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No.

1 Inmuebles
2 Vehiculos de Reparto
3 Gastos de Organizacin
4 Mercaderias
5 Capital Autorizado
6 Compras
7 Clientes
8 Material de empaque
9 Deudores Empleados
10 Gastos sobre compras
11 Proveedores
12 Caja y Bancos
13 Caja Chica
14 Inversiones en Valores a LP
15 Iva por cobrar
16 Sueldos de Oficina
17 Sueldos Sala de ventas
18 Bonificacion Incentivo oficinas
19 Bonificacion Incentivo sala de ventas
20 Cuotas patronales de Oficina
21 Cuotas patronales sala de ventas
22 Impuesto unico sobre inmuebles
23 Hipotecas a Largo plazo
24 Ventas
25 Devoluciones y rebajas sobre compras
26 Donativos
27 Intereses gasto
28 Seguros Anticipados
29 Devoluciones y rebajas sobre ventas
30 Acciones por suscribir
31 Suscriptores de acciones
32 Intereses percibidos
33 Iva por pagar
34 ISR trimestral por acreditar
35 ISR retenido por pagar sobre compras
SUMAS IGUALES

DISTRIBUIDORA LA ORIENTAL S.A.


BALANCE DE SALDOS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2,0XX
DEBE
Q
350,000.00
Q
180,000.00
Q
14,300.00
Q
120,800.00
Q
Q
Q
Q
Q

168,400.00
28,300.00
7,400.00
8,500.00
10,320.00

Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q

190,108.54
800.00
68,000.00
5,310.00
62,500.00
43,000.00
6,250.00
5,000.00
7,918.75
5,448.10
525.00

Q
Q
Q
Q
Q
Q

5,000.00
20,300.00
38,400.00
4,120.00
40,000.00
25,000.00

19,400.00

Q1,435,100.39

ORIENTAL S.A.
ALDOS
RE DE 2,0XX
HABER

DEBE
ACTIVO
GASTO

700,000.00

29,650.00

Q
Q
Q

160,000.00
508,530.39
2,530.00

Q
Q

14,850.00
15,540.00

Q
4,000.00
Q 1,435,100.39

HABER
PASIVO
CAPITAL
INGRESOS

Inmuebles

350,000.00 70% EDIFICIO

Vehiculos de Reparto

Valor de descho
180,000.00
2%

Gastos de Organizacin

% LEGAL
14,300.00

--------------------31/12/2,0XX -----------------------Depreciacin Edificio sala de ventas


Depreciacin Edificio oficina
Depreciacin Vehiculos de reparto
Amortizacin Gastos de Organizacin
a Dep Acumulada Edificios
Dep Acumulada Vehiculos de Reparto
Amortizacin acumulada Gastos de Organizacin
Depreciaciones y amortizaciones correspondientes al ejercicio
del 01 de agosto al 31 de diciebre de 2,0XX
Pda No. 2
--------------------31/12/2,0XX -----------------------Impuesto unico sobre inmuebles
a Impuesto unico sobre inmuebles por pagar
IUSI correspondiente al cuatro trimestre del presente ao
Pda No. 3
--------------------31/12/2,0XX ------------------------

20%

Pda No. 1

--------------------31/12/2,0XX -----------------------Interese gasto


a Intereses por pagar
Intereses s/hipoteca correspondiente a diciembre

Q
Q
Q
Q

3,062.50
2,041.67
14,700.00
1,191.67

20,995.84

787.50

787.50

2,446.03

2,446.03

Pda No. 4

Pda No. 5

--------------------31/12/2,0XX -----------------------Seguros vencidos sala de ventas


Seguros vencidos de oficina
a Seguros Anticipados
por 4 meses vencidos del 01/09 al 31/12
Pda No. 6
--------------------31/12/2,0XX -----------------------Caja y bancos
Suscriptores de acciones
a acciones por suscribir
50 acciones de Q 300.00 c/u suscritas por calixto blanco
bocanegra, papeletas No. 10 recibo de caja No. 150
Pda No. 7
--------------------31/12/2,0XX -----------------------Material de empaque consumido
a Material de empaque
Por el material de empaque consumido
Pda No. 8
--------------------31/12/2,0XX -----------------------IUSI sala de ventas
IUSI de oficina
a Impuesto unico sobre inmuebles
Disbritucion proporcional del IUSI
Pda No. 9
--------------------31/12/2,0XX -----------------------Hipotecas a largo plazo
a Hipotecas a corto plazo
Traslado a la cuenta que se acredita de las 12 cuotras que se
pagaran en el proximo ao..

Q
Q

7,680.00
5,120.00

12,800.00

Q
Q

10,500.00
4,500.00

15,000.00

5,100.00

5,100.00

Q
Q

787.50
525.00

1,312.50

60,000.00

60,000.00

VALOR EDIF

30% TERRENO

% LEGAL

245,000.00

DEP ANUAL EDIF

5% Q

12,250.00

MES DEL AO

12

MES DEL AO
Valor
valor en dinero
depreciable del
desecho
vehiculo
% LEGAL
3600 Q 176,400.00

DEP ANUAL VEHI


20%
35280

AMORTIZACION DE
AMORTIZACION
AMORTIZACION 5 MESES GASTOS
ANUAL
MES DEL AO
MENSUAL
DE ORGANIZACIN
2860
12
238.33
1191.67

Q
Q
Q
Q

5,104.17
14,700.00
1,191.67
20,995.84

350000
9/1000
0.009
3150

Q
Q

787.50
787.50

160000
Q
Q

2,446.03
2,446.03

262.5
787.5

28800
78.904109589
2446.0273972603

12

Q
Q

12,800.00
12,800.00

Q
Q

15,000.00
15,000.00

Q
Q

5,100.00
5,100.00

38400

3200
12800
7680
5120

50

15000
10500

525
787.5
1312.5
Q
Q

1,312.50
1,312.50

Q
Q

60,000.00
60,000.00

60%
40%

787.5
525

DEP
dep dep
DE 5 oficin vent
DEP MENSUAL EDIF
oficin vent
MES a
as
a
as
ES
Q

1,020.83 ###

DEP
DEP MENSUAL DEL DE 5
MES
VEHICULO
E
VEHI
CUL
O
2940 ###

0.4

0.6 ### ###

10

11

12

Distribuidora la oriental S.A.


Estado de resultados del ejercicio del 01 de agosto al 31 de diciembre
Cifras expresadas en quetzales
INGRESOS DE OPERACIN
Ventas Brutas
(-) Devolucion y rebajas sobre ventas
Ventas Netas
COSTO DE VENTAS
Inventario inicial de mercaderias
120800
compras
168400
(+) gastos sobre compras
10320
Compras brutas
178720
(-) Devolucion y rebajas sobre compras
2530
Compras netas
176190
Mercaderias diponibles
296990
(-) Inventario final de Mercaderias
63500
Costo de ventas
Margen Bruto
GASTO DE OPERACIN
Gastos de distribucion
Sueldo de sala de ventas
43000
Bonificacion incentivo sala de ventas
5000
Cuotas patronales sala de ventas
5448.1
Depreciacion Edificio sala de ventas
3062.5
Depreciacion Vehiculos de reparto
14700
Seguros vencidos sala de ventas
7680
Material de empaque consumido
5100
IUSI sala de ventas
787.5
84778.1
Gasto de administracin
Sueldos de oficina
62500
Bonificacion incentivo oficina
6250
Cuotas patronales de oficina
7918.75
Depreciacion edificio oficinas
2041.67
Amortizacion gastos de organizacin
1191.67
Seguros vencidos de oficina
5120
IUSI oficina
525
85547.09
Resultado en operacin
GASTOS FINANCIEROS
Intereses gasto
22746.03
INGRESOS FINANCIEROS
Interese percibidos
14850
Diferencia positiva
OTROS GASTOS
Donativos
5000
ISR sobre ganancias de capital
246.08
5246.08

de 2,0XX

508530.39
4120
504410.39

233490
270920.39

170325.19
100595.2

7896.03
92699.17

OTROS INGRESOS
Ganancia de capital
Ganancia antes del impuesto (ISR)
(-) Impuesto sobre la renta
Reserva legal
Ganancia despues del IRS y reserva

2460.83

2785.25
89913.92
22478.48
3371.772
64063.668

Huehuetenango 31 diciembre 2,0XX


__________________________________
Napoleon Paredes Rojas
Perito Contador Registro 216,342

______________________________
Neftali Machn Grazioso
Representante legal

Distribuidora la Oriental S.A.


Balance de situacion general al 31 de diciembre de 2,0XX
Cifras en quetzales
ACTIVO
No corriente
Inmuebles
350000
(-) depreciacion acumulada Edificios
5104.17 344895.83
Vehiculos de reparto
206000
(-) depreciacion acumulada Vehiculos
10739.17 195260.83
Gasto de organizacin
14300
(-) Amortizacion acumulada
1191.67
13108.33
Inversiones en valores a largo plazo
68000 621264.99
Corriente
Realizable
Mercaderias
63500
Material de empaque
2300
65800
Exigible
Clientes
28300
Deudores empleados
8500
Seguros Anticipados
25600
ISR trimestral por acreditar
19400
81800
Disponible
Caja y bancos
192308.54
Caja Chica
800 193108.54 340708.54
SUMA DEL ACTIVO
961973.53

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