CONTABILIDAD INTERMEDIA

El conocimiento es poder

ESTUDIANTE: Carolina Valdez

Desarrolle la segunda tarea con los siguientes datos:
1. ARQUEO DE CAJA
Los siguientes datos corresponden a los valores encontrados en la caja de la empresa Buena Suerte manejada por el
cajero seor Patricio Lpez.
Rubro examinado
Da y hora

: Caja
Custodio:
: octubre 14 del 2015 a las 18h00

Valores encontrados
Fraccionario

Cantidad
70 monedas
25 monedas

Denominacin
25 ctvs.
50 ctvs.

Billetes

35 billetes
16 billetes
19 billetes
6 billetes
5 billetes

100,00
50,00
10,00
5,00
1,00

Cheques

Banco del Pichincha

Banco del Austro

Cta.2032
Cta.2045

Comprobantes

Pago luz
Pago IESS

Saldo segn reporte al 14-10-2015

Nombre alumno

Total

215,00
435,00
35,00
15,00

$ 5.315,00

Notas
Entre los billetes de $5,00 se encontr un billete falso. Puesto que ste fue por probada negligencia del custodio
se le cargar a su cuenta y ser deducido de su prxima remuneracin. Entre los billetes de $10,00 se encontr
uno destruido, la empresa asume est prdida.
Se requiere:
Elaborar el acta de arqueo de caja y determine los asientos en el caso de faltante o sobrante

EMPRESA "BUENAS SUERTE"

ACTA DE ARQUEO DE CAJA
FECHA: 14 de Octubre de 2015
HORA: 18H00
CUSTODIO: Andrea Carolina Valdez Albn
DELEGADO: Patricio Lpez
EFECTIVO
CATIDAD
DENOMINACIN/DETALLE
IMPORTE $
FRACCIONARIO
70
Monedas de 0,25
$
17,50
25
Monedads de 0,50
$
12,50
SUBTOTAL $
30,00
BILLETES
5
Billetes de 1
$
5,00
6
Billetes de 5
$
30,00
19
Billetes de 10
$
190,00
16
Billetes de 50
$
800,00
35
Billetes de 100
$
3.500,00
SUBTOTAL $
4.525,00
CHEQUES
1 a la vista
Banco del Pichincha cta. 2032
$
215,00
1 a la vista
Banco del Austro cta. 2045
$
435,00
SUBTOTAL $
650,00
TOTAL $
5.205,00
COMPROBANTES
FECHA
CONCEPTO
IMPORTE $
14-oct-15 Pago luz
$
35,00
14-oct-15 Pago IESS
$
15,00
TOTAL PRESENTADO
$
5.255,00
SALDO CONTABLE
$
5.315,00
DIFERENCIA/FALTANTE
$
(60,00)
El efectivo y los comprobantes, cuyos valores ascienden a $5.255,00, fueron
contados en mi presencia y devueltos a entera satisfaccin.
(firma)
CAJERO

(firma)
DELEGADO

REGISTRO EN EL LIBRO DIARIO DE LAS NOVEDADES ENCONTRADAS EN EL ARQUEO DE CAJA:

FECHA

CUENTA
2015
1
oct-15 ANTICIPO SUELDOS
CAJA
Ref. Cobro a custodio por
Billete falso de $5,00
oct-15
2
PERDIDAS FORTUITAS
CAJA
Ref. Por billete deteriorado
2015
3
oct-15 ANTICIPO SUELDOS
CAJA
Ref. Para registro del falatante
Total

DEBE

HABER
$ 5,00
$ 5,00

$ 10,00
$ 10,00

$ 60,00
$ 60,00
$ 75,00

$ 75,00

Enumere los puntos de control que sugerira al gerente de la empresa para que ya no exista billetes falsos o
deteriorados, o en el caso de que exista faltante o sobrante.
1. Para el caso de billetes falsos, la persona que realiza los cobros, deber ser ms precavida y revisar
cuidadosamente los billetes, cada seguridad que tiene el billete y as evitar billetes falsos o
deteriorados.
2. En caso de existir faltantes o sobrantes en caja, el responsable de realizar los cobros deber ser ms
cuidadosa/o, puesto que el entregar mal un cambio puede causar molestias al cliente, en caso de que se
le entregara menos dinero.

2. CONTABILIZACIN DE CAJA CHICA

La empresa S SE PUEDE S.A., emiti el 01 de octubre del 2015 un fondo de caja chica por 200.00 dlares a
nombre del seor Pedro Acurio.
El 20 de octubre del 2015 presenta los siguientes gastos para su reposicin.
Compra de Suministros a un proveedor permanente por $50.00 ms IVA
Compra de Materiales de Aseo por $60.00 ms IVA
Compra de 5 Botellones de agua por $7.50 cada uno ms IVA
Se pide:
Contabilice la apertura del Fondo
Registre la reposicin del fondo contabilizando sus gastos respectivos.

FECHA
2015
oct-15 CAJA CHICA
BANCOS

CUENTA
1

Ref. Para registrar el valor autorizado por el gerente

al Seor Pedro Acurio
oct-15
2
GASTOS ADMINISTRATIVOS
Compra de Suministros $50
Compra de Materiales de Aseo $60
Compra de 5 botellones de agua $37,50
BANCOS
Ref. Para registrar el gasto efectuado con el fondo y
reponer el valor de Caja Chica.
Total

DEBE

HABER
$ 200,00
$ 200,00

$ 147,50

$ 147,50

$ 347,50

$ 347,50

3. CONCILIACIN BANCARIA
Los siguientes datos corresponden al libro auxiliar de bancos y al estado bancario del mes de septiembre del 2015 de la
cuenta No. 62001610-7 del Banco del Pichincha.

EMPRESA COMERCIAL KARMA

LIBRO AUXILIAR DE BANCOS CTA. CTE. No.62001610-7
Fecha
1-09
5-09
8-09
15-09
16-09
19-09
20-09
30-09

Detalle
Apertura de cuentas Dep.1025
Pago arriendo Ch.001
Depsito por ventas 1234
Pago Publicidad Ch.002
Pago honorarios Ch.003
Depsito de clientes 2345
Pago mercaderas Ch.004
Pago sueldos Ch.005

Debe
Haber
Saldo
18.000,00
18.000,00
1.500,00
16.500,00
9.500,00
26.000,00
950,00
25.050,00
1.125,00
23.925,00
1.300,00
25.225,00
14.500,00
10.725,00
7.200,00
3.525,00

BANCO DEL PICHINCHA

ESTADO DE CUENTA BANCARIA CTA. CTE .No. 62001610-7 MES DE SEPTIEMBRE 2015
Fecha
1-09
2-09
5-09
8-09
16-09
19-09
20-09
30-09
30-09
30-09
Se pide:

Detalle
Depsito 10251
Dbito por chequera
Cheque 001
Depsito 1234
Cheque 003
Depsito 2345
Cheque 004
Dbito servicios bancarios No.9456
Intereses acreditados N/C No.8244
Dbito Servicio Internet No.7559

Debe
Haber
18.000,00
30,00
1.500,00
9.500,00
1.125,00
1.300,00
14.500,00
50,00
70,00
600,00

Preparar el informe de conciliacin bancaria para el mes de septiembre del 2015

Registrar en el libro diario las novedades encontradas en el estado de cuentas.

Saldo
18.000,00
17.970,00
16.470,00
25.970,00
24.845,00
26.145,00
11.645,00
11.595,00
11.665,00
11.065,00

EMPRESA COMERCIAL KARMA

CDULA CONCILIACIN BANCARIA
BANCO DEL PICHINCHA CTA. CTE .No. 62001610-7
Mes: Septiembre 2015
SALDO SEGN LIBRO AUXILIAR
$
3.525,00
(-) NOTAS DE DBITO NO REGISTRADAS
Debito por chequera
$
30,00 $
(30,00)
Dbito servicios bancarios No.9456
$
50,00 $
(50,00)
Dbito Servicio Internet No.7559
$
600,00 $
(600,00)
+ NOTAS DE CRDITO NO REGISTRADAS
Intereses acreditados N/C No.8244
$
70,00 $
70,00
SALDO CONCILIADO EN LIBROS
$
2.915,00
SALDO SEGN ESTADO DE CUENTA
$
11.065,00
+ NOTAS DEPSITO NO REGISTRADAS
-------------------------(-) CHEQUES EN CIRCULACIN
Pago Publicidad Ch.002
$
950,00 $
(950,00)
Pago sueldos Ch.005
$
7.200,00 $
(7.200,00)
SALDO CONCILIADO EN BANCOS
$
2.915,00

(Firma)
Contador
Informe:

El registro de: las notas de dbito (Por chequera, servicios bancarios No. 9456 y Servicio de Internet No. 7559), y
Crdito (No. 8244), en los libros de la empresa COMERCIAL KARMA, se procedern a realizar cuando el banco
enve los documentos respectivos.
Los cheques en circulacin No. 002 y No. 005 (girado y no cobrados) sern objeto de control hasta que se hagan
efectivos, si hasta el decimotercer mes no se hace efectivo, entonces se proceder a la anulacin de los respectivos
cheques y se reintegrarn en los libros de la empresa.