESO Y/O
PROCEDIMIENTO
Revisin de proyectos de
ordenanzas
Revisin de contratos y
convenios
Revisin de actos
administrativos
Revisin de acuerdos
municipales
Respuestas a tutelas
Representacin judicial y
extrajudicial
Emisin de conceptos jurdicos
Atencin de derechos de
peticin

OBSERVACIONES

RECOMENDACIONES

CONCLUSIONES
Una vez revisado el proceso de la Oficina Asesora Jurdica y verificada la aplicacin de los
procesos y procedimientos definidos en la Planeacin de la Auditoria, durante el periodo Fiscal del
ao 2015; podemos expresar que la mayora de las acciones se atemperan a las normatividades
legales e internas; y que dentro de la revisin practicada se detectaron situaciones que se deben
corregir, las cuales han sido consideradas en el acpite de Observaciones y Recomendaciones.
ANEXOS

Documentacin recopilada durante el proceso de Planeacin de la Auditoria.

Documentacin recopilada durante el proceso de Ejecucin de la Auditoria.
Papeles de trabajo elaborados durante el proceso Auditor.
Archivos en medio magnticos entregados por las diferentes dependencias y procesos
auditados.

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Elaborado Por:

__________________________________
OSCAR MARINO GARCA RODRGUEZ
Profesional Especializado.

____________________________
JESUS MAYA YEPES
Tcnico.

__________________________________
MARLON MERCADO TRIANA
Profesional Contratista de Apoyo.

____________________________
MARGARITA GARCIA MORA
Profesional Contratista de Apoyo.

Revisado Por: ________________________

Fecha: _________________

Aprobado Por: ________________________

Fecha: _________________