Informe Anual 2012

Gobierno Autnomo Municipal de Cochabamba
Municipalidad de Cochabamba
Direccin de Auditora Interna
DAI/CE/N 106/2013
Cochabamba, 28 de Enero de 2013
Seor
Edwin Castellanos Mendoza
ALCALDE DEL GOBIERNO AUTONOMO
MUNICIPAL DE COCHABAMBA.
Presente.Ref.: INFORME DE ACTIVIDADES ANUAL DEL 2 DE ENERO AL
3I DE DICIEMBRE DE 2012
1.
INFORMACIN RELATIVA A LA ENTIDAD

El Gobierno Autnomo Municipal de Cochabamba es una institucin pblica con personera
jurdica, que acta dentro de los principios de autonoma de gestin, en sujecin a lo dictaminado
por el artculo 280 y siguientes de la Constitucin Poltica del Estado y cuya jurisdiccin y
competencia est fijada y regulada por la Ley 2028 de Municipalidades y otras disposiciones en
vigencia.
Tiene como finalidad contribuir a la satisfaccin de las necesidades colectivas y garantizar la
integracin y participacin de los ciudadanos en la planificacin y el desarrollo humano sostenible
del Municipio.
El ente rector del Gobierno Municipal de Cochabamba es el Ministerio de Autonomas, de
acuerdo a la Ley N 031 de Marco de Autonomas y Descentralizacin Andrs Ibez, aprobada
el 19 de julio de 2010.
La estructura organizativa de la entidad contempla unidades descentralizadas y desconcentradas
como: EMSA, EMAVRA, UMMIPRE-PROMAN, SEMAPA, Complejo Hospitalario Viedma y
las 6 Comunas, sobre las cuales el Gobierno Autnomo Municipal ejerce tuicin.
No existe tuicin especfica, salvo por lo establecido en la Ley N 1178 de Administracin y
Control Gubernamentales, referido a los rganos Rectores de los sistemas que trata dicha Ley.
2.
EJECUCIN DE LAS AUDITORAS

La Programacin de Operaciones Anual de la gestin 2012 de esta Direccin fue evaluada por la
Contralora General del Estado, cuyo resultado fue dado a conocer mediante informe N
IC/P010/O11 de 10 de noviembre de 2011. El 3 de Febrero de 2012 el POA fue reformulado por
asignacin de nuevos profesionales, aprobado por la MAE mediante Memorndum N 0431 de 15
de febrero de 2012, el resultado de la evaluacin de la reprogramacin de operaciones de la
Contralora General del Estado fue comunicada mediante informe N IC/P010/O11 X1 de 7 de
marzo de 2012. Asimismo, el 23 de julio de 2012 el POA fue reformulado por segunda vez, toda
vez de que se quitaron algunas auditoras y se incrementaron otras, el resultado de la evaluacin
de la reprogramacin de operaciones (segunda reformulacin) de la Contralora General del
Estado fue comunicada mediante informe N IC/P010/O11 X2 de 8 de agosto de 2012
El detalle de las actividades desarrolladas por la Direccin se encuentran expuestos en los Anexos
1, 2 y 2.1.
Pgina 1 de 5

DAI/CE/N 106/2013
Justificaciones de los incumplimientos
No se concluyeron las siguientes auditorias descritas en el anexo 1 y que quedaron en proceso al
31 de diciembre de 2012:
-
Auditora Especial a la Direccin de Recaudaciones

Seguimiento a Recomendaciones del Informe IAI N 20/10, Auditora Especial de Patentes
de Publicidad y Propaganda gestiones 2007 a 2009 Comuna Adela Zamudio.
Las razones para del incumplimiento de las auditorias en el tiempo previsto, se debe inicialmente
a las complementaciones efectuadas a los informes devueltos por la Contralora General del
Estado en sus informes de evaluacin; asimismo, se prosigui con las auditorias en proceso de la
gestin 2011 descritos en el anexo 2.1, las cuales tambin sufrieron retraso por la falta de
documentacin que en algunos casos no se entreg oportunamente y en otras hasta la fecha no se
obtuvo el requerimiento efectuado.
Asimismo, se suspendieron las siguientes auditorias descritas en el anexo 1 al 31 de
Diciembre de 2012:
-
Auditoria Especial de reas Verdes y de Equipamiento identificadas en los Planos de Uso

de Suelo del Distrito D-1
Seguimiento a Recomendaciones del Informe de Auditora Especial Sobre reas Verdes y
de Equipamiento Identificadas en los Planos de Uso de Suelo del Distrito D-3
Las razones para la suspensin de las auditoras antes mencionadas, se debe a la emisin de la
Resolucin Municipal N 5723/2011 de 14 de junio de 2011, en la que aprueba la conformacin
del equipo tcnico, el plan de trabajo y el cronograma de actividades para la elaboracin de
Planos y Asignacin de Uso de Suelo en reas verdes y espacios pblicos del Municipio de
Cochabamba; la misma fue reprogramada y ampliaron el tiempo mediante Resolucin Municipal
N 6037 de 22 de mayo de 2012, por lo que la MAE emite el Memorndum N 3612 de 12 de
diciembre de 2012 instruyendo a la Direccin de Auditora Interna la reprogramacin de las
auditoras programadas en la gestin 2012.
3.
INDICADORES DE RENDIMIENTO
De los controles y evaluaciones internas, se determin el nivel de cumplimiento de los trabajos
programados para la gestin 2012. Dicho nivel se refleja en los indicadores establecidos en el
Programa de Operaciones Anual y se detallan en el Anexo N 3.
4.
INFORMES DEVUELTOS POR LA CONTRALORA GENERAL DEL ESTADO

La Gerencia Departamental de la Contralora General del Estado efectu la devolucin de los
siguientes informes en la gestin 2011:
Cdigo informe
UAI
IAI N 17/10
IAI N 01/11
Nombre del examen
Cdigo informe
evaluacin CGE
Auditoria Especial Recaudaciones no

Depositadas por la Responsable de Caja IC/R003/F11 W1
Cementerio General
IAI N 08/10 (C1) Auditoria Especial Gastos Efectuados
IAI N 13/10 (C1) en Los XVI Juegos Deportivos IC/R001/E11 W2
Fecha
informe
CGE
Fecha
probable de
Conclusin
17/05/11
(1)
09/12/11
(2)
Pgina 2 de 5

DAI/CE/N 106/2013
IAI N 08/11
IAI N 14/11
IAI N 11/10
IAI N 07/11
IAI N 13/11
IAI N 14/10
IAI N 02/11
Nacionales
Intercolegiales
Responsabilidad Civil
Auditoria Especial al proceso de
contratacin, adjudicacin, ejecucin,
recepcin del contrato CVH N` 065/07, IC/R006/N11 W1
Construccin Tanque Alto OTB
Eucaliptos Sud D-7 indicios de
responsabilidad civil.
Auditoria Especial emergente del
Informe IAI N` 14/06 Complejo
Hospitalario Viedma, referente a gastos IC/R005/S11 W1
adicionales
erogados
para
el
funcionamiento de la estacin de
produccin de oxigeno.
Auditoria Especial de pago de costas IC/R004/J11 W1
procesales Caso Hugo Salazar Rojas
09/12/11
(3)
09/12/11
(4)
09/12/11
(5)
4.1 Ejecucin de Auditorias sugeridas por la Contralora General del Estado

Asimismo, la Contralora General del Estado ha sugerido la ejecucin de auditoras, emergentes de la
evaluacin a los informes de auditora interna, el detalle es el siguiente:
IAI N 016/10
IAI. N 019/10
Auditoria Especial al proceso de

contratacin, adjudicacin, ejecucin,
recepcin del contrato CVH N` 065/07,
Construccin Tanque Alto OTB
Eucaliptos Sud D-7 Control Interno
Auditora Operativa sobre la utilizacin
de los recursos del impuesto directo a
los hidrocarburos (IDH) gestiones 2008
y 2009 Control Interno
IC/E039/D10
04/02/11
(3)
IC/O008/D10
23/02/11
(6)
(1) Se emiti el Informe Complementario IAI N 01/11 (C1) de 6 de noviembre de 2012 luego
de un anlisis legal, se envi a la Contralora General del Estado Mediante Cite: DAI/CE/N
1003/2012 de 13 de noviembre
de 2012, a la Mxima Autoridad Ejecutiva mediante
Cite: DAI/CE/N 1006/2012 de 13 de noviembre de 2012 y al Concejo Municipal mediante
Cite N 1689/2012 de 15 de noviembre de 2012 respectivamente.
(2) Se emiti el I.A.I. N 08/10 (C2) de 20 de agosto de 2012 referido a la Auditoria Especial
Gastos Efectuados en Los XVI Juegos Deportivos Nacionales Intercolegiales Responsabilidad Civil, de acuerdo a la evaluacin de la Contralora General del Estado, se
notific a los involucrados con el informe preliminar reformulado el 20 de agosto de 2012;
asimismo, se requiri mayor documentacin para el respaldo del informe efectuado al Vice
Ministerio de Deportes, sin embargo hasta la fecha el Vice Ministerio de Deportes no
respondieron a nuestros requerimientos (en forma reiterada), lo cual impide la emisin del
informe complementario reformulado, se estima su conclusin hasta el 30 de marzo de 2013
(adjunto justificaciones).
(3) Se emiti el INF.DAI. N 05/12 de 11 de mayo de 2012 referido al Informe Ampliatorio IA
N 08/11 Auditoria Especial al proceso de contratacin, adjudicacin, ejecucin, recepcin
del contrato CVH N` 065/07, Construccin Tanque Alto OTB Eucaliptos Sud D-7,
subsanando las observaciones efectuadas por la Gerencia Departamental de la Contralora
General del Estado; asimismo, se emiti el Informe Complementario IAI N 14/11 (C1) de
Pgina 3 de 5

DAI/CE/N 106/2013
9 de agosto de 2012 referido al informe preliminar IAI
N 08/11 y al Informe
Ampliatorio INF. DAI. N 05/12; se envi a la Contralora General del Estado Mediante Cite:
DAI/CE/N 826/2012 de 30 de agosto de 2012, a la Mxima Autoridad Ejecutiva mediante
Cite: DAI/CE/N 827/2012 de 30 de agosto de 2012 y al Concejo Municipal mediante Cite
N 1264/2012 de 4 de septiembre de 2012 respectivamente.
(4) Se emiti el IAI N 11/10 (C1) de 14 de mayo de 2012 Informe Preliminar Emergente del
Informe IAI N` 14/06 Complejo Hospitalario Viedma, referente a gastos adicionales
erogados para el funcionamiento de la estacin de produccin de oxigeno, subsanando las
observaciones efectuadas por la Gerencia Departamental de la Contralora General del
Estado; asimismo, se emiti el Informe Complementario IAI N 013/11 (C1) de 3 de
septiembre de 2012 referido al informe IAI N 11/10 (C1); se envi a la Contralora General
del Estado Mediante Cite: DAI/CE/N 881/2012 de 25 de septiembre de 2012, a la Mxima
Autoridad Ejecutiva mediante Cite: DAI/CE/N 882/2012 de 25 de septiembre de 2012 y al
Concejo Municipal mediante Cite N 1372/2012 de 27 de septiembre de 2012
respectivamente.
(5) Se emiti el IAI N 02/11 (C1) de 22 de mayo de 2012 Informe Complementario al IAI N
014/10 Auditoria Especial de pago de costas procesales Caso Hugo Salazar Rojas de
acuerdo a las recomendaciones de la Contralora General del Estado; se envi a la Contralora
General del Estado Mediante Cite: DAI/CE/N 501/2012 de 24 de mayo de 2012, a la
Mxima Autoridad Ejecutiva mediante Cite: DAI/CE/N 502/2012 de 24 de mayo de 2012 y
al Concejo Municipal mediante Cite N 729/2012 de 29 de mayo de 2012 respectivamente.
En el informe de evaluacin IC/R004/J11 W1, se observo el pago de intereses por falta de
pago de la deuda; al respecto luego de un anlisis pormenorizado a la observacin se
emitieron los siguientes informes: Comunicacin Interna DAI/CI/131/2012 de 27 de julio de
2012 de la Comisin de Auditora y la Comunicacin Interna DAI/CI/N 149/2012 de 28 de
agosto de 2012 criterio legal del Abogado de la Direccin y concluyen con una limitacin por
falta de evidencia competente y suficiente en el pago de intereses en el caso de Hugo Salazar
Rojas; situacin que fue puesta a conocimiento de la Contralora General del Estado a travs
del Cite: DAI/CE/N 845/2012 de 5 de septiembre de 2012, a la Mxima Autoridad Ejecutiva
a travs del Cite: DAI/CE/N 844/2012 de 5 de septiembre de 2012 y al Concejo Municipal
mediante Cite N 729/2012 de 27 de septiembre de 2012 respectivamente.
(6) Las auditoras a sugerencia de la CGE. fueron concluidos y se emitieron los siguientes
informes circunstanciales con indicios de responsabilidad penal:
Comunicacin Interna N 157/11 de 31 de octubre de 2011 (se remiti a la CGE. 25
de enero de 2013 Cite: DAI/CE/N099/2013)
Opinin Legal IL AI N 140/2011 de 9 de diciembre de 2011 (se remiti a la CGE.)
Comunicacin Interna N 203/11 de 21 de diciembre de 2011 (se remiti a la CGE.
Para su conocimiento mediante Cite: A.I. N 1176/11 de 23 de diciembre de 2011
Asimismo, hacemos notar que en los informes mencionados se hizo referencia por error al
informe de evaluacin IC/O008/A10 y no as al informe de evaluacin IC/O008/D10 que
corresponde a la evaluacin correcta emitida por la CGE.
5.
INFORMACIN SOBRE INDICIOS DE RESPONSABILIDAD SUGERIDOS POR LA

UAI DURANTE EL PRIMER SEMESTRE DE LA GESTIN 2012
La Direccin de Auditora Interna, estableci en los exmenes efectuados indicios de
responsabilidad que se detallan en el Anexo N 4.
Pgina 4 de 5

DAI/CE/N 106/2013
6.
RECURSOS EMPLEADOS DURANTE LA GESTIN

Recursos humanos
Durante la gestin 2012, se han producido los siguientes cambios en el personal con que cuenta la
Direccin de Auditora Interna, en los meses de febrero y marzo de 2012 presentaron renuncia a
su puesto los auditores Emma Corrales Quiroga y Luis Tern Rivero, siendo reemplazados por
Daniel Almanza Rocha y Erick Marcelo Crdenas Cavero en fechas 16 de febrero de 2012 y 8 de
marzo de 2012 respectivamente. Asimismo, en el mes de julio y septiembre de 2012 presentaron
renuncia los auditores Celia Villca Choque y Ariel Torrez Lima; siendo reemplazados por Julio
Cesar Rodrguez Rojas y Jos Hctor Pozo Aguirre en fechas 2 de agosto de 2012 y 1 de octubre
de 2012 respectivamente.
El resumen de los profesionales de la Direccin se encuentra en el Anexo N 5.
Recursos financieros materiales y logsticos
El resumen de los recursos financieros materiales y logsticos ejecutados durante el primer
semestre de la gestin 2012 se expone en el Anexo N 7.
7.
CAPACITACIN
Se ha completado 2.485 horas de capacitacin en el primer semestre de la gestin 2012, de
acuerdo a detalle por cada profesional auditor, expuesto en el Anexo N 6.
8.
OTROS ASPECTOS IMPORTANTES Y COLABORACIN RECIBIDA

A fin de realizar las tareas programadas en la gestin 2012, se requiri la documentacin necesaria
para cada una de las auditorias tanto en el interior de la Municipalidad como en el exterior; sin
embargo, en muchos casos ha sido necesaria la reiteracin de las solicitudes para su atencin
oportuna e integra, en algunos casos no nos proporcionaron la informacin y documentacin
requerida, retrasando de esta manera las auditorias programadas. Esta dificultad, tiende hacerse
en forma continua en la ejecucin de las auditorias; por lo que se requerir a la MAE, se aplique el
Art. 36 de la Ley 1178 ante el incumplimiento constante de los funcionarios.
Asimismo la MAE, autoriz la aceptacin de 5 Pasantes de la UMSS., los mismos prestan sus
servicios a la Direccin de Auditora en el cumplimiento de los objetivos de la gestin 2012.
Con respecto a la cantidad de auditoras que son requeridas por la Mxima Autoridad Ejecutiva y
el Concejo Municipal y con la finalidad de dar cumplimiento a las mismas, se solicitar el
incremento del personal de auditora interna.
Es cuanto se informa para fines consiguientes.
OCA/
c.c. Concejo Municipal
Contralora General del Estado
Archivo DAI.
Pgina 5 de 5
ANEXO N 1
PROGRAMA DE OPERACIONES ANUAL
EJECUCION DE ACTIVIDADES PROGRAMADAS
GESTIN 2012
Detalle de Actividades
Estado
INF DAI N 01/12

INF DAI N 02/12
Informes de auditora
IC/F005/M12
Aprobado con
IC/I009M12 recomendaciones
482
325
IC/O015/O12
Aprobado con
recomendaciones
78
Concejo
C.G.E.
157
5-mar-12
23-mar-12
6-mar-12
26-mar-12
5-mar-12
23-mar-12
59
19
19-oct-12
22-oct-12
19-oct-12
62
45
17
31-dic-12
3-ene-13
31-dic-12
Informe de auditora
124
152
-28
31-dic-12
3-ene-13
31-dic-12
INF DAI N 23/12
Informe de auditora
57
33
24
27-dic-12
2-ene-13
27-dic-12
Se notific a los
involucrados con
el informe
preliminar con INF DAI N 17/12
indicios de
responsabilidad
civil.
Informe de auditora
49
65
-16
48
43
29-jun-12
3-jul-12
29-jun-12
54
38
16
18-dic-12
20-dic-12
18-dic-12
13-sep-12
18-sep-12
(2)
51
103
-52
26-dic-12
31-dic-12
26-dic-12
27-dic-12
02-ene-13
(2)
Auditora operativa sobre la utilizacin de

recursos provenientes del IDH. Gestion 2011
Concluido
INF DAI N 13/12
Informe de auditora
Auditora Especial a la Construccin de la

Academia Man Cesped, gestiones 2010 a 2011
Concluido
INF DAI N 24/12
Informe de auditora
Auditoria Especial Auditoria sobre los recursos

4 del seguro universal materno infantil SUMI, por
las gestiones 2007 al 2010
Concluido
INF DAI N 25/12
Auditoria especial Administracin y manejo de

5 cuentas del Seguro de Salud para el Adulto
Mayor (SSPAM)
Concluido
Concluido
Auditoria Especial Uso de Remanentes SUMI

en ejecucin de Obras: Ampliaciones Centros
de Salud Alalay, Jaihuayco y Cerro Verde,
correspondientes a la gestin 2007
Concluido
Auditora Especial a la Provisin y Consumo de

Combustible
Concluido
INF DAI N 04/12

INF DAI N 07/12
INF DAI N 19/12
Informe de auditora
IC. DAI. N 06/12
Informe
Circunstanciado, penal
INF DAI N 22/12
Concluido
IC. DAI. N 16/12
IC/R006/L12
LC/T126/G12
Aprobado y
archivo
antecedentes
Informe de auditora
Suspendido por
Auditora Especial reas Verdes y de Memorndum N
10 Equipamiento identificadas en los Planos de 3612, RM. N
5723/2011 y RM.
uso de Suelo Distrito N 1 (1)
N 6037
Auditoria Especial Proceso de Desmontaje
11 Traslado Desmontaje, Traslado y Montaje de la
Maquinaria del ex Molino SAICO
FECHAS DE REMISION
MAE
Concluido
7 Auditoria Especial caso Julio Perez M.
TIEMPO DIAS HABILES

Resultado de la
Evaluacin
S/G. POA s/g. Anual Diferencia
Resultado del Examen
Opinin y Control Interno del Exmen de

1 confiabilidad de registros contables y estados
financieros gestin 2011
6 Auditoria Especial caso Crhistian Revuelta V.
Cdigo de
Evaluacin
SCCI
Nmero de
Informe UAI
Informe
Circunstanciado, penal
63
63
61
25
36
ANEXO N 1
GESTIN 2012
Nmero de
Estado
Se notific a los
involucrados con
el informe
INF DAI N 20/12
preliminar con
indicios de
Auditoria Especial Caso expropiacion inmueble responsabilidad
12
de Hernan Teran y proceso ordinario
civil.
Asimismo, se
emitio informe de INF DAI N 21/12
Control Interno,
Concluido
de En proceso 20%
de avance
Se notific a los
involucrados con
el informe
INF DAI N 14/12
preliminar con
indicios de
Auditoria Especial Contratos Administrativos
14 de Alquiler de Mingitorios Paquetes A, B y D, responsabilidad
civil.
gestiones 2010 y 2011
Asimismo, se
Control Interno,
Concluido
13
Auditora Especial
Recaudaciones
la
Cdigo de
Evaluacin
Resultado de la
51
Direccion
Se notific a los
involucrados con
el informe
INF DAI N 12/12
preliminar con
Auditoria Especial Emplazamiento de Parque y
indicios de
Mdulos Infantiles en Predios no Municipales responsabilidad
15
(OTB Linda Pozzi)
civil.
Asimismo, se
Control Interno,
Concluido
Seguimiento recomendaciones Informe IAI. N
20/10Auditoria Especial de patentes de
16
publicidad y propaganda gestiones 2007 a 2009
- Comuna Adela Zamudio
Seguimiento recomendaciones informe
17 Auditoria Especial proceso de distribucion y
disposicion de raciones del desayuno escolar
Concluido
I.A.I. N 25/10
(SD12/1)
Suspendido por
Seguimiento recomendaciones informe IAI N
Memorndum N
10/11 Auditora Especial Sobre reas Verdes y
18
3612, RM. N
de Equipamiento identificadas en los Planos de
5723/2011 y RM.
uso de Suelo D-3
(1)
N 6037
Seguimiento a recomendaciones informe IAI N
19
Concluido
INF DAI N 18/12
026/07 Auditoria Especial de Comodatos
Informe de auditora
Informe de auditora
57
26
103
47
55
-8
28
FECHAS DE REMISION
-6
129
46
IC/E062/N12
No asignada
TIEMPO DIAS HABILES
26-dic-12
31-dic-12
26-dic-12
31-dic-12
3-ene-13
31-dic-12
31-oct-12
5-nov-12
31-oct-12
27-dic-12
2-ene-13
(3)
18-dic-12
20-dic-12
(3)
18
Aprobado con
recomendaciones
22
22
21
15
22
22
31
20
11
ANEXO N 1
GESTIN 2012
TOTAL PROGRAMADO
Estado
Nmero de
Cdigo de
Evaluacin
Resultado de la
TIEMPO DIAS HABILES

1498
1089
FECHAS DE REMISION
409
(1) Auditorias suspendidas por conformacin del equipo tcnico y aprobacin del plan de trabajo, para elaboracin de Planos y Asignacin de Uso de Suelo en reas Verdes y Espacios Pblicos, as como la
elaboracin de la Carpeta Catastral de la Municipalidad de Cochabamba R.M 5723/2011 y ampliada por R.M. 6037/2012; instruido por Memordum N 3612 emitido por la MAE.
(2) An no se remiti a la Contralora General del Estado, por falta de la denuncia y/o querella, en cumplimiento al Artculo 2 pargrafo 4 de la Resolucin N CGE-084/2011
(3) Informes de seguimiento, no son remitidos a la Contralora General del Estado en cumplimiento al Artculo 2 pargrafo 3 de la Resolucin N CGE-084/2011
ANEXO 2
EJECUCION DE ACTIVIDADES NO PROGRAMADAS
GESTION 2012
Estado
Nmero de Informe
UAI
En proceso,
10% avance
Auditoria Especial a locales y mingitorios No asignada, se
reprograma el
2 municipales, gestin 2011 a abril 2012
2013
Determinacin de responsabilidad de los descargos de
fondos en avance fuera del plazo establecido,
emergente del Informe IAI N 23/11 Evaluacin del
Informe circunstanciado,
3
Concluido
IC. DAI N 01/13
Sistema de Contabilidad Integrada (deficiencia 9
indicios resp. Adm.
inciso a, Informe Evaluacin CGE. IC/S007/F12)
(2)
Determinacin de responsabilidades de la Auditoria
Informe por recuperacin
Especial "Falta de Cancelacin de la Patente nica
DAI/CI/N 162/2012
tributos.
Municipal" y "Registro en la base de datos de sitios
realizado al margen de la normativa". Emergente del
4 Informe IAI N 24/11 Auditoria Especial a la Unidad
Concluido
Informe con limitaciones
de la Intendencia R1 y R4 (Informe Evaluacin
por falta de
CGE IC/E019/F12)
(2)
documentacin de
IL DAI N 170/2012
respaldo
1
Auditoria especial Hospital del Nio
(1)

Especial "Otorgacin de exenciones de pago de la
Patente Municipal por el uso de sitios en el Carnaval
de la Concordia, gestiones 2009, 2010 y 2011",
5 emergente del Informe IAI N 22/11 Auditoria
Especial "Sobre los procesos de recaudacin en la
otorgacin de sitios en vas pblicas en el Carnaval de
la Concordia" (Informe Evaluacin CGE
ICE013/E12)
(2)
Especial "Inexistencia de actas originales de entrega
de material deportivo" y "Diferencia entre cantidades
de material deportivo adquirido y material deportivo
entregado, emergente del Informe IAI N 25/11
6
Auditoria Especial "Sobre los procesos y la entrega
de material deportivo en los distritos 5 y 8 de la
Comuna Alejo Calatayud gestiones 2007 a 2010"
(Informe
Evaluacin
CGE
IC/E018/F12)
(2)
Determinacin de responsabilidades emergente de la
7 Auditoria Especial Activo Exigible caso Fondo de
Produccin Social.
Concluido
DAI/CI/N 193/2012
Se notific a los
involucrados
con el informe
preliminar con INF. DAI. N 16/12
indicios de
responsabilidad
civil.
No asignada, se
reprograma el
2013
Determinacin de responsabilidades emergente de la No asignada, se
8 Auditoria Especial de Uso de Remanentes SUMI reprograma el
Puntos 1 y 2 del Informe IAI N 023/10.
2013
TIEMPO DIAS HABILES

Cdigo de
Resultado de la
Evaluacin
Evaluacin
SCCI
FECHAS DE REMISION
MAE
Concejo
C.G.E.
90
81
19
19
28
22
16-ene-13
21
18,5
2,5
05-oct-12
08-oct-12
09-oct-12
Informe por recuperacin

de exenciones
42
39
28-dic-12
02-ene-13
28-dic-12
Informe auditora
29
35
-6
136
136
22
22
ANEXO 2
GESTION 2012
Determinacin de responsabilidad emergente de

informe de Auditora Especial IAI N 10/11 Sobre
9 reas Verdes y de Equipamiento identificadas en los
Planos de uso de Suelo Distrito N 3 (Informe
Evaluacin CGE IC/E036/L11)
(2)
Entrega de Vehculo a EMAVRA, emergente del INF.
DAI N 02/12 de Confiabilidad de Registros y
10
Estados Financieros gestin 2011, observacin N 9
"prstamo de Vehculo a EMAVRA"
Estado
Nmero de Informe
UAI
Suspendido por
Memorndum
N 3612, RM.
N 5723/2011 y
RM. N 6037
TIEMPO DIAS HABILES

Cdigo de
Resultado de la
Evaluacin
Evaluacin
SCCI
22
22
FECHAS DE REMISION
MAE
Concejo
C.G.E.
Concluido
IC. DAI N 10/12
indicios resp. Adm.
1,5
1,5
10-sep-12
18-ene-13
18-sep-12
Complementacin al Informe Circunstanciado

Emergente del Informe IAI N 01/10 Auditora
11 Operativa sobre la Utilizacin de Recursos del IDH
gestiones 2007 al 2009 (Informe Evaluacin CGE
IC/O002/A10)
(2)
Concluido
IC. DAI N 11/12
indicios resp. Penal
18
15
02-oct-12
09-ene-13
03-oct-12
Informe Circunstanciado de Traspaso de Recursos de

la Libreta del IDH a la Libreta de Tesoro Municipal
en la gestin 2010, Emergente del Infoerme IAI N
12 019/11 Auditoria Operativa sobre la Utilizacin de
Recursos del IDH gestin 2010.
( Informe
Evaluacin CGE IC/O002/D12) (2)
Concluido
IC. DAI N 12/12
indicios resp. Adm.
14
12
15-nov-12
(3)
07-dic-12
Concluido
IC. DAI N 13/12
14
12
06-dic-12
(3)
13-dic-12
Concluido
IC. DAI N 11/12
14
12
26-dic-12
(3)
31-dic-12
Informe complementario al Informe IAI N 017/10

informe preliminar Auditora Especial Recaudaciones
no Depositadas por la Responsable de Caja
15 Cementario General por el periodo enero y feberero de
2010 (Informe Evalaucin CGE. IC/R003/F11 W1
y LC/T039/Y11)
(2)
Concluido
INF. IAI. N 01/11

(C1)
Informe auditora
25
25,5
-0,5
Informe Preliminar y Complemenetario emergente del

Informe IAI N 14/06 Complejo Hospitalario
Viedma, referente a gastos adicionales para la
16 contratacin de servicios para la puesta en marcha de
la estacin de produccin de oxigeno Evaluacin
CGE. IC/E018/E07
Concluido
IAI. N 11/10 (C1)

IAI. N 013/11 (C1)
Informe auditora
53
59
-6
24-sep-12
27-sep-12
24-sep-12
100
150
-50
28-ene-13
Informe Circunstanciado gastos no elegibles con

recursos del IDH, Emergente del Infoerme IAI N
( Informe
Informe Circunstanciado de Traspaso de Recursos de
la Libreta del IDH a la Libreta de Tesoro Municipal
en la gestin 2010, Emergente del Infoerme IAI N
(Informe
17
Auditora especial de Tesorera
Concluido,
gestin 2013
INF. DAI N 01/13
Informe auditora
28-ene-13
ANEXO 2
GESTION 2012
Auditora especial emergente del Informe IAI N

03/09 de Confiabilidad de Registros y Estados
Financieros - Caso Faltantes y Sobrantes de Material
18 Elctrico en el Almacn "C" Evaluacin CGE.
IC/I012/L09.
(3)
Relevamiento de informacin, para la determinacin
de la auditabilidad de requerimiento de examenes a
19 incluirse en el POA de la gestin 2013, requerimiento
mediante nota N CGE/GDC-1266-1187/2012 de 10
de agosto de 2012
Estado
Concluido
Concluido
Nmero de Informe
UAI
DAI/CE/N 572/12
TIEMPO DIAS HABILES

Cdigo de
Resultado de la
Evaluacin
Evaluacin
SCCI
Informe por reposicin

del dao econmico
16
15
Informes de relevamiento
55
-55
666
480,5
185,5
TOTAL NO PROGRAMADO
FECHAS DE REMISION
MAE
12-jun-12
(1) Se procedi a la cancelacin del proceso de contratacin de 5 Consultores en Lnea, por falta de proponentes; segn documentacin de justificacin
(2) Informes incluidos en auditorias no programadas, por evaluaciones de la Contralora General del Estado
(3) No se remiti a la Contralora General del Estado debido a que no se cuenta aun con la demanda y/o denuncia, de acuerdo a la Resolucin N CGE-084/2011 de 2 agosto de 2011, artculo 2, pargrafo 4
Concejo
C.G.E.
12-jun-12
ANEXO 2.1
EJECUCION AUDITORIAS EN PROCESO GESTION 2011
GESTION 2012
N
Estado
Nmero de Informe
UAI
Informe reformulado al IAI N 08/10 (C1)

referido a la Auditoria Especial Gastos efectuados Se notific a los
en los XVI Juegos Deportivos Nacionales e involucrados con el
informe preliminar
Intercolegiales
con indicios de
Para el
IAI. N 08/10 (C2)
1
complementario, se
solicito
documentacin al
Vice Ministerio
Deportes y Bolivia
Deportes
Informe Complementario al informe preliminar
IAI N 04/10 y Ampliatorio IAI N 11/11 referido
a la Auditora Especial de Pago de Deudas
2 Impositivas de Funcionarios y ex Funcionarios
Municipales correspondiente al Periodo Fiscal de
enero a marzo del 2002
3 Informe Complementario al IAI N 014/10
referido a la Auditora especial de Pago de Costas
Procesales Caso Hugo Salazar Rojas.
Evaluacin pago de intereses caso Hugo Salazar
Rojas
Concluido
INF. DAI. N 03/12
IAI. N 02/11 (C1)
Resultado del
Examen
Cdigo de
Evaluacin SCCI
Resultado de la
Evaluacin
Informe auditora
IC/R001/E11 W2
LC/T152/D11
Devolucin para
complementacin
Informe auditora
Dif.
33
23
10
36
35
IC/R004/J11 W1
LC/T151/d11
Concluido
Devolucin para
complementacin
36
52
Informe
complementario, se
encuentra en
evaluacin legal
25
25
60
137
-77
Informe auditora
IN. DAI N 26/12
C.G.E.
14-jun-12 15-jun-12 14-jun-12
5-sep-12
INF. DAI. N 06/12
Informe para
opinin legal
(emisin febrero
2013)
Concejo
-16
DAI/CI/N 131/2012 Criterio Legal
Informe Ampliatorio al Informe IAI N 18/11

Auditora especial del proyecto Construccin Se notific a los
Emisario Tamborada e Interceptor Av. Petrolera involucrados con el
informe preliminar
(Alcantarillado Sanitario)
con indicios de
FECHAS DE REMISION
MAE
24-may-12 29-may-12 24-may-12
Informe auditora
Auditora especial de edificaciones mayores a 6 En proceso por RM.

plantas
6137/2012, por
modificacin art. 1
4
RM. 5460/2010,
revisin solo planos
de construccin
TIEMPO DIAS HABILES

S/G. POA s/g. Anual
6-sep-12
5-sep-12
ANEXO 2.1
GESTION 2012
N
Informe Complementario al IAI N 015/11 del

Informe Preliminar Auditora especial del
6 proyecto Cancha Deportiva Pantanal OTB Fuerza
Area (ON) D.5 - Indicios de Responsabilidad
Civil.
Estado
Concluido
Concluido
Auditoria Especial Activo Exigible a Corto y

Largo Plazo
7
Concluido con
limitaciones
Informe del Primer Seguimiento al Informe IAI.
N 01/10 Auditoria Operativa sobre la utilizacin
8
de los recursos provenientes del IDH gestin
2007.
Seguimiento al Informe IAI N 19/08 Auditoria
9 Especial de Ingresos y Gastos Centros de Salud
2007
Informe de Seguimiento a la Implantacin de las
Recomendaciones Formuladas en el Informe IAI
10 N 05/10 Auditoria Especial de Aprobacin de
Estacin de Servicios Realizads por las Comunas
Informe Ampliatorio y Complementario al
Informe IAI N 08/11 Auditoria Especial al
proceso de contratacin, adjudicacin, ejecucin,
11
recepcin del Contrato CVH N 065/07,
construccin tanque alto Eucaliptos Sud D-7
Caso omisin de Consignacin de rea verde
cedida y Caso compensacin por cesiones no
12
efectuadas de rea verde, emergente de la
Auditoria Especial El Vergel
Nmero de Informe
UAI
INF. DAI. N 08/12

IC. DAI N 01/12
Anglica Cartagena
IC. DAI N 02/12
Ana Maria Velasco
IC. DAI N 03/12
Flix Escobar Ch.
IC. DAI N 04/12
Jos Lang Lemoine
IC. DAI N 05/12
Richard Arnez S.
IC. DAI N 07/12
Juana Crespo A.
IC. DAI N 08/12
Roberto Orgaz Siles
DAI/CI/N 183/12
DAI/CI/N185/12
Resultado del
Examen
Informe auditora
Cdigo de
Evaluacin SCCI
IC/R005/L12
LC/T122/L12
Resultado de la
Evaluacin
Aprobado y
archivo
antecedentes
TIEMPO DIAS HABILES

S/G. POA s/g. Anual
40
57,5
Dif.
-17,5
FECHAS DE REMISION
MAE
28-jun-12
Concejo
C.G.E.
02-jul-12 28-jun-12
02-oct-12
Informes
circunstanciados
03-oct-12
(2)
12-jul-12
29-oct-12
3-jul-12
29-oct-12
6-sep-12
29-oct-12
4-dic-12
(2)
3-dic-12
(2)
8-oct-12
9-ene-13
4-dic-12
4-dic-12
29-nov-12
30-oct-12
29-jun-12
4-sep-12
121
120
29-nov-12
26-nov.12
4-oct-12
Informes -Comun.
Interna
29-nov-12
28-nov-12
Concluido
INF. DAI N 11/12
Informe auditora
24
24
10-sep-12 18-sep-12
(1)
Concluido
IAI N 19/08
(SJ 12/1)
Informe auditora
31
23
19-jul-12
26-jul-12
(1)
Concluido
IAI N 05/10
(SS 12/1)
Informe auditora
35
36
-1
12-sep-12 28-sep-12
(1)
Concluido
INF. DAI N 05/12

IAI N 14/11 (C1)
Informe auditora
96
91
30-ago-12 04-sep-12 30-ago-12
Concluido
IC. DAI N 14/12

IC. DAI N 15/12
Informes
circunstanciados
78
78
21-dic-12
24-dic-12
26-dic-12
26-dic-12
(2)
ANEXO 2.1
GESTION 2012
N
Estado
Nmero de Informe
UAI
Resultado del
Examen
Cdigo de
Evaluacin SCCI
Resultado de la
Evaluacin
TIEMPO DIAS HABILES

S/G. POA s/g. Anual
Dif.
FECHAS DE REMISION
MAE
Auditoria especial emergente del Informe IAI N

Segn informe
03/10 Control interno del examen de
tcnico
del Ing. de la
confiabilidad de Registros y Estados Financieros
gestin 2009 - Proyecto Centro de Terapia DAI, menciona que
no se evaluar la
13 Ciudadela del Adulto Mayor Fase I
construccin hasta el
cierre y obtencin de
la documentacin
20-sep-11

No se realizar la
03/10 Control interno del examen de
auditora, porque
confiabilidad de Registros y Estados Financieros
cambio el objetivo de
gestin 2009 - Proyecto construccin campo de
14
tcnica a mal uso de
Futbol con csped sinttico Olimpia
recursos, se devolvio
a EMAVRA, ya que
cuenta con UAI
23-ene-13

En proceso de
03/10 Control interno del examen de evaluacin tcnica,
15 confiabilidad de Registros y Estados Financieros no existe informes
gestin 2009 - Obras ejecutadas por la Direccin tcnicos y es posible
Municipal de Salud.
su anulacin
Auditoria especial sobre la utilizacin de los

remanentes del SUMI, observados en la
Resolucin N 86/2008, emitida por el DILOS y
16 en obras ejecutadas en la gestin 2007, indicios
de responsabilidades
3 informes en POA
2012 (N 8 anexo 1)
y 4 informes a la
espera de informes
tcnicos de DIASA,
es posible su
anulacin
TOTAL EN PROCESO GESTION 2011
615
676,5
-61,5
(1) informes de seguimiento no se remiten a la Contralora General del Estado, conforme lo establece el 3 pargrafo del Art. 2 de la Resolucin N CGE-084-2011
(2) No se remiti a la Contralora General del Estado debido a que no se cuenta aun con la demanda y/o denuncia, la Resolucin N CGE-084/2011 de 2 agosto de 2011, artculo 2, pargrafo 4
(3) En la mencionada auditora, no se incluyo el cheque por falta de documentacin y por ausencia de copias legalizadas del cheque
Concejo
C.G.E.
ANEXO N 3
GESTIN 2012
LOGRO
AUDITORAS
POA REAL DIF
OBJETIVO CUMPLIDO
Auditora sobre la confiabilidad de registros contables y
1
1
0 Concluido
1
estados financieros gestin 2011
Auditora operativa sobre la utilizacin de recursos
2
1
1
0 Concluido
provenientes del IDH. Gestion 2011
Auditora Especial a la Construccin de la Academia Man
3
1
1
0 Concluido
Cesped, gestiones 2010 a 2011
POA
TIEMPO
REAL
%
CALIFICAC.
POA
COSTO
REAL
%
CALIFICAC.
Razonablemente
0,000007 104
cumplido
Razonablemente
0,000058 136
cumplido
Razonablemente
0,000074 142
cumplido
0,002075
0,002667 129 Cumplido
0,000007
0,012821
0,016949 132 Cumplido
0,000042
0,016129
0,022222 138
Razonablemente
cumplido
0,000053
Razonablemente
cumplido
0,000024
0,000024 100
Auditoria Especial Auditoria sobre los recursos del seguro

universal materno infantil SUMI .
0 Concluido
0,008065
0,006579
Auditoria especial Administracin y manejo de cuentas

del Seguro de Salud para el Adulto Mayor (SSPAM)
0 Concluido
0,017544
0,030303 173 Cumplido
0,000077
0,000104 135 Cumplido
1
1
0
1
1 En proceso de aclaracin
0 Concluido
0,020408
0,020833
0
0,023256 112 Cumplido
0,000064
0,000064
0
0,000074 115 Cumplido
0 Concluido
0,018519
0,026316 142 Cumplido
0,000082
0,000086 105 Cumplido
0 Concluido
0,019608
0,009709
50 Cumplido
0,000061
0,000034 56 Cumplido
Suspendido por Memorndum N

1 3612, RM. N 5723/2011 y RM.
N 6037
0,015873
Suspendido
0,000044
0 Concluido
0,016393
0,040000 244
Razonablemente
cumplido
0,000063
0,000136 215 Cumplido
0,019608
0,017544
Razonablemente
cumplido
0,000060
0,007752
0,038462 496 En Proceso
0,000033
0,000149 449 En Proceso
0,021277
0,018182
85
Razonablemente
cumplido
0,000064
0,021739
0,035714 164
Razonablemente
cumplido
0,000066
0,000116 175 Cumplido
1 No Ejecutado
0,045455
No cumplido
0,000125
0 Concluido
0,047619
0,066667 140 Cumplido
0,000125
0,000217 174 Cumplido
Suspendido por Memorndum N

1 3612, RM. N 5723/2011 y RM.
N 6037
0,045455
0,000125
6 Auditoria Especial caso Crhistian Revuelta V.

7 Auditoria Especial caso Julio Perez M.
Auditoria Especial Uso de Remanentes SUMI en
ejecucin de Obras: Ampliaciones Centros de Salud
8
Alalay, Jaihuayco y Cerro Verde, correspondientes a la
gestin 2007
Auditora Especial a la Provisin y Consumo de
9
Combustible
10
Auditora Especial reas Verdes y de Equipamiento

identificadas en los Planos de uso de Suelo Distrito N 1
Auditoria Especial Proceso de Desmontaje Traslado

11 Desmontaje, Traslado y Montaje de la Maquinaria del ex
Molino SAICO
12
Auditoria Especial Caso expropiacion inmueble de

Hernan Teran y proceso ordinario
13 Auditora Especial a la Direccion de Recaudaciones

14
Auditoria Especial Contratos Administrativos de Alquiler

de Mingitorios Paquetes A, B y D
Auditoria Especial Emplazamiento de Parque y Mdulos

15 Infantiles en Predios no Municipales (OTB Linda Pozzi)
Seguimiento recomendaciones
Informe Auditoria
16 Especial de patentes de publicidad y propaganda gestiones
2007 a 2009 - Comuna Adela Zamudio
Seguimiento recomendaciones informe Auditoria Especial
17 proceso de distribucion y disposicion de raciones del
desayuno escolar
Seguimiento recomendaciones informe Auditora Especial
18 Sobre reas Verdes y de Equipamiento identificadas en
los Planos de uso de Suelo D. 3
Informe Preliminar en proceso de

0 aclaracin, informe de control
interno concluido
1 En Proceso
interno concluido
interno concluido
82
89
Suspendido
Razonablemente
cumplido
Suspendido
No cumplido
Suspendido
ANEXO N 3
GESTIN 2012
LOGRO
AUDITORAS
POA REAL DIF
OBJETIVO CUMPLIDO
Seguimiento a recomendaciones informe IAI N 026/07
19
1
1
0 Concluido
Auditoria Especial de Comodatos
POA
0,032258
TIEMPO
REAL
%
CALIFICAC.
0,050000 155 Cumplido
POA
0,000125
COSTO
REAL
%
CALIFICAC.
0,000166 133 Cumplido
ANEXO N 4
PROGRAMACIN DE OPERACIONES ANUAL
REGISTRO DE RESPONSABILIDADES
GESTIN 2012
N Informe
Alcance del examen
I.A.I. N 08/10 (C1) Descargo de gastos efectuados en los XVI Juegos

I.A.I. N 13/10 (C1) Deportivos Nacionales Intercolegiales
Indic.responsabilidad
E
A
P
C
Informe Complementario al IAI. N 017/10 Informe

IAI N 17/10
Preliminar Auditora Especial Recaudaciones no
IAI N 01/11
depositadas por la responsable de Caja de Cementerio
IAI N 01/11 (C1)
General por el periodo enero y febrero del 2010.
IAI N 14//10
Informe Complementario al IAI N 014/10 Informe
IAI N 02/11
Preliminar Auditora Especial de Pago de costas
IAI N 02/11 (C1) Procesales caso Hugo Salazar Rojas.
Informe Complementarioa al IAI N 11/10 (C1)

IAI N 11/10
Preliminar Auditora Especial emergente del Informe IAI
IAI N 07/11
14/06 Complejo Hospitalario Viedma, referente a Gastos
IAI N 13/11
adicionales para la contratacin de servivios para la
IAI N 11/10 (C1)
puesta en marcha de la estacin de produccin de
IAI N 013/11 (C1)
oxigeno
Sujetos de responsabilidad
Luis Enrique Luizaga Sotomayor
Ninoska Rodrguez Salvatierra
1.015,30
191.783,00
2.713,30
31.207,76
4.058,23
174.456,48
21834,95
4.184.-
523,66
Fresia Scarlett Aguilar Velasquez
Descargos efectuados
Valor
Si
No
Milton Melquiades Marn Quispe
Javier Rolando Tellera Arebalo

Rolando Mario Iriarte Tames
Jaime Villarroel Salinas
Daniel Escalera Chacn
Jimmy Oscar Acevedo Schoerpfer
Jorge Ral Sevilla Terceros
Jimmy Oscar Acevedo Schoerpfer
Jorge Ral Sevilla Terceros
Informe Complementario al Informe Preliminar IAI N

IAI N 04/10
04/10 y Ampliatorio IAI N 11/11 Auditora Especial de
IAI N 11/11
Pago de deudas impositivas de funcionarios y ex
INF DAI N 03/12 funcionarios municipales correspondiente al periodo
fiscal de enero a marzo del 2002
David Torrelio Pacheco

Lucy Milena Dominguez Moreno de
Teran
Gonzalo Gabriel Terceros Rojas
Lucy Milena Dominguez Moreno de
Teran
Oscar Javier Tavel Torrez (1)
Freddy Salas Jaime (2)
Auditora Especial de emplazamiento del Parque y

INF.DAI N 12/12 Mdulos Infantiles en la OTB Linda Pozzi en Predio que
no es de propiedad Muncipal

08/11 y al Informe Ampliatorio INF. DAI N 05/12
Auditora Especial al Proceso de contratacin,
adjudicacin, ejecucin, recepcin del contrato CVH N
065/07, construccin Tanque Alto OTB Eucaliptos Sud
D-7
7.888,90
Miriam Rojas Vasquez
Ronald Gonzalo Soria Lazarte

Florencia Crdova de Jimnez
Martin Rodrigo Hassenteufel Campos
Luis Balderrama Siles
Nelsn Roque Arellano Fernndez
Jorge Rivera Santivaez
IAI N 08/11
IAI N 14/11
INF. DAI N 05/12
IAI N 14/11 (C1)
Monto del dao

Bs
$us
Freddy Gonzalo Medrano Rodriguez

Erick Tapia Silva
Ramiro Fuentes Valencia
103.474,85
13.646,74
42.870,40
5.731,34
27.866,00
3.725,40
12.031,40
25.982,54
1.608,55
3.473,66
19.639,38
2.436,65
ANEXO N 4
GESTIN 2012
N Informe
Alcance del examen
P
E
A
C
Auditora Especial para establecer suma lquida y

INF.DAI N 14/12 exigible en Contratos Administrativos de Alquiler de
Mingitorios Municipales Paquetes A, B y D
Determinacin de indicios de responsabilidad emergente

del Informe IAI N 25/11 Auditora Especial sobre los
INF. DAI N 16/12 Procesos y la Entrega de Material Deportivo en los
Distritos 5 y 8 de la Comuna Alejo Calatayud gestiones
2007 al 2010 puntos 1 y 2
INF. DAI N 04/12 Informe Complementario al Informe INF. DAI N 04/12

INF. DAI N 07/12 Auditora Especial Caso Angel Julio Perez Martinez

IAI N 15/11
15/11 Auditora Especial del Proyecto Cancha Deportiva
INF. DAI N 08/12
Pantanal OTB Fuerza rea (ON) D-5 - Indicios de
Responsbailidad Civil
Carola Kareem Lpez Zeballos

Barbara Ruth Candia Irahola
Mara Antonieta Rioja Mejia
Mara Estela Candia Salinas
Zenn Antezana
Zenn Antezana
Adalid Ricardo Lujan Prado
Oswaldo Vladimir Delgadillo Nogales
Monto del dao

Bs
$us
2.544.736,96
15.118,53
19.254,29
363.438,98
2.159,45
2.723,38
11.147,94
1.583,81
10.944,15
1.561,16
569.080,00
80.381,33
Valor
Si
No
Roberto Carlos Lizarraga Chavez
INF.DAI N 17/12 Auditora Especial caso Christan Marconi Villarroel
Auditora Especial Revocatoria de Expropiacin,

INF.DAI N 20/12 emergente de la auditora especial Expropiacin al
Inmueble del Sr. Hernn Tern Nava y Proceso
Vctor Remberto Perez Mancilla
Christin Marconi Revuelta Villarroel

Richard Rejas Astulla
Christin Marconi Revuelta Villarroel
Jorge Pepe Claros Berbetty
Gustavo Jorge Alberto Rodrguez Ostra
Lus Fernndo Claure Gantier
13.514,57
278.945,32
3.725,40
38.937,54
17.156,37
Manfred Armando Antonio Reyes Villa B 137.422,54

Lidia Tatiana Trrez Gzman
17.054,00
Angl Camacho Ricaldez
Roberto Carlos Orgaz Siles
Jos Ramiro Prez Llanos
Angel Julio Perez Martinez
14.822,03
2.118,85 Pago total dao econmico
Ramiro Enrrique Soto Orellana

ngel Navia Nogales
Justino Pizzo Hinojosa
Ral Oliver Sanabria Camacho
Jorge Gonzalo Coria Tellera
Ren Gl Fernndez Ricaldi
37.200,00
5.344,83
2.129,09
Pago total dao econmico
ANEXO N 4
GESTIN 2012
N Informe
Alcance del examen
P
E
A
C
Informe Ampliatorio al Informe IAI N 18/11

(Preliminar) Auditora Especial del Proyecto
IAI N 18/11
Construccin Emisario Tamborada en Interceptor Av.
INF. DAI N 06/12
Petrolera (Alcantarillado Sanitario)
INF. DAI N 26/12
El informe INF DAI N 26/12 complementario se
encuentra en Opinin legal
Eduardo Pereira Sanzetenea
Gonzalo Gabriel Terceros Rojas
Eduardo Rodriguez Martinez
Jos Hernn Orellana Escalera
Ramiro Fernndez Gmez
Antonio Hugo Tapia Jimnez
Fresia Scarleth Aguilar Velsquez
Sandro Arias Camacho
Carolina Zulma Patio
Dante Lpez Loredo
Edwin Malln Avalos
Rita Vivin Cardona Sossi de Tomicic
Roberto Carlos Walter Requena Urioste
Vctor Caldern Cruz
Paulina Ana Pinto Gonzales
Tatiana Patricia Rojas Fernndez
Gonzalo Eberto Lema Vargas
Clemencia Orellana Vela
Mara Teresa Patio de Jimnez
Jhonny Sergio Antezana Martinez
Jorge Pinto Fernndez
Mara Rosario Medrano de Aparicio
Carlos Hugo Ballivian Ramrez
Monto del dao

Bs
$us
1.264.285,57 171.623,67
1.264.285,57 171.623,67
220.002,31
27.261,75
962.616,18 131.615,04
735.415,32 103.433,94
220.002,31
27.261,75
220.002,31
27.261,75
220.002,31
27.261,75
742.613,87 104.353,29
742.613,87 104.353,29
220.002,31
27.261,75
220.002,31
27.261,75
220.002,31
27.261,75
220.002,31
27.261,75
220.002,31
27.261,75
220.002,31
27.261,75
220.002,31
27.261,75
220.002,31
27.261,75
220.002,31
27.261,75
220.002,31
27.261,75
220.002,31
27.261,75
220.002,31
27.261,75
220.002,31
27.261,75
Valor
Si
No
(1) En corresponsabilidad con David Torrelio Pacheco, Gonzalo Gabriel Terceros Rojas y Lucy Milena Dominguez Moreno de Teran por el importe de Bs12,031,40, equivalente a
$us1,608,55 que se hallan inmersos en el importe total de Bs70,736,40 y $us9,456,74 respectivamente.
(2) En corresponsabilidad con David Torrelio Pacheco y Lucy Milena Dominguez Moreno de Teran por el importe de Bs 25,982,54, equivalente a $us3,473,66 que se hallan inmersos en
el importe de Bs 42,870,40, y $us5,731,34 respectivamente.
ANEXO N 5
MOVIMIENTO DE PERSONAL
GESTIN 2012
I N G R E S O S
Cargo
Nmina anterior gestin
ocupado 2011 2011
Nmina gestin 2012
Procedimiento
(S o C)
BAJAS
Aos experiencia
Unidad de Origen
Fecha
Ttulo
SPB
SPV
R/ C/ D/ J
Director/a
Orlando Cruz Andrade
Externo
14/12/2011 Lic. Cont. Pub.
14
14
Sub Director
Reynaldo Gutierrez Rios
Reynaldo Gutirrez Ros
Auditora Interna
07/06/2010 Lic. Auditora
20
Supervisora 4 Jacqueline M. Solz Inturias Jacqueline M. Solz Inturias
Auditora Interna
13
Supervisora 2 Jenny Garca Villarroel
Jenny Garca Villarroel
Auditora Interna
10
Supervisor 2
Acfalo
Henry Sicara Crdenas
Externo
11/07/2012 Lic. Cont. Pub.
Auditora 4
Sandra Patio Medrano
Sandra Patio Medrano
Auditora Interna
17/08/2009 Lic. Cont. Pub.
Auditor 2
Willy C. Arispe Meruvia
Auditora Interna
Auditor 1
Ximena Antezana Revollo
Auditora Interna
02/01/2008 Lic. Cont. Pub.
Auditor 1
Ariel Torrez Lima
Hctor Pozo Aguirre
Externo
01/10/2012 Lic. Cont. Pub.
Auditor 1
Emma Quiroga Corrales
Daniel Almanza Rocha
Externo
3,5
Auditor 1
Celia Villca Choque
Julio Cesar Rodrguez Rojas
Externo
Auditor 1
Luis E. Tern Rivero
Erick Marcelo Cardenas

Cabero
Externo
08/03/2012 Lic. Cont. Pub.
Mary Ventura Morales
Auditoria Interna
21/12/2009 Lic. Cont. Pub.
Auditor 1
R(*) Retiro Lic. Gutierrez 3 de agosto de 2012
S =
R =
C =
D =
J =
G =
SPB
SPV
Seleccin
Renuncia y/o retiro
Cambio
Despido
Jubilacin
Ascenso
= Sector Pblico
= Sector Privado
R (*)
R
R
ANEXO N 6
CAPACITACIN RECIBIDA
GESTIN 2012
Director
Contador Pblico
14-dic-11
Cargo :
Ttulo Profesional :
Fecha de Ingreso a la U.A.I. :
Fecha
Nombre del evento de capacitacin
17-18/05/2012
Seminario para coordinar Aspectos Tecnicos de Auditoria

Especiales en Unidades de Auditoria Interna
6-7-8/09/2012
IV Conferencia Internacional de Auditora y Contabilidad
15-16/11/2012
II Jornadas de Auditora - Informe sobre confiabilidad

Tcnicas y procedimientos para la ejecucin y
comunicacin en la auditora de confiabilidad
14-15/12/2012
TOTAL
Fecha

Contratacion de servicos de auditoria en apoyo al Control
Externo Posterior
14-15/12/2012
TOTAL
Asistencia
Contraloria General del Estado
Auditoria
31,5
Asistencia
Colegio Departamental de Auditores
Auditoria
14
Asistencia
Auditoria
14
Asistencia
Auditoria
Total horas
recibidas
Certificado
obtenido
16
Asistencia
Entidad que dict el curso

Campo en el que ser

aplicada la capacitacin
Auditoria
Jacqueline Mercedes Soliz Inturias

Supervisora 4
Auditora
02-ene-02

01-04-10-11/08/2012 I Jornadas de Auditora

15-16/11/2012
Campo en el que ser

16
Nombre del Auditor :

Cargo :
Ttulo Profesional :
17-18/05/2012
16
Reynaldo Gutirrez Ros

Sub Director
Auditor
07-jun-10
TOTAL
Fecha
Certificado
obtenido
75,5

Cargo :
Ttulo Profesional :
30 - 31/05/2012
Total horas
recibidas

Total horas
recibidas
Certificado
obtenido
16
Asistencia
Auditoria
26
Asistencia
Auditoria
14
Asistencia
Auditoria
14
Asistencia
Auditoria
70
Campo en el que ser

ANEXO N 6
GESTIN 2012

Cargo :
Ttulo Profesional :
Fecha
17-18/05/2012
Jenny Garca Villarroel

Supervisora 2
Auditora
02-jun-00

Total horas
recibidas
Certificado
obtenido
16
Asistencia
Auditoria
26
Asistencia
Auditoria
Campo en el que ser

15-16/11/2012
14
Asistencia
Auditoria
14-15/12/2012

14
Asistencia
Auditoria
TOTAL
70

Cargo :
Ttulo Profesional :
Henry Sicara Crdens

Supervisora 2
Contador Pblico
11-jul-12
Total horas
recibidas
Certificado
obtenido
26
Asistencia
Auditoria
34
Asistencia
Auditoria

14
Asistencia
Auditoria
Fecha

9-10-15-16-17-2324/11/2012
14-15/12/2012
TOTAL

Cargo :
Ttulo Profesional :
74
Sandra Luz Patio Medrano

Profesional 4
Auditora
17-ago-09
Campo en el que ser

ANEXO N 6
GESTIN 2012
Fecha
17 - 18/05/2012
25 - 26/06/2012
23-24/08/2012

Dotacion de Personal en Municipalidades
el proceso de contratacin de bienes y servicios del Estado
Plurinacional (DS. 0181)

15-16/11/2012
14-15/12/2012

TOTAL
16
Asistencia
Auditoria
16
Aprobacin
Auditoria
16
Aprobacin
Auditoria
26
Asistencia
Auditoria
14
Asistencia
Auditoria
14
Asistencia
Auditoria
Campo en el que ser

Fuad I. Alvarado Montenegro

Profesional 2
Ingeniero Civil
17-nov-10
Total horas
recibidas
Certificado
obtenido
Responsabilidad por la funcion publica en Administracion

Municipal
16
Aprobacin
Auditoria
Experto en Diseo Computarizado y Construccion de

Pavimentos en vias de Comunicacin (Carreteras, Vias
Urbanas y Aeropuertos)
750
Aprobacin
Universidad Mayor Juan Misael Saracho

(Tarija)
Auditoria
16
Aprobacin
Auditoria
26
808
Asistencia
Auditoria
Fecha
ene a abril 2012
Certificado
obtenido
102
Nombre del funcionario :

Cargo :
Ttulo Profesional :
29 -30/03/2012
Total horas
recibidas
el proceso de contratacin de bienes y servicios del Estado

Plurinacional (DS. 0181)
TOTAL
23-24/08/2012

Cargo :
Ttulo Profesional :
Daniel Almanza Rocha

Profesional 1
Auditor
16-feb-12
Campo en el que ser

ANEXO N 6
GESTIN 2012
Total horas
recibidas
Certificado
obtenido
16
Aprobacin
Auditoria
16
Aprobacin
Auditoria
26
Asistencia
Auditoria
34
Asistencia
Auditoria

14
Asistencia
Auditoria
Fecha
29 -30/03/2012
25 - 26/06/2012

Responsabilidad por la funcion publica en Administracion
Municipal

9-10-15-16-17-2324/11/2012
14-15/12/2012
TOTAL
Fecha
Celia Villca Choque

Profesional 1
Auditora
21-oct-09

TOTAL
17-18/05/2012
01/09/2012
14-15/12/2012
TOTAL
Certificado
obtenido
16
Asistencia

Campo en el que ser

Auditoria

Profesional 2
Auditor
11-sep-06
Total horas
recibidas
Certificado
obtenido

16
Asistencia
Auditoria
Curso Magistral de Derecho Procesal Penal
70
Asistencia
U.M.S.S.
Auditoria
26
Asistencia
Auditoria
34
Asistencia
Auditoria

14
Asistencia
Auditoria

9-10-15-1617/11/2012
Total horas
recibidas
16

Cargo :
Ttulo Profesional :
Fecha
Campo en el que ser

106

Cargo :
Ttulo Profesional :
17-18/05/2012
160
Campo en el que ser

ANEXO N 6
GESTIN 2012
Cargo :
Ttulo Profesional :
Fecha

Profesional 1
Auditora
02-ene-08
01/09/2012
9-10-15-16II Jornadas de Auditora - Auditora Forense
17/11/2012
14-15/12/2012
TOTAL
Cargo :
Ttulo Profesional :
Fecha

1er. Congreso Nacional actualizacin Judicial
17-18/05/2012

14-15/12/2012

Seminario atualizacin del SABS. DS. 0181
II Jornadas de Auditora - Auditora Forense
Sistema Proyectos, formulacin perfiles de inversin
Curso de Quechua
Programacin Neurolinguista
TOTAL
25 - 26/06/2012
TOTAL
U.M.S.S.
Campo en el que ser

Auditoria
Auditoria
10
Asistencia
Auditoria
14
Asistencia
Auditoria
120
Total horas
recibidas
120
Certificado
obtenido
Asistencia
16
Asistencia
Auditoria
70
8
10
24
180
8
Asistencia
Asistencia
Asistencia
Asistencia
Aprobado
Asistencia
U.M.S.S.
Gobierno Municipal Cochabamba
U.M.S.S.
Gobierno Municipal Cochabamba
Auditoria
Auditoria
Auditoria
Auditoria
Auditoria
Auditoria
14
Asistencia
Auditoria

U.M.S.S.
Campo en el que ser

Auditoria
450

Cargo :
Ttulo Profesional :
Fecha
Certificado
obtenido
Asistencia
Asistencia
Alfredo F. Campos Montecinos

Profesional 1
Abogado
25-sep-08
1 al 9/03/2012
01/09/2012
04/09/2012
9-10/11/2012
17/11/2012
1/09 al 1/11/2012
18/11/2012
Total horas
recibidas
70
26
Ariel Torrez Lima

Profesional 1
Auditor
08-feb-11
Total horas
recibidas
16
16
Certificado
obtenido
Aprobacin

Campo en el que ser

Auditoria
ANEXO N 6
GESTIN 2012

Cargo :
Ttulo Profesional :
Total horas
recibidas
16
16
15
Certificado
obtenido
Aprobacin
Aprobacin
Aprobacin

Campo en el que ser

Auditoria
Auditoria
Auditoria
12
Aprobacin
Auditoria
26
Asistencia
Auditoria
II Jornadas de Auditora
34
Asistencia
Auditoria

14
Asistencia
Auditoria
Fecha
10- 11/05/2012
17 - 18/05/2012
18 -19/06/2012
16 al 19/06/2012
Erick Marcelo Cardenas Cavero

Profesional 1
Auditor
08-mar-12
Ley 1178
Manejo y Disposicion de Bienes D.S: 181
Responsabilidad por la Funcion Pblica
Fundamentos Sistema control Gubernamental - Control
Interno

9-10-15-1617/11/2012
14-15/12/2012
TOTAL
133

Cargo :
Ttulo Profesional :
9 al 11/07/2012
21-22/08/2012
9-10-15-1617/11/2012
14-15/12/2012
Julio Cesar Rodrguez Rojas

Profesional 1
Contador Pblico
02-ago-12
Total horas
recibidas
Certificado
obtenido
16
Asistencia
Auditoria
12,3
10
Aprobada
Aprobada

Auditoria
Auditoria
34
Asistencia
Auditoria

14
Asistencia
Auditoria
Fecha
17-18/05/2012

Normas de Auditora Gubernamental
Elaboracin Papeles de trabajo
TOTAL

Cargo :
Ttulo Profesional :
86,3
Mary Ventura Morales

Profesional 1
Auditor
21-dic-09
Campo en el que ser

ANEXO N 6
GESTIN 2012
Total horas
recibidas
70
26
Certificado
obtenido
Asistencia
Asistencia
U.M.S.S.
Campo en el que ser

Auditoria
Auditoria
24
Asistencia
Auditoria

14
Asistencia
Auditoria
Fecha
01/09/2012
9-10-15-1617/11/2012
14-15/12/2012
TOTAL
134

Cargo :
Ttulo Profesional :
Fecha
9-10-15-16-17-2324/11/2012
14-15/12/2012
TOTAL
Jos Hctor Pozo Aguirre

Profesional 1
Contador Pblico
01-oct-12
Total horas
recibidas
Certificado
obtenido
34
Asistencia
Auditoria

14
Asistencia
Auditoria
48
Campo en el que ser

ANEXO N 7
ATENCIN A RECURSOS FINANCIEROS
GESTIN 2012
Requerimientos
Pasajes al interior
P - NP
P
Segn
POA
Modificacin
Ejecutado
2000
700
Variacin de
la ejecucin
Justificaciones
Se incremento presupuesto, no se
2700 utiliz por factor tiempo
Se incremento presupuesto, no se
2000 utiliz por factor tiempo
Viticos por viajes al interior
1500
500
Transporte de personal
2000
2000
2513
1487 Se incremento presupuesto
Capacitacin del personal
4000
5000
8165
835 Se incremento presupuesto
Papel de escritorio
Si
No
Si
No
tiles de escritorio y oficina
Si
No
Si
No
SUMINISTROS

Informe Anual 2012

Hochgeladen von

Dokumentinformationen

Copyright

Verfügbare Formate

Dieses Dokument teilen

Dokument teilen oder einbetten

Freigabeoptionen

Stufen Sie dieses Dokument als nützlich ein?

Sind diese Inhalte unangemessen?

Copyright:

Verfügbare Formate

Informe Anual 2012

Hochgeladen von

Copyright:

Verfügbare Formate

Gobierno Autnomo Municipal de Cochabamba

INFORMACIN RELATIVA A LA ENTIDAD

EJECUCIN DE LAS AUDITORAS

Gobierno Autnomo Municipal de Cochabamba

Auditora Especial a la Direccin de Recaudaciones

Auditoria Especial de reas Verdes y de Equipamiento identificadas en los Planos de Uso

INFORMES DEVUELTOS POR LA CONTRALORA GENERAL DEL ESTADO

Nombre del examen

Auditoria Especial Recaudaciones no

Gobierno Autnomo Municipal de Cochabamba

4.1 Ejecucin de Auditorias sugeridas por la Contralora General del Estado

Auditoria Especial al proceso de

Gobierno Autnomo Municipal de Cochabamba

INFORMACIN SOBRE INDICIOS DE RESPONSABILIDAD SUGERIDOS POR LA

Gobierno Autnomo Municipal de Cochabamba

RECURSOS EMPLEADOS DURANTE LA GESTIN

OTROS ASPECTOS IMPORTANTES Y COLABORACIN RECIBIDA

INF DAI N 01/12

INF DAI N 23/12

Auditora operativa sobre la utilizacin de

INF DAI N 13/12

Auditora Especial a la Construccin de la

INF DAI N 24/12

Auditoria Especial Auditoria sobre los recursos

INF DAI N 25/12

Auditoria especial Administracin y manejo de

Auditoria Especial Uso de Remanentes SUMI

Auditora Especial a la Provisin y Consumo de

INF DAI N 04/12

INF DAI N 19/12

IC. DAI. N 06/12

INF DAI N 22/12

IC. DAI. N 16/12

7 Auditoria Especial caso Julio Perez M.

TIEMPO DIAS HABILES

Resultado del Examen

Opinin y Control Interno del Exmen de

6 Auditoria Especial caso Crhistian Revuelta V.

Resultado del Examen

TIEMPO DIAS HABILES

Resultado del Examen

TIEMPO DIAS HABILES

Auditoria especial Hospital del Nio

Determinacin de responsabilidades de la Auditoria

TIEMPO DIAS HABILES

Informe por recuperacin

Determinacin de responsabilidad emergente de

TIEMPO DIAS HABILES

IC. DAI N 10/12

Complementacin al Informe Circunstanciado

IC. DAI N 11/12

Informe Circunstanciado de Traspaso de Recursos de

IC. DAI N 12/12

IC. DAI N 13/12

IC. DAI N 11/12

Informe complementario al Informe IAI N 017/10

INF. IAI. N 01/11

Informe Preliminar y Complemenetario emergente del

IAI. N 11/10 (C1)

Informe Circunstanciado gastos no elegibles con

Auditora especial de Tesorera

INF. DAI N 01/13

Auditora especial emergente del Informe IAI N

TIEMPO DIAS HABILES