UNIVERSIDAD CATLICA LOS NGELES DE CHIMBOTE

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES, FINANCIERAS Y

ADMINISTRATIVAS ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

TTULO:
Crditos de las Cajas Municipales de Ahorro y Crdito Otorgados a las MYPES de
Mazamari en 2014

AUTOR:
Tec. Javier Casavilca Zaavedra

MAZAMARI - PER
2014

I.

INTRODUCCIN

Las grandes empresas de hoy empezaron como pequeas empresas ayer. La

gran industria no hubiera existido sin la empresa familiar, micro empresa o
pequea empresa.
Las Micro y Pequeas Empresas (MYPEs) surgen de la necesidad que no ha
podido ser satisfecha por el Estado, tampoco por las grandes empresas
nacionales, ni las inversiones de las grandes empresas internacionales en la
generacin de puestos de trabajo, y por lo tanto, estas personas guiadas por
esa necesidad buscan la manera de poder generar sus propias fuentes de
ingresos, y para ello, recurren de diferentes medios para conseguirlo,
creando sus propios negocios
a travs de pequeas empresas, con el
fin de auto-emplearse y emplear a sus familiares
Las micro y pequeas industrias (MYPEs) se constituyen como el eje del
desarrollo industrial, debido a su capacidad para crear empleos, flexibilidad en
la estructura organizacional, adaptabilidad a la innovacin y a los movimientos
del mercado; sin embargo, las MYPEs no tienen acceso a los apoyos
financieros preferenciales que ofrece la banca de desarrollo debido a que
stos se otorgan a travs de intermediarios financieros. A la banca comercial
no le es atractivo operar un recurso de fomento en este segmento de
empresas, por la baja rentabilidad y la complejidad que representa el volumen
de operaciones
Siempre se menciona que en la economa peruana las MYPEs son las mayores
generadoras de empleo, adems de contribuir con un alto porcentaje del PBI.
Sin embargo, tambin es uno de los sectores con menos apoyo concreto y
decidido por parte del gobierno.
Mazamari es una ciudad que est creciendo y est conformado por muchas
micros y pequeas empresas; es por eso que las Instituciones Financieras de
Mazamari ha empezado a establecer mecanismos adecuados de coordinacin,
ejecucin y supervisin de las polticas dictadas por el sector en concordancia
con la poltica del estado con los planes sectoriales y regionales, para apoyar a
las micro y pequeas empresas mediante financiamiento, de esta manera las
micro y pequeas empresas. Por lo tanto, van a satisfacer las necesidades de
los usuarios y al pblico en general.
En lo que respecta al sector comercio en el distrito de Mazamari en donde
hemos llevado a cabo la investigacin, debido a que no hay estadsticas
oficiales a nivel nacional, regional y local, en todo caso las pocas

estadsticas que existen son muy desfasadas. Tampoco se ha podido

mencionar trabajos publicados sobre los " Crditos de las Cajas Municipales de Ahorro y
Crdito Otorgados a las MYPES de Mazamari en 2014

PLANTEAMIETO DEL PROBLEMA

Cuntos crditos efectuaron las Cajas Municipales de Ahorro y Crdito Otorgados
a las MYPES de Mazamari en el 2014?
Para dar respuesta al problema, se ha planteado el siguiente objetivo general:
Cuantificar los crditos efectu las Cajas Municipales de Ahorro y Crdito Otorgados a las
MYPES de Mazamari en el 2014.
Para poder conseguir el objetivo general, nos hemos planteado los siguientes objetivos
especficos:

Describir las principales caractersticas de los gerentes y/o representantes

legales en el mbito de estudio.

Describir las principales caractersticas de las mypes en el mbito de

estudio.

Describir las principales caractersticas del financiamiento de las mypes en

el mbito de estudio.

Describir las principales caractersticas de la rentabilidad de las

mypes en el mbito de estudio.
Finalmente, la investigacin se justifica porque
el estudio es importante
porque nos permitir conocer a nivel exploratorio y descriptivo la capacidad de
brindar prstamos a las micros y pequeas empresas del sector comercio y otros,
ubicadas en el distrito de Mazamari; es decir, nos permitir conocer las
principales caractersticas del rubro anterior mencionado. As mismo, la
investigacin tambin se justifica porque nos permitir tener ideas mucho ms
acertadas de cmo opera el financiamiento as como el accionar de las micros y
pequeas empresas del sector en estudio.

CONTENIDO DE LA INVESTIGACION

El sistema en su conjunto en el Distrito de Mazamari cuenta con 35 mil

clientes, de los cuales 20 mil estn vinculados a las entidades financieras. En
segundo lugar se encuentran las CMAC, que con 12 mil clientes registran un
mayor nivel de colocaciones per cpita. En cuanto al crdito dirigido a las
MYPE, hasta diciembre de 2014 este segmento recibi colocaciones del
sistema de micro finanzas por un total de S/. 4.6 millones dirigidos a 12 mil
clientes.

El liderazgo lo tienen las Cajas Municipales de Ahorro y Crdito registran

colocaciones por S/. 4,018 millones, monto que representa el 38% del total. En
segundo lugar se encuentran las financieras, con colocaciones por S/. 4.5
millones, que significan una participacin de 26%. Cerca le sigue MiBanco, con
S/. 1.13 millones colocados (22%). Al analizar la composicin de los crditos
otorgados por el Sistema CMAC, encontraremos que un mayoritario 40% est
dirigido a pequeas empresas, las que percibieron colocaciones por S/. 1.5
millones al cierre de diciembre de 2014. En segundo lugar se encuentran las
microempresas, que al percibir crditos por S/. 2 millones tienen una
participacin de 26%. Luego siguen los crditos de consumo no revolventes,
con S/. 2.8 millones que representan el 20%. En cuarto lugar tenemos a las
medianas empresas, que participan con 8% al ser objeto de colocaciones por
834 millones.
Con menores proporciones se encuentran los crditos hipotecarios (5%),
corporativos (0.2%) y a grandes empresas (0.1%). En los depsitos, el Sistema
CMAC tambin registra un importante crecimiento contribuyendo a la
generacin de una cultura de ahorro en el pas. En forma similar a las
colocaciones, los recursos confiados por los ahorristas a las CMAC pasaron de
ms de S/. 10 millones en 2011 a sobrepasar los S/. 25 millones en diciembre
de 2014. De este modo, las CMAC concentran actualmente el 49% de los
depsitos captados por las entidades microfinancieras del pas. En segundo
lugar se ubica las entidades financieras con el 20%, seguido muy de cerca por
MiBanco, con una participacin de 18%. Dentro de los depsitos, el rubro
Compensacin por Tiempo de Servicios (CTS) constituye un componente

importante. En las CMAC, que en forma creciente han ido captando cada vez
ms este tipo de ahorro, el monto total asciende a S/. 10.4 millones al cierre
de diciembre de 2014. De este modo, las CMAC concentran el 68% de los
ahorros por CTS depositados en las entidades del sistema de microfinanzas del
pas.
Las cajas brindan un trato personalizado y asesora permanente, con
informacin detallada de todos sus productos y servicios. Adems, cuentan
con reas de atencin al usuario para atender sugerencias y reclamos, con
plataformas en cada una de sus oficinas. Tambin disponen de canales
electrnicos para este fin. A travs de sus colaboradores, las cajas promueven
la educacin financiera de sus clientes. Son diligentes en las explicaciones que
brindan respecto a las caractersticas, beneficios y condiciones aplicables a los
productos y servicios que ofrece a fin de que sus clientes puedan, de manera
responsable, tomar decisiones de consumo informadas. Como parte de sus
actividades de capacitacin organizan cursos para clientes de crditos. De
esta manera les permite actualizar sus conocimientos para el buen manejo de
sus negocios. Adicionalmente, se presentan los casos de xito y experiencias
en foros nacionales e internacionales, como el Premio a la Microempresa
(PREMIC) y el Foro de la Microempresa (FOROMIC), con la finalidad de que los
emprendedores conozcan estos modelos de desarrollo e impulsen su espritu
de hacer empresa. Por otro lado uno de los propsitos de las cajas es brindar,
de manera gratuita, herramientas que fortalezcan y mejoren el trabajo de los
microempresarios a travs de programas de certificacin. Los participantes
que cuentan con un 90% de asistencia en estas asesoras acceden a una
consultora permanente, garantizando as la sostenibilidad de su proyecto
planteado. Con el desarrollo de dicha poltica se promueve la cultura
emprendedora. Adicionalmente, se promueve la inclusin por medio de
productos crediticios para microempresarios con discapacidad, creados
especialmente para los microempresarios discapacitados que necesitan una
oportunidad de crecimiento y as, no sentirse vulnerables en la sociedad. Esto
se da a travs de productos diseados exclusivamente para ese sector.
Tambin hay productos destinados a obtener financiamiento para la compra
de

vehculos

que

sern

empleados

como

herramientas

de

trabajo,

especialmente taxis, beneficiando a un importante nmero de peruanos que

no tienen acceso a la banca para obtener un prstamo de ese tipo. Adems de

las facilidades crediticias, los prestatarios reciben capacitacin en el rubro.
Con todo lo antes mencionado, se busca satisfacer las necesidades que
promuevan un desarrollo gradual y sostenido en el tiempo. Por ello, las cajas
proponen un crdito acorde a los requerimientos, y a la vez, ofrecen un
abanico de posibilidades para que los emprendedores puedan horrar,
consecuente con el objetivo de consolidar una cultura de ahorro.
CONCLUSIONES:

Respecto a los empresarios

Del 100% de los representantes legales de las Mypes conversados: el
100% han solicitado un prstamo bancario en diferentes entidades
financieras.

Respecto a las caractersticas de las entidades bancarias.

las Instituciones financieras del distrito de Mazamari, provincia de Satipo
Departamento de Junn atendieron a 32 clientes quienes solicitaron sus
prstamos personales y o agropecuarios con un monto de 4.6m millones
de soles.

Respecto al financiamiento
Los
empresarios
encuestados
manifestaron
que
respecto
al
financiamiento, sus Mypes tienen las siguientes caractersticas: el 58%
obtuvo su crdito de las entidades no bancarias, en el ao 2014 el 92% fue
a corto plazo, en el ao 2015 el 75% fue de corto plazo y el 33% invirti en
mejoramiento y/o ampliacin de local.

Referencias bibliogrficas

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[2008 Jul.30]

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Len de Cermeo J. y Schereiner M. Financiamiento para las micro y

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Lourffat E. Administracin: fundamentos de proceso administrativo. [2008

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(9) Zapata L.
conocimiento en

Los determinantes de la generacin y la transferencia del

pequeas

medianas

empresas

del

sector

de

las

tecnologas de la informacin de Barcelona. Tesis Doctoral Departamento de

Economa de la Facultad de Ciencias Econmicas y Empresariales; Universidad
Autnoma de Barcelona, 2004