Ao de la Promocin de la Industria Responsable y del

compromiso Climtico

Carrera Profesional de Administracin y

Contabilidad

Implementacin de una imprenta

de publicidad dirigida a Mypes en
la ciudad de la Oroya

TRABAJO MULTIDICIPLINARIO DEL

INSTITUTO CONTINENTAL
Presentado por:

Medrano Aguilar Josue Josef

Matencios Cueva Pamela
Sullcaray Crisstomo Nicelia

Huancayo Per

2014

Asesor(a):
Lic. Franklin Cuba Salazar

A: Mis padres que siempre

fueron incondicionales para m
en todo momento

INDICE
i
ii
iii
iv
vi

Portada
Asesora
Dedicatoria
ndice
Presentacin
Resumen ejecutivo

I.

ASPECTOS GENERALES

I.1.

Nombre del Proyecto

I.2.

Naturaleza

I.3.

Visin y Misin

I.4.

Ubicacin

I.5.

Razn social, integrantes

I.6.

Cdigo CIIU

I.7.

Unidad Ejecutora

I.8.

Concepcin del problema (oportunidad de oferta o de demanda)

I.9.

Objetivos del proyecto

I.10.

Factores claves para el xito

I.11.

Estrategia empresarial

II.
II.1.

ESTUDIO DE MERCADO

Cuantificacin de la demanda
II.1.1. Universo Muestra
II.1.2. Diseo del Cuestionario de Encuesta
II.1.3. Resultados de encuesta
II.1.4. Definicin de producto o servicio
II.1.5. Anlisis FODA
II.1.6. Anlisis macro entorno
II.1.7. Anlisis competencia
II.1.8. Anlisis de comercializacin (4P)
II.1.9. Cuadro de demanda proyectada
II.1.10. Ciclo de vida del producto

III.
III.1.

Tecnologa y Proceso

III.2.

Proceso

ESTUDIO TECNICO

III.2.1. Flujo grama de la produccin

III.2.2. Requerimiento de materia prima/insumos a utilizar
III.2.3. Requerimiento de mano de obra
III.2.4. Requerimiento de carga fabril y factores indirectos de
fabricacin
III.2.5. Requerimiento de gastos administrativos
III.2.6. Requerimiento de ventas
III.2.7. Requerimiento de inversiones tangibles
III.2.8. Requerimiento de inversiones intangibles
III.2.9. Tamao
III.2.10.

Localizacin

III.2.11.Macro localizacin
III.2.12.

Micro localizacin

III.2.13.

Cuadro de localizacin (mtodo de puntos)

III.2.14.

Anlisis del impacto ambiental

IV.

ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL

IV.1.

Forma societaria (minuta va en el anexo)

IV.2.

Rgimen laboral

IV.3.

Rgimen tributario

IV.4.

Organigrama funcional

IV.5.

MOF

IV.6.

Gastos de formacin empresarial

V.

PROYECCION DE INGRESOS

V.1.

Ingresos por ventas del producto principal

V.2.

Ingresos por ventas del producto secundario

VI.

ESTUDIO ECONOMICO

VI.1.

Presupuesto de materias primas

VI.2.

Presupuesto de mano de obra directa

VI.3.

Presupuesto de carga fabril

VI.4.

Presupuesto de gastos administrativos

VI.5.

Presupuesto de gasto de ventas

VI.6.

Presupuesto de inversiones intangibles y tangibles

VI.7.

Depreciacin

VII.

INVERSION Y FINACIAMIENTO

VII.1. Estructura de la inversin e inversin total

VII.2. Presupuesto de financiamiento
VII.3. Cronograma de pagos de financiamiento

VIII.

EVALUACION ECONOMICA Y FINANCIERA

VIII.1. Flujo de caja econmico y financiero proyectado

VIII.2. Estado de Prdidas y Ganancias proyectadas
VIII.3. Punto de equilibrio
VIII.4. Balance general proyectado
VIII.5. Indicadores econmicos, financieros y contables (VAN, TIR,)
VIII.6. Evaluacin de Sensibilidad

CONCLUSIONES RECOMENDACIONES
CONCLUSIONES
SUGERENCIAS
BIBLIOGRAFIA Y FUENTES DE INFORMACION
APENDICE
ANEXOS

PRESENTACION
En cumplimiento con las disposiciones contenidas en el Reglamento de Grados y Ttulos
del ISTPC, ponemos a consideracin el plan de negocio, denominado Implementacin de
una imprenta de publicidad dirigida a Mypes en la ciudad de la Oroya con el objetivo de
obtener el Ttulo de Tcnico en Administracin.
El propsito singular del proyecto es aplicar nuestros conocimientos adquiridos referente a
la Carrera Profesional de Administracin, diseando una propuesta racional de fomentar
la inversin y demostrar con ello que los suscritos estamos capacitados para crear y dirigir
nuestra empresa y ejercer nuestra profesin.
En el presente plan de negocios se explicara el proceso a seguir, adems de la
informacin necesaria para la implementacin de una imprenta dedicada a la impresin de
material publicitario en La Ciudad de la Oroya, teniendo en cuenta toda la informacin
necesaria para el bueno proceso de creacin, siendo nuestro principal objetivo abarcar la
demanda insatisfecha de MYPES, siendo nuestro punto de diferenciacin la calidad, como
tambin trabajo puntual y apoyo bsico en la creacin de sus artculos publicitarios.
Teniendo como objetivos:
Lograr un crecimiento sostenido de la produccin de material impreso durante
el primer ao.
Mejorar constantemente los procesos de produccin para mantener y mejorar
estndares de calidad mediante revisiones trimestrales.
Abastecer el 30% de las necesidades de papelera impresa en Huancayo en 5
aos.
Siendo estos aquellos objetivos que se pretenden alcanzar dentro de la creacin e
implementacin de una imprenta, dirigiendo y midiendo nuestro avance.
Expresamos nuestro ms profundo y sincero agradecimiento a nuestros profesores que
contribuyeron con su calidad acadmica en nuestra formacin profesional y a todas las
autoridades del Instituto Continental por su gran apoyo en la formacin de profesionales
de calidad y liderazgo.
EL PROMOTOR

RESUMEN EJECUTIVO

El plan de negocio de Implementacin de una imprenta de publicidad dirigida a Mypes en

la ciudad de la Oroya , se orienta a impulsar la , con el propsito de generar rentabilidad
y acumulacin necesaria de capital para la expansin de las operaciones de la empresa y
los recursos financieros a fin de satisfacer las necesidades de los consumidores, buscar
nuevos mercados, generar puestos de trabajo y cubrir el 10% de nuestro mercado
disponible, de acuerdo a las investigaciones realizadas, porcentaje que identifica nuestro
mercado objetivo
El horizonte del plan de negocio ser de cinco aos, y trabajar con los proveedores de
La Oroya, lo que permitir la infraestructura y gestin productiva que dar lugar a la mejor
alternativa de produccin de material publicitario.
El plan de negocio se localizar en la ciudad de La Oroya ubicado aproximadamente a
(3,361 m.s.n.m) (MITINCI) y a 270 Km de la ciudad Lima, articulada por la carretera
central, la va frrea y area localizada en la provincia de Jauja a 60 minutos de recorrido
de la ciudad de La Oroya en la parte centro del pas. La Oroya es la ciudad considerada
como centro de operaciones mineras. Las ventajas que ofrece la produccin de material
publicitario frente a su competidor directo, es el de ofrecer y competir en el mercado de La
Oroya con mayor calidad, puntualidad y apoyo bsico de diseo.
Las ventajas que ofrece el servicio frente asu competidor directo, es el de ofrecer el
dervicio y competidor en el mercado.
La inversin requerida para la puesta en marcha del proyecto es de S/.120,000 Nuevo
soles, que ser financiado por la banca por el importe S/. 60,000 Nuevo soles, para ser
cubierto en 2 aos a una tasa de inters 25 % por ao.
La estrategia del proyecto se concentra creacin
Hacer que nuestra fuerza de ventas identifique con el servicio que ofrece, crear el inters,
defenderlo y ganar MYPES, satisfechos.
Para llegar hacia nuestros clientes la estrategia a utilizar se enmarca en nuestra calidad
de servicio.

Los resultados de la evaluacin del proyecto son favorables en la perspectiva comercial y

de rentabilidad financiera como se observa en los indicadores bsicos:
TIRE:
VANE:
TIRF:
TIRF:
De acuerdo a la naturaleza del proyecto su relacin con el medio ambiente no genera
impacto ambiental, que se caracteriza por orientar el servicio.
Finalmente de manera concluyente podemos decir que el proyecto es viable y rentable de
acuerdo a las investigaciones, cuyos resultados son favorables legal econmica y
financieramente.

I.

I.1.

ASPECTOS GENERALES

Nombre del Proyecto

Reproduccin de material publicitario y/o informativo (impresin graficoartstico) personalizado en la ciudad de Huancayo.

I.2.

Naturaleza
La actividad econmica que desarrollaremos en este proyecto es de servicio,
teniendo como razn de ser a empresas que requieran de servicios de
impresin.

I.3.

Visin y Misin
Visin:
Liderar el mercado de servicios de impresin manteniendo nuestra efectividad.
Misin:
Ser una empresa que tenga como principal activo la calidad.

I.4.

Ubicacin
Departamento

: Junn

Provincia

: Yauli

Distrito

: La Oroya

Localidad

: Chucchis

Av/Jr.

: Av. Grau N 304

I.5.

Razn social, integrantes

Imprenta PANY S.R.L

I.6.

Cdigo CIIU
C 18 1 1 Impresin

I.7.

Unidad Ejecutora
Viene a ser la misma empresa q mediante licitaciones privadas como el
prstamo para llevar a cabo la empresa.

I.8.

Concepcin del problema (oportunidad de oferta o de demanda)

No existe ninguna imprenta que pueda satisfacer completamente la demanda
insatisfecha en Huancayo, mucho menos que sea puntual y de calidad.

I.9.

Objetivos del proyecto

General:
Implementacin de una imprenta de publicidad dirigida a Mypes en la ciudad
de la Oroya
Especficos:

Lograr un crecimiento sostenido de la produccin de material impreso

durante el primer ao.

Mejorar constantemente los procesos de produccin para mantener y

mejorar estndares de calidad mediante revisiones trimestrales.

Implementar la rentabilidad en 20% haciendo una comparacin de

salados de ao a ao.

I.10.

Factores claves para el xito

La clave de xito en esta empresa es la calidad como factor principal
incluyendo dentro de esta un trabajo puntual.
Y algunos secundarios tomados en cuenta, son la buena atencin, ayuda y
asesora bsica en el diseo de su material.

I.11.

Estrategia empresarial
ESTRATEGIA FO

ESTRATEGIA DO

Determinar una ubicacin estratgica en la Frente a una posible reduccin de la oferta

ciudad de La Oroya, que est de acuerdo a de servicios grficos, se debe aplicar
las disposiciones Municipales.
estrategias de fidelizacin para captar
clientes nuevos.
Aprovechar las herramientas de ltima Adecundonos a las nuevas tecnologas en
generacin
disponibles,
realizando el sector, podremos superar el problema de
capacitaciones para ofrecer productos de los retrasos en los trabajos programados, a
alta calidad.
travs de mejora de procesos.
Aprovechar el crecimiento de la demanda y Utilizacin de tecnologa ecolgicamente
captar el mayor nmero de clientes, amigable que permitir reducir el impacto
ofrecindoles los servicios que solicitan ambiental por la industria grfica. Uso de
incluyendo servicios adicionales como insumos ms
estrategia de diferenciacin..
Dentro de los servicios pre prensa, prensa y Utilizacin de nuevas tecnologas, y un
post prensa, las mquinas deben estar en correcto mantenimiento de las maquinarias,
condiciones ptimas para ofrecer buenos para ofrecer productos de primera
trabajos. Contar con tcnicos expertos, obteniendo de esta manera la predileccin
para el mantenimiento continuo.
y fidelidad de nuevos clientes.
CUADRO N 01

ESTRATEGIA FA
Como objetivo se pretende ofrecer
productos de calidad, que se distingan de
otros, permitiendo ingresar al mercado.
Al disponer de servicios completos de
impresin su pueden fijar precios cmodos
para el cliente, sin necesidad de tercerisar
algunos servicios.
Frente al alto poder de negociacin de los
clientes, se ofrecen productos grficos con
precios adecuados sin afectar la calidad,
as mantenemos un buen vnculo con el
cliente.

ESTRATEGIA DA
Ingresar al mercado con dinamismo,
dispuestos a ofrecer a nuestros clientes
nuestros productos y servicios
caracterizados por la calidad que buscan.
Evitar el retraso de entrega de trabajos
(factor frecuente en la mayora de
imprentas) caracterizndonos frente a los
clientes por la puntualidad.
Utilizacin de insumos no contaminantes y
sistemas de gestin ambiental para reciclar
los residuos, permitiendo obtener un
ambiente agradable.

UNIVERSO 785
AMBITO GEOGRAFICO: La Oroya
METODO DE MUESTREO: Aleatorio
TAMAO MUESTRAL: 50
PERFIL DEL ENTREVISTADO: Mypes de la Oroya
NIVEL DE CONFIANZA:95%
ERROR DE MUESTREO: 5%
FECHA DE TRABAJO DE CAMPO: Martes 14 de enero de 2014
II.
II.1.

ESTUDIO DE MERCADO

Cuantificacin de la demanda
I.1.1.

Universo Muestra
GRAFICO N01
CUADRO N 02

Yauli
4903
Establecimient
os

La Oroya
785
Establecimientos
(Total de
establecimientos)

I.1.2.

Diseo del Cuestionario de Encuesta

El objetivo de esta encuesta es determinar las necesidades de material

impreso que tienen las empresas en la ciudad de la oroya.
Se realizaron 50 encuestas en las empresas que ms requeran del servicio de
imprenta.

ENCUESTA EMPRESARIAL
1. Solicita los servicios de una imprenta?
a. Si

b. No

2. Estara dispuesto a invertir en publicidad y/o informacin impresa?

a. Si

b. No

3. Con que frecuencia requiere servicios de imprenta?

a. Semanal

b. Mensual

c. Semestral

4. La imprenta con la que trabaja, satisface sus expectativas?

d. No necesito

a. Si

B. No

5. La imprenta con la que trabajas, te brinda algn apoyo de diseo?

a. Si

b. No

6. Qu otras imprentas de esta lista conoce?

a. Margarita

b. Foto polar

c. El guila

d. Tinta Roja

7. Cunto gasta normalmente en los servicios que le brinda la imprenta?

a. 50 - 100

b. 100 - 200

c. 200 - 300

d. 300 a mas

8. Cules son los servicios que ms consumen a una imprenta?

a. Publicidad

b. Informativos

c. Carteles

d. Folletos

9. Cules son las deficiencias que tiene la imprenta con la que trabaja?
a. Irresponsable

b. Sin calidad

c. Mala atencin

d. Sin tecnologa

10. Cambiara de imprenta por una que te brinde mayor calidad y rapidez?
a. Si

I.1.3.

b. No

Resultados de encuesta

1. solicita servicios de una imprenta?

INTERPRETACIN:
El 78% respondi que Si, mientras que el 22% respondi que No, porque
no solicita servicio de una imprenta ver anexo 01.
2. Con que frecuencia requiere servicios de imprenta?
INTERPRETACIN:
El 94% respondi que Si, mientras que el 6% respondi que No, porque no
estara dispuesto a invertir en publicidad ver anexo 01.
3. Estara dispuesto a invertir en publicidad y/o informacin impresa?
INTERPRETACIN:

El 50% respondi mensual que, mientras que el 18% semestral, el 22% no

necesita y 10%

respondi que es semanal, la frecuencia con que

requieren el servicio de una imprenta ver anexo 01.

4. La imprenta con la que trabaja, satisface sus expectativas?
INTERPRETACIN:
El 37% respondi que Si, mientras que el 63% respondi que No, de las
imprentas con la que trabajan no satisfacen sus expectativas ver anexo 01.
5. La imprenta con la que trabajas, te brinda algn apoyo de diseo?
INTERPRETACIN:
El 12% respondi que Si, mientras que el 88% respondi que No, porque
no reciben apoyo de diseo de las imprentas con la que laboran ver anexo
01.
6. Qu otras imprentas de esta lista conoce?
INTERPRETACIN:
El 33% respondi que conoce el guila, mientras que el 31% respondi que
conoce tinta roja, el 18% margarita y el 18% conoce foto polar ver anexo
01.

7. Cunto gasta normalmente en los servicios que le brinda la imprenta?

INTERPRETACIN:
El 36% respondi que estara dispuesto a pagar en servicio de imprenta de
300 soles a ms, el 13% de 50 a 100 soles, el 23% de 100 a 200 soles,
28% de 200 a 300 soles ver anexo 01.

8. Cules son los servicios que ms consumen a una imprenta?

INTERPRETACIN:
El 23% respondi que los servicios que ms consume en una imprenta es
carteles, el 21% folletos, el 38% publicidad y el 18%en informativos ver
anexo 01.

9. Cules son las deficiencias que tiene la imprenta con la que trabaja?
INTERPRETACIN:

El 31% respondi que con la imprenta que trabaja no tiene calidad,

mientras que el 15% es de mala atencin, el 8% respondi que carece de
tecnologa el 46% es irresponsable ver anexo 01.

10. Cambiara de imprenta por una que te brinde mayor calidad y rapidez?
INTERPRETACIN:
El 73% respondi que Si estara dispuesto a cambiar de imprenta por una
mayor calidad y rapidez, mientras que el 21% respondi que No ver anexo
01.

I.1.4.

Definicin de producto o servicios

La imprenta se dedicar de manera muy especializada al sector publicitario, se

pretende producir afiches de acuerdo a las especificaciones de los clientes.
Para el estudio se est utilizando como referencia la edicin de un afiche de
tamao A3 a todo color (4 colores). Para esto se definen los procesos
necesarios para poder fabricar un afiche, incluidas todas las etapas: pre
prensa, prensa y pos prensa.

Proceso de corte de papel en pliegos

Este proceso consiste en preparar el papel, que generalmente viene en
resmas de 70cmx100cm, y cortarlo en el tamao requerido para el
afiche, en este caso pliegos ligeramente mayores que el tamao A3
como un exceso mnimo para la pinza de agarre y para poder refilarlo

posteriormente; para esto el operario corta el material en la guillotina,

dndole el tamao apropiado segn especificaciones, de este modo
queda listo para pasar a la etapa de prensa.

Proceso de edicin y revelado de placas

El proceso de edicin consiste en el diseo digital del libro, lo que
implica la edicin y diagramacin del contenido as como de la
presentacin y los colores de las tramas, grficos, fotos y otros. Este
proceso se realiza ntegramente en una computadora con el software
adecuado para tales propsitos. Posteriormente, con el diseo ya
aprobado se requiere revelar las placas para poder imprimir las hojas
en la mquina offset, este proceso consiste en descomponer las
imgenes en cuatro colores bsicos y seguidamente insolarlas en
fotolitos, los cuales permitirn revelar las placas para la impresin
offset.

Proceso de impresin del material

Por tratarse de un proceso combinado offset-digital, se definirn los
procesos para cada mtodo de impresin. Mtodo de impresin offset
Este proceso utiliza las placas reveladas, y el papel en pliegos
preparado en el proceso de corte. Las mquinas offset utilizan un
sistema de presin entre la placa, la mantilla (manta de caucho donde
se adhiere la tinta) y el papel, esta impresin slo se realiza en una
cara del papel,

I.1.5.

Anlisis FODA
CUADRO N 03

FORTALEZAS

Garanta de un servicio de alta

calidad, el cual es el principal
objetivo.

DEBILIDADES

Nuevos en el mercado grfico, sin

posicionamiento, sin cartera de
clientes.

Mantener un vnculo slido con

los clientes, brindando una
atencin
personalizada,
incluyendo contratos en lnea y
entregas a domicilio.

Utilizacin de insumos qumicos

nocivos.

Mantenemos un compromiso de
desarrollo
con
el
sector
manufactura, educacin y turismo.
Ofrecemos una gama de servicios
que incluyen desde servicios pre
prensa, prensa y post prensa.

Alta generacin de residuos

slidos y efluentes contaminantes.

Vulnerables a la predileccin de
los clientes.

OPORTUNIDADES

AMENAZAS

Informalidad de imprentas de la localidad

Bajas barreras
mercado.

para

el

ingreso

al

Nuevas tecnologas emergentes para la Alto nmero de competidores directos.

industria grfica, en servicios pre prensa,
prensa y post prensa.
Crecimiento favorable de la demanda de Precio de venta sensible de acuerdo al
servicios grficos a nivel nacional.
comportamiento del mercado.
Diversidad de suministros de acuerdo a Incierta ubicacin geogrfica ideal.
los requerimientos solicitados, variedad
de precios.
Repuestos y soporte tcnico calificados Alto poder de negociacin de los clientes.
disponibles en la ciudad.

Fuente: Elaboracin propia

CUADRO N04

ESTRATEGIA FO

ESTRATEGIA DO

Determinar una ubicacin estratgica en la

Frente a una posible reduccin de la oferta

ciudad de La Oroya, que est de acuerdo

de servicios grficos, se debe aplicar

a las disposiciones Municipales.

estrategias de fidelizacin para captar

Aprovechar las herramientas de ltima

clientes nuevos.
Adecundonos a las nuevas tecnologas

generacin

disponibles,

realizando en

el

sector,

podremos

superar

el

capacitaciones para ofrecer productos de problema de los retrasos en los trabajos

alta calidad.

programados, a travs de mejora de

Aprovechar el crecimiento de la demanda

procesos.
Utilizacin de tecnologa ecolgicamente

y captar el mayor nmero de clientes,

amigable que permitir reducir el impacto

ofrecindoles los servicios que solicitan ambiental por la industria grfica. Uso de
incluyendo servicios adicionales como insumos ms
estrategia de diferenciacin..
Dentro de los servicios pre prensa, prensa

Utilizacin de nuevas tecnologas, y un

y post prensa, las mquinas deben estar correcto

en

condiciones

ptimas

para

mantenimiento

de

las

ofrecer maquinarias, para ofrecer productos de

buenos trabajos. Contar con tcnicos primera obteniendo de esta manera la

expertos, para el mantenimiento continuo.

ESTRATEGIA FA
Como objetivo se pretende ofrecer
productos de calidad, que se distingan de
otros, permitiendo ingresar al mercado.

predileccin y fidelidad de nuevos clientes.

ESTRATEGIA DA
Ingresar al mercado con dinamismo,
dispuestos a ofrecer a nuestros clientes
nuestros productos y servicios

Al disponer de servicios completos de

caracterizados por la calidad que buscan.

Evitar el retraso de entrega de trabajos

impresin su pueden fijar precios cmodos

(factor frecuente en la mayora de

para el cliente, sin necesidad de mercerizar

imprentas) caracterizndonos frente a los

algunos servicios.

clientes por la puntualidad.

Frente al alto poder de negociacin de los

clientes, se ofrecen productos grficos con
precios adecuados sin afectar la calidad,
as mantenemos un buen vnculo con el
cliente.

I.1.6.

Utilizacin de insumos no contaminantes y

sistemas de gestin ambiental para reciclar
los residuos, permitiendo obtener un
ambiente agradable.

Anlisis macro entorno

En este punto se revisarn los diferentes factores que afectan la

industria grfica y evaluaremos la relevancia que tienen para nuestro
estudio.
I.1.6.1.

Aspecto econmico

En la base del crecimiento sostenido del sector manufactura, en el cual se

incluyen las actividades de edicin e impresin, podemos percibir una
tendencia de crecimiento en la ltima dcada, vase Anexo 1.
I.1.6.2. Aspecto poltico

Este punto refiere un anlisis actual de las polticas pblicas que involucra
al sector grfico en el pas, sobre todo en la ciudad de La Oroya la cual es
nuestro objeto de estudio. Existe en La Oroya un alto nmero de imprentas
informales, esto genera un gran inconveniente para el desarrollo
sostenible.
Aun que es una ventaja que se apoye a las nuevas iniciativas
empresariales sigue siendo un problema a informalidad producto de la falta
de control por parte del estado.
I.1.6.3. Aspecto demogrfico y social

A nivel nacional, como en muchos otros sectores, existe un centralismo de

poder en la oferta nacional de servicios de edicin e impresin en general;
el punto focal que alberga este sector industrial se encuentra exactamente

en la ciudad de Lima, conocido a nivel nacional por el gran nmero de

imprentas que ofrecen productos y servicios a precios competitivos.
Pero siendo tambin una dificultad por los costes de transporte y
seguridad.
I.1.6.4.

Aspecto tecnolgico

Es importante considerar este factor como punto determinante para el

estudio, debido a que las herramientas tecnolgicas en este sector
industrial han evolucionado de manera acelerada, pasando de un proceso
artesanal a un proceso ms tcnico, con mquinas y procesos
semiautomticos que realizan actividades en menor tiempo. Muchas
empresas se estn acogiendo a estos cambios para poder estar a nivel de
la competencia, por esa razn, se pretende ingresar al mercado con las
mejores y ms rentables tecnologas existentes en el mercado. Es
indispensable disponer de estas diferentes alternativas tecnolgicas para
las diferentes reas de la empresa como son: pre prensa, prensa y pos
prensa, con mquinas altamente sofisticadas adecuadas para cada tipo de
funcin especfica, incluso contar con un sistema de produccin sostenible.

I.1.7.

Anlisis de la competencia

Teniendo como referencia el modelo de las cinco fuerzas competitivas de

Michael Porter, se realizar el anlisis de la industria grfica para determinar la
fuerza ms poderosa y por ende la rentabilidad de la industria grfica, as
como el nivel competitivo de sta, con el propsito de establecer una estrategia
de diferenciacin que permita expandir la rentabilidad y permitir una
competencia positiva en el mercado, para ello ser necesario definir la
industria y conocer como est cambiando.
I.1.7.1.

Amenaza de nuevos competidores

El mercado de la industria grfica es muy atractivo para nuevos

inversionistas, debido a la creciente demanda que se manifiesta en el
sector manufactura, el ingreso de nuevos competidores no est muy
restringido debido a las bajas barreras de entrada: administrativas y
legales; no es complicado conseguir una licencia de funcionamiento en
zonas industriales, inclusive muchas imprentas son informales y no
cuentan con licencia, lo que es desfavorable para la industria generando
una competencia negativa que repercute en los precios.
I.1.7.2.

Poder de negociacin de proveedores

El mercado de proveedores de la industria grfica en el Per, est

compuesto principalmente por: distribuidores de mquinas y accesorios, la
industria de insumos qumicos y tintas, y por la industria de papeles y
cartones. Las distribuidoras de maquinarias pre prensa, prensa y pos
prensa, sean nacionales o extranjeras, importan mquinas del extranjero
tanto de primera como de segunda mano. En el caso de mquinas de
segunda mano, los precios son establecidos por las distribuidoras de
acuerdo al estado en el que se encuentran, el modelo, ao de fabricacin y
segn la demanda del mercado. Por otro lado en el caso de maquinaria
nueva, la adquisicin se puede realizar a travs de distribuidoras o
directamente del pas de fabricacin, esta alternativa implica realizar
diferentes trmites aduaneros que repercutirn en el precio final de la
maquinaria, por lo cual es conveniente analizar qu alternativa es la ms
conveniente.
En cuanto a los proveedores de tinta, existen fabricantes nacionales de
gran prestigio, tambin existen productos importados de diferente calidad,
precio y tecnologa, razn por la cual no es un factor relevante para el
estudio.
Los proveedores que mayor poder tienen en la industria grfica, son los
productores de papel, cartulinas y cartones; debido a la dependencia
directa de este insumo y porque no existen sustitutos, dado que la
maquinaria opera nicamente con estos materiales.
I.1.7.3.

Poder de negociacin de los consumidores

Debido a la diversidad de productos y servicios grficos, existe una gran

variedad de clientes que se agrupan de acuerdo al volumen de produccin
de su pedido: Tirajes largos, por lo general grandes empresas e
instituciones; tirajes cortos, el caso de personas naturales, pequeas
empresas u organizaciones. En ambos grupos, los clientes tienen
conocimiento respecto a los precios ofertados debido a la competencia
entre empresas del sector, por lo cual buscan los ms cmodos del
mercado. Por esta razn, se asume que existe un gran poder de
negociacin por parte de los clientes. Sin embargo, la sensibilidad del
precio de los productos grficos en muchos casos no se presenta cuando
se requieren trabajos de alta calidad o de suma urgencia, ventajas a
considerar y que se pueden aprovechar para definir una estrategia de
diferenciacin.
I.1.7.4.

La amenaza de productos sustitutos

En la industria grfica, existen servicios sustitutos que pueden atender

necesidades de servicios grficos, en lo competente a lnea editorial, lnea
de formatos, lnea de etiquetas se puede recurrir a servicios de fotocopia,
impresiones simples, ploteos, los cuales son alternativas recurrentes que a
volmenes bajos de produccin son 14
Favorables econmicamente, pero a medida que se incrementa el volumen
no son rentables, por otro lado la maquinaria offset e impresoras digitales
no convencionales son exclusivas para este tipo de servicios, donde se
produce en cientos y millares con costos de produccin rentables, por lo
cual se concluye que esta amenaza no tiene mucha fortaleza.

I.1.7.5.
Ambiente Poltico
Encontramos variables que
impulsan creacin de nuevas
empresas.
Pero la falta de control por
parte de las entidades
competentes genera
informalidad.

Cruz de Porter
Competencia
potencial
Ex empleados
Fotocopiadoras
Inversionistas

Hay una creciente innovacin

en esta rea mejorando
tiempo y calidad.
Sin lmite en adquisicin
debido a las importadoras
nacionales.

Vendedores de
mquinas de imprenta

Proveedor
Papelera Cano

Ambiente Tecnolgico

Consumidores
Rivalidad en el sector

Artculos para impresin

Tinger

Empresas con
necesidades de
publicidad y/o
informacin

Importadora de equipos
de impresin

Ambiente Social
Es un lugar de fcil acceso
pero distante para el
abastecimiento.
Sociedad activa y con muchas
necesidades de publicidad de
calidad.

Ambiente Econmico
Sustitutos
Televisin
Radio
Internet
Gigantografias

El rubro de manufactura tiene

mucha demanda insatisfecha,
siendo esto de beneficio y
logrando que sea una
empresa provechosa
econmicamente

I.1.8.

Anlisis de comercializacin (4P)

CUADRO N05
PRODUCTO

PLAZA

La imprenta se dedicar de manera

El mtodo de distribucin ser directo,

muy

especializada

publicitario,
afiches

se
de

al

sector por la bsqueda de fidelizacin y

pretende

producir creacin de marketing directo. Siendo

acuerdo

las tambin

un

mtodo

de

trabajo

especificaciones de los clientes. Para diferenciado.

el estudio se est utilizando como
referencia la edicin de un afiche de
tamao A3 a todo color (4 colores).
PRECIO

PROMOCION

Nos vamos a basar en el precio de los

En

la

primera

fase

utilizaremos

competidores para la penetracin del marketing directo, con bsqueda de

mercado, luego programaremos otro expectativas de nuestros clientes para
medio de fijacin de precios como la mejora de nuestro servicio.
percepcin del cliente.
Fuente: Elaboracin propia

I.1.9.

Cuadro de demanda
CUADRO N 06

CUADRO DE DEMANDA PROYECTADA

AO
ITEMS
UNIDAD
0
AO 1
Proyeccin (TC)
%
1,2
1,2
Demanda Potencial
Empresas
785
942
Demanda Disponible
% Empresas
70%
659
Demanda objetivo
% Empresas
20%
132
Frecuencia de compra y
visita
1/Trimestral
4
4
Unidades adquiridas por
Unidades
compra
(millares)
2
2
Unidades estimadas
DOxFC
0,8
1055
Valor de venta
Soles
320
320
33761
Ingresos estimados
Soles
2,8
Fuente: Elaboracin propia

AO AO AO AO
2
3
4
5
1,2
1,2
1,2
1,2
1130 1356 1628 1953
791
950 1139 1367
158
190
228
273
4

2
2
2
2
1266 1519 1823 2188
320
320
320
320
4051 4861 5833 7000
35
62
95
74

I.1.10.

Ciclo de vida del producto

CUADRO DE CICLO DE VIDA DE PRODUCTO

CUADRO N 07
ETAPA DE INTRODUCCION
Objetivo de
Bsqueda de introducirnos de forma consistente
Marketing
mediante:
Publicidad, incluyendo en estos modelos el apoyo en su
Producto
edicin bsica.
Precio
S/. 320
Plaza
Distribucin directa
Promocin
Marketing directo
ETAPA DE CRECIMIENTO
Objetivo de
Implementacin de mejoras en nuestros niveles de
Marketing
distribucin.
Publicidad, adems se incluir asesora en el trabajo de
Producto
marketing
Precio
S/. 320
Plaza
Distribucin directa
Estudiar el resultado de los medios utilizados para la
Promocin
promocin para lanzar nueva publicidad o reforzar la que
ya se est utilizando
ETAPA DE MADUREZ
Objetivo de
Crear una campaa creativa dentro de la empresa,
Marketing
buscando nuevos productos
Publicidad, adems se incluir asesora en el trabajo de
Producto
marketing
Precio
S/. 320
Plaza
Distribucin directa
Promocin
Generar publicidad exterior (gigantografias).
ETAPA DE DECLIVE
Objetivo de
Estudio de mercado buscando los factores que generan
Marketing
el decaimiento
Publicidad, adems se incluir asesora en el trabajo de
Producto
marketing
Precio
S/. 320
Plaza
Distribucin directa
Promocin
Generar publicidad exterior (gigantografias).
Fuente: Elaboracin propia
I.2.

III.
III.1.

ESTUDIO TECNICO

Tecnologa y Proceso
CUADRO N 08

Maquinaria y Equipos

Cantidad

Insoladora

Maquina offset 4
cuerpos

Maquina offset 1 cuerpo

Impresora Digital

11

Reveladora de placas

Guillotina

Computadora

Escner

Todos los procesos de la planta requieren diferentes recursos para poder

realizar las operaciones, los cuales son totalmente indispensables, por lo cual
se considera importante evaluar el impacto que tendrn, sobre todo en la
inversin a realizar en el proyecto. A continuacin, se detallan los
requerimientos a tomar en cuenta para el posterior estudio econmico y
financiero.

La imprenta requerir principalmente de los servicios bsicos de energa

elctrica, agua y desage, telefona e internet fcilmente accesibles, por la
zona donde se localizar. Sin embargo, el tema complicado es la eliminacin
de los residuos efluentes y slidos generados por la actividad diaria, frente a
esto se ha visto conveniente disponer de un sistema para solucionar estas
dificultades.
En cuanto a los residuos slidos, se pretende contactar a recicladores de papel
y plstico, con quienes se coordinar para definir un horario para el recojo de
desechos, para corresponder esta prestacin de servicios, se debe aplicar un
sistema de segregacin de residuos, que facilite la separacin de material
reciclable, que es el propsito de la persona que recoger los residuos. Con
respecto a los residuos efluentes, se ha visto la importancia de reducir el
impacto ambiental utilizando para ello insumos y tintas (a base de aceites
naturales), que son completamente biodegradables. En la Tabla 38 podemos
observar los servicios a requerir en la imprenta.
Insumos
Se realiza evaluacin exhaustiva de los insumos a utilizar en cada rea, de
acuerdo a los requerimientos de los procesos a realizar y las mquinas a
adquirir; en la Tabla 39 se relacionan los insumos por cada rea.

III.2.

Proceso
III.2.1.

Flujo grama de la produccin

Pedido

Preparad
o

Cargado de
papel en
maquina
offset

Insertado de
mquinas de
placas en
maquina offset

Batido en
rodillos

Impreso en offset

Retirado de
papel
impreso

Revisin
de
impresi

Transportado al rea
de encuadernado

III.2.2.

Requerimiento de materia prima/insumos a utilizar

CUADRO N09

Requerimiento de Materia Prima Directa

CANTIDA
ITEM
UNIDAD
D
CARACTERISTICAS
Tinta para
Cartucho
Con 4 colores de
Impresora
s
1 impresin
Kilogram
Papeles
os
20 70cmx100cm
Placas
Unidades
2 Pre impresin
Con 4 colores de
Tinta offset
Litros
2 impresin
Fuente: Elaboracin propia

III.2.3.

PROVEEDOR
ES
Tinger
Cano
Tinger
Tinger

Requerimiento de mano de obra

CUADRO N10

Requerimiento de Mano de Obra Directa

PUESTO
ESTUDIOS/TITULO
EDAD SUELDO
Manejador de offset
Experiencia 2 aos
25 S/.
Diseador Grafico
Diseo grafico
22 S/.
Testeador
Experiencia 1 ao
25 S/.
Fuente: Elaboracin propia

III.2.4.

BASICO
750.00
750.00
750.00

Requerimiento de carga fabril y factores indirectos de

fabricacin
CUADRO N11

ITEM
Repuestos
Cajas de
Cartn
Lupa
Cinta
adhesiva

Requerimiento de Materia Prima

UNIDA
D
CARACTERISTICA
Unidad
Utilizados para las
es
impresoras Offset
Unidad
es
De una sola capa
Unidad
es
de 15cm de Dimetro
Unidad
es
3M industrial

Indirecta
PRECIO
S/.
250.00
S/.
1.50
S/.
12.00
S/.
3.50

PROVEEDOR
Importador
Papelera
Cano
Librera
Cristiana
Librera
Cristiana

Fuente: Elaboracin propia

CUADRO N12
Requerimiento de Mano de Obra Indirecta
IMPORTE
ITEMS
MENSUAL
Mecnico de
S/.
mantenimiento
750.00
S/.
Personal de limpieza
750.00
S/.
TOTAL
1,500.00
Fuente: Elaboracin propia

III.2.5.

Requerimiento de gastos administrativos

CUADRO N13

Personal Administrativo
PUESTO
ESTUDIO/TITULO
EDAD
SUELDO BASICO
Administracin y
Administrador
marketing
25 S/.
900.00
Total
S/.
900.00
Fuente: Elaboracin propia
CUADRO N14

ITEM

UNIDAD
Unidade
Lapiceros s
Hojas A4
Perforado
r
Grapador
a

Millares
Unidade
s
Unidade
s
Paquete
Plumones s
Unidade
Cuchilla
s

tiles de Escritorio
CANTIDA
D
PRECIO
S/.
20 1.00
S/.
2 30.00
S/.
1 12.00
S/.
2 30.00
S/.
2 22.00
S/.
10 20.00
TOTAL

Fuente: Elaboracin propio

TOTAL
S/.
20.00
S/.
60.00
S/.
12.00
S/.
60.00
S/.
44.00
S/.
200.00
S/.
396.00

CUADRO N15
Alquiler de Local
MEDIDAS
m2

ITEM
PRECIO x m2
Alquiler de
S/.
Local
200 3.00
Fuente: Elaboracin propio

PRECIO
S/.
600.00

TOTAL
ANUAL
S/.
7,200.00

CUADRO N16
ITEM
CANTIDAD
Asesora
Fuente: Elaboracin propio

III.2.6.

Gastos a Terceros
HONORARIO
TOTAL
TOTAL ANUAL
1
400
400

Requerimiento de ventas
CUADRO N17

PRESUPUESTO DE PUBLICIDAD
Unida
PRECIO
PRECIO
CANTIDAD
MEDIOS
d
UNIT.
MENSUAL
ANUAL
Publicidad
Letrer
exterior
os
1000
1000
4
Internet
Horas
1
96
12
TOTAL
1096
Fuente: Elaboracin propia

III.2.7.

PRECIO
ANUAL
4000
1152
5152

Requerimiento de inversiones tangibles

CUADRO N18

EQUIPO
OPERATIVO

MAQUINARIA

ITEM

INVENTARIO DE ACTIVOS TANGIBLES

METRADO
EQUIPO
PRECIO
PRECIO
DETALLE
UNID
CANTI UNITARIO
REQUERIDO
TOTAL
AD
DAD
S/.
Insoladora
Unida
12,000.0
S/.
d
1
0
12,000.00
S/.
Maquina offset
Unida
55,000.0
S/.
4 cuerpos
d
1
0
55,000.00
Maquina offset
Unida
1
S/.
S/.
1 cuerpo
d
17,000.0 17,000.00
0

800

Impresora
Digital
Reveladora de
placas
Guillotina
Equipos de
Diseo

SANITARIASINSTALACIONES

Instalaciones
Elctricas

VARI
OS

Computadora
Escner
Cables
Tubos
Pegamento

SISTEMA
DE AGUA Y
DESAGUE

Tefln
Herramientas

Implementos
Asientos

MUEBLES

Escritorio
Librero

Unida
d
Unida
d
Unida
d
Unida
d
Unida
d
Metro
s
Unida
des
Pomo
s
Unida
des
Unida
des

1
1
1
2
1
20
4
2
4
5

Unida
des
Unida
des
Unida
des
Unida
des

3
4
1
1

S/.
530.00
S/.
580.00
S/.
450.00
S/.
1,000.00
S/.
150.00
S/.
1.50
S/.
10.00
S/.
10.00
S/.
1.00
S/.
12.00

S/.
530.00
S/.
580.00
S/.
450.00
S/.
2,000.00
S/.
150.00
S/.
30.00
S/.
40.00
S/.
20.00
S/.
4.00
S/.
60.00

S/.
15.00
S/.
50.00
S/.
320.00
S/.
180.00

S/.
45.00
S/.
200.00
S/.
320.00
S/.
190.00
S/.
88,619.00

TOTAL
Fuente: Elaboracin propia

III.2.8.

Requerimiento de inversiones intangibles

CUADRO N19
INVENTARIO DE INVERSIONES INTANGIBLES
ITEM
ESTUDIO DE MERCADO
LANZAMIENTO DE
EMPRESA
FORMALIZACION

PRECIO
UNITARIO
S/.
300.00
S/.
1,096.00
S/.

SOFTWARE
ADMINISTRATIVO
TOTAL
Fuente: Elaboracin propia
III.3.

1,433.37
S/.
80.00
S/.
2,909.37

Tamao
CUADRO N20

Prod.
N de
Prod./hor T. de
Prod
Individual
maquinas
a
prod.
Total
CAPACIDAD TEORICA
5000
2
10000
24
240000
CAPACIDAD MAXIMA
5000
2
10000
8
80000
CAPACIDAD NORMAL
Cantidad de productos que se vendern por da
60000
CAPACIDAD
INSTALADA
Cap. Normal/Cap. Mxima
75%
Fuente: Elaboracin propia

III.4.

Localizacin
La empresa estar ubicada en Av. Grau N 1500 en Marcavalle distrito de La
Oroya Junn. Debido a las bondades que se encuentran, y que se ciernen
con nuestras necesidades, siendo estos factores: bajo costo, zona cntrica
para la distribucin de productos y tamao del local.
Previamente presentamos un estudio realizado para la acertada toma de
decisiones.
CUADRO N21

CUADRO DE LOCALIZACION POR EL METODO DE PUNTOS

FACTORES
PESO
Marcavalle
Chuchis
Oroya Antigua
PUNTAJ
PUNTAJ
CALIF.
E
CALIF. E
CALIF. PUNTAJE
COSTO DE TERRENO
0.2
4
0.8
2
0.4
3
0.6
CLIMA
0.1
3
0.3
3
0.3
1
0.1
MP DISPONIBLE
0.15
3
0.45
3
0.45
3
0.45
COSTO DE TRANSPORTE
0.1
3
0.3
3
0.3
3
0.3

SEGURIDAD DE LA
ZONA
SERVICIOS BASICOS
DISPONIBLES
COSTO DE MP
CULTURA
COSTOS INDIRECTOS
CERCANIA DE MERCADO
TOTAL
Fuente: Elaboracin propia

III.4.1.

0.08

0.32

0.32

0.32

0.08
0.1
0.07
0.08
0.04
1

4
4
2
4
5

0.32
0.4
0.14
0.32
0.2
3.55

4
4
2
3
4

0.32
0.4
0.14
0.24
0.16
3.03

4
4
2
3
3

0.32
0.4
0.14
0.24
0.12
2.99

Micro localizacin
CUADRO N22

REA DE
DISTRIBUCION

AREADE
PANY
S.R.L
IMPRESION

SERVICIO
HIGIENICO

PROCESO

REA DE
ALMACENAMIENTO

REA DE
PREPARACION

III.4.2.

Macro localizacin

Fuente: Elaboracin propia

4. ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL

4.1. Forma societaria (Minuta va en anexo)

CUADRO N 23

Sociedad Comercial de Responsabilidad

Limitada
Caractersticas
1.- Es una sociedad mercantil.
2.- En caso de deudas por parte de la
empresa el socio o los socios slo
tienen que devolver la cantidad de
dinero que llegue hasta lo que
aportaron a la sociedad.
Denominacin
La denominacin de las sociedades
limitadas puede ser subjetiva (en la que
se incluye total o parcialmente el nombre
o el seudnimo de una persona

De 2 a 20 participantes

Fuente:
Elaboracin
propia

Tendr una denominacin seguida de

las palabras Sociedad Comercial de
Responsabilidad Limitada o de las
siglas SRL.

4.2.
rganos

Junta General de Socios.

Gerentes.

Capital Social

El capital es representado por

participaciones y cada participacin
deber estar pagada por lo menos en
25%.

Duracin

Determinada o indeterminada

Rgimen laboral
CUADRO N24
CARACTERSTICAS DE LAS MYPES
TIPO DE EMPRESA
Microempresa

N DE TRABAJADORES
De uno (1) hasta diez (10)
trabajadores inclusive.

Fuente: Elaboracin propia

4.3. Rgimen tributario

NIVELES DE VENTAS
ANUALES
Hasta el monto mximo
de 150 UIT (hasta
S/.570.00)

CUADRO N25
Concepto
Rgimen laboral
S/.750.00
8 horas diarias o 48 horas semanales.
Su remuneracin ms una sobre tasa del
35%
24 horas continuas y pago sobre tiempo.
30 das
1 remuneracin por ao
2 remuneraciones por ao

Remuneracin
Horario
Horario nocturno
Descanso semanal y feriados
Vacaciones
CTS
Gratificaciones
Utilidades
Despido arbitrario

Si se paga utilidades
1 remuneraciones por ao, con un tope
de12 remuneraciones. Las fracciones se
pagan por dozavos y treintavos.
No aplica
El trabajador es asegurado por el
empleador.
El trabajador opta por un sistema
pensionario.

Indemnizacin especial
Seguro social
Pensiones

Fuente: Elaboracin propia

4.4.

Organigrama funcional general

ORGANIGRAMA FUNCIONAL
GRAFICO N04

Junta de Accionistas

Gerente

Administrador

Jefe de Produccin

Contador

Distribucin

Fuente: Elaboracin propia

4.5.

MANUAL DE ORGANIZACIN FUNCIONAL Y REGLAMENTO DE

ORGANIZACIN DE FUNCIONES

4.5.1 MANUAL DE ORGANIZACIONES DE FUNCIONES

CUADRO N26

ADMINISTRADOR

DENOMINACIN DEL CARGO

N DE CARGO

FUNCIONES ESPECIFICAS
Representar la organizacin, dirigiendo mucha eficiencia, y llevarla al xito cumpliendo los
objetivos trazados por la empresa.
Saber sobrellevar y resolver los problemas que puedan existir, dndole soluciones eficaces.
Planificar las necesidades operativas y estratgicas directas de la empresa.
Dar respuesta ante dudas que puedan surgir en la junta y saber exponer el avance y
desarrollo de la empresa.
LINEAS DE AUTORIDAD Y
RESPONSABILIDAD

DEPENDE DE

JUNTA DE SOCIOS

TIENE MANDO
SOBRE

TODAS LAS AREAS

REQUISITOS MINIMOS
Estudios: Licenciado en Administracin, conocimientos bsicos en contabilidad y negocios
industriales alimentarios.
Poseer habilidades comerciales (presentacin de informes detallados)
Tener experiencia de trabajo en empresas similares o del mismo rubro, mnimo con un ao de
experiencia.
Desenvolvimiento efectivo ante los clientes, y con poder de convencimiento.

Fuente: Elaboracin propia

CUADRO N27
DISEADOR GRAFICO
DENOMINACIN DEL CARGO
FUNCIONES ESPECIFICAS
Encargado de llevar a cabo el preparado del diseo del producto

2
N DE CARGO

Tener el modelo y diseo listo para la presentacin del editado

La buena eleccin de materia prima que va utilizar en la preparacin.
LINEAS DE AUTORIDAD Y RESPONSABILIDAD
DEPENDE DE

ADMINISTRADOR

TIENE MANDO
NINGUNO
SOBRE
REQUISITOS MINIMOS
Estudios: Tcnico en Diseo Grfico, con experiencia de haber trabajado 1 ao.
Poseer habilidades(cooperar con la preparacin y estar seguro de lo que hace)
Conocer sobre el manejo de maquinarias de offset.
Tener compromiso en el trabajo y ser creativo al realizarlo.

Fuente: Elaboracin propia

MANEJADOR OFFSET
3
DENOMINACIN DEL CARGO
N DE CARGO
FUNCIONES ESPECIFICAS
Poseer de reproduccin de documentos e imgenes sobre distintos como soportes
Una imagen de alta calidad consistente, ms clara y definida que con otros sistemas de
impresin.
Tener conocimiento la tinta pasa de la placa de aluminio al cilindro porta caucho o mantilla
para despus pasar al papel.
LINEAS DE AUTORIDAD Y RESPONSABILIDAD
DEPENDE DE ADMINISTRADOR
TIENE MANDO
NINGUNO
SOBRE
REQUISITOS MINIMOS
Estudios: Tcnico en Diseo Grfico, con experiencia de haber trabajado 1 ao.
Conocer sobre el manejo de maquinarias de offset.
Tener compromiso en el trabajo y ser creativo al realizarlo.

Fuente: Elaboracin propia

4.5.2 REGLAMENTO DE ORGANIZACIN DE FUNCIONES:

I.

Generalidades

Artculo 1.- El presente reglamento es de carcter obligatorio y establece normas

a las que debern sujetarse todos los trabajadores de la IMPRENTA.

Artculo 2.- Todos los asuntos no especificados en este reglamento quedan bajo
lo estipulado en la Ley de Trabajo.
Artculo 3.- Cada trabajador tendr un jefe inmediato al cual tiene el deber de
comunicar sus actividades y cualquier modificacin de ellas.
Artculo 4.- Se deslinda de cualquier responsabilidad en cuanto a objetos
personales perdidos, ya que es obligacin de cada trabajador cuidar sus
pertenencias.
Artculo 5.- El personal est obligado a cumplir su contrato de trabajo, as como
cualquier instruccin que determine la empresa.
Artculo 6.- Es obligacin del personal cumplir con las reglas de higiene y
seguridad.
Artculo 7.- Queda estrictamente prohibido las relaciones interpersonales dentro
de la empresa.
Artculo 8.- Es obligacin de todo trabajador permanecer constantemente en sus
puestos para resolver cualquier inconveniente.
II.

Jornada Laboral

Artculo 9.- Al ingresar o salir a la empresa debern registrar su hora de entrada y

salida en el registro diario de asistencia.
Artculo 10.- La jornada laboral ser de seis das a la semana.
Artculo 11.- De no cumplir con el horario, ya sea con retardos o faltas se
sancionara sobre pago de nmina y prestaciones.
Artculo 12.- Vacaciones y das festivos estarn sujetos a disposiciones oficiales y
a cambios con previo aviso.
Artculo 13.- Las vacaciones no sern acumulables.
Artculo 14.- Cada rea decidir los horarios para sus trabajadores.
III.

Salarios

Artculo 15.- El pago de honorarios y nomina se har de acuerdo a lo establecido

en el contrato con cada trabajador.
Artculo 16.- Estos se pagaran mensualmente, el 30 de cada mes depositando en
la cuenta haberes del empleado.
Artculo 17.- Los premios y bonos sern depositados en la cuenta de cada
trabajador.
Artculo 18.- En caso de renuncia se le liquidara de acuerdo a lo establecido por
la ley del trabajo.
IV.

Prohibiciones a empleados

Artculo 19.- No se permite el consumo de bebidas alcohlicas dentro de las

instalaciones del establecimiento.
Artculo 20.- No se permite el uso de narcticos dentro de la empresa.
Artculo 21.- Se prohbe estrictamente hacer uso de los alimentos, productos de
limpieza, etc. para uso personal del empleado.
Artculo 22.- Queda prohibido proporcionar cualquier informacin confidencial a
personas ajenas a la empresa revelando polticas y sistemas propias de la misma.

Artculo 23.- Actos que perjudiquen el prestigio de la empresa

Artculo 24.- Ofensas, daos o faltas de respeto a otros colaboradores y a
instalaciones.
Artculo 25.- No se permite substraer ningn objeto propiedad de la empresa.
Artculo 26.- Queda prohibido el uso inadecuado de las instalaciones.
Artculo 27.- Se prohben visitas familiares en horarios de trabajo.
V.

Sanciones

Artculo 28.- Las faltas en que incurran los trabajadores ameritaran una sancin
con las siguientes medidas.
Artculo 29.- Amonestacin verbal o por escrito
Artculo 30.- Suspensin laboral sin goce de salario
Artculo 31.- Despido sin responsabilidad patronal.
Artculo 32.- En caso de que el trabajador no respete sus 15 minutos de break y
regrese despus a su puesto, deber reponer el tiempo que haya llegado tarde,
Artculo 33.- Quien no cumpla con la presentacin personal correcta tendr una
llamada de atencin al acumular 3 ser suspendido una semana.
Artculo 34.- De ser sorprendido fuera de su puesto de trabajo, recibir una
llamada de atencin, al recibir 3 se descontaran 3 das de su pago sobre nmina.
Artculo 35.- De no ser respetado este reglamento o algn artculo ser
sancionado de acuerdo a la gravedad de la falta.
VI.

Higiene y Seguridad

Artculo 36.- El aseo de instalaciones se efectuara por el personal, los das y

horas correspondientes.
Artculo 37.- El obligacin de todo el personal, participar en los simulacros con el
objeto de prevenir casos fortuitos.
Artculo 38.-En caso de accidente de algn trabajador, se le trasladara al hospital
de forma inmediata segn la gravedad del accidente caso contrario hay equipo
mdico en el establecimiento.
Artculo 39.- El personal queda obligado a someterse a exmenes mdicos y
psicomtricos requeridos por la empresa.
Artculo 40.- Es obligacin del trabajador portar el uniforme completo y
correctamente as mismo portar siempre a la vista el gafete con su nombre.
Artculo 41.- Es obligacin del empleado avisar al departamento de seguridad
cualquier situacin o accin sospechosa.
VII.

Derechos del Trabajador

Artculo 42.- Al transcurso de un ao de trabajo se darn 15 das calendarios de

vacaciones.
Artculo 43.- Los trabajadores recibirn oportunamente los instrumentos
necesarios, para desempaarse correctamente en su rea de trabajo.
Artculo 44.- La empresa est obligada a brindarles a sus empleados una
capacitacin cada 6 meses para incrementar su nivel de desempeo.
Artculo 45.- Todo empleado ser asegurado automticamente al firmar el
contrato de empleo.

Artculo 46.- El trabajador tiene derecho a asegurar al cnyuge e hijos.

Artculo 47.- Anualmente se harn premiaciones hacia los trabajadores
distinguidos, que sern aquellos que contribuyan a la productividad de la empresa.
Artculo 48.- Todo trabajador tiene derecho a rplica sobre sus sanciones si no
est de acuerdo con ella con justificacin.

4.6.

Gastos de formacin empresarial

CUADRO N28

FORMALIZACION DE LA EMPRESA
INSCRIPCION
1 Bsqueda de denominacin (SUNARP)
2 Reserva de denominacin (SUNARP)

PRECIO S/.
S/.
9.00
S/.
18.00

a. Solicitud de reserva
b. Copia de certificado de denominacin
c. Formulario de inscripcin (24 Hrs.)
d. Copia de D.N.I. representante
3 Elaboracin de la minuta (NOTARIO)
4 Escritura pblica (NOTARIO)
5 Inscribir la empresa
e. Por cada S/. 1,000 de capital (50,000)
f. Calificacin registral
g. Representante legal
6

Copia literal de la inscripcin de la empresa a

efectos de solicitar RUC. (SUNARP)

7 Inscripcin y obtencin de RUC (SUNAT)

S/.
9,00
S/.
110,00
S/.
53,00
S/.
150,00
S/.
39,00
S/.
22,00
S/.
18,00
S/.
-

h. Orientacin: llenado de formulario

i. Trmite: Inscripcin
j. Supervisin de domicilio
TRAMITE DE FUCIONAMIENTO
Trmite para la obtencin de licencia definitiva de
8
funcionamiento
k. Copia de ficha de RUC
l. Copia de DNI - Acta de representante legal
m. Copia de la Constitucin de la empresa o
certificado de vigencia de poder
n. Ttulo de Propiedad
o. Autorizacin sectorial
9 Permiso de anuncio publicitario - Paneles luminosos
p. Solicitud dirigida al Sr. Alcalde
q. Croquis de ubicacin

S/.
261,64

S/.
134,00

r. Croquis de anuncio
s. Copia de licencia de funcionamiento

66.00

1
Autorizacin de planillas electrnicas
0
Registro de marca o patente de servicios
a. Bsqueda de antecedentes fonticos

S/.
44,38

b. Tramite del registro

1
Copia de vigencia de poder
2
1
Copia de escritura publica
3
1
Copia del represntate popular
4
TOTAL
Fuente: Elaboracin Propia

S/.
486,35
S/.
1.434,37

V.PROYECCION DE INGRESOS
5.1.

Ingresos por ventas del producto principal

Se muestra el resultado de las operaciones anuales considerando el ingreso de las

ventas que tendremos en los prximos cinco aos del producto principal.
CUADRO N29
ITEMS
AO 1
INGRESO PRINCIPAL 337612.8
CANTIDAD
1055
PRECIO
320
INGRESO TOTAL
337613
Fuente: Elaboracin Propio

AO 2
405135
1266
320
405135

AO 3
486162
1519
320
486162

AO 4
583395
1823
320
583395

AO 5
700074
2188
320
700074

VI. ESTUDIO ECONOMICO

6.1.

Presupuesto de materias primas

Se muestra el cuadro de presupuesto de las materia primas para lo cual nos
permite adquirir los insumos necesarios para iniciar un proceso de produccin
Reducindose el riego de compras de las cantidades necesarias para la
elaboracin de un servicio o producto.
CUADRO N30
PRESUPUESTO DE MATERIAS PRIMAS
ITEMS

UNIDA CANTI PRECIO

D
DAD UNITARIO

COSTO
TOTAL

Tinta para
Impresora

Cartuc
hos

S/.
0.2 25.00

Papeles

Kilogr
amos

S/.
18 10.00

Placas

Unida
des

S/.
1 12.00

S/.
12.00

Tinta offset

Litros

S/.
1 15.00

S/.
15.00

Total de Materiales
Directos S/.
Fuente: Elaboracin Propio

S/.
5.00
S/.
180.00

S/.
197.00

CUADRO N31

COSTO
MENSUA
L
S/.
439.60
S/.
15,825.6
0

COSTO
ANUAL

S/.
5,275.20
S/.
189,907.
20
S/.
S/.
12,660.4
1,055.04 8
S/.
S/.
15,825.6
1,318.80 0
S/.
S/.
17,320.2 207,842.
4
88

ITEM
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Costo Anual de
S/.
S/.
S/.
Materiales
207,842.8 249,411.4
299,293.75
Directos
8
6
Fuente: Elaboracin Propio

6.2.

Ao 4
Ao 5
S/.
S/.
359,152.5 430,983.0
0
0

Presupuesto de mano de obra directa

En el siguiente cuadro se muestra el presupuesto de mano de obra directa que
tendremos en los prximos cinco aos.

CUADRO N32
MANO DE OBRA DIRECTA
Sueldo
C
anual
Sueldo
Gratific
a
+
Cargos
mensua Sueldo anual acione
nt
Gratifi
l
s
.
cacion
es
Manejad
S/.
S/.
or de
S/.
S/.
1,500. 10,500
offset
1 750.00 9,000.00
00
.00
Disead
S/.
S/.
or
S/.
S/.
1,500. 10,500
Grafico
1 750.00 9,000.00
00
.00
S/.
S/.
Testeado
S/.
S/.
1,500. 10,500
r
2 750.00 9,000.00
00
.00

Es
salud

ONG

S/.
810.0
0
S/.
810.0
0
S/.
810.0
0

S/.
1,170.
00
S/.
1,170.
00
S/.
1,170.
00

Total
MOD
Fuente: Elaboracin Propio

Costo
del
emple
ador
en S/.
S/.
10,14
0.00
S/.
10,14
0.00
S/.
10,14
0.00
S/.
30,42
0.00

CUADRO N33
ITEM

Ao 1
S/.
MOD
30,420.00
Fuente: Elaboracin Propio

Ao 2
S/.
30,420.00

Ao 3
S/.
30,420.00

Ao 4
Ao 5
S/.
S/.
30,420.00 30,420.00

6.3.

Presupuesto de carga fabril

En el siguiente cuadro se muestra evaluar las necesidades reales de la mypes
en los siguientes puntos: locales de oficina, maquinarias, herramientas,
instalaciones, elementos de

transporte, equipos para el proceso de

informacin, aplicaciones informticas, mobiliario, desechos de traspaso,

gastos de construccin y puesta en funcionamiento.
CUADRO N34
MATERIA PRIMA INDIRECTA
ITEM

UNIDAD

Repuestos

Unidades

Cajas de Cartn

Unidades

Lupa

Unidades

Cinta adhesiva

Unidades

CANTIDAD

PRECIO UNITARIO

S/.
5 250.00
S/.
1055 1.50
S/.
12 12.00
S/.
36 3.50

Total Materiales
Indirectos
Fuente: Elaboracin Propio

COSTO
TOTAL
S/.
1,250.00
S/.
1,582.56
S/.
144.00
S/.
126.00
S/.
3,102.56

CUADRO N35
S/.
Total Materiales
3,102.56
Indirectos
Fuente: Elaboracin Propio

S/.
3,419.07

S/.
3,798.89

S/.
4,254.66

S/.
4,801.60

MANO DE OBRA INDIRECTA:

CUADRO N36

C
Sueldo
a
Cargos
mensua
nt
l
.
Mecni
co de
mante
nimien
to
Person
al de
limpiez
a

MANO DE OBRA INDIRECTA

Sueldo
anual
Gratific
+
Sueldo anual
aciones Gratific
acione
s

Es
salud

ONG

Costo
del
emple
ador
en S/.

S/.
1 750.00

S/.
9,000.00

S/.
S/.
S/.
1,500.0 10,500 810.0
0
.00
0

S/.
S/.
1,170.0 10,14
0
0.00

S/.
1 750.00

S/.
9,000.00

S/.
S/.
S/.
1,500.0 10,500 810.0
0
.00
0

S/.
S/.
1,170.0 10,14
0
0.00
S/.
20,28
0.00

Total
MOI
Fuente: Elaboracin Propio

CUADRO N37
ITEM

Ao 1
S/.
Costo Anual MOI
20,280.00
Fuente: Elaboracin Propio

Ao 2
S/.
20,280.00

Ao 3
S/.
20,280.00

Ao 4
Ao 5
S/.
S/.
20,280.00 20,280.00

SUMINISTROS
CUADRO N38
ITEM
Agua
Electricidad
Total Suministros

SUMINISTROS
UNIDAD
COSTO
S/.
m3
80.00
S/.
KW
320.00

COSTO TOTAL ANUAL

S/.
80.00
S/.
320.00
S/.
400.00

ITEM
Ao 1
Suministros por
S/.
Ao
400.00
Fuente: Elaboracin Propio

Ao 2
S/.
400.00

Ao 3
S/.
400.00

Ao 4
S/.
400.00

Ao 5
S/.
400.00

COSTOS TOTALES ANUALES INDIRECTOS DE FABRICACION

CUADRO N39
COSTOS TOTALES ANUALES INDIRECTOS DE FABRICACION
ITEMS
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
S/.
S/.
S/.
S/.
Materiales 3,102.56
3,419.07
3,798.89
4,254.66
Mano de
S/.
S/.
S/.
S/.
Obra
20,280.00
20,280.00
20,280.00
20,280.00
Suministr S/.
S/.
S/.
S/.
os
400.00
400.00
400.00
400.00
S/.
S/.
S/.
S/.
CIF Total 23,782.56
24,099.07
24,478.89
24,934.66
Fuente: Elaboracin Propio

6.4.

Ao 5
S/.
4,801.60
S/.
20,280.00
S/.
400.00
S/.
25,481.60

Presupuesto de gastos administrativos

CUADRO N40

C
Sueldo
Cargo a
mensua
s
nt
l
.
Admin
istrad
or

S/.
900.00

MANO DE OBRA ADMINISTRATIVA

Sueldo
anual
Gratific
+
Es
Sueldo anual
ONG
aciones Gratific salud
acione
s
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
1,800.0 12,600 972.0 1,404.0
10,800.00
0
.00
0
0

Total
MOA
ITEM

Ao 0

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Costo
del
emple
ador
en S/.
S/.
12,16
8.00
S/.
12,16
8.00
Ao 4

Ao 5

S/.
Gastos
S/.
12,168.00
Administrativos 12,168.00
Fuente: Elaboracin Propio

S/.
S/.
12,168.0 12,168.0
0
0

S/.
12,168.00

S/.
12,168.
00

OTROS GASTOS ADMINISTRATIVOS

En cuadro se muestra los gastos administrativos que son necesarios para las oficinas que
se aproximen a los cinco aos.

CUADRO N41
ITEM
tiles de
Escritorio
Asesora
Total Otros
Gastos
Administrativo
s

OTROS GASTOS ADMINISTRATIVOS

Ao 0
Ao 1
Ao 2
S/.
S/.
S/.
396.00
396.00
396.00
S/.
S/.
S/.
800.00
800.00
800.00
S/.
1,196.00

ITEM

S/.
1,196.00

Ao 1
S/.
Otros Gastos
1,196.00
Administrativos
Fuente: Elaboracin Propio

6.5.

S/.
1,196.00

Ao 2
S/.
1,196.00

Ao 3
S/.
396.00
S/.
800.00

Ao 4
S/.
396.00
S/.
800.00

Ao 5
S/.
396.00
S/.
800.00

S/.
1,196.00

S/.
1,196.00

S/.
1,196.00

Ao 3
S/.
1,196.00

Ao 4
S/.
1,196.00

Ao 5
S/.
1,196.00

Presupuesto de gasto de ventas

OTROS GASTOS VENTAS
CUADRO N42
ITEM

OTROS GASTOS DE VENTAS

Ao 1
Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

Publicidad exterior
Internet
Total Otros Gastos de Ventas

ITEM
Otros Gastos de Ventas
Fuente: Elaboracin Propio

6.6.

4000
1152

4000
1152

4000
1152

4000
1152

4000
1152

5152

5152

5152

5152

5152

Ao 1
5152

Ao 2
5152

Ao 3
5152

Ao 4
5152

Ao 5
5152

Presupuesto de inversiones intangibles y tangibles

CUADRO N43
PRESUPUESTO DE TANGIBLES

ITEMS

Precio
Unitario

Alquiler de
S/.
Local
600.00
Equipos de
Procesamient
o
85560
Muebles y
Enseres
550
Equipamiento
de Local
49.5
S/.
86,759.5
Totales
0
Fuente: Elaboracin Propio

Ao 0

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

S/.
7,200.00

S/.
7,200.0
0

S/.
S/.
7,200.0 7,200.
0
00

S/.
7,200.0
0

S/.
87,069.0 S/.
0
7,200.00

S/.
7,200.0
0

S/.
S/.
7,200.0 7,200.
0
00

S/.
7,200.0
0

S/.
600.00
85560
710
199

Presupuesto de inversiones Intangibles

CUADRO N44
Presupuesto de inversiones Intangibles
S/.
Estudio de Mercado
300.00
S/.
Lanzamiento de Empresa
1,096.00
S/.
Formalizacin
1,433.37
S/.
Software Administrativo y Contable
80.00
S/.
Totales
2,909.37

Fuente: Elaboracin Propio

6.7.

Depreciacin
AMORTIZACION
CUADRO N45

EQUIPO OPERATIVO

MAQUINARIA

DEPRECIACION INVENTARIO DE ACTIVOS

TANGIBLES
METRA
DO
PRE
PRE
IT
EQUIPO
CIO
TIP
DETALL
CIO
U CA
T
E
REQUE
UNIT
O
E
TOT
NI NT
A Ao
M
RIDO
ARI
AC
AL
DA ID
S
1
O
TIV
D AD
A
O
Ac
Un
S/.
S/. tiv
Inmola
id 1 12,0 12,0 o 2 S/.
dora
ad
00.0 00.0 Fij 0 2,40
0
0
o % 0.00
Maquin
Ac
a offset Un
S/.
S/. tiv
S/.
4
id 1 55,0 55,0 o 2 11,0
cuerpo ad
00.0 00.0 Fij 0 00.0
s
0
0
o % 0
Ac
Maquin
Un
S/.
S/. tiv
a offset
id 1 17,0 17,0 o 2 S/.
1
ad
00.0 00.0 Fij 0 3,40
cuerpo
0
0
o % 0.00
Ac
Impres Un
tiv
ora
id 1
S/.
S/.
o 2 S/.
Digital ad
530. 530. Fij 0 106.
00
00
o % 00
Revela Un 1
S/.
S/. Ac 2 S/.
dora de id
580. 580. tiv 0 116.
placas
ad
00
00
o % 00

Ao
2

Ao
3

Ao Ao
4
5

S/.
S/.
S/.
S/. 2,4
2,40 2,40 2,40 00.
0.00 0.00 0.00 00
S/.
S/.
S/.
S/.
11,0 11,0 11,0 11,
00.0 00.0 00.0 000
0
0
0
.00
S/.
S/.
S/.
S/. 3,4
3,40 3,40 3,40 00.
0.00 0.00 0.00 00
S/.
106.
00
S/.
116.
00

S/.
106.
00
S/.
116.
00

S/.
106.
00
S/.
116.
00

S/.
106
.00
S/.
116
.00

Un
id
ad

Un
Comput
id
adora
ad

Un
Escner id
ad

Guilloti
na

Equipos
de
Diseo

INSTALACIONES SANITARIAS

Instalac
iones
Elctric
as

Cables

Tubos

S/.
S/.
1,00 2,00
0.00 0.00

S/.
S/.
150. 150.
00
00

M
S/.
etr
S/. 30.0
os 20 1.50
0
Un
id
S/.
S/.
ad
10.0 40.0
es 4
0
0

Po
m
os
Un
id
ad
es
Un
id
Herram ad
ientas
es
Un
id
Implem ad
entos
es

Pegam
SIST
ento
EMA
DE
AGU
AY
Tefln
DESA
GUE

V MUEB
A LES
RI
O
S

S/.
S/.
450. 450.
00
00

Un
id
Asiento ad
s
es
Escritor Un
io
id
ad

S/.
S/.
10.0 20.0
0
0

S/.
S/.
1.00 4.00

S/.
S/.
12.0 60.0
0
0

S/.
S/.
15.0 45.0
0
0

4
1

S/.
S/.
50.0 200.
0
00
S/.
S/.
320. 320.
00
00

Fij
o
Ac
tiv
o
Fij
o
Ac
tiv
o
Fij
o
Ac
tiv
o
Fij
o
Ac
tiv
o
Fij
o
Act
ivo
Fij
o
Act
ivo
Fij
o
Act
ivo
Fij
o
Act
ivo
Fij
o
Act
ivo
Fij
o
Ac
tiv
o
Fij
o
Ac
tiv
o

2 S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
0 90.0 90.0 90.0 90.0 90.
% 0
0
0
0
00
2 S/.
S/.
S/.
S/.
5 500. 500. 500. 500. S/.
% 00
00
00
00
2 S/.
S/.
S/.
S/.
5 37.5 37.5 37.5 37.5 S/.
% 0
0
0
0
1
S/.
0 S/.
S/.
S/.
S/. 3.0
% 3.00 3.00 3.00 3.00 0
1
S/.
0 S/.
S/.
S/.
S/. 4.0
% 4.00 4.00 4.00 4.00 0
1
S/.
0 S/.
S/.
S/.
S/. 2.0
% 2.00 2.00 2.00 2.00 0
1
S/.
0 S/.
S/.
S/.
S/. 0.4
% 0.40 0.40 0.40 0.40 0
1
S/.
0 S/.
S/.
S/.
S/. 6.0
% 6.00 6.00 6.00 6.00 0
1
S/.
0 S/.
S/.
S/.
S/. 4.5
% 4.50 4.50 4.50 4.50 0
1
0
%
1
0
%

S/.
20.0
0
S/.
32.0
0

S/.
20.0
0
S/.
32.0
0

S/.
20.0
0
S/.
32.0
0

S/.
20.0
0
S/.
32.0
0

S/.
20.
00
S/.
32.
00

es

Librero

Un
id
ad
es

TOTAL

Fij
o
Ac
tiv
S/.
S/.
o 1 S/.
S/.
180. 190. Fij 0 19.0 19.0
00
00
o % 0
0
S/.
S/.
S/.
88,6
17,7 17,7
19.0
40.4 40.4
0
0
0

S/.
19.0
0
S/.
17,7
40.4
0

S/.
19.0
0
S/.
17,7
40.4
0

S/.
19.
00
S/.
17,
202
.90

Fuente: Elaboracin Propio

AMORTIZACION DE ACTIVOS INTANGIBLES
CUADRO N 46
ITEMS
Estudio de
mercado
Lanzamiento
de empresa

TASA
10%
10%

10%
Formalizacin
Software
Administrativo 10%
y contable
Total
Amortizacin
Intangibles
Fuente: Elaboracin Propio

Ao 0
S/.
30.00
S/.
109.60
S/.
143.34

Ao 1
S/.
30.00
S/.
109.60
S/.
143.34

Ao 2
S/.
30.00
S/.
109.60
S/.
143.34

Ao 3
S/.
30.00
S/.
109.60
S/.
143.34

Ao 4
S/.
30.00
S/.
109.60
S/.
143.34

Ao 5
S/.
30.00
S/.
109.60
S/.
143.34

S/.
8.00

S/.
8.00

S/.
8.00

S/.
8.00

S/.
8.00

S/.
8.00

S/.
290.94

S/.
290.94

S/.
290.94

S/.
290.94

S/.
290.94

S/.
290.94

CAPITULO VII
7 INVERSION Y FINANCIAMIENTO
VII.1. Presupuesto de inversin total
CALCULO DE CAPITAL DE TRABAJO
CUADRO N 47
ITEMS
Costo de Materiales
Directos
Costo de Mano de
Obra Directa
CIF
Gastos
Administrativos
Gastos de Ventas
Costo Total en
Desembolsable
Req. Capital de
trabajo 1 mes
Inversin en Capital
de Trabajo

Ao 0
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
17,320.2 207,842.8 249,411.4 299,293.7 359,152.
4
8
6
5
50
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
30,420.0
2,250.00 30,420.00 30,420.00 30,420.00 0
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
24,934.6
1,981.88 23,782.56 24,099.07 24,478.89 6
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
13,364.0
1,113.67 13,364.00 13,364.00 13,364.00 0
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
5,152.00 5,152.00 5,152.00 5,152.00 5,152.00
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
27,817. 280,561. 322,446. 372,708. 433,023
79
44
53
63
.16
S/.
S/.
S/.
S/.
32,464.3
19,855.24 23,319.29 27,476.15 7
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
19,570.2 238,262.8 279,831.4 329,713.7 389,572.
4
8
6
5
50

Recuperacin Capital
de Trabajo
Fuente: Elaboracin Propio

20%

26%

30%

35%

Ao 5
S/.
430,983.
00
S/.
30,420.0
0
S/.
25,481.6
0
S/.
13,364.0
0
S/.
5,152.00
S/.
505,400.
59
S/.
38,450.2
5
S/.
461,403.
00
39%

ESTRUCTURA DE INVERSIONES
CUADRO N 48

ITEMS

EN S/.

Activo Fijo
Activo Intangible
Capital de Trabajo
Total de inversin
Fuente: Elaboracin Propio

EN
PORCENTAJE

S/.
87,069.00
S/.
2,909.37
S/.
19,570.24
S/.
109,548.61

79%
3%
18%
100%

7.2 Presupuesto de financiamiento

CUADRO N 49

ITEMS

EN S/.

Capital Propio
Prstamo
Total
Fuente: Elaboracin Propio

EN
PORCENTAJE

50000
60000
110000

45%
55%
100%

7.3 Cronograma de pagos de financiamiento

DATOS GENERALES DEL FINANCIENTO
CUADRO N 50
DATOS GENERALES DEL FINANCIAMIENTO
ITEMS
VALORES

Monto del Prstamo

S/.
Plazo Meses
Inters Anual TEA %
Fuente: Elaboracin Propio

S/.60.000,00
24
0,25

TABLA DE AMORTIZACIN DE LA DEUDA

El financiamiento que requiere la mype el cual ser a travs de un prstamo
60,000 en soles para ser pagado en 24 meses con una tasa de inters anual del 25%
mensual damos a conocer el siguiente cuadro:
CUADRO N 51
N
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12

AMORTIZACI
N

INTER
S

0
0
1678,74 1891,95
1793,73 1778,79
1790,01 1782,45
1904,82
1669,5
1908,42 1665,96
1969,59 1605,78
2084,07 1493,13
2099,52 1477,95
2213,79 1365,51
2237,76 1341,93
2309,49 1271,37
2503,02 1080,93
24492,96 18425,25
Fuente: Elaboracin Propio

N
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
0

AMORTIZACI
N
2463,69
2577,33
2625,24
2738,61
2797,17
2886,81
2999,7
3075,48
3188,04
3276,21
3381,24
3497,52
35507,04

INTER
S
1119,63
1007,82
960,69
849,15
791,55
703,35
592,26
517,71
406,98
320,22
216,9
103,98
7590,24

SEG.
Desg(*)
18,36
16,53
15,75
13,92
12,96
11,52
9,72
8,49
6,66
5,25
3,54
1,68
124,38

VIII.EVALUACION ECONOMICA Y FINANCIERA

8.1. Flujo de caja econmica y financiero proyectado
CUADRO N 52
FLUJO DE CAJA ECONOMICO
0
1
2
Entradas
Ventas
Otros ingresos
Aporte de Capital
Entradas de Caja

S/.
120.000,00
S/.
120.000,00

S/.
337.612,8
0
S/.
S/.
S/.
337.612,8
0

S/.
405.135,3
6
S/.
S/.
S/.
405.135,3
6

S/.
486.162,4
3
S/.
S/.
S/.
486.162,4
3

S/.
583.394,9
2
S/.
S/.
S/.
583.394,9
2

S/.
700.073,9
0
S/.
S/.
S/.
700.073,9
0

S/.
7.200,00

S/.
7.200,00

S/.
7.200,00

Salidas
Inversin
S/.
87.069,00
S/.
Activos Intangibles 2.909,37
S/.
Capital de Trabajo 19.570,24

Activos Fijos

S/.
7.200,00

S/.
7.200,00

S/.
S/.
S/.
7.200,00
7.200,00 7.200,00
Costos, Gatos e Impuestos
S/.
S/.
S/.
207.842,8 249.411,4 299.293,7
Materiales Directos S/.
17.320,24
8
6
5
Mano de Obra
S/.
S/.
S/.
S/.
Directa
2.250,00
30.420,00 30.420,00 30.420,00
S/.
S/.
S/.
S/.
Costos Indirectos 1.981,88
23.782,56 24.099,07 24.478,89
S/.
S/.
S/.
Gastos de ventas
3.102,56
3.419,07 3.798,89
Gastos de
S/.
S/.
S/.
S/.
Administracin
1.014,00
12.168,00 12.168,00 12.168,00

Total Inversin

S/.
109.548,61

Total de Costos,
Gastos e
Impuestos

S/.
22.566,12

Total Salidas de
Caja

S/.
132.114,73

S/.
277.316,0
0
S/.
284.516,0
0

Saldo Final de Caja

S/.
S/.
Econmico
-120.000,00 53.096,80

S/.
319.517,6
0
S/.
326.717,6
0

S/.
370.159,5
2
S/.
377.359,5
2
S/.
S/.
108.802,9
78.417,76 1

S/.
7.200,00

S/.
7.200,00

S/.
359.152,5
0
S/.
30.420,00
S/.
24.934,66
S/.
4.254,66
S/.
12.168,00

S/.
430.983,0
0
S/.
30.420,00
S/.
25.481,60
S/.
4.801,60
S/.
12.168,00

S/.
430.929,8
2
S/.
438.129,8
2
S/.
145.265,0
9

S/.
503.854,1
9
S/.
511.054,1
9
S/.
189.019,7
1

Fuente: Elaboracin Propio

Ventas
Aporte de Capital
Otros Ingresos
Financiamiento
con deuda
Entradas de Caja

FLUJO DE CAJA ECONOMICO FINANCIERO

Entradas
S/.
S/.
S/.
S/.
337.612,8 405.135, 486.162,4 583.394,
0
36
3
92
S/.
60.000,00
S/.
S/.
60.000,00
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
120.000,0 337.612,8 405.135, 486.162,4 583.394,
0
0
36
3
92
Salidas
Inversin

S/.
87.069,00
S/.
Activos Intangibles 2.909,37
S/.
Capital de Trabajo 19.570,24
S/.
Total Inversin
109.548,61

Activos Fijos

S/.
7.200,00
S/.
S/.
S/.
7.200,00

S/.
7.200,00
S/.
S/.
S/.
7.200,00

S/.
7.200,00
S/.
S/.
S/.
7.200,00

S/.
7.200,00
S/.
S/.
S/.
7.200,00

S/.
700.073,
90

S/.
700.073,
90

S/.
7.200,00
S/.
S/.
S/.
7.200,00

Costos, Gastos e Impuestos

S/.
S/.
249.411,4 S/.
Materiales Directos S/.
17.320,24
207.842,88 6
299.293,75
Mano de Obra
S/.
S/.
S/.
S/.
Directa
2.250,00
30.420,00 30.420,00 30.420,00
S/.
S/.
S/.
S/.
Costos Indirectos 1.981,88
23.782,56 24.099,07 24.478,89
S/.
S/.
S/.
S/.
Gastos de Ventas 3.102,56
3.419,07
3.798,89
Gastos de
S/.
S/.
S/.
S/.
Administracin
1.014,00
12.168,00 12.168,00 12.168,00

Total de Costos,
Gastos e
Impuestos
Saldo Final de
Caja Econmico
Financiamiento
Amortizacin del
Prstamo
Intereses
Flujo de Caja
Financiero Neto
Saldo Flujo de
Caja Financiero

S/.
359.152,5
0
S/.
30.420,00
S/.
24.934,66
S/.
4.254,66
S/.
12.168,00

S/.
430.983,0
0
S/.
30.420,00
S/.
25.481,60
S/.
4.801,60
S/.
12.168,00

S/.
S/.
S/.
326.717,6 S/.
438.129,8
284.516,00 0
377.359,52 2
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
145.265,0
-120.000,00 53.096,80 78.417,76 108.802,91 9
S/.
60.000,00
S/.
S/.
24.492,96 35.507,04
S/.
S/.
18.425,25 7.590,24
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
60.000,00
42.918,21 43.097,28 S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
145.265,0
-60.000,00 10.178,59 35.320,48 108.802,91 9

S/.
511.054,1
9
S/.
189.019,7
1

S/.
132.114,73

S/.
S/.
189.019,7
1

Fuente: Elaboracin Propio

8.2.

Estado de Perdidas y Guanacias proyectadas

CUADRO N 53

Ventas
Costo de
Ventas
Utilidad
Bruta
Gastos de
Ventas

ESTADO DE GANACIAS Y PERDIDAS

0
1
2
3
4
S/.
S/.
405.135,3
S/.
S/.
337.612,80 6
486.162,43 583.394,92
S/.
S/.
279.831,4
S/.
S/.
238.262,88 6
329.713,75 389.572,50
S/.
S/.
125.303,9
S/.
S/.
99.349,92 0
156.448,68 193.822,42
S/.
S/.
S/.
S/.
3.102,56
3.419,07
3.798,89
4.254,66

5
S/.
700.073,9
0
S/.
461.403,0
0
S/.
238.670,9
1
S/.
4.801,60

Gastos de
Administraci
n
Utilidad de
Operacin

S/.
12.168,00
S/.
84.079,36

Utilidad
Neta del
S/.
Ejercicio
84.079,36
Fuente: Elaboracin Propio

S/.
12.168,00
S/.
109.716,8
3
S/.
109.716,8
3

S/.
12.168,00

S/.
12.168,00

S/.
12.168,00
S/.
S/.
S/.
221.701,3
140.481,80 177.399,76 1
S/.
S/.
S/.
221.701,3
140.481,80 177.399,76 1

FLUJO DE FINANCIAMIENTO NETO

0
S/.
60.000,00

Principal

S/.
24.492,96
S/.
35.507,04
S/.
18.425,25
S/.
-18.425,25

Amortizacin
S/.
60.000,00

Remanente de deuda
Inters
Total de Financiamiento neto

S/.
60.000,00

S/.
35.507,04
S/.
S/.
7.590,24
S/.
-7.590,24

Fuente: Elaboracin Propio

8.3.

Indicadores econmicos, financieros y contables (VANE,TIRE,VANF,TIRF)

CUADRO N 54
1
0
1
2
3

S/.
28.134,40
S/.
337.612,80
S/.
405.135,36
S/.

2
S/.
280.561,44
S/.
322.446,53
S/.

28134,4

1,00

28134,4

57051,36

0,81

46009,16

82688,832
113453,79

0,65
0,52

53777,86
59505,07

486.162,43
S/.
4 583.394,92
S/.
5 700.073,90
S/.
2.540.513,81

372.708,63
84
S/.
150371,75
433.023,16
81
S/.
194673,30
505.400,59
97
S/.
S/.
1.914.140,35 626.373,46

0,42

63603,28

0,34

66404,57
S/.
3,75 317.434,35

VAN
S/. 317.434,35
Fuente: Elaboracin Propio

CUADRO N 55
1
S/.
0 28.134,40
S/.
1 337.612,80

1,00

28134,4

0,67

225075,2
0

S/.
2 405.135,36

0,44

180060,1
6

S/.
3 486.162,43

0,30

144048,1
3

S/.
4 583.394,92

0,20

115238,5
0

S/.
5 700.073,90

0,13

2540513,8
1

92190,80
S/.
784.747,1
2,74 9

VAN
S/. 191.874,23
Fuente: Elaboracin Propio

CUADRO N 56

4
S/.
280.561,4
4
S/.
322.446,5
3
S/.
372.708,6
3
S/.
433.023,1
6
S/.
505.400,5
9
1914140,
35

1,00

0,00

0,67

187040,9
6

0,44

143309,5
7

0,30

110432,1
9

0,20

85535,44

0,13

66554,81
S/.
592.872,9
2,74 7

1
S/.
0 -60.000,00
S/.
1 10.178,59
S/.
2 35.320,48
S/.
3 108.802,91
S/.
4 145.265,09
S/.
5 189.019,71
428586,7897

TIR
26913,91
Fuente: Elaboracin Propio

1,00

-60000,00

1,00

-60000,00

0,67

6785,73

0,63

6361,62

0,44

15697,99

0,39

13797,06

0,30

32237,90

0,24

26563,21

0,20

28694,34

0,15

22165,69

0,13
2,74

24891,48
48307,44

0,10
2,51

18026,32
26913,91

CONCLUSIONES
Lograr un crecimiento sostenido de la produccin de material impreso
durante el primer ao.
Mejorar constantemente los procesos de produccin para mantener y
mejorar estndares de calidad mediante revisiones trimestrales.
Implementar la rentabilidad en 20% haciendo una comparacin de
salados de ao a ao.

SUGERENCIAS

BIBLIOGRAFIA Y FUENTES DE INFORMACION

APENDICE

ANEXOS 01
GRAFICO N 01
SI

NO

22%

78%

Fuente: elaboracin propia

GRAFICO N 02
6%

si

no
94%

Fuente: elaboracin propia

GRAFICO N 03

3. Con que frecuencia requiere servicios de imprenta

semanal mensual semestral no necesito
22%
10%
18%
50%

Fuente: elaboracin propia

GRAFICO N04

4.La imprenta con la que trabaja, satisface sus expectativas?

38%
no

si
63%

Fuente: elaboracin propia

GRAFICO N 05

5. La imprenta con que trabaja, le brinda algun apoyo de diseo

13%

si

no

88%

Fuente: elaboracin propia

GRAFICO N 7

6. Que otras imprentas conoce

margarita ; 18%
tinta roja; 31% foto polar; 18%
el aguila; 33%

Fuente: elaboracin propia

GRAFICO N 7

7. cuanto gasta normalmente en un servicio de imprenta

50-100

100-200
36%

200-300
13%
23%
28%

Fuente: elaboracin propia

GRAFICO N 8

300 a mas

8. Cuales son los servicions que mas consume de una imprenta

publicidad

informativos
21%

carteles

folletos

38%

23%
18%

Fuente: elaboracin propia

GRAFICO N 9

9. Cuales son las deficiencias que tiene la imprenta con la que trabaja
irresponsable

sin calidad

mala atencion

sin tecnologia

15%

8%

31%

Fuente: elaboracin propia

46%

GRAFICO N 10

10. Cambiara de imprenta por una que te brinde mayor calidad y rapidez
si no
21%
79%

Fuente: elaboracin propia

Anexo N 02

Grfico 1. Desarrollo del sector manufactura, actividades de impresin 2001-2011 Fuente:

Ministerio de produccin, INEI (2011); Elaboracin propia.
En el Anexo 1, se puede observar, la evolucin de las actividades de impresin y servicios
conexas, que va relacionado al crecimiento sostenido en el sector manufactura en nuestro
pas, lo cual es favorable directa e indirectamente para la industria grfica nacional puesto
que genera mayor demanda de productos y servicios requeridos en el mercado grfico; en
el Grfico 1, tambin se puede observar una fuerte cada en la produccin a mediados del
ao 2009, esto debido a la crisis financiera internacional.