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UNIVERSIDAD DE LA SALLE
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES
PROGRAMA DE ADMINISTRACIN DE EMPRESAS
Bogot, Colombia
2009
DIRECTOR
JAIME AUGUSTO PORRAS JIMENEZ
Administrador de Empresas
UNIVERSIDAD DE LA SALLE
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES
PROGRAMA DE ADMINISTRACIN DE EMPRESAS
BOGOT
2009
NOTA DE ACEPTACIN
_______________________________________
_______________________________________
_______________________________________
_______________________________________
_______________________________________
Presidente de Jurado
__________________________________
Jurado
__________________________________
Jurado
AGRADECIMIENTOS
Ha sido el omnipotente, quien ha permitido que la sabidura
dirija y gue mis pasos. Ha sido el todopoderoso, quien ha
iluminado mi sendero cuando ms oscuro ha estado. Ha sido el
creador de todas las cosas, el que me ha dado fortaleza para
continuar cuando a punto de caer he estado; por ello, con
toda la humildad que de mi corazn puede emanar, dedico
primeramente mi trabajo a Dios.
Quiero dedicar este proyecto a mi familia por acompaarme en cada una de las
luchas que he emprendido y ser mis ms fervientes hinchas.
A mis padres Gilberto Ros y Carmen Julia Silva Villanueva por estar siempre
apoyndome en los momentos ms difciles, por sus sabios consejos, a mi madre
por transmitirme esa fortaleza para no darme por vencida an cuando las
dificultades me alejaban de mis sueos.
A mi hijo Juan Camilo, quien me acompao en silencio con una comprensin
infinita durante toda mi carrera sin importar el tiempo que dejbamos de
compartir, gracias hijo por tu tierna compaa en las noches en las que fuiste el
motor para no desfallecer.
Quiero agradecer de manera especial a mi Director Jaime Augusto Porras por su
dedicacin, colaboracin y confianza en mi trabajo, por ser parte importante en mi
formacin profesional y personal, por ser mi gua y brindarme todo su apoyo,
paciencia y compaa durante todo mi proceso de aprendizaje. Agradezco mucho
su entusiasmo y la dedicacin que siempre mostr durante la realizacin de este
trabajo, pero sobre todo, le doy las gracias por su gran calidad humana y por todo
el tiempo que dedic a este proyecto.
Finalmente quiero agradecer a todos mis compaeros de la Universidad de La
Salle que caminaron de la mano luchando por el mismo objetivo, que estuvieron
en las buenas y en las malas, en los momentos felices y en los no tan felices,
gracias por aguantarme y escucharme siempre.
Gracias a la Universidad de la Sall a la Facultad de Ciencias Administrativas y
Contables y a todos mis profesores que me ensearon con amor y paciencia
transmitiendo sus conocimientos.
TABLA DE CONTENIDO
Resumen Ejecutivo
Introduccin
Concepto de Negocio
1
1.1
1.2
PROBLEMA Y OPORTUNIDAD
Planteamiento del Problema y de la oportunidad
Pregunta de Investigacin
1
1
3
2
2.1
2.2
OBJETIVOS
Objetivo General
Objetivos Especficos
4
4
4
3.
JUSTIFICACIN Y ANTECEDENTES
4
4.1
4.2.
4.2.1
4.2.1.1
4.2.1.2
4.2.1.3
4.2.1.4
4.2.1.5
4.2.1.6
4.2.1.7
4.2.1.8
4.2.1.9
4.3
4.3.1
4.4
4.4.1
4.4.2
4.4.3
MARCO TEORICO
Marco Conceptual
Marco Referencial
Plan De Negocios
Resumen ejecutivo
Producto o Servicio
Equipo Gerencial
Mercado y Competencia
Mercadeo y Ventas
Sistema de negocio y organizacin
Cronograma de implantacin
Oportunidades y riesgos
Financiacin
Marco Histrico
Historia de los Helados
Marco Geogrfico
Colombia
Departamento de Cundinamarca
Municipio de Mosquera Cundinamarca
6
6
8
8
9
9
9
9
9
10
10
10
10
11
11
13
13
13
13
5.
5.1
5.2
5.3
5.3.1
5.3.2
DISEO METODOLGICO
Tipo de Investigacin
Mtodo de Investigacin
Poblacin Y Muestra
Poblacin
Muestra
14
14
14
15
15
15
6
6.1
6.2
ESTUDIO DE MERCADO
Estructura del Sector
Caractersticas de la competencia
16
16
17
6.2.1
6.2.2
6.2.3
6.3
6.3.1
6.3.2
6.3.3
6.4
6.4.1
6.4.2
6.5
6.5.1
6.5.2
6.5.3
6.5.4
6.5.5
6.5.6
6.5.7
6.6
6.6.1
6.7
6.7.1
6.7.2
6.7.3
6.7.4
6.7.5
6.7.6
6.7.7
6.7.8
6.7.9
17
17
17
21
21
22
22
23
23
23
24
24
24
25
25
25
25
26
26
26
26
29
35
35
35
38
39
39
40
40
7
7.1
7.1.2
ESTUDIO TCNICO
Caractersticas del Proyecto
Presentacin de productos y precios
Postres, Tortas, Galletas y Helados
Capacidad del proyecto
Distribucin del espacio
Localizacin
Ubicacin de la empresa en el municipio
Capacidad Tecnolgica
Proveedores
Maquinaria
Materias primas
Procesos
Proceso de atencin al cliente
Proceso de preparacin de productos
Helados
Galletas
Postres
41
41
43
7.2
7.2.1
7.3
7.3.1
7.4
7.5
7.5.1
7.5.2
7.6
7.6.1
7.6.2
7.6.2.1
7.6.2.2
7.6.2.3
47
47
49
49
51
53
53
53
54
54
56
56
59
61
7.7
62
8
8.1
8.2
8.2.1
8.2.2
8.2.3
8.2.4
8.2.5
8.2.6
8.3
8.3.1
8.4
8.4.1
8.4.2
8.4.3
8.5
8.5.1
Estudio Organizacional
Anlisis DOFA
Aspectos de talento humano
polticas de contratacin
establecimiento de cargos
Perfiles
Salarios
horarios
Funciones
Estructura organizacional
Programas
Estudio administrativo y organizacional
Caractersticas de las ventas
Caractersticas administrativas de mercadeo Y publicidad
Caractersticas financieras y de control
Estudio legal y normativo
Decretos que competen al proyecto
65
65
68
68
68
68
68
68
68
72
73
74
74
74
75
75
76
9
9.1
9.1.1
9.1.2
9.2
9.2.1
9.2.2
9.2.3
9.2.4
9.2.5
9.2.6
9.3
9.3.1
9.4
9.4.1
9.4.2
9.4.3
9.4.4
9.4.5
9.5
ESTUDIO FINANCIERO
Ingresos
Aporte de la Emprendedora
Proyecciones de ventas
Egresos
Plan de inversiones fijas y diferidas
Inversiones diferidas
Inversiones fijas
Costos de puesta en marcha
Costos Anualizados Administrativos
Gastos de personal
Capital de trabajo
Gastos generales
Estudio financiero
Proyecciones
Balance general proyectado
Estado de resultados proyectado
Flujo de caja proyectado
Salidas
Anlisis y explicaciones de los formatos financieros
de Helapostres Rossmy
Balance General
Estado de Resultados
Viabilidad Financiera
81
81
81
82
83
83
83
83
85
85
86
86
87
88
88
92
94
95
97
99
Conclusiones
Recomendaciones
Bibliografa
Anexos
103
104
9.5.1
9.5.2
9.5.2
10
11
101
102
102
LISTA DE ANEXOS
ANEXO 1
Encuesta estudio de mercados Poblacin de Mosquera Cundinamarca
ANEXO 2
Costos de Materia Prima por producto
ANEXO 3
Costos de Mano de obra
ANEXO 4
Gastos de Personal
ANEXO 5
Proyecciones de ventas
GRAFICOS
Pg.
Grafico1
Nmero de empresas en restaurantes y similares
16
Grafico2
Carta Helapostres Rossmy
37
TABLAS
Tabla 1 Evolucin de la poblacin del Municipio de Mosquera
FOTOS
Historia del helado
Presentacin de postres
12
46
FIGURAS
Figura 1
Plano del municipio de Mosquera Cundinamarca
Figura 2
Flujograma de servicio
Figura 3
Flujograma de de preparacin de helados
Figura 4
Flujograma de preparacin de galletas
Figura 5
Flujograma de preparacin de postres
Figura 6
Estructura Organizacional
LISTA DE CUADROS
Cuadro 1
Caractersticas de la competencia
Cuadro 2
Establecimientos ms visitados por la poblacin y turistas
Cuadro 3
Precios de productos de la competencia directa
Cuadro 4
Ficha Tcnica
Cuadro 5
Caractersticas del los productos
Cuadro 6
Presentacin de productos y precios
Cuadro 7
Distribucin fsica del establecimiento
Cuadro 8
Maquinaria de produccin
Cuadro 9
Equipos de oficina
Cuadro 10
Maquinaria de ventas
Cuadro 11
Empresas de proveedores de materias primas para postres y helados
Cuadro 12
Descripcin de los cargos
Cuadro 13
Programas de capacitacin para los funcionarios de Helapostres
Rossmy
Cuadro No 14
Aportes de los emprendedores
Cuadro No 15
Financiacin Fondo emprender
Cuadro No 16
Proyeccin de Ingresos por Ventas
Cuadro No 17
Inversiones Fijas y Diferidas
Cuadro 18
Inversiones fijas
Cuadro No 19
Costos de Puesta en Marcha
Cuadro No 20
Costos Anualizados Administrativos
Cuadro No 21
Gastos de Personal
Cuadro No 22
Capital de trabajo
RESUMEN EJECUTIVO
El presente plan de negocio evala la creacin de la empresa Helapostres
Rossmy en el Municipio de Mosquera Cundinamarca, con unas caractersticas
altas en competitividad y sostenibilidad, este proyecto tendr como actividad
econmica la preparacin y servicio a la mesa de comidas preparadas; el
concepto de negocio consiste en ofrecer postres, galletas y helados al paladar de
las familias lugareas y visitantes del Municipio, como servicio complementario en
su alimentacin cotidiana y especialmente los fines de semana en familia.
La heladera y Postrera que lleva como nombre Helapostres Rossmy, ofrecer
productos y servicios gastronmicos provenientes de antiguas costumbres
babilonias, de la mejor calidad, proporcionando a nuestros clientes una
experiencia excepcional acompaada del mejor servicio. La creacin de la
heladera y Postrera pretende contribuir con el bienestar de la comunidad, con la
generacin de empleo en el Municipio eje fundamental del crecimiento social y
econmico en este sentido la empresa incluir dentro de sus trabajadores madres
solteras cabeza de familia.
Teniendo en cuenta la localizacin geogrfica del establecimiento el mercado
objetivo ser la poblacin del Municipio de Mosquera que actualmente es de
63.573 habitantes entre nios, jvenes adultos y ancianos que la conforman y
turistas que confluyen en la zona de influencia.
De acuerdo con la investigacin se encontr una gran oportunidad de clientes
dados los resultados de la encuesta en cuanto a la baja demanda que
actualmente presenta el Municipio frente a este tipo de establecimientos y el
creciente nmero de proyectos de vivienda estratos 4 y 5.
Colombia cuenta con aproximadamente 487 mil empresas formales y con cerca
de 1.460 no formales. En conjunto con la pyme las microempresas representan el
99 % del universo empresarial, en nuestro pas existen ms de 200 pequeas y
medianas industrias que producen helados, conos y paletas as como decenas de
empresas artesanales que manejan el 40% del mercado.
Con la puesta en marcha del proyecto se generarn 4 empleos directos con la
participacin de los habitantes del Municipio. Helapostres Rossmy tiene
presupuestado comprar al ao $ 81 millones de pesos en productos al ao. El
proyecto implica una inversin de $ 75 millones de pesos entre activos fijos,
capital de trabajo e inversiones diferidas los cuales 5 millones sern aportes de la
autora el restante financiado por parte del Fondo emprender. La TIR estimada ha
sido de 86.03% el valor presente neto estimado es de $110 Millones de pesos.
Por la naturaleza del negocio los proveedores de materias primas e insumos
estarn constituidos por las empresas del sector primario que ofrecen frutas
INTRODUCCION
Al realizar una mirada en la historia empresarial del mundo, se puede determinar
que los pases que han llegado ms lejos son aquellos que han entendido que la
nica forma de hacerlo ha sido con el emprendimiento. Estas empresas tienen
una capacidad de crecimiento y desarrollo econmico respaldado con polticas de
creacin de empresas. Sus riquezas no provienen de los recursos naturales sino
de la innovacin de productos y servicios con un alto valor agregado cambiando la
lgica de los mercados, haciendo una diferenciacin de las dems; por lo tanto,
ms competitivas.
Al realizar la creacin de una empresa legalmente constituida con proyeccin
competitiva y perdurable en el tiempo, se generara un aporte al crecimiento y
desarrollo de la regin, por lo tanto como estudiante de Administracin de
Empresas de la universidad de la Salle se tomo la decisin de incursionar como
empresaria y realizar un plan de negocio en el sector de Heladeria Galletera y
Postrera aprovechando la dinmica de mercado en este tipo de bien de consumo
y la participacin en la Unidad de Emprendimiento del Fondo emprender.
El producto y servicio estar dirigido a la poblacin del municipio de Mosquera
Cundinamarca, los cuales se pretenden innovar frente a la manera tradicional que
tiene el municipio en cuanto a establecimientos de este tipo.
Este trabajo investiga la viabilidad del proyecto, la poblacin y las caractersticas
etnogrficas de la misma, el crecimiento poblacional, el estudio tcnico, de
mercado, la competencia, y en resumen, toda la informacin recopilada ya que
son factores fundamentales para analizar y llevar a cabo el plan de negocios. La
normatividad que se debe cumplir, la identificacin del desarrollo de los procesos,
tcnicas de produccin y organizacin, procedimientos aplicados tanto a la teora
como a la prctica de la de la formulacin y evaluacin de proyectos que definirn
la realizacin del mismo.
El presente plan de negocios demostr la viabilidad de Mercados, Tcnica,
Organizacional y Financiera de una nueva empresa a constituir con un primer
concepto de viabilidad y favorabilidad emitido por el Fondo Emprender, y a fin de
ser presentado en la prxima Convocatoria Nacional.
CONCEPTO DE NEGOCIO
Satisfacer la necesidad a los consumidores de postres, creando otra alternativa
diferente a los sitios ya existentes en el municipio, ofrecer postres exquisitos al
paladar, acompaado de un excelente servicio en la atencin tanto para
los visitantes como para los residentes del Municipio de Mosquera
Cundinamarca.
1. PROBLEMA Y OPORTUNIDAD
1.1 Planteamiento del Problema
El municipio de Mosquera se encuentra en va de desarrollo y crecimiento, los
habitantes y turistas del municipio no cuentan con un lugar donde puedan
satisfacer la necesidad de consumir postres, helados y galletas con otra
alternativa diferente a los sitios ya existentes en el municipio.
En los municipios aledaos como son Madrid y Facatativa si existen
establecimientos de heladeras y Postreras por lo tanto generan una desventaja
comercial y econmica al Municipio de Mosquera.
El crecimiento poblacional demanda la creacin de establecimientos diferentes
con productos y servicios innovadores y que ofrezcan postres nuevos y exquisitos
al paladar, acompaado de un excelente servicio en la atencin tanto para los
habitantes del municipio como para los visitantes, con un espacio especial para
los nios con juegos infantiles permitiendo disfrutar de un espacio familiar.
Los habitantes del Municipio carecen de un lugar especial para sus celebraciones
familiares que permita eventos debidamente organizados segn las necesidades
de los clientes
El Municipio de Mosquera pas de 20.440 habitantes en 1993 a 63.226 en el 2007
por lo tanto la poblacin ha triplicado su poblacin evidenciando as su acelerado
crecimiento.
TABLA 1
Evolucin de la poblacin del Municipio de Mosquera
POBLACION TOTAL DE
MOSQUERA
CENSO AO 1993
CENSO AO 2005
TOTAL HABITANTES
20.400
63.226
80.000
60.000
CENSO AO 1993
40.000
CENSO AO 2005
20.000
0
Censo Nacional, DANE 2005 XVI CENSO NACIONAL DE POBLACION Y V DE VIVIENDA - 1993
http://www.dane.gov.co/files/censo2005/regiones/cundinamarca/mosquera.pdf
2. OBJETIVOS
2.1 Objetivo general
Disear el Plan de Negocio de una heladera, galletera y postrera a ejecutar,
aprovechando las oportunidades comerciales en el municipio de Mosquera
(Cundinamarca), y, el concepto previo favorable emitido por los evaluadores del
Fondo Emprender.
1.2 Objetivos especficos
Encontrar, caracterizar y cuantificar el segmento de mercado objetivo de una
heladera, galletera y postrera en el Municipio de Mosquera (Cundinamarca),
nica en su gnero.
Elaborar el estudio de mercados que permita establecer el contexto competitivo
en el que desarrollar actividades de la heladera y postrera, que le permita
encontrar sus segmentos de mercado objetivo.
Establecer el Plan de Marketing que le permita penetrar con xito los
segmentos de mercado potenciales para una heladera y postrera en el
municipio de Mosquera (Cundinamarca) cubriendo las necesidades de los
habitantes y turistas que visitan el municipio los fines de semana.
Disear las caractersticas tcnicas, operacionales y el proceso de prestacin
de servicios ms adecuada para el funcionamiento de una heladera, galletera
y postrera con los estndares de calidad, productividad e higiene.
Disear la estructura organizacional y los principales procesos y
procedimientos generales que debern tener en cuenta para la adecuada
creacin y el funcionamiento de una heladera, galletera y postrera en el
Municipio de Mosquera (Cundinamarca).
Establecer los requerimientos normativos y los cumplimientos legales que
deber implementar la heladera, galletera y postrera para su funcionamiento.
Establecer los requerimientos de inversin, las fuentes de financiacin y los
presupuestos financieros de una heladera, galletera y postrera en el
municipio de Mosquera (Cundinamarca).
3. JUSTIFICACION Y ANTECEDENTES
La difcil situacin econmica que afronta nuestro pas permite que se planteen
alternativas para generar fuentes de empleo mediante la creacin de empresas,
las cuales aporten con el desarrollo del pas.
En el municipio de Mosquera (Cundinamarca) dado el crecimiento de la poblacin
de los ltimos aos y la afluencia turstica, se encontr que hay pocas alternativas
donde se pueda disfrutar de un postre en ambiente familiar y con un espacio
especial para los nios, ni un sitio especializado para realizar eventos infantiles
con calidad y servicio.
Dar la oportunidad de ofrecer a los habitantes del municipio, a los turistas
regulares y ocasionales que lo visitan, una alternativa diferente de disfrutar un
servicio de heladera, galletera y postrera con recetas diferentes e innovadoras.
Obtener un crecimiento econmico para la poblacin, ser generadores de empleo
brindando as un reconocimiento turstico y desarrollo econmico del municipio.
En este, el sector educativo tiene un amplio desarrollo y poblacin vinculada,
siendo a su vez generador de empleo; actualmente cuenta con 42
establecimientos de educacin (oficial y privada), con ocupacin de 530
educadores en preescolar, primaria, bsica secundaria y media, la cual es un
potencial de mercado para el sector de alimentos en este municipio.
Otro sector que ha venido jalonando el empleo y crecimiento econmico en el
municipio ha sido el de la construccin, ya que se han generado varias
urbanizaciones con buen ndice ocupacional de los lugareos de Mosquera.
Dada su localizacin estratgica, su cercana a Bogot, su relieve y su clima; ha
contribuido a que se hayan instalado en el Municipio varias industrias del orden
nacional a lo largo principalmente de la troncal de occidente, que le ha permitido
ser financieramente uno de los municipios con recursos econmicos suficientes
para su propia dinmica econmica, siendo el sector que ms contribuye con el
empleo de Mosquera.
Como punto de parada de viajeros que se desplazan de Bogot a otros
municipios o al municipio de Mosquera buscando junto a la degustacin del
paladar un sitio con ambiente clido y donde se promueva tambin la unidad
familiar.
Uno de los factores diferenciadores del proyecto con respecto a la competencia
es la realizacin de eventos infantiles con la mejor calidad en el servicio,
organizacin, decoracin de acuerdo a las exigencias de los clientes con el fin de
satisfacer las expectativas y necesidades.
El proyecto fue presentado ante el Fondo Emprender en la Cuarta Convocatoria
Nacional, con el nmero de radicacin 2131 el cual fue evaluado por parte del
Fondo Emprender quienes emitieron concepto favorable condicionado a nueva
presentacin en la prxima Convocatoria.
4. MARCO TEORICO
En la vida como en los negocios, nada sucede realmente al azar, todo lo que
sucede en la vida como en los negocios es la consecuencia de una serie de
hechos, acontecimientos, decisiones, que se han producido o se han dejado de
producir con anterioridad.1
El Objetivo de este punto es el de brindar un marco terico basado en la
bsqueda de diferentes fuentes que fundamentan el presente proyecto,
compuesto por un marco conceptual el cual define los trminos semnticos y
tcnicos ms significativos para la realizacin del mismo; as mismo se encuentra
el marco legal que comprende los pasos legales para la realizacin y puesta en
marcha de la empresa en la formulacin de un plan de negocios, la industria de
helados y postres. Adems la introduccin y conceptos de emprendimiento y los
aspectos tericos ms importantes con bases administrativas.
4.1 Marco Conceptual
Teniendo en cuenta la naturaleza del proyecto, se requiere conocer e interpretar
algunos trminos utilizados con regularidad en el presente un plan de negocio.
AUTOMATIZACIN: aplicacin de los medios tecnolgicos a los procesos de
almacenamiento y recuperacin de la informacin documental.
CALIDAD: Conjunto de propiedades y caractersticas de un producto. Proceso o
servicio que le confieren su aptitud para satisfacer necesidades establecidas o
implcitas; desde el punto de vista del productor, calidad se asocia con el
cumplimiento de las especificaciones, es decir, hacer un producto de acuerdo con
su diseo. 2
DISEO: Es una presentacin completa del diseo del estudio, en este caso el
producto se fabrica con especificaciones, en cuanto a sus componentes
funcionalidad y generar todo factor integrante acerca de un producto.
ESTANDARIZACIN: Determinacin de lmites o grados de calidad especficos
A los cuales deben adaptarse los productos.
ESTRATEGIA: Es un plan unitario, general e integrado que relaciona las ventajas
estratgicas de la firma con los retos del ambiente y que tienen como objeto
garantizar que los objetivos bsicos de la empresa se consigan mediante la
realizacin apropiada por parte de la organizacin
1
2
Pinson, L, & Jinnett, J. (1998).20Pasos para desarrollar tu negocio comienza hoy un slido futuro, p.p.4.
KOTLER, Philip. Mercadotecnia. Tercera Edicin. Editorial Prentice Hall. Mxico. 1989.P 358 - 370
HERNNDEZ Sampieri Roberto, y otros Metodologa de la investigacin. s. e. Mxico: Mc Graw Hill, 2006. P. PP 60 - 240
4 BELTRAN, D, Alejandro. Mejorando la competitividad de la Pyme. Bogot: universidad Externado de Colombia. 2006
P76.
5
MELENDEZ R. Humberto plan de Negocios y Anlisis de Inversiones. Bucaramanga: universidad Santo Tomas. 2005 P
30.
6
COHEN, William. Plan de mercadotecnia. Los ngeles Compaa Continental .2004. P 22 P 52- P 5
7
SANCHEZ L. Y CANTU D, El plan de negocios del emprendedor. Mxico Mc Graw Hill. 1993. P 87
8
KOONTZ, Harold. Administracin, una perspectiva Global, Decima edicin, Mxico 1994 P. 712 - 720
BELTRAN, D, Alejandro. Mejorando la competitividad de la Pyme. Bogot: universidad Externado de Colombia. 2006
P.223
10
COHEN, William. Plan de mercadotecnia.2004. P. 7
11
www.minicomercio.gov.co/eContent/documentos/mipymes/MiPymes/manual_1.htm - 179K
12
MELENDEZ R. Humberto plan de Negocios y Anlisis de Inversiones. Bucaramanga: universidad Santo Tomas. 2005
P.9
16
Ibid
Ibid
20
Ibid
21
Ibid
19
10
parte del total. Por ltimo, muchos planes de negocio incluyen una valoracin
inicial de negocio, a partir de flujos de caja descontados, o teniendo en cuenta
mltiplos de empresas comparables.
4.3 Marco Histrico
4.3.1 Historia de los Helados22
Tomar alimento y bebidas heladas es una costumbre muy antigua y sigue siendo
una de las mayores pasiones. Estados Unidos es el mayor consumidor mundial
de helados con algo ms de seis mil millones de litros anuales. Sin embargo, los
neozelandeses son los ms adoradores de este manjar con algo ms de 26 litros
de helado al ao por persona. Es curioso el que los mayores consumidores de
helados sean los pases anglosajones.
Se cuenta que Alejandro Magno mandaba traer nieve de las montaas para
refrescar los vinos y tambin algunos alimentos; el Emperador Romano Nern
enfriaba sus jugos de fruta y sus vinos con hielo o nieve trados de las montaas
por sus esclavos. Es muy difcil establecer cul es el origen del helado, ya que el
concepto del producto ha sufrido sucesivas modificaciones en la medida del
avance tecnolgico, de la generalizacin de su consumo y de las exigencias de
los consumidores.
Pero a pesar de todo ello podemos fijar un primer hito en la historia de las bebidas
heladas o enfriadas con nieve o hielo en las cortes babilonias, antes de la era
cristiana. Por otra parte, tambin se cuenta que el Emperador Romano Nern
enfriaba sus jugos de fruta y sus vinos con nieve o hielo trados de las montaas
por sus esclavos. Durante la Edad Media, en las cortes rabes, se preparaban
productos azucarados con frutas o zumo de stas enfriadas con nieve y se
conocan con el nombre de charat. Marco Polo en el siglo XIII, al regresar de sus
viajes al Oriente, trajo varias recetas de postres helados usados en China durante
cientos de aos, elaborados a base de frutas, miel y nieve, los cuales se
implantaron con cierta popularidad en las cortes italianas, conocindose con el
nombre de sorbete, silogismo del turco chorbet.
Al casarse Catalina de Mdicis con Enrique II de Francia, su cocinero llev estas
primitivas recetas de helados a la corte francesa, guardndose las mismas con
mucho secreto. En Francia se aadi huevo a las recetas posteriormente. Una
nieta de Catalina se cas con un prncipe ingls, llevando as el helado a
Inglaterra, atribuyndole a su cocinero tambin el empleo de la leche. De esta
manera se fueron difundiendo estos productos a lo largo de toda Europa,
llevndose luego a Amrica durante la poca de la colonizacin. En el ao 1660,
el siciliano Francisco Procope abri un establecimiento en Pars, donde alcanz
gran fama con sus helados.
El rey Luis XIV lo llev a su presencia para felicitarlo por su producto. Se puede
considerar a este establecimiento como la primera heladera existente. En el siglo
XVII, el chef francs de Carlos I de Inglaterra prepar una "nieve helada" que
22
11
sirvi como postre a continuacin de uno de los tantos afamados banquetes del
monarca.
A partir de esa noche, el rey slo permiti que se sirviera tal delicia en comidas
reales y le prohibi al cocinero divulgar la receta. Para su descontento, el chef no
guard el secreto y la receta del helado se esparci por todo el reino.
La conservacin del hielo o nieve del invierno se realizaba en pozos bajo tierra
que se tapaban con paja y ramas de roble, hasta que en el siglo XIX, se
inventaron las primeras mquinas de hacer hielo, lo que propici la produccin en
masa. Ya en ese tiempo en algunos hogares se conservaba el hielo en cajas
hechas de madera y corcho.
En el Siglo XIX el hielo se fabricaba a nivel industrial, Noruega lleg a exportar
550.000 toneladas al ao. Esta industria tuvo su fin con la aparicin de los
primeros frigorficos elctricos de uso domstico, los Domelre, que empezaron a
comercializarse en Chicago en 1913.
Un gran avance en esta industria es el descubrimiento del descenso crioscpico
(descenso de la temperatura de solidificacin) de las soluciones de sal
(salmueras) las cuales permitan que utilizando un balde rodeado con una mezcla
de hielo y sal o de agua y sal a bajas temperaturas, se congelaran batiendo
bebidas y jugos de frutas azucarados a temperatura inferiores a las normales,
dando lugar a los primeros helados de textura cremosa.
12
23
24
25
13
5. DISEO METODOLGICO
5.1 Tipo de investigacin
En este trabajo de grado se desarrollan estrategias y procesos para la generacin
del plan de negocios. Para su realizacin se utiliz un estudio descriptivo. Como
lo afirma el autor Salkind 1998, es en donde: se resean las caractersticas o
rasgos de la situacin o fenmeno objeto de estudio (p. 11), dado que la
poblacin se determina por medio de recoleccin de datos, la cual pretende
determinar si la idea de negocio es viable para el desarrollo del estudio.
Hernndez Sampieri 2003, afirma que Los estudios descriptivos buscan
especificar las propiedades importantes de personas, grupos, comunidades o
cualquier otro fenmeno que sea sometido a anlisis. Miden o evalan diversos
aspectos, dimensiones o componentes del fenmeno o fenmenos a investigar.
Desde el punto de vista cientfico, describir es medir. Esto es, en un estudio
descriptivo se selecciona una serie de ecuaciones y se mide cada una de ellas
independientemente, para as describir lo que se investiga (p125).
5.2 Mtodo de Investigacin
En esta investigacin se realizar el mtodo de observacin teniendo en cuenta
que la investigadora obtendr informacin para la creacin y administracin de
una Heladera y postrera en el Municipio de Mosquera Cundinamarca y as lograr
los objetivos propuestos en la investigacin.
Mndez (1995) afirma que la observacin como procedimiento importante en la
investigacin cientfica. En muchas circunstancias el economista, el administrador
y el contador se olvidan de emplear la observacin como mtodo de conocimiento
por el cual puede obtenerse la informacin creyendo que esta solo se encuentra
en la encuesta o en las fuentes secundarias la observacin supone unas
condiciones especiales en su empleo estas son:
1. Debe servir para lograr resultados de los objetivos planeados en la
investigacin.
2. Debe ser planteada de una manera sistemtica. El investigador debe definir
que quiere observar y cules son sus posibles resultados.
3. Debe ser controlada sistemticamente por el investigador y est relacionada
con proposiciones ttricas referidas al objeto de investigacin. Por ello quien
observa debe conocer a fondo el marco terico sobre el cual fundamenta su
investigacin (p. 142,143).
14
15
6. ESTUDIO DE MERCADO
6.1 Estructura del sector
El plan de negocios se ubica en el sector Hotelero de alimentos y bebidas
(helados galletera y postres), Catalogado como un oligopolio en el mercado por la
cantidad de establecimientos legalmente constituidos a nivel nacional.
Segn clasificacin de actividades econmicas del INVIMA el Cdigo CIUU es
H55200 Expendio a la mesa de comidas preparadas, en restaurantes. Comercio
al por menor de ventas de panaderas, bizcocheras y similares, en
establecimientos especializados.
En el ao 2005, el sector de restaurantes ocup 38 623 personas en 710
empresas; la produccin bruta de la actividad fue de $1 140,2 miles de millones
de pesos reales, de los cuales el 43,6% correspondi a las empresas con
ingresos superiores a $18 000 millones de pesos reales (valores a precios
constantes de 2000). El 32,1% de la produccin bruta de los restaurantes se
gener en aquellos con ms de 649 empleados, mientras que organizados
como sociedad annima participaron con el 50,1% de la produccin bruta del
sector. Recuperado 28 de marzo de 2009 de:
1.http://www.dane.gov.co/index.php?searchword=restaurantes&option=com_sea
rch&Itemid= (P.1, 4) (ver grafico 1)
N m e ro d e e m p re s a s e n re s t a u ra n t e s y s im ila re s
19 9 5 - 2 0 0 5
710
724
761
782
774
807
650
825
800
961
990
850
978
Nmero de empresas
1050
450
250
19 9 5
19 9 6
19 9 7
19 9 8
19 9 9 2 0 0 0 2 0 0 1 2 0 0 2 2 0 0 3 2 0 0 4 2 0 0 5
A o s
16
17
Competen
cia
Directa
CUADRO No 1
$4.100
$1.200
PRODUCTOS
Y
CARACTERSTICAS
PRECIOS DE LA
COMPETENCIA DIRECTA
Postres La Es un sitio con mucha trayectoria y Postres:
Abuela
reconocimiento por la poblacin, por Arequipe
$2.100
Coco
Dulcinea
sus postres tradicionales
$2.100
Funza
Arroz de leche
Colombianos y la calidad de los
$1.900
mismos, est altamente acreditado Muss de queso
$2.100
tanto por sus postres como por su
Postre de natas
$2.200
exquisito al caf
Fresas con crema
$2.600
*Ofrecen servicios con ambiente
Merengn de:
familiar
Fresa, Guanbana y $2.500
La infraestructura es amplia, los
melocotn.
muebles son muy tpicos en
Cuajada
madera, como sus vitrinas, estantes Natilla
dando un ambiente de tranquilidad. Milhojas
$2.300
Torta de Queso
$2.100
Torta de Coco
$1.800
Torta de Chocolate $2.300
Pasteles de pollo
$2.300
Almojbanas
$2.300
Mogolas
Roscones
$1.800
Boquitas
Mantecada grande
$1.200
Colaciones
$1.700
$ 600
Arequipe en frasco
$1.100
Bocadillos
$13.900
Masato (vaso)
$3.700
18
Toda la poblacin
residente en el
Municipio de Mosquera
y Funza, los visitantes
que llegan los fines de
semana tambin la
poblacin infantil de
estudiantes, residentes
y no residentes del
Municipio
MERCADO OBJETIVO
Caractersticas de la competencia
Trayectoria en el
mercado,
posicionamiento
en los
municipios de
Funza y
Mosquera, la
fidelizacin de
los clientes, los
postres son de
calidad y muy
tradicionales.
El servicio es
excelente para
los clientes.
Tiene puntos en
Funza, Cha,
Cajica y Bogot.
Venden un do
de vinos para
ocasiones
especiales.
FORTALEZAS
competencia
directa
Es un sitio
ms para
adultos que
para jvenes
y nios, la
infraestructur
a es poco
atrayente, es
muy clsica,
poco
innovadora,
no hay una
zona para los
nios.
DEBILIDADES
competencia
directa
Competen
cia
Indirecta
Caf
Internet
El Girasol
$2.200
$1.200
$1.100
$ 100
$ 500
$1.000
$2.200
$2.200
$2.200
$2.100
$2.000
$1.900
$ 900
$2.200
Milhojas
Leche asada
Mantecadas
Galletas
Chasquis de: fresa,
maracuy
Pie de: Limn,
naranja
Esponjado de
Maracuy
Casata de frutas
Almojbanas
Masato (vaso)
Pan
19
La poblacin del
conjunto residencial del
Trbol, los visitantes
que van de paso al
municipio
El servicio de
postres a
domicilio para
eventos
especiales la
hace muy
atractiva en ese
servicio.
Es innovadora en
su infraestructura
y el servicio es
muy clido
Es un sitio
nuevo, la
aceptacin de
los clientes ha
sido poca ya
que la
postreria
tiende a ser
mas una
panadera,
perdiendo su
esencia como
postreria.
20
En los precios
bajos con
respecto a la
competencia.
http://www.cundinamarca.gov.co/cundinamarca/turismo/frm_eventos.asp?opcion=buscarsitios&codigo=59
21
HELADOS
no
Postrera el Girasol
no
$ 700 a $ 900
POSTRES
Rango de precios en
postres de $1200 $4000
Rango de precios en
postres de $1200 - $
2000
27
http://www.dane.gov.co/files/censo2005/resultados_am_municipios.pdf
22
28
http://www.portafolio.com.co/opinion/analisis/2008-07-22/Articulo-web-nota_interior_porta-4388600.html.
23
Sayco y Acimpro
24
Hornos panaderos
Moldes para galletas en aluminio
Moldes para tortas
Moldes de helados de diferentes tamaos
Cajas registradoras manuales
Telfonos
Mezcladoras elctricas
Congeladores de industrias Cruz de alta capacidad de fro.
No manejan recetas exclusivas
Cafeteras
25
6.5.7 Actualizacin
La actualizacin de estos establecimientos es muy poca ya que en el caso de
Postres de la Abuela por ejemplo sigue la tradicin en la presentacin de sus
postres, en la infraestructura y atencin a los clientes.
6.6 Anlisis de la demanda
6.6.1 Tamao del mercado
29
29
30
http://www.dane.gov.co/files/censo2005/resultados_am_municipios.pdf
http://wapedia.mobi/es/Mosquera_(Cundinamarca)
26
http://www.dinero.com/wf_InfoArticulo.aspx?IdArt=34259
32
http://www.dinero.com/noticias-on-line/guerra-fria/34259.aspx
27
Por lo tanto el mercado diario seria 133,5 Kilos dividido por el consumo percapita 2.3
el cual sera el mercado potencial diario 58,4 personas.
Total poblacin de Mosquera = 63.573
Consumo por persona 2.3 Kilos
Para realizar las encuestas se determinara por el medio estadstico de estimacin de
intervalo de un promedio poblacional, la cantidad de encuestas que se deben realizar
para obtener una muestra significativa:33
(N ) * (Z a2 2 )* (P ) * (Q )
n=
(N ) * (e )2 + (Z a2 2 )* (P ) * (Q )
Donde:
n
N
= Tamao de la Muestra
= Tamao de la Poblacin
Z a2 2
= Nivel de Confianza.
P
e
n
N
=
= 63573
Z a2 2
= (95%) (1.96)
= (0.5%)
= (0.5)
2
(
63573) * (1.96 ) * (0.5) * (0.5)
n=
(63573) * (0.05)2 + (1.96)2 * (0.5) * (0.5)
n = 381.8
El Tamao de la Muestra aproximando es 382 encuestas el cual sirve para
determinar la viabilidad y el consumo del producto en el mercado.
33
David R. Anderson, DennisJ. Sweeney, Thomas A. Williams Estadstica para administracin y economa
editorial Thomson 7 edicin P. 314
28
Muestra
Tipo de encuesta
Encuesta personal
Fecha de trabajo de
campo
Temas de encuesta
Consumo de postres
Frecuencia de consumo de postres
Preferencia de establecimientos de postres
Disposicin de pago
1- Consume postres?
29
3-
5 - Qu tipos
de
postres
prefiere?
30
B) sabores de
Galletas
C)
Sabores
de postres
31
7Se siente satisfecho con la calidad del servicio y postres en los establecimientos
que visita en el municipio de Mosquera?
B) Precio de Galletas
32
C) Precio de postres
33
34
CUADRO No 5
Caractersticas del los productos
PRODUCTOS
Helado
Presentacin
Creativa en copas.
Vasos
decorativos,
llamativos, o en galleta,
dependiendo el tamao
Postres
En platos blancos de
diferentes
tamaos.
Para dar as un toque
de elegancia al postre y
confianza. Para los
nios la presentacin
de platos ser de
muecos para hacer
creativa la presentacin
de los postres.
Galletera
La presentacin es en
una canastilla bien
decorada y llamativa
Fuente: La Autora Febrero de 2009
Sabores
Una amplia variedad de Sabores
como: cereza, meln, caf, toffe,
mango vainilla, chocolate fresa,
ron con pasas y caf
Chocolate, limn,
frutas del
bosque,
manzana,
coco,
frambuesa, fresa y banano
Tamaos
Grandes
Medianos
pequeos
Solo hay
tamao
mediano
un
Frutos
secos
danesas, Pequeas
almendras, avena y coco
35
POSTRES
TARTA DE CHOCOLATE
TARTA DE CHOCOLATE CON HELADO
TARTA DE LIMN
MACEDONIA DE FRUTAS TROPICALES
MACEDONIA DE FRUTAS DEL BOSQUE
PASTEL DE MANZANA
FLANDECOCO
ARROZ CON LECHE
BAVAROISE DE FRESA
BIZCOCHO CON CABELLO DE NGEL Y COBERTURA DE CHOCOLATE
COPA DE FRAMBUESAS
CREPES DE FRESA
CREPES DE BANANO
HELADO DE TOFFE CASERO
TIRAMIS ITALIANO
BROWNIE CON HELADO
LECHE ASADA
HELADOS
HELADO CELESTIAL
HELADO DE AVELLANAS
HELADO DE CAF
HELADO DE CHOCOLATE Y RON CON PASAS
HELADO DE FRESAS
HELADO DE MANDARINA
HELADO DE VAINILLA
HELADO DE YOGUR CON PERLAS DE CHOCOLATE
GALLETAS
GALLETAS DANESAS
GALLETAS DE ALMENDRA CON CHOCOLATE AMARGO
GALLETAS DE AVENA Y CHISPAS DE CHOCOLATE
GALLETAS DE RON CON PASAS
GALLETAS DE COCO
36
37
6.7.6 Logo
El Logo est compuesto por las siguientes caractersticas: Postres y galletas los
cuales pretenden atraer la atencin de los clientes, las galletas de chocolate que se
encuentran ubicadas tras una copa de helado resaltada por los colores blanco, rojo y
caf dando un toque provocativo, una tasa de barro que contiene un postre
mostrando elegancia por su forma, una figura infantil conocida por los nios para
llamar su atencin, con un color caf para que convine con los colores de los postres
y la letra postres de color ocre que se encuentra sobre las figuras anteriores.
El color de la letra que lleva el nombre del establecimiento es un rojo obscuro para
resaltar el logo sin afectar el contraste de las figuras anteriores, con un tipo de letra
Lucida, finalmente al logotipo se aplic el tipo de letra Lucida Calligraphy que es
elegante y muy actual.
6.7.7 Publicidad
El tipo de publicidad que realizar la heladera, galletera y postreria Helapostres
Rossmy ser informativa se utiliza sobre todo para informar a los consumidores
sobre una nueva alternativa de productos y servicio por medio de:
Vallas publicitarias con el debido permiso de la alcalda.
Se realizar un convenio con la Alcalda del Municipio de Mosquera para
registrar el establecimiento en la pgina web en la gua turstica.
Se inscribir al peridico del municipio para dar a conocer el establecimiento
por este medio masivo.
Se repartirn volantes en los conjuntos residenciales casas y en la va pblica
38
Proveedores
Distribuidor
es punto de
servicio
Consumidor
39
7. ESTUDIO TCNICO
La empresa de Helados, postres y Galletera Rossmy pretende entrar al mercado,
brindando un servicio de excelente calidad con un personal idneo y flexible, tanto en
la atencin a los clientes como los productos que se ofrecen, en la carta de postres,
helados y galletas.
Brindando un espacio de recreacin ara los nios y alternativas de celebraciones en
el establecimiento como las fiestas de cumpleaos infantiles, como valor agregado.
En la Heladera, Galletera y Postrera, se pretende tener un espacio de juegos para
los nios de 50m2 con una piscina de pelotas de colores con rodadero, en este saln
las paredes tendrn dibujos animados para hacerlo ms atractivo para los nios, las
mesas y sillas sern de colores azules, verdes y naranja con el fin de hacer este
espacio ms llamativo, con ventanas grandes para tener una excelente iluminacin
de este espacio.
7.1 Caractersticas del proyecto
Los mostradores sern en estilo burbuja con el fin de dar un estilo elegante y
creativo en la parte de mostradores de los productos.
40
Las paredes del saln sern de colores que vayan de acuerdo con el color de
las mesas y sillas con el fin de dar un toque de distincin y armona en los
colores, estas se combinaran con venecianos para de mantenerlas limpias y
facilitar esta labor, dado que es una pintura de fcil manejo.
41
PORCION
300 Kg
PORCION
300 Kg
PORCION
300 Kg
PORCION
300 Kg
PORCION
300 Kg
PORCION
300 Kg
PASTEL DE MANZANA
FLAN DE COCO
PORCION
300 Kg
PORCION
300 Kg
TARTA DE LIMN
BRAWNIES
De 25 personas
en adelante
PORCION
300 Kg.
TARTA DE CHOCOLATE
PRESENTACION
La
presentacin
de
acuerdo al tamao porcin
o completa, completa en
caja de cartn decorada
con el logo de la empresa
Para las porciones: Plato
en tortero de porcelana
blanco.
Para las porciones: Plato
en tortero de porcelana
blanco.
Para las porciones: Plato
en tortero de porcelana
blanco.
Para las porciones: Plato
en tortero de porcelana
blanco.
Para las porciones: Plato
en tortero de porcelana
blanco.
Para las porciones: Plato
en tortero de porcelana
blanco.
Vaso desechable
$ 1.500
$ 2.800
$ 3.000
$ 3.000
$ 4.000
$ 3.500
$ 3.500
NO APLICA
43
46 a 60
30 a 45
25 a 30
tamao
PRECIO
Porcin
NO APLICA
De 25 personas
en adelante
De 25 personas
en adelante
NO APLICA
De 25 personas
en adelante
De 25 personas
en adelante
Por
encargo
segn
el
numero
de
personas
TAMAOS
POSTRES TORTAS
PRODUCTO
CUADRO No 6
Valor
HELADO DE CAF
TIRAMIS ITALIANO
Pequeos250g
500g
Pequeos250g
500g
y
$ 3.500
$ 3.500
$ 3.500
$ 3.000
$ 3.000
$ 3.000
$ 2.500
$ 3.500
$ 2.500
$ 3.000
$ 3.000
$ 2.500
$ 3.600
$ 3.600
$ 2.500
$ 3.000
44
Pequeos250g
500g
Pequeos250g
HELADO DE MANGO
500g
HELADO DE VAINILLA acompaado con Pequeos250g
500g
chispas de chocolate u uvas pasa
Pequeos250g
HELADO DE CHOCOLATE
500g
HELADO DE FRESAS con chispas de Pequeos250g
500g
chocolate
Pequeos250g
HELADO DE RON CON PASAS
500g
HELADO DE MELN
HELADOS
HELADO DE CEREZAS
CREPES DE BANANO
CREPES DE FRESA
COPA DE FRAMBUESAS
BIZCOCHO DE LIMN
PRECIO
Por unidad
$ 800
$ 800
$ 800
$ 900
$ 4.500
Por unidad
Por unidad
Pequeos250g
500g
Por unidad
Por unidad
Por unidad
Por unidad
45
acompaado de bolitas de
colores
medianos Vaso plstico Nios y de
cristal adultos
En canastillas decorativas
En canastillas decorativas
En canastillas decorativas
En canastillas decorativas
Bavaroise de fresa
46
47
CUADRO No 7
Distribucin fsica del establecimiento
DEPENDENCIAS
Vestbulo: rea 10. m2
REA (m2)
37
118
45
22
247
48
7.3 Localizacin
7.3.1 Ubicacin de la empresa en el municipio
Para la ubicacin de la Heladera, Galletera y Postrera Helapostres Rossmy se
determinaron tres puntos estratgicos, teniendo en cuenta la afluencia tanto de
visitantes como de turistas en el municipio de Mosquera, estos puntos son los
siguientes:
1. Frente al Centro Comercial el Trbol, teniendo en cuenta que es un sitio muy
estratgico debido a que est frente una de las vas principales y fluidas del
municipio.
2. Otro sitio estratgico cerca al Carrefour por la carretera de purina ya que hay gran
transito tanto de turistas como de habitantes, por ser una zona comercial.
3. Otro punto estratgico es cerca al Parque de Mosquera va Madrid dado que es
un punto muy transitado por los visitantes y los visitantes del municipio
A continuacin se muestra el plano de Mosquera para tener una mejor visin de los
puntos clave para la ubicacin de la heladera y postreria.
El punto ms conveniente y que tiene ms posibilidades de mercado es el nmero 1
por su ubicacin, dada la fluidez de habitantes y construccin de quintas diagonal al
mismo.
49
Fuente: http://mosquera-cundinamarca.gov.co/nuestromunicipio.shtml?apc=m-m1--&x=1766081
Fecha de ltima actualizacin: Abril 25 /2007
50
PROVEEDOR
PRECIO
$ 750.000
$ 1.900.000
$2.023.000
$ 450..000
$ 850.000
$ 1.420.000
$ 919.000
$ 683.000
$ 771.825
$ 1.118.575
$ 3.000.000
$ 3.572.000
$ 7.400.000
$ 822.166
Fuente: La Autora Rosmira Ros, enero de 2009 visita a los diferentes proveedores
51
CUADRO No 9
Equipos de oficina
ADMINISTRACION
Software contable siigo
Caja registradora
Telfono
Computadora
Archivadores y
escritorios
PROVEDOR
Siigo
Casio
Dell
Industrias cruz
$
$
$
$
$
PRECIO
2.100.000
1.300.000
50.000
2.500.000
1.500.000
PRECIO
919.000
683.000
771.825
CUADRO No 10
Equipos de ventas
VENTA
Mostrador burbuja vidrio
templado 110 x180
Mostrador burbuja 110
x 180con luz
Mostrador Zafiro
120x115x71, con caja
160x60x50
Lateral panadero tubo
12 c/tillas
Wimpi tuvo
Wimpi formica
Wimpi Flamingo rejilla
con logo
Comedor milenio 4
puestos
PROVEDOR
IMG Industrias
Metalizas Guerrero
IMG Industrias
Metalizas Guerrero
Industrias Metlicas
Cruz
Industrias
Metlicas
Cruz
Gamar Fabrica para
muebles tipo Wimpy
Industrias Metlicas
Cruz
$ 1.118.575
$
350.000
$
$
370.000
410.000
380.000
Los anteriores cuadros muestran cada una de las caractersticas especficas de los
elementos requeridos para las diferentes reas del establecimiento y los precios para
tener un estimado de la inversin que se debe hacer para la puesta en marcha del
plan de negocios.
52
7.5 Proveedores
En este punto se relacionan los diferentes proveedores de materias primas y
maquinaria requerida para la fabricacin de los productos en la heladera, galletera
y postrera Rossmy. (Ver cuadro 11)
7.5.1 Maquinaria
(Ver cuadro 9 pgina 66)
7.5.2 Materias Primas
CUADRO No 11
Empresas de proveedores de materias primas para postres y helados
HELADOS
Tarrina
helados
Colorantes
Leche
Frutas
Huevos
GALLETAS
Levadura
PROVEDORES
para Cremhelado - Robin hood
CANTIDAD
Bulto
PRECIO
$ 45.000
$ 23.26
$ 1.200
$ 50.000
$
180
PRECIO
$52.000
$ 50.000
$ 38.000
$ 75.000
$ 25.000
$ 13.000
$ 180 und
$ 50.000
PRECIO
$ 13.000
$
180
$ 22.000
$50.000
$ 50.000
53
7.6 Procesos
7.6.1 Proceso de atencin al cliente
El proceso de atencin al cliente consiste en una serie de pasos claramente
definidos, desde que llega el cliente a la heladera hasta que sale totalmente
satisfecho.
54
INICIO
FLUJOGRAMA
CLIENTE
ENTRA EN LA
HELADERIA Y PIDE UNA
MESA
MESA
DISPONIBLE?
NO
La MESERA da
turno y acerca al
cliente a la barra
SI
MESERA
Lleva el cliente a la mesa
MESERA
Registra y ordena el
pedido
CLIENTE
Espera en la barra
turno para la mesa
CLIENTE
Analiza la carta de men
hace el pedido
COCINERO
Prepara el pedido
MESERA
Srvela cliente
CLIENTE
Come y pide la cuenta
MESERA
Emite la comanda
CAJA
emite la factura
CLIENTE
Paga la cuenta
FIN
55
57
FORMULACIN
MEZCLA
Tratamiento
trmico
Homogeneizacin
Enfriamiento y
maduracin
Congelacin
Envasado
Endurecimiento
Distribucin
Servicio
58
7.6.2.2 GALLETAS
Procedimiento
Batir la mantequilla, la azcar morena, melaza, huevos, especias y sal hasta formar
una crema uniforme.
Cernir el baking soda, el polvo de hornear y la harina y agregar a la mezcla
alternando con el ingrediente deseado para la galleta. La masa tendr una textura
suave y manejable.
Mantener refrigerada hasta el momento de uso, envuelta en plstico.
Opcin 1:
Para decorar con royal icing: con la ayuda de un rodillo, aplanar la masa hasta que
alcance un espesor de 1cm aproximadamente.
Cortar en las formas deseadas y colocarlas en una bandeja para galletas ligeramente
engrasada.
Hornear en horno precalentado a 350 por 10-12 minutos.
Decorar siguiendo las instrucciones y estilos de acuerdo a la receta.
Opcin 2:
Con la masa, hacer bolitas con porciones de 1 cucharada. Hornear en horno
precalentado a 350 de 12-15 minutos, o hasta que se empiecen a agrietar. Remover
del horno, refrescar por completo y antes de servir decorar con azcar pulverizada
(opcional) Tiempo estimado: 30 minutos.
Una vez que la masa est lista se divide en partes iguales y se les da la forma
deseada procurando que cada galleta tenga un grosor aproximado de medio
centmetro.
Proceso
Llevar materia prima a la mesa de trabajo.
Cernir la Harina.
Mezclar todos los ingredientes.
Amasar la mezcla.
Extender la masa y dar forma a las galletas.
Colocar las galletas en los moldes.
Llevar las galletas al horno.
Hornear las galletas a 350 grados centgrados.
Llevar las galletas a la mesa de trabajo para enfriamiento.
Enfriamiento de galletas.
Control de calidad
Almacenar galletas en dispensa
60
7.6.2.3 POSTRES
Preparacin:
Sorbetes, procesos de elaboracin Realizar Pesadas Exactas de todos los
ingredientes
Mezclar Todas Las Materias Slidas Juntas Azcar, Glucosa Atomizada,
Estabilizante Etc...Calentar El Agua Hasta 45c e incorporar las materias secas sobre
ella.
Calentar la mezcla hasta los 85c. retirar la mezcla del fuego y enfriarla hasta los 20
en un barreo.
Aadir el zumo o la pulpa de fruta lquido y mantener la mezcla en maduracin
durante 4h a 4c turbinas y mantener en congelacin a-20c.
Flujograma de preparacin de postres
Smbolo
Proceso
Llevar materia prima a la mesa de trabajo.
Mezclar todos los ingredientes.
Calentar la mezcla hasta los 85c.
Incorporar las materias secas sobre ella.
Aadir el zumo o la pulpa de fruta lquido.
Retirar la mezcla del fuego y enfriarla hasta los 20 en un
barreo.
Maduracin durante 4h a 4c turbinas y mantener en
congelacin a-20c.
Servir en recipientes.
Control de calidad
61
62
34
Educacin
Ergonoma
Higiene Ocupacional
Iluminacin
Mejoramiento
Ruido
Seguridad
REVISTA PROTECCIN Y SEGUERIDAD. Especial seguridad en el sector alimentos. Ao 2006 52 No 309. P.22-45
63
Actividades de prevencin
64
8. ESTUDIO ORGANIZACIONAL
8.1 Anlisis DOFA
Respecto a Fortalezas y Debilidades
FACTORES INTERNOS
FORTALEZAS
La ubicacin residencial de
la emprendedora es en la
misma rea donde se
pretende ubicar el
proyecto.
La actitud de la
emprendedora del
proyecto respecto a
actividades relacionadas
con alimentos y
gastronoma.
La experiencia laboral de
la emprendedora en
actividades relacionadas
con alimentos y servicio al
cliente.
Maquinaria nueva
Las caractersticas
innovadoras que tiene el
proyecto en cuanto a los
postres, infraestructura y
servicio
Postres diferentes, y de
excelente calidad.
Precios competitivos a con
relacin a la competencia
asequible a los clientes
residentes y turistas.
Un ambiente Familiar con
un espacio especial para
los nios para la
comodidad de los clientes.
Servicio y atencin a los
clientes con alta calidad con
personal capacitado
FACTORES EXTERNOS
OPORTUNIDADES
ESTRATEGIAS FO
Establecer mecanismos de
masificacin para dar a
DEBILIDADES
El poco conocimiento del
negocio propuesto entre el
mercado potencial.
La baja capacidad financiera
de la emprendedora.
Poco de conocimiento en
maquinaria y sus procesos de
produccin.
La aceptacin de la heladera
y Postreria en el Municipio
teniendo en cuenta el alto
posicionamiento de postres la
abuela Dulcinea y el girasol.
Otros negocios similares que
se ubican en el sector.
El conocimiento tcnico que
tiene la competencia en los
productos y procesos.
ESTRATEGIAS DO
Promover a Helapostres
65
de crecimiento urbanstico y
comercial del rea donde se va
a ubicar el proyecto,
-Bajo nivel de oferta del
subsector al que pertenece el
proyecto solo con dos
competidores importantes.
La disponibilidad de contratar
mano de obra de la zona, que
se vincule al proyecto.
El aumento creciente de las
instituciones de la zona de
influencia del proyecto como:
SENA, ICA, CARREFUR,
MXIABASTOS Y nuevas
instituciones educativas.
El aumento de la movilidad
terrestre de la zona, al estar en
una variante que permitir el
acceso y descongestin de la
zona franca de carga que est
en construccin.
AMENAZAS
La oferta de productos en la
competencia indirecta.
La apertura de nuevos
competidores en el Municipio de
Mosquera o Municipio cercano con
mayor capital para invertir.
Limitaciones gubernamentales en
la apertura de Helapostres Rossmy
por los sitios ya existentes en el
Municipio.
ESTRATEGIAS DA
ESTRATEGIAS FA
Aprovechar la poca oferta
de la competencia directa,
dando a conocer la
diferenciacin del
establecimiento y sus
productos
El mximo
aprovechamiento de las
materias primas para poder
producir a menor costo un
producto de excelente
calidad, de esta manera
lograr una ventaja
competitiva en cuanto a
precio y calidad.
Plan de Accin
Estrategias FO
66
67
68
CUADRO 12
Descripcin de los cargos
CARGOS
GERENTE
PERFIL
SALARIO
Profesional en
De 3 a 4 smlv
administracin
de empresas,
egresado de U
de a Salle, con
calidad humana
para dirigir
personal,
creatividad y
conocimiento
financiero y
costos.
HORARIO
De lunes a
domingo de
11:00AM
7:00 PM
Descansa 1
da a la
semana.
FUNCIONES
Realizar las
funciones de
planeacin,
direccin,
control,
ejecucin y
organizacin de
la heladera,
galletera y
postrera,
responsable de
todo el personal,
y el
cumplimiento de
las funciones de
cada uno en la
empresa,
responsable del
crecimiento
econmico y
social de la
empresa en
general.
Se encargara de
realizar todo el
manejo contable
llevando en
orden todos los
registros de
control, que se
realicen en la
empresa, como
el seguimiento
de los gastos y
costos que
genera el
manejo de la
caja menor.
Tambin se
encargara de
realizar las
69
compras de los
productos y
descargarlos de
los inventarios
diariamente.
PANADEROPASTELERO
Experiencia
De 1 smlv
mnima 2 aos
en el manejo de
maquinas y
hornos
panaderos,
postes,
excelentes
relaciones
interpersonales
y presentacin
personal, actitud
de servicio,
tanto con el
cliente externo
como con el
interno,
conocimiento de
las normas de
higiene y
manipulacin de
alimentos.
De lunes a
domingo
11:00 AM
7:00 PM
Descansa 1
da a la
semana
Elaborar la
produccin, de
acuerdo a la
demanda
establecida en el
estudio de
mercado el stock
solicitado de
galletas, postres,
y helados para
mantener de
todos los
productos
frescos a
disposicin del
punto de venta,
Preparar los
platos que son
de acuerdo al
pedido,
cuidando el
sabor y la
calidad que nos
caracterizara.
70
MESEROS
Experiencia de De 1 smlv
1 ao mnima,
actitud de
servicio
excelente
presentacin
personal y
relaciones
interpersonales,
preferiblemente
estudiante
tcnico o
universitario.
De lunes a
domingo
11:00 AM
7: 00pm
Descansa 1
da a la
semana
Recibir, atender
y tomar las
rdenes de los
clientes, llevar el
pedido al
pastelero y 7 o
panadero servir
el pedido a la
mesa oportuna y
amablemente,
recoger la mesa
cada vez que se
va un cliente,
despedir al
cliente en la
puerta.
Ser Bachiller,
De lunes a
domingo
10:00 AM
7:00 pm
Descansa 1
da a la
semana
Mantener el
saln limpio y
cuidar durante el
servicio la
higiene del
mimo, de los
baos y cocina,
lavar los platos y
utensilios que
van saliendo del
servicio, dejar al
cierre el saln
limpio para el da
siguiente.
SERVICIOS DE excelente
ASEO
presentacin
personal, actitud
de servicio
buenas
relaciones
interpersonales
De 1 sol
71
GERENCIA
ADMINISTRATIVA
REA DE
PRODUCCIN
REA DE SERVICIO
REA DE
SERVICIOS
GENERALES
72
8.3.1 Programas
Los programas que se relacionan a continuacin son los que se llevaran a cabo en
la capacitacin de los empleados de Helapostres Rossmy, con el fin de garantizar la
prestacin del servicio de una manera profesional y la calidad en la elaboracin de
los productos.
De otra parte con estos programas se pretende generar en la fuerza laboral un
compromiso organizacional enfocado al sostenimiento y crecimiento de la empresa.
CUADRO No 13
Programas de capacitacin para los funcionarios de Helapostres
Rossmy
PROGRAMAS
DESCRIPCION Y
OBJETIVO
SERVICIO AL CLIENTE Sensibilizar a los
empleados en la
importancia de prestar
una excelente calidad de
servicio a los clientes
SALUD OCUPACIONAL Informar y sensibilizar a
los empleados de las
normas de seguridad
industrial y laboral para
evitar futuros accidente e
identificar los riesgos
Con el fin de sensibilizar
MANIPULACION DE
e implantar normas de
ALIMENTOS
higiene en la
manipulacin de
alimentos
Con el fin de crear un
CRECIMIENTO
ambiente laboral de
PERSONAL
ayuda mutua y
compromiso tanto laboral
como personal
ASISTENTES
Para todo el personal
Panadero pastelero
Meseros
73
La recepcin de los pagos de los clientes debe ser nicamente por el cajero
supervisor o en su efecto por un mesero asignado en ausencia del cajero.
74
Todas las ventas y cuadres de caja deben ser realizadas al finalizar el servicio
por el gerente.
Se tendr una caja menor con una base de $300000, esta caja la tendr a
cargo de la gerencia.
75
35
76
Artculo 4.Trmite para la obtencin del permiso sanitario -. Para la obtencin del
permiso sanitario, el fabricante deber presentar ante el INVIMA los siguientes
documentos:
Formulario de solicitud, adoptado por el INVIMA, debidamente diligenciado y
firmado por el microempresario interesado.
Afirmacin bajo la gravedad del juramento, que se entender prestado con la
firma de la solicitud del permiso, que el interesado es microempresario.
Certificado de existencia y representacin legal o matrcula mercantil, cuando
se trate de persona jurdica, o registro mercantil cuando se trate de persona
natural.
Copia del acta de visita en la cual conste el concepto favorable, emitido por la
autoridad sanitaria competente.
Nombre del producto.
Descripcin y composicin del producto o productos que se pretenden
amparar bajo el permiso sanitario.
Recibo de pago de los derechos del permiso sanitario.
El permiso tendr una vigencia de tres (3) aos, contados a partir de la fecha de su
notificacin, el cual no ser renovable. La autoridad sanitaria competente realizar la
visita con el objeto de verificar las condiciones sanitarias del establecimiento.
Con el presente decreto se pretende tener registrado y aprobado por el INVIMA la
manipulacin correcta de los alimentos, con el fin de cumplir con los requisitos
legales que el estado demanda obteniendo confiabilidad en los productos del
establecimiento
Ley 1014 De Fomento a la Cultura del emprendimiento (enero 26)
La presente ley trata de las diferentes competencias y cultura empresarial que deben
tener un emprendedor para la creacin de empresa, teniendo siempre el desarrollo
econmico, social y cultural del pas, mediante los estamentos educativos del pas el
cual se propenda por la creacin de empresas sostenibles desde la social, cultural,
ambiental y regional.
Tambin define la obligacin del estado para el garantizar el desarrollo, las entidades
que financian los proyectos empresariales y las redes nacionales de emprendimiento
como reguladoras y de apoyo.
77
78
Pasos
Consulta de nombres
Consulta por clasificacin de actividades econmicas cdigo CIIU
Consulta de uso del suelo Departamento administrativo de planeacin Distrital
Tramite ante la DIAN inscribirse previamente en el Registro nico Tributario - RUT.
Las gestiones a seguir son por medio de la pgina de la DIAN donde se realizan los
registros y consultas tanto para los nuevos contribuyentes como para las consultas
del os ya existentes.
A travs de este servicio puede diligenciar el formulario que le permite realizar el
trmite de registrarse como responsable de obligaciones tributarias, aduaneras o
cambiaras ante la Direccin de Impuestos y Aduanas Nacionales
Firma del formulario.
Diligenciamiento del formulario de matricula mercantil por la pagina
Presentar en las cedes de la Cmara De Comercio De Bogot.
Documento
Documentos necesarios para registrar la empresa ante la Cmara de Comercio de
Bogot:
79
Se cumplirn con las normas vigentes sobre espacio pblico, uso del suelo,
impuestos de avisos en el Municipio de Mosquera de acuerdo a las que rijan en el
mismo, lo cual ser favorable para el municipio ya que este proyecto le generara
ingresos al mismo.
80
9. ESTUDIO FINANCIERO
En el estudio financiero se incorporan cuadros que hacen parte del simulador que
ofrece el Fondo Emprender como alternativa para los emprendedores.
9.1 Ingresos
9.1.1 Aporte de la Emprendedora
La financiacin se realizara del 100% del valor del proyecto de la siguiente forma:
Recursos de la emprendedora por valor de $ 5.000.000 y el excedente financiado por
parte del Fondo Emprender por valor de $ 62.735.230.
Con un capital de trabajo donde se estiman los costos y gastos inciales para el
establecimiento de $ 3.826.432
En este cuadro se muestra el aporte que realizar la emprendedora al plan de
negocios.
Cuadro No 14 Aportes de los emprendedores
Nombre
Valor
Detalle
Dinero
ROSMIRA STELLA RIOS
5,000,000.00
Total
5,000,000.00
Recursos propios de la
emprendedora
El aporte que se requiere ser financiado por parte del fondo emprender para la
ejecucin del plan de negocio.
Cuadro No 15 Financiacin Fondo
emprender
Recursos de Capital
Cuanta
Plazo
Forma de
Pago
Inters
(Nominal/Anual)
Destinacin
Crdito
Donacin
62,735,230.00
Total
62,735,230.00
81
Producto
Ao 1
Ao 2
Ao 3
HELADOS
89,424,000.00
100,046,226.00
111,919,750.00
POSTRES
100,602,000,000.00
112,554,960.00
125,900,340.00
GALLETAS
32,400,000.00
36,256,602.00
40,548,870.00
Total
222,426,000.00
248,857,788.00
278,368,960.00
IVA 16 %
35,588,160.00
39,817,246.1
44,539,033.92
258,014,160.00
288.675.034
322,907,994.92
82
9.2 Egresos
9.2.1 Plan de inversiones fijas y diferidas
9.2.2 Inversiones diferidas
Los elementos diferidos son aquellos que se realizarn para la constitucin de la
sociedad, gastos de montaje puesta en marcha, el estudio de factibilidad, gastos de
organizacin que son aquellos requeridos para realizar los diferentes trmites para la
puesta en marcha del negocio, licencia y tramites son los que se requieren para la
aprobacin del funcionamiento del establecimiento y los imprevistos se deja una
base para lo que se requiera en el momento de realizar los diferentes trmites para
abrir el establecimiento que suman el valor de $ 18.600.000
9.2.3 Inversiones fijas
Estas inversiones son las que requerimos para el establecimiento y su
funcionamiento, en los equipos de maquinaria para la produccin de los postres,
galletas y helados, para los equipos de oficina como cmputo y software contable,
telfono, fax, herramientas muebles de oficina y de ventas como son los mostradores
de la sala de ventas se discriminan as: (Ver cuadro 14)
Cuadro No 17 Inversiones Fijas y Diferidas
Inversiones Fijas y Diferidas
Concepto
Valor
Meses
Tipo de Fuente
Fija
Maquinaria, Equipos y herramientas
24,936,991.00
Muebles y enceres
6,418,575.00
Total
31,355,566.00
0 Fondo Emprender
83
CUADRO No 18
Inversiones fijas
PROVEEDOR
PRECIO
PRODUCCION
$ 750.000
Computadora
Archivadores y
escritorios
$ 1.900.000
$2.023.000
$ 850.000
$ 1.420.000
$ 771.825
$ 3.000.000
$ 7.400.000
$ 822.166
PRECIO
$ 2.100.000
$ 1.100.000
$ 350.000
$
50.000
Dell
Industrias cruz
$ 1.400.000
$ 1.500.000
Industrias Metlicas
Cruz
$ 1.118.575
VENTA
410.000
84
Valor
60,000.00
Permisos y Licencias
150,000.00
Registro Mercantil
250,000.00
250,000.00
Total
710,000.00
Ao 1
Ao 2
Ao 3
8,400,000.00
8,400,000.00
8,400,000.00
900,000.00
900,000.00
900,000.00
1,000,000.00
1,000,000.00
1,000,000.00
300,000.00
300,000.00
300,000.00
Servicios Pblicos
2,400,000.00
2,400,000.00
2,400,000.00
Suministros de Oficina
2,500,000.00
2,500,000.00
2,500,000.00
Suscripciones y Afiliaciones
250,000.00
250,000.00
250,000.00
600,000.00
600,000.00
600,000.00
16,350,000.00
16,350,000.00
16,350,000.00
Publicidad
Reparaciones y mantenimiento
Seguros
Total
85
Ao 1
Ao 2
Ao 3
GEENTE ADMINISTRATIVO
13721746
13721746
13721746
MESERO 1
10026341
10026341
10026341
MESERO 2
10026341
10026341
10026341
PANADERO PASTELERO
10026341
10026341
10026341
SERVICIOS GENERALES
10026341
10026341
10026341
Total
53827110
53827110
53827110
Valor
Observacin
ARRIENDO
1,400,000.00
MANO DE
OBRA
1,437,391.00
MATERIA
PIMA
589,041.00
SERVICIOS
PUBLICOS
400,000.00
86
Equipo cmputo
Equipos de comunicaciones
Maquinaria y Equipo produccin
Herramientas
Muebles y Enseres
Otros, se refiere al software contable SIIGO
87
% ventas
$
unid.
$
Total Ventas
Precio Promedio
Ventas
Ventas
Rebajas en Ventas
Rebaja
unid.
unid.
unid.
unid.
unid.
$ / unid.
$ / unid.
$ / unid.
$ / unid.
$ / unid.
%
%
%
%
%
Un.
Variables Macroeconmicas
Inflacin
Devaluacin
IPP
Crecimiento PIB
DTF T.A.
9.4.1 Proyecciones
0,0%
3.354,2
66.312
222.426.000,0
22.356
21.600
22.356
0
4.000
1.500
4.500
0
0
6,53%
7,21%
5,99%
7,52%
9,32%
AO 1
0,0%
248.834.481,00
3.547,8
70.138
23.646
22.846
23.646
0
0
4.231
1.587
4.760
0
0
6,53%
7,21%
5,99%
7,52%
9,32%
AO 2
26.453
25.559
26.453
0
0
4.733
1.775
5.325
0
0
6,53%
7,21%
5,99%
7,52%
9,32%
AO 4
27.980
27.034
27.980
0
0
5.006
1.877
5.632
0
0
6,53%
7,21%
5,99%
7,52%
9,32%
AO 5
88
0,0%
0,0%
0,0%
3.752,5
3.969,0
4.198,0
74.185
78.466
82.993
278.378.422,3 311.430.094,8 348.405.968,8
25.010
24.165
25.010
0
0
4.475
1.678
5.034
0
0
6,53%
7,21%
5,99%
7,52%
9,32%
AO 3
$ / unid.
$ / unid.
$ / unid.
$ / unid.
$ / unid.
$ / unid.
$ / unid.
$ / unid.
Gastos Operacionales
Gastos de Ventas
Gastos Administracin
Total Gastos
$ / unid.
$ / unid.
$ / unid.
$ / unid.
$ / unid.
20.952.682
27.921.746
55.680.000
81.038.988
22.015.584
103.054.572
3.668.600
0
106.723.172
52,02%
800.000
1.222,1
332,0
1.554,1
332
332
332
0
0
1.531
582
1.532
0
0
24.623.256
34.269.480
58.892.736
90.660.690
24.629.479
115.290.168
3.908.159
0
119.198.327
52,10%
846.160
1.292,6
351,2
1.643,8
351
351
351
0
0
1.619
615
1.620
0
0
89
26.044.018
36.246.829
62.290.847
101.424.769
27.553.719
128.978.488
4.163.362
0
133.141.850
52,17%
894.983
1.367,2
371,4
1.738,6
371
371
371
0
0
1.713
651
1.714
0
0
27.546.758
38.338.271
65.885.029
113.466.860
30.825.153
144.292.012
4.435.230
0
148.727.242
52,24%
946.624
1.446,1
392,8
1.838,9
393
393
393
0
0
1.812
688
1.813
0
0
29.136.206
40.550.389
69.686.595
126.938.699
34.485.001
161.423.700
4.724.850
0
166.148.551
52,31%
1.001.244
1.529,5
415,5
1.945,0
416
416
416
0
0
1.916
728
1.917
0
0
Gastos Anticipados
Gastos Anticipados
Inventarios
Invent. Prod. Final Rotacin
Invent. Prod. Final
Invent. Prod. en Proceso Rotacin
Invent. Prod. Proceso
Invent. Materia Prima Rotacin
Invent. Materia Prima
Total Inventario
Capital de Trabajo
das
$
$
$
$
das costo
$
0
das
$
0
das compras
$
573.360
$
das
$
%
30
8.587.881
0
0
0
30
8.893.598
0
0
30
6.753.249
15.646.847
1
617.850
0%
30
9.607.514
0
0
0
30
9.933.194
0
0
30
7.555.057
17.488.251
1
691.207
0%
90
30
10.748.207
0
0
0
30
11.095.154
0
0
30
8.452.064
19.547.218
1
773.273
0%
30
12.024.334
0
0
0
30
12.393.937
0
0
30
9.455.572
21.849.508
1
865.084
0%
30
13.451.975
0
0
0
30
13.845.713
0
0
0
0
13.845.713
1
967.794
0%
$
$
$
$
Estructura de Capital
Capital Socios
Capital Adicional Socios
Obligaciones Fondo Emprender
Obligaciones Financieras
$
%
$
Utilidades Repartibles
Dividendos
Dividendos
Dividendos
%
%
$
$
$
$
$
$
$
Renta
Renta Presuntiva sobre patrimonio Liquido
Renta Presuntiva
Impuestos
Valor Ajustado
Otros Activos
62.735.230
0
5.000.000
5.000.000
0
0
20.936.945
3.550.150
0
3.200.000
0
0
100%
5.000.000
0
62.735.230
0
3,50%
38,50%
0
0
0
0
0
0
0
0
0
91
37.333.142
34.833.142
100%
5.000.000
0
62.735.230
0
3,50%
38,50%
0
0
0
0
0
0
0
0
0
43.823.194
41.323.194
100%
5.000.000
0
62.735.230
0
3,50%
38,50%
0
0
0
0
0
0
0
0
0
51.208.365
48.708.365
100%
5.000.000
0
62.735.230
0
3,50%
38,50%
0
0
0
0
0
0
0
0
0
59.602.649
57.102.649
100%
5.000.000
0
62.735.230
0
3,50%
38,50%
0
0
0
0
0
0
0
0
0
BALANCE GENERAL
Activo Corriente
Efectivo
Cuentas X Cobrar
Provisin Cuentas por Cobrar
Inventarios Materias Primas e Insumos
Inventarios de Producto en Proceso
Inventarios Producto Terminado
Anticipos y Otras Cuentas por Cobrar
Gastos Anticipados Neto
2009
8.587.881
25.991.299
0
0
0
62.735.230
97.314.410
0
0
62.735.230
62.735.230
118.333.016
0
0
20.073.715
3.025.580
0
2.727.168
0
0
25.826.463
0
144.159.479
102.068.319
617.850
0
6.753.249
0
8.893.598
0
0
2010
35.048.135
0
0
20.936.945
3.550.150
0
3.200.000
0
0
27.687.095
5.000.000
67.735.230
573.360
0
0
0
0
34.474.775
0
62.735.230
102.548.103
9.607.514
30.205.359
0
0
0
132.846.452
0
0
19.008.470
2.417.363
0
2.178.939
0
0
23.604.771
0
156.451.223
114.666.994
691.207
0
7.555.057
0
9.933.194
0
0
2010
92
62.735.230
108.471.939
10.748.207
34.988.502
0
0
0
149.359.363
0
0
17.718.507
1.716.811
0
1.547.483
0
0
20.982.801
0
170.342.164
129.038.871
773.273
0
8.452.064
0
11.095.154
0
0
2012
62.735.230
115.172.157
12.024.334
40.412.593
0
0
0
168.115.590
0
0
16.179.022
914.459
0
824.267
0
0
17.917.748
0
186.033.338
145.400.998
865.084
0
9.455.572
0
12.393.937
0
0
2013
Patrimonio
Capital Social
Reserva Legal Acumulada
Utilidades Retenidas
Utilidades del Ejercicio
Revalorizacin patrimonio
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PAS + PAT
5.000.000
0
0
0
0
5.000.000
67.735.230
5.000.000
0
0
41.518.569
326.500
46.845.069
144.159.479
5.000.000
2.500.000
-2.500.000
48.250.120
653.000
53.903.120
156.451.223
93
5.000.000
2.500.000
-2.500.000
55.890.724
979.500
61.870.224
170.342.164
5.000.000
2.500.000
-2.500.000
64.555.181
1.306.000
70.861.181
186.033.338
ESTADO DE RESULTADOS
Ventas
Devoluciones y rebajas en ventas
Materia Prima, Mano de Obra
Depreciacin
Agotamiento
Otros Costos
Utilidad Bruta
Gasto de Ventas
Gastos de Administracin
Provisiones
Amortizacin Gastos
Utilidad Operativa
Otros ingresos
Intereses
Otros ingresos y egresos
Revalorizacin de Patrimonio
Ajuste Activos no Monetarios
Ajuste Depreciacin Acumulada
Ajuste Amortizacin Acumulada
Ajuste Agotamiento Acumulada
Total Correccin Monetaria
Utilidad antes de impuestos
Impuestos (35%)
Utilidad Neta Final
248.834.481
0
115.290.168
3.908.159
0
846.160
128.789.994
22.161.652
29.532.831
0
0
77.095.511
0
0
-326.500
1.926.028
-239.560
0
0
1.359.968
78.455.479
30.205.359
48.250.120
0
0
-326.500
1.807.967
0
0
0
1.481.467
67.509.868
25.991.299
41.518.569
2010
222.426.000
0
103.054.572
3.668.600
0
800.000
114.902.828
20.952.682
27.921.746
0
0
66.028.400
2009
0
0
-326.500
2.051.797
-510.406
0
0
1.214.892
90.879.226
34.988.502
55.890.724
278.378.422
0
128.978.488
4.163.362
0
894.983
144.341.589
23.440.379
31.236.875
0
0
89.664.335
2011
94
0
0
-326.500
2.185.780
-815.603
0
0
1.043.677
104.967.774
40.412.593
64.555.181
311.430.095
0
144.292.012
4.435.230
0
946.624
161.756.229
24.792.889
33.039.243
0
0
103.924.097
2012
0
0
-326.500
2.328.511
-1.158.482
0
0
843.529
120.930.657
46.558.303
74.372.354
348.405.969
0
161.423.700
4.724.850
0
1.001.244
181.256.174
26.223.439
34.945.607
0
0
120.087.128
2013
FLUJO DE CAJA
Flujo de Caja Operativo
Utilidad Operacional
Depreciaciones
Amortizacin Gastos
Agotamiento
Provisiones
Impuestos
55.012.371
-73.357
-801.808
0
-1.039.596
0
0
1.019.633
0
0
-895.129
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-895.129
-617.850
-6.179.889
0
-8.893.598
0
0
8.587.881
0
0
-7.103.456
0
0
0
0
0
0
0
0
5.000.000
5.000.000
-2.103.456
77.095.511
3.908.159
0
0
0
-25.991.299
2010
69.697.000
66.028.400
3.668.600
0
0
0
0
2009
-82.067
-897.007
0
-1.161.960
0
0
1.140.693
0
0
-1.000.340
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-1.000.340
63.622.337
89.664.335
4.163.362
0
0
0
-30.205.359
2011
95
-91.810
-1.003.508
0
-1.298.783
0
0
1.276.127
0
0
-1.117.973
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-1.117.973
73.370.825
103.924.097
4.435.230
0
0
0
-34.988.502
2012
-102.711
9.455.572
0
-1.451.776
0
0
1.427.641
0
0
9.328.726
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
9.328.726
84.399.385
120.087.128
4.724.850
0
0
0
-40.412.593
2013
Neto Periodo
Saldo anterior
Saldo siguiente
0
0
0
0
0
0
12.598.674
102.068.319
114.666.994
0
0
0
-41.518.569
0
-41.518.569
14.371.878
114.666.994
129.038.871
0
0
0
-48.250.120
0
-48.250.120
96
16.362.127
129.038.871
145.400.998
0
0
0
-55.890.724
0
-55.890.724
29.172.930
145.400.998
174.573.928
0
0
0
-64.555.181
0
-64.555.181
Variacin precios
Variacin Cantidades vendidas
Variacin costos de produccin
Variacin Gastos Administrativos
Rotacin Cartera (das)
Rotacin Proveedores (das)
Rotacin inventarios (das)
Supuestos Operativos
Supuestos Macroeconmicos
9.4.5 Salidas
3,42
3
1,00
25,3
29,0
67,5%
0
N.A.
N.A.
29,7%
18,7%
88,6%
28,8%
6,53%
7,21%
7,52%
9,32%
2009
3,34
3
1,00
25,3
29,0
65,5%
0
N.A.
N.A.
31,0%
19,4%
89,5%
30,8%
5,8%
5,8%
11,7%
5,8%
1
30
53
6,53%
7,21%
7,52%
9,32%
2010
3,27
3
1,00
25,3
29,1
63,7%
0
N.A.
N.A.
32,2%
20,1%
90,3%
32,8%
5,8%
5,8%
11,7%
5,8%
1
30
53
6,53%
7,21%
7,52%
9,32%
2011
97
3,21
3
1,00
25,3
29,1
61,9%
0
N.A.
N.A.
33,4%
20,7%
91,1%
34,7%
5,8%
5,8%
11,7%
5,8%
1
30
53
6,53%
7,21%
7,52%
9,32%
2012
3,16
3
1,00
14,3
29,1
60,2%
0
N.A.
N.A.
34,5%
21,3%
91,8%
36,5%
5,8%
5,8%
11,7%
5,8%
1
30
53
6,53%
7,21%
7,52%
9,32%
2013
Criterios de Decisin
Flujo de Operacin
Flujo de Inversin
Flujo de Financiacin
Flujo de caja para evaluacin
Tasa de descuento Utilizada
Flujo de caja descontado
0 mes
36 mes
92,62%
1 mes
1,06
86,03%
110.776.864
16%
-67.735.230
-67.735.230
-67.735.230
69.697.000
-2.103.456
0
67.593.544
30%
51.995.034
98
55.012.371
-895.129
-41.518.569
54.117.243
30%
32.022.037
63.622.337
-1.000.340
-48.250.120
62.621.997
30%
28.503.413
73.370.825
-1.117.973
-55.890.724
72.252.851
30%
25.297.732
valor
$248.883.448
$278.378.422
$311.430.094
$348.405.968
Para la siguiente variable que es el costo de la materia prima por unidad del
producto, en este caso un postre del men de Helapostres, se tuvo en cuenta el
costo total de los inventarios para el primer ao dividido en el nmero total de
helados, galletas y postres que se pretende producir en el ao y as el costo por
unidad se cuantific de esta manera.
Costo por unidad del producto: $ 81.038.988/ $ 66312 mens = $ 1.222
Para la Heladeria y postrera Helapostres Rossmy el costo de la materia prima de
producir los helados y postres es en promedio de $ 3.625. Para los siguientes aos
se realizaron proyecciones para el crecimiento de los costos de la materia prima del
6.53% tomando la inflacin como referencia.
Para determinar los costos totales del los postres se tiene que hallar tambin los
costos de a mano de obra que se utiliza directamente en la preparacin del producto,
por lo tanto para realizar este clculo, se tom el salario del panadero y pastelero de
la siguiente forma:
99
VALOR
$ 115.290.168
$ 128.978.488
$ 144.292.012
$ 161.423.700
Para el clculo de los gastos de ventas anuales se tuvo en cuenta dos variables que
los cuantifican:
Mano de Obra de ventas: Esta corresponde a los meseros encargados de ofrecer y
vender los productos en el punto de venta = $ 20.052.682
Publicidad anual = $ 900.000
De esta forma los gastos de venta corresponden a $ 20.952.682.
Para los siguientes cuatro aos se tuvo en cuenta la inflacin para proyectar estos
gastos de venta de la siguiente forma:
AO
2
3
4
5
VALOR
$ 22.161.652
$ 23.440.379
$ 24.792.889
$ 26.223.439
Para realizar los clculos por gastos de administracin se realizaron los siguientes
clculos:
Gastos anuales de personal administrativo que en este caso solo es el Gerente
general = $ 13.721.746
Arrendamientos = $ 8.400. 000
100
$ 24.936.991
$ 6.418.575
$ 7.450.000
101
VALOR
$ 48.250.120
$ 55.890.724
$ 64.555.181
$ 74.372.354
102
10. CONCLUSIONES
Despus de realizar la evaluacin y anlisis de cada uno de los estudios para la
creacin de una Heladeria y Postrera en el Municipio de Mosquera Cundinamarca,
conclu que el proyecto es viable desde el punto de vista financiero, tcnico,
comercial legal y social.
Una vez realizado el estudio de mercados y analizado el sector se concluye que el
municipio de Mosquera ha registrado un crecimiento poblacional importante en los
ltimos aos, y por esta razn se convierte en una oportunidad para la incursin de la
Heladeria y postreria como una nueva empresa, que colabore con el aumento de la
productividad y la economa de este municipio.
De acuerdo con el estudio de mercado y tomando como fuente primaria la encuesta
se evidenci, que no hay una oferta de un sitio especializado en la venta de postres y
helados, encontrando una necesidad insatisfecha en cuanto al consumo de postres
en la poblacin, mostrando una viabilidad en la creacin de la Heladeria y Postreria.
Mediante el anlisis de la informacin obtenida en las encuestas se puede decir que
el proyecto propuesto mediante el plan de negocios es viable por la aceptacin y
expectativa que tuvo en los encuestados en cuanto a los productos ofrecidos, el
servicio propuesto y precio.
Mediante el estudio tcnico se defini la infraestructura adecuada, el personal, el
quipo y la maquinaria necesaria para la puesta en marcha del establecimiento, as
como los insumos necesarios para elaborar productos de excelente calidad y
atencin a los potenciales consumidores del punto de venta.
Una vez realizado el correspondiente estudio financiero se defini las inversiones
requeridas de aportes, costos de puesta en marcha, administrativas, legales, de
personal y el capital de trabajo que garanticen el funcionamiento del proyecto. As
mismo se realiz la proyeccin financiera la cual demostr una viabilidad y
rentabilidad para la puesta en marcha del plan de negocios.
Finalmente, se concluye que el plan de negocios propuesto cumple con los estudios
necesarios para la creacin de una Heladeria y postreria en el Municipio de
Mosquera Cundinamarca.
103
104
BIBLIOGRAFA
ACODRES Alimentos, bebidas y suministros. www.acodres.org Pagina
Web.com
ALCARAZ RODRGUEZ, Rafael El Emprendedor de xito: Gua de planes de
negocios. 2004 P.PP. 44 111.
BELTRAN, D, Alejandro. Mejorando la competitividad de la Pyme. Bogot:
universidad Externado de Colombia. 2006
BELTRAN, D, Alejandro. Mejorando la competitividad de la Pyme. Bogot:
universidad Externado de Colombia. 2006 P.223
BIBLIOTECA MICROSOFT
(Citado en enero de 2009)
ENCARTA
2008.
(Colombia
Repblica)
ANEXO 1. ENCUESTAS
ESTUDIO DE MERCADO
La finalidad de esta encuesta es determinar una investigacin de mercados con el
fin de identificar las preferencias de la poblacin y los turistas que visitan el Municipio
de Mosquera.
ENCUESTA POBLACION RECIDENTE
Encuesta No ______
fecha ____________________
Diario
Semanal
Quincenal
Mensual
Cul?
Cul?
Cul?
Cul?
CUAL?
De sal
Tipos
de
postres
Fros
Calientes
Tradicionales
Internacionales
Por qu? _______________________________________________________
_______________________________________________________________
6- Qu sabores de postres, helados y galletas prefiere?
Sabores
Mora
Fresa
Coco
Mango
Lulo
Mandarina
Naranja
Manzana
Guanbana
Melocotn
vainilla
Otro
Helados
Galletas
Postres
GALLETAS
POSTRES
PROVEDORES
Cremhelado - Robn
Hood
Cremhelado- Robin
Hood
Algara colanta
En Abastos
Huevo sol
CANTIDAD
Bulto
PRECIO
$57.630,00
$26,28
Litro
Surtidas
Unidad
$1.700,00
$70.000,00
$200
GALLETAS
Levadura
Harina de trigo
CANTIDAD
PROVEDORES
Harinas el lobo - harina Bulto
Haz de oros farallones
de Cali Harinas el lobo - harina Bulto
Haz de oros farallones
de Cali -
Leva pan
Manumita incauca
Refisal
La nacional de
chocolates
Huevo sol
En Abastos
$129.556,28
$69,54
PRECIO
$58.760,00
Bulto
Bulto
5000 gr.
Barra
$56.500,00
$42.940,00
$84.750,00
$28.250,00
$14.690,00
Unidad
Surtidas
$ 200 und
$70.000,00
$191,03
POSTRES
Chocolate negro
Huevos
Mantequilla eche
Harinas
Frutas
PROVEDORES
La nacional de
chocolates
Huevo sol
La fina la buena
Harinas el lobo - harina
Haz de oros farallones
de Cali En Abastos
CANTIDAD
Barra
PRECIO
$14.690,00
Unidad
10 libras
Bulto
$200
$24.860,00
$63.845,00
Surtidas
$70.000,00
$103.595,00
$57,55
GASTOS DE PRODUCCION
PANADERO
TOTAL
496.900
496.900
Aux.
Trans.
59.300
59.300
9%
20,65%
VALOR
89.442
229.667
Sueldo
APORTES
PORCENTAJES
Aportes patronales
Aportes sociales
Prestaciones de ley
Vacaciones
Cesantas
Prima
Intereses cesantas
TOTAL APORTES
PRODUCCION
Sueldos
Prestaciones sociales
Aportes fiscales
TOTAL
4,17%
8,40%
8,40%
12%
TOTAL
556.200
556.200
41.441
93.442
93.442
11.213
558.647
1
993.800
229.667
239.538
1.463.005
32433,3333
6986,974
8492,74167
47913,049
4054,16667
873,37175
1061,59271
5989,13113
1996,37704
338,658565
GASTOS DE PERSONAL
AO 1
Cant
Sueldo
Aux. Trans.
TOTAL
AO 1
Empleado Nivel 1
700.000
59.300
759.300
9.111.600
Empleado Nivel 2
Empleado Nivel 3
Empleado Nivel 4
Empleado Nivel 5
59.300
759.300
9.111.600
ADMINISTRATIVOS
TOTAL
700.000
Aportes patronales
Aportes sociales
9%
63.000
756.000
20,65%
156.773
1.881.272
0
Prestaciones de ley
Vacaciones
4,17%
29.190
350.280
Cesantas
8,40%
63.781
765.374
Prima
8,40%
63.781
765.374
12%
7.654
91.845
384.179
4.610.146
Intereses cesantas
TOTAL APORTES
GASTO DE VENTAS
Cant
Sueldo
Aux. Trans.
TOTAL
AO 1
Empleado Nivel 1
496900
59.300
556.200
6.674.400
Empleado Nivel 2
496900
59.300
556.200
6.674.400
Empleado Nivel 3
Empleado Nivel 4
Empleado Nivel 5
TOTAL
Aportes patronales
Aportes sociales
993.800
9%
89.442
1.073.304
20,65%
229.677
2.756.127
0
Prestaciones de ley
Vacaciones
4,17%
41.441
497.298
Cesantas
8,40%
93.442
1.121.299
Prima
8,40%
93.442
1.121.299
12%
11.213
134.556
63%
558.657
6.703.883
Intereses cesantas
TOTAL APORTES
GASTO DE
PRODUCCION
Cant
Sueldo
Aux. Trans.
TOTAL
AO 1
Empleado 1
496.900
59.300
Empleado 2
Empleado 3
Empleado 4
Empleado 5
496.900
59.300
TOTAL
Aportes patronales
Aportes sociales
9%
20,65%
556.200 6.674.400
556.200 6.674.400
44.721
536.652
114.839 1.378.063
0
Prestaciones de ley
Vacaciones
4,17%
20.721
248.649
Cesantas
8,40%
46.721
560.650
Prima
8,40%
46.721
560.650
12%
5.606
67.278
Intereses cesantas
TOTAL APORTES
63%
279.328 3.351.941
INVERSIONES REQUERIDAS
CAPITAL DE TRABAJO
GASTOS DE CONSTITUCION
LEGAL
ACTIVOS FIJOS MAQUINARIA Y
EQUIPO
MUEBLES Y ENCERES
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE PERSONAL
ARREGLOS LOCATIVOS
TOTAL
Total
IVA
Total con IVA
1863
1863
1863
5589
Producto o Servicio
HELADOS
POSTRES
GALLETAS
HELADOS
GALLETAS
POSTRES
TOTALES
NOMBRE
4000
1500
4500
10000
$
$
$
$ 246.434.700
$ 39.429.552
$ 285.864.252
Ao 2
$ 100.071.612,00
$ 108.756.408,00
$ 37.606.680,00
$ 27.336.991
$ 6.418.575
$ 1.362.500
$ 3.407.105
$ 5.000.000
$ 47.161.603
$ 710.000
$ 2.926.432
$ 220.158.000
$ 35.225.280
$ 255.383.280
Ao 1
89.424.000,00
97.200.000,00
33.534.000,00
$89.424.000
$33.534.000
$97.200.000
220158000
$ 276.086.112
$ 44.173.778
$ 320.259.890
Ao 3
$ 111.910.800,00
$ 121.661.712,00
$ 42.513.600,00
$7.452.000
$2.794.500
$8.383.500
18630000
22356
22356
21600
66312
VENTA UNID/PROD - AO
PRODUCTOS
COSTOS DE PRODUCCIN
INSUMOS
HELADOS
UNIDAD
Tarrina para
helados
GRAMOS
Colorantes
GRAMOS
Leche
GRAMOS
Frutas
UNIDAD
Huevos
UNIDAD
Mantequilla
Harinas
Frutas
AO 3
AO 4
AO 5
PRECIO
200
0,92
184,00
0,97
1,03
1,09
1,15
100
1,57
157,00
1,66
1,76
1,86
1,96
500
1,70
850,00
1,80
1,90
2,01
2,13
150,00
150,00
158,66
167,81
177,49
187,73
190,00
TOTAL
190,00
1.531,00
200,96
212,56
224,82
237,80
VALOR
TOTAL
UNIDAD
CANTIDAD
PRECIO
GRAMOS
170
2,60
442,00
2,75
2,91
3,08
3,25
190,00
190,00
200,96
212,56
224,82
237,79
GRAMOS
100
4,50
450,00
4,76
5,03
5,32
5,63
GRAMOS
250
1,20
300,00
1,27
1,34
1,42
1,50
150,00
150,00
1.532,00
158,66
167,81
177,49
187,73
UNIDAD
UNIDAD
GALLETAS
UNIDAD
GRAMOS
Levadura
Harina de
trigo
GRAMOS
Polvo
para
hornear
GRAMOS
Azcar
GRAMOS
Sal
GRAMOS
Chocolate
amargo
GRAMOS
Huevos
AO 2
CANTIDAD
POSTRES
Chocolate
negro
Huevos
AO 1
VALOR
TOTAL
UNIDAD
CANTIDAD
10
PRECIO
1,06
VALOR
TOTAL
10,60
1,12
1,19
1,25
1,33
100
1,20
120,00
1,27
1,34
1,42
1,50
10
40
10
0,80
1,70
5,00
8,00
68,00
50,00
0,85
1,80
5,29
0,89
1,90
5,59
0,95
2,01
5,92
1,00
2,13
6,26
50
1
2,70
190,00
135,00
190,00
581,60
2,86
200,96
3,02
212,56
3,19
224,82
3,38
237,80