Beruflich Dokumente
Kultur Dokumente
GMEZ, CARLOS A.
RUIDIAZ, DIEGO
SNCHEZ, DOLORES N.
SNCHEZ, MNICA I.
ZENIQUEL, LEONIDAS M.
AO: 2015
GESTIN FINANCIERA
CAPITAL
SUPERAVIT
DEFICIT
PLANEAMIENTO FINANCIERO
CONCEPTOS BANCARIOS Y FINANCIEROS
BIBLIOGRAFA
CUESTIONARIO EVALUATIVO
GESTIN FINANCIERA.
CONCEPTO.
Se denomina gestin financiera (o gestin de movimiento de fondos) a todos
los procesos que consisten en conseguir, mantener y utilizar dinero, sea fsico (billetes
y monedas) o a travs de otros instrumentos, como cheques y tarjetas de crdito. La
gestin financiera es la que convierte a la visin y misin en operaciones monetarias.
FUNCIONES
Las finanzas determinan las necesidades de recursos financieros: planteamiento de las
necesidades, descripcin de los recursos disponibles, previsin de los recursos
liberados y clculo de las necesidades de la financiacin externa.
ORGANIZACIN
La forma que adopta la estructura de una empresa tiene que ver, con su tamao. Si la
empresa es grande, la importancia del tema financiero es determinante, entonces se
incluir en el organigrama la funcin de un gerente financiero o gerente administrativofinanciero. El gerente financiero es aquella persona que pone en gestin financiera las
decisiones enunciadas en la estrategia, a partir de la visin y misin de la empresa.
De
esta
e
re
cia o
jefatura
Organigrama
CAPITAL
SUPERVIT
Hace referencia a la situacin econmica en la cual, los ingresos son
superiores a los gastos. Cuando hablamos de la situacin de un pas, el
trmino adecuado es supervit fiscal. Y en el caso del
comercio exterior, un pas se encuentra en supervit
volumen de exportaciones es superior al de las importaciones.
DFICIT
cuando
el
Sin embargo, hace referencia a la situacin econmica en la que los ingresos son
inferiores que los gastos. En la jerga gubernamental hablaramos de dficit
fiscal.
Para medir
como referencia
Saber distinguir los aspectos econmicos de los financieros, te permitir reconocer las
distintas situaciones que enfrentars a lo largo de tu vida para poder resolverlas de
manera adecuada.
dinero que hay en el cierre de la caja de ese da. Pero, cabe destacar, que el hacer la
caja no mide si me empresa gana o pierde.
alusin a si mi empresa gana o pierde. Y para saber esto, debo hacer la siguiente
ecuacin:
Ventas
Menos: Costos
Ms: otros ingresos
Menos: otros egresos
Resultado Econmico (Prdida o Ganancia)
Pero no debe dejar de destacarse que este anlisis tiene que ver con las operaciones
concretadas independientemente del momento de pago o cobro de las mismas. Se
rige bajo el criterio de lo devengado (es decir, se computa una vez perfeccionado el
negocio, ya sea con la factura o el remito, NO cuando se paga o se cobra).
Esto quiere decir que un negocio puede ser rentable pero financieramente inviable.
Sigamos avanzando para comprender esto mejor
Durante el mes 1, Vendo a un supermercado cosas de bazar por un total de $ 1.000.El costo total de ese producto para mi empresa fue de $ 600.- Pero, se destaca que
para poder efectuar esta operacin, en estos valores, mi empresa le paga al proveedor
de contado y combin con el supermercado cobrar esa venta a los 90 das. A partir de
esto surge lo siguiente en funcin a lo expresado:
Situacin Econmica
Mes
Ventas
Costo
Resultado
1
$ 1.000
($ 600)
$ 400
1
($
($
600)
600)
2
$ 0.$ 0.-
3
$ 1.000
$ 0.$ 1.000
Lo que me demuestra que para poder hacer el negocio tengo que tener $ 600
disponibles el primer mes. Ahora la pregunta es: tengo los $ 600 el primer mes como
para poder vender los $ 1.000.-
PLANEAMIENTO FINANCIERO
Se puede suponer que sin un procedimiento confiable para estimar las necesidades de
recursos, una organizacin puede no disponer de recursos suficientes para honrar sus
compromisos asumidos, tales como obligaciones y consumos operacionales.
El
importante
administrador.
ofrecen
diversas actividades de la empresa
una
y actan
estructura
como
del
Estos
para
trabajo
del
instrumentos
coordinar
mecanismos de
las
control,
corto plazo son visualizados en un perodo de uno a dos aos, ya los planes a largo
plazo van de dos a diez aos.
Naturalmente que eses perodos cambian de acuerdo con la actividad y los intereses
de la organizacin. Ya Ross et al. (1995) afirman que el planeamiento financiero debe
incluir algunas directrices, como la identificacin de las metas financieras de la
empresa, y un anlisis de las diferencias entre esas metas y la situacin financiera
corriente de la empresa, y un enunciado de las acciones necesarias para que la
empresa logre sus metas financieras.
a) Estructura de organizacin definida: Quiere decir que debe existir nivel jerrquico,
interdependencia de los rganos, lneas de comunicaciones ascendentes y
descendentes, delegacin de autoridades y cobranza de responsabilidad.
b) Contabilidad abierta: Significa que la contabilidad adems de elaborar balances
demostrativos de resultados, y otros, debe proporcionar fidedignamente informaciones
capaces de ayudar en la elaboracin de inversiones.
c)
De esa manera, generalmente son preparados tres tipos de planes: -Plan optimista:
basado en hiptesis optimistas a respeto de los productos de la empresa y de la
economa, pudiendo inclusive envolver nuevos productos y expansin.
-Plan normal: trabajando con hiptesis probables a respeto de la empresa y de la
economa; -Plan pesimista: se utiliza de hiptesis pesimistas, pudiendo llevar la venta y
la liquidacin de activos.
Es sugerido que sea hecho un anlisis de sensibilidad, de acuerdo con Brealey y Myers
(1998)
en
los
aspectos
ms
relevantes
ocurrir en el futuro, caso ciertos eventos ocurran. Adems de eso, por ms cuidadoso y
estructurado que sea el proceso de anlisis de formacin de previsiones, es comn
ocurrir oscilaciones no previstas en determinadas variables.
Eso evidencia la importancia de un eficaz acompaamiento de los planes, para que
medidas correctivas sean tomadas con mayor antecedencia, reduciendo riesgos 6 y
perjuicios. Aspectos basados en el planeamiento financiero Segn Ross et al. (1995),
existen algunos elementos comunes encontrados en los diversos tipos de planes
d)
planes financieros.
e) Demostraciones financieras proyectadas, compuesta por un balance, una
demostracin de resultado y una demostracin de las orgenes y de las aplicaciones.
f) Necesidades de activos: el plan describir los gastos de capital necesarios.
g) Necesidades de financiamientos: tratar de los tipos de financiamientos, basndose
en las polticas de dividendos y de financiamientos.
h) Cierre: variable necesaria en una proyeccin futura, para hacer con que el crecimiento
de los ndices de las demostraciones de resultados sea compatibles con el crecimiento
de los ndices del balance.
i) Premisas econmicas: el plan debe esclarecer el ambiente econmico en que la
empresa espera actuar durante el plazo cubierto por el plan. Entre las premisas
econmicas que deben ser formuladas est el nivel de las tasas de inters.
j) Memoria descriptiva: responsable por la explicacin de la estrategia utilizada en el
planeamiento y las razones por la adopcin de determinadas acciones o inversiones.
Segn Brealy y Myers (1998, p. 797), esas descripciones registran el resultado final de
las discusiones entre los diversos gestores y aseguran que todos los que estn
envueltos en la implementacin del plan comprendan lo que tiene que ser hecho.
Todava, debe ser considerado que los elementos a serien utilizados por las
cooperativas debern variar de acuerdo con sus propias caractersticas, tales como
porte, ramo de actividad, 7 sector de actuacin, capacitacin de los ejecutivos, recursos
tcnicos, financieros y humanos existentes, cultura, estabilidad econmica del pas,
entre otros. Modelos de Planeamiento Financiero Son diversos los tipos de modelos de
Planeamiento Financiero utilizados por las empresas, y cambian conforme el grado de
complejidad que envuelve las actividades y procesos de las organizaciones. Por eso,
se dice que cada empresa debera tener un modelo adecuado a sus necesidades, pues
ninguna empresa es igual a la otra.
Los tipos de modelos generalmente cambian desde los ms genricos, que poseen
solo directrices bsicas de planeamiento, hasta los ms sofisticados, que contiene
centenas de ecuaciones y variables interdependientes.
Las empresas pueden, incluso, usar ms de un modelo: un detallado, que integre la
inversin y el planeamiento operacional o un modelo ms simple, centrado en el
impacto global de la estrategia del financiamiento. Los modelos automatizan una parte
importante del planeamiento, simplificando y dejando barato la elaboracin de las
demostraciones financieras de provisiones.
Si consideramos la necesidad de elaboracin de los cuadros para varios aos y
diferentes escenarios, se percibe claramente la importancia del uso de modelos para el
planeamiento financiero. Adems de eso, los ajustes necesarios debido a oscilaciones
de una determinada variable tambin se vuelven ms prcticos, pues cambiando la
variable que ocurri la oscilacin, sern alteradas las dems variables relacionadas a
aquella. El uso de planillas electrnicas actualmente es la manera ms simple de
modelo financiero para representar un conjunto de relaciones para un anlisis y
manipulacin de informaciones en empresas de medio y gran porte. Las pequeas y
micro empresas pueden utilizar modelos generales, ofrecidos por bancos, consultores
de gestin de empresas de contabilidad o empresas especializadas en software
(Brealey y Myers, 1998).
Es importante destacar que nada adelanta tener un plan formidable, basado en un
excelente y maravilloso software, si el conjunto de presupuestos estuvieren errados.
Surge ah la importancia fundamental de un proceso de reflexin y anlisis de las
variables 8 bsicas a serien utilizadas en la formacin del planeamiento financiero.
Para Brealey y Myers (1998, p. 805), debe tomarse cuidado cuando construirse un
modelo mayor y ms detallado, que puede tornarse exhaustivo y pesado dems para la
utilizacin rutinaria. Segn los autores, el fascino por menor desva la atencin de
decisiones cruciales, tales como la poltica de emisin de las acciones y de los
dividendos, y la distribucin de inversin por los diversos segmentos del negocio. El
se
los
bancos
otras
entidades
CREDITOS AL CONSUMO
Es el producto financiero en virtud del cual el Banco entrega una cantidad de dinero al
Cliente , a quien se obliga a pagarla en un determinado plazo o nmero de cuotas,
incluyendo la suma de dinero que resulte de la aplicacin de una tasa de inters
determinada al momento de su contratacin. Ejemplo: crdito para un coche, para un
ordenador, para unas vacaciones.
LOS AVALES
Es
un
producto
crdito,
devolver
cantidad,
junto
con
los
DEPSITO BANCARIO
CUENTA BANCARIA
Prstamo. Es una operacin por la cual un banco u otra entidad financiera ofrece un
importe determinado a un particular,
empresa o institucin con el fin de
recibir, pasado un plazo, el importe
original ms unos intereses. Ejemplo:
prstamo
personal
para
BIBLIOGRAFA - WEB
http://www.monografias.com/trabajos65/gestion-financiera/gestion-financiera.shtml
http://www.definicionabc.com/economia/capital.php
http://www.manuales.com/manual-de/que-es-superavit-y-que-es-deficit
unas
file:///D:/Mis%20Cosas/Descargas/Planeamiento%20financiero%20su
%20importancia..pdf
IMEGENES
https://www.google.com.ar/search?
q=objetivos+empresariales&espv=2&biw=1024&bih=499&site=webhp&source=lnms&tb
m=isch&sa=X&sqi=2&ved=0CAYQ_AUoAWoVChMI5_h4v_HxwIVRUKQCh3bwgOB#tbm=isch&q=aval+de+dinero&imgrc=fX_BD0ZPLWPW
XM%3A
https://www.google.com.ar/search?
q=objetivos+empresariales&espv=2&biw=1024&bih=499&site=webhp&source=lnms&tb
m=isch&sa=X&sqi=2&ved=0CAYQ_AUoAWoVChMI5_h4v_HxwIVRUKQCh3bwgOB#imgrc=CHXS6GV2wKZ-TM%3A
https://www.google.com.ar/search?
q=objetivos+empresariales&espv=2&biw=1024&bih=499&site=webhp&source=lnms&tb
m=isch&sa=X&sqi=2&ved=0CAYQ_AUoAWoVChMI5_h4v_HxwIVRUKQCh3bwgOB#imgrc=gCGOLpjw42V0mM%3A
https://www.google.com.ar/search?
q=objetivos+empresariales&espv=2&biw=1024&bih=499&site=webhp&source=lnms&tb
m=isch&sa=X&sqi=2&ved=0CAYQ_AUoAWoVChMI5_h4v_HxwIVRUKQCh3bwgOB#tbm=isch&q=financiamiento&imgrc=KJlHtduISgr_rM
%3A
https://www.google.com.ar/search?
q=objetivos+empresariales&espv=2&biw=1024&bih=499&site=webhp&source=lnms&tb
m=isch&sa=X&sqi=2&ved=0CAYQ_AUoAWoVChMI5_h4v_HxwIVRUKQCh3bwgOB#tbm=isch&q=banco+de+dinero&imgrc=xfgSzYiq1aOL
PM%3A
https://www.google.com.ar/search?
q=objetivos+empresariales&espv=2&biw=1024&bih=499&site=webhp&source=lnms&tb
m=isch&sa=X&sqi=2&ved=0CAYQ_AUoAWoVChMI5_h4v_HxwIVRUKQCh3bwgOB#tbm=isch&q=aval+de+dinero&imgdii=-0yXye-Bb2ntbM
%3A%3B-0yXye-Bb2ntbM%3A%3BmOkk6aHi8q3uTM%3A&imgrc=-0yXye-Bb2ntbM
%3A
https://www.google.com.ar/search?
q=objetivos+empresariales&espv=2&biw=1024&bih=499&site=webhp&source=lnms&tb
m=isch&sa=X&sqi=2&ved=0CAYQ_AUoAWoVChMI5_h4v_HxwIVRUKQCh3bwgOB#tbm=isch&q=deposito+bancario+icono&imgrc=nRTant
WhA_iQ0M%3A
CUESTIONARIO EVALUATIVO
Deber marcar con una X la opcin correcta. Cada pregunta tiene una y
slo una opcin correcta.