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SEDE ECUADOR
REA DE GESTIN
2008
Al presentar esta tesis como uno de los requisitos previos para la obtencin del grado de
magster de la Universidad Andina Simn Bolvar, autorizo al centro de informacin o a la
biblioteca de la Universidad para que haga de esta tesis un documento disponible para su
lectura segn las normas de la Universidad.
Estoy de acuerdo en que se realice cualquier copia de esta tesis dentro de las regulaciones
de la Universidad, siempre y cuando
esta
reproduccin no
suponga una
ganancia
econmica potencial.
Sin perjuicio de ejercer mi derecho de autor, autorizo a la Universidad Andina Simn
Bolvar la publicacin de esta tesis, o de parte de ella, por una sola vez dentro de los treinta
meses despus de su aprobacin.
REA DE GESTIN
QUITO ECUADOR
CARACAS VENEZUELA
2008
3
INTRODUCCIN
AGRADECIMIENTOS
A mis padres, quienes trabajan conjuntamente y apoyan todos los proyectos para
que culminen con xito.
A Dios quien me ha dado salud y vida para concluir este proyecto y apreciar la vida
en todo su esplendor.
Y a todos los que de una u otra forma han contribuido a hacer de nosotros buenos
profesionales.
TABLA DE CONTENIDO
CAPITULO I
1. ENFOQUE TERICO
1.1. Administracin por Procesos
1.1.1. Valor y Valor Aadido
1.1.2. Tipos de Valor Aadido
1.1.3. reas de resultados clave
1.1.4. Cliente Interno
1.2. Procesos, Tipos y estructuras, elementos y tcnicas de modelamiento
1.2.1. Procesos
1.2.2. Tipos de procesos
1.2.3. Elementos de un Proceso
1.2.4. Modelamiento de procesos
1.2.5. Diagramas de Flujo
1.2.6. Cadena de Valor
1.3. Metodologa de mejoramiento
1.4. Sistema de Costeo basado en actividades
1.4.1. Costos de los procesos
1.5. Indicadores de gestin
CAPITULO II
2. LEVANTAMIENTO Y ANLISIS DEL PROCESO DE COSTEO DE GASES
LQUIDOS DE LA EMPRESA BRITISH OXIGEN COMPANY -BOC GASES
VENEZUELA.
CAPITULO III
3. MEJORAMIENTO DEL PROCESO DE CONTROL DE COSTOS EN LA
EMPRESA BRITISH OXIGEN COMPANY - BOC GASES VENEZUELA.
3.1. Identificar los procesos ms importantes.
3.2. Seleccin de los procesos a mejorar
3.3. Anlisis de los Procesos a Mejorar.
3.4. Mejoramiento de Procesos
3.5. Acciones de Mejoramiento.
3.5.1. Recursos humanos y cultura Organizacional.
3.5.2. Sistemas de informacin disponibles
3.5.3. Procedimientos
7
CAPITULO V
5. ANLISIS DEL COSTEO BASADO EN ACTIVIDADES
5.1. Determinacin de los objetos de costo
5.2. Identificacin y categorizacin de las actividades
5.3. Definicin de un nmero limitado de recursos para recabar costos
5.4. Identificacin de los direccionadores de recursos y asociacin a las actividades
5.5. Determinacin de un direccionador para cada actividad y asociacin de cada
actividad al producto o actividad que le demande o brinde soporte
5.6. Clculo de la asignacin de los costos de las actividades directas hacia los objetos
de costo y costos unitarios.
5.7. Clculo de la rentabilidad
- CONCLUSIONES
-RECOMENDACIONES
- NDICE DE GRFICOS
-
NDICE DE CUADROS
Cuadro 5.1. Anlisis de actividades por rea de negocio de British Oxigen Company
- BOC Gases.
NDICE DE TABLAS
NDICE DE ANEXOS
Anexo 6. Asignacin del costo de las actividades hacia los objetos de costo.
CAPITULO I
1. ENFOQUE TERICO
El mejoramiento de procesos y el costeo basado en actividades son el objeto de la
presente investigacin, la aplicacin del estudio se desarrollo en la empresa British
Oxigen Company - BOC Gases, cuyo objetivo fue el desarrollo de la herramienta de
gestin para lo cual fue necesario identificar los conceptos expuestos en este capitulo.
Los cambios continuos en las condiciones de mercado, hacen que las empresas
generen proyectos de mejoramiento o innovacin, estos proyectos tienen como
finalidad mejorar los procesos, los productos, y los resultados, por ello la generacin de
una herramienta que aporte a la gestin de una empresa fue el objetivo de este estudio.
El mejorar los procesos es una opcin, ya que en la actualidad las empresas se
enfocan en el cliente, y sus procesos se adaptan a las necesidades de los mismos, por
ello al tener una organizacin sustentada en procesos y al ser ellos motivo de mejora, el
valor resultante del proceso apoyar de mejor manera la gestin de la empresa.
El estudio consider el enfoque de R. Kaplan y D. Norton, quienes consideran la
incidencia que tiene la tecnologa en los procesos de la organizacin, y como el cambio
de la industria hacia la era de la informacin, gener cambios positivos hacia el
desarrollo del capital intelectual1.
Considerando como elementos del capital intelectual, al conocimiento de los
empleados, procesos, productos, clientes y competidores, se determin la importancia
de capacitar y entrenar al personal en mbitos tcnicos y de actitud, para que produzcan
Kaplan Robert y Norton David, Cuadro de Mando Integral, Barcelona, Ediciones Gestin 2000, 2002,
pp. 17-19.
mejoras a sus actividades, e incrementen los beneficios producidos para la empresa, (R.
Kaplan y D. Norton, 2002: 144), no obstante se debe considerar los puntos positivos y
negativos.
La importancia en el crecimiento y aprendizaje del personal tiene relacin directa
con una consideracin especial del capital intelectual, que es la depreciacin continua
que sufre, por los avances tecnolgicos, por el cambio de las necesidades de los clientes
y por los avances propios de la competencia, pudiendo convertir a la organizacin en
una empresa rezagada, definida en la obra Compitiendo por el Futuro como:
Por otro lado, la importancia del capital intelectual se apoya en el cuadro de mando
integral que busca entregar a los directivos una visin de largo plazo que apoya la
estrategia de la empresa en indicadores, fundamentados en la base del recurso humano,
que es la preparacin de la gente, como la clave para criticar de forma constructiva, a la
forma como se realizan los procesos, satisfacer a los clientes y obtener los recursos
financieros y es decir que estn en capacidad de proponer cambios, (R. Kaplan y D.
Norton, 2002: 37-43).
Hamel Gary y Prahalad C. K., Compitiendo por el futuro, Barcelona, Editorial Ariel, 1995, p.83.
Por ello la presente investigacin, diagnostico y analiz los procesos internos, para
definir los procesos claves y proponer las mejoras que busca este estudio, para
desarrollar una herramienta de gestin gerencial.
Se define a los procesos claves como, aquellos que son percibidos como
indispensables en la satisfaccin del cliente. Muchas veces no es suficiente el mejorar
los procesos existentes sino que hace falta de la innovacin y la creatividad para crear
nuevos. Para esto es necesario determinar cuales son los factores determinantes de valor
para poder reforzar las competencias centrales (G. Hamel y C. Prahalad, 1995: 18-21).
Las competencias centrales es un enfoque sobre el cual se genera el xito ya que se
las definen como: la diferenciacin que logra la organizacin frente a los competidores,
se genera de forma interna en los procesos pero se plasma de forma externa en la
apreciacin de nuestros clientes, en otras palabras es la preferencia de los clientes, por
la empresa, lo que provoca resultados positivos.
Por ello, el inters de sustentar los cambios propuestos en el enfoque de eficiencia y
productividad, para generar valor y a la vez una alternativa que afecte a los resultados
en forma positiva, es mejorar los procesos y en definitiva ser ms competitivo, consiste
en entregar ms valor percibido de valor por parte del cliente, (R. Kaplan y D. Norton,
2002: 76).
Mario Hernando, Gerencia de procesos, Bogota, Alfaomega colombiana S.A., 2003, pp. 57-60.
Amado Salgueiro, Como mejorar los procesos y la productividad, Madrid, Editorial AENOR, 1999, pp.
10-11.
Fuente: Salgueiro Amado, Como mejorar los procesos y la productividad, 1999, p.25
Elaborado por: Christian Taco, 2008
Su estructura
9 Horizontales
9 Verticales
Alcance
9 Personales
9 Funcionales
9 nterfuncionales
En cuanto a su importancia
9 Primarios
9 Secundarios
Buchelli Carlos, Modelamiento de procesos, Quito, Ecuador: Documento Digital, 2006, p. 11.
10
11
Crear el diagrama A0
12
INTERPRETACIN
Operacin: Acciones para transformar
insumos en productos y/o servicios.
Condicin/ Decisin: Acciones para
decidir entre dos alternativas de flujo.
13
Porter Michael, La ventaja competitiva de las naciones, Barcelona, Industria Grafica S.A., 1991, p. 73.
14
15
mejoramiento
de
procesos
se
bas
en
el
modelo
ISAMA
18
Freddy Araque, Aplicacin de Modelo ABC Costing, Quito, Ecuador, Documento impreso de Price
Waterhouse, 2006, pp. 4-5
19
INFRAESTRUCTURA - INFORMATICA
Clientes
DESARROLLO DE PRODUCT OS
RECURSOS HUMANOS
A1
Ai
A2
MARKETING
VENTAS
PRODUCCION
SERVICIO
AL CLIENTE
( M. PORTER )
RESPONSABILIDADES VERTICALES
BARRERAS DEPARTAMENTALES
20
21
Kaplan Robert y Cooper Robin, Coste y efecto, Barcelona, Ediciones Gestin 2000, 1999, pp. 15-17.
22
23
CAPITULO II
2. LEVANTAMIENTO Y ANLISIS DEL PROCESO DE COSTEO DE GASES
LQUIDOS DE LA EMPRESA BRITISH OXIGEN COMPANY - BOC GASES
VENEZUELA.
El Desarrollo de este captulo, considera los procesos de British Oxigen Company BOC Gas Group, empresa Britnica productora y comercializadora de gases del aire, y;
Linde Gas Group, empresa Alemana productora y comercializadora de gases del aire,
de forma independiente, por cuanto las mejores prcticas desarrolladas formaron parte
del mejoramiento desarrollado.
Fuente: http://www.boc-gases.com
25
Hielo Seco
2.1.2. Mercado
El proceso de fusin de Linde Gas Group y British Oxigen Company
- BOC Gas Group es la causa principal para el mejoramiento del proceso,
por cuanto existi variacin en los recursos humanos, financieros,
tecnolgicos, fruto de ello el cambio en los procesos internos de la
compaa, cambio generado como una necesidad. As tambin el desarrollo
de herramientas gerenciales que apoyen las decisiones en el proceso de
fusin se genero como una necesidad, por ello para el desarrollo de
herramientas se consider las mejores prcticas realizadas en la regin
Sudamrica Norte.
Los requerimientos del proceso de fusin se definieron como
requerimientos del grupo, de esta forma se detall en el desarrollo del
proceso de mejoramiento.
En la figura 2.2, se visualiza la composicin y el cambio en la
participacin del mercado de gases a nivel mundial, con el proceso de fusin
de Linde Gas Group y British Oxigen Company - BOC Gas Group.
26
Fuente: http://www.linde.com
27
Figura 2.3. Organigrama esquemtico de la estructura organizacional de British Oxigen Company - BOC Gases.
Fuente: Base de datos de Recursos Humanos de British Oxigen Company - BOC Gases.
Elaborado por: Christian Taco, 2008
28
29
30
31
32
Figura 2.6. Proceso de Produccin con definiciones y lmites de British Oxigen Company - BOC Gases.
33
Figura 2.7. Proceso de Distribucin con definiciones y lmites de British Oxigen Company - BOC Gases.
34
de
estas
prcticas
se
desarroll
la
cadena
de
valor,
36
37
Cultura Organizacional.
38
39
2.6.3. Procedimientos
El proceso descrito en el diagrama de Flujo del proceso de Control de
Costos, se realiz con informacin contable a nivel de gastos o costos por
rea. Informacin global, cuyo objetivo es la realizacin del BAC10 para el
reporte peridico a la casa matriz.
10
40
41
42
CAPITULO III
3. MEJORAMIENTO DEL PROCESO DE CONTROL DE COSTOS EN LA
EMPRESA BRITISH OXIGEN COMPANY - BOC GASES VENEZUELA.
43
45
46
48
49
Cultura Organizacional.
50
52
3.5.3. Procedimientos
El proceso descrito en la tabla 2.2 (Diagrama de Flujo Proceso de
control de Costos), Capitulo 2, se realiz con informacin contable a nivel
de gastos o costos por rea. Informacin global, cuyo objetivo es la
realizacin del BAC para el reporte peridico a la casa matriz.
53
13
Puntaje total de 50 puntos, 5 puntos deseados por cada atributo, total de 10 atributos
54
14
Puntaje total de 50 puntos, 5 puntos deseados por cada atributo, total de 10 atributos
56
57
CAPITULO IV
4. ANLISIS DE LOS COSTOS PRODUCTIVOS DE BRITISH OXIGEN
COMPANY - BOC GASES VENEZUELA.
4.1. Herramienta actual
La herramienta de costos es generado en base a la contabilidad financiera, se
enfoca en la naturaleza y la estructura departamental, como se observa en la figura
4.1 (Herramienta de Costeo de British Oxigen Company - BOC Gases).
Figura 4.1. Herramienta de Costeo de British Oxigen Company - BOC Gases.
58
59
60
61
Nmero de productos
Volmen de produccin
Nmero de empleados
62
63
CAPITULO V
5. ANLISIS DEL COSTEO BASADO EN ACTIVIDADES
64
65
Despus, el aire debe pasar por un proceso de lavado con agua. Siendo
as, podemos decir que el gas est limpio o lavado.
15
Linde gas Group, Programa de integracin Linde, Archivo digital, 2004, pp. 35-37
66
67
Cuadro 5.1. Anlisis de actividades por rea de negocio de British Oxigen Company - BOC Gases.
68
69
70
71
73
74
75
76
Cuadro 5.4. Asignacin de recursos al costo de las actividades de British Oxigen Company - BOC Gases.
77
78
Cuadro 5.5. Asignacin de costos de soporte de British Oxigen Company - BOC Gases.
79
80
5.6. Clculo de la asignacin de los costos de las actividades directas hacia los objetos
de costo y costos unitarios.
81
82
83
84
85
CONCLUSIONES GENERALES
El anlisis desarrollado en los procesos de la empresa British Oxigen Company BOC Gases, permiti cumplir el Objetivo de la investigacin: Contribuir en la gestin
ms eficaz de los procesos en una empresa privada, al identificar e implantar acciones
para optimizar los recursos existentes y aumentar el valor al producto del proceso con el
desarrollo de una herramienta de gestin, la misma que permiti a la gerencia analizar las
variaciones en el desarrollo de actividades y variaciones en los costos de los productos,
para tomar acciones correctivas, como apoyo a una gestin ms eficaz en el sector
privado.
86
Se identific dentro del BAC un detalle de costos por tipo de gastos, como es
el pago de energa, comunicaciones, etc., pero con un valor de importancia
87
significativa para la investigacin, que fue el detalle por centro de costos, que
facilito la asociacin de actividades y centros de costos, para la asignacin de
actividades por centros de costos relacionados con la produccin individual de
gases.
88
Reducir el tiempo del ciclo (tiempo actual para realizar actividades por
automatizacin de sistemas, soportes de informacin y capacitacin del
personal),
89
90
RECOMENDACIONES
91
92
BIBLIOGRAFA
93
DOCUMENTO DIGITAL:
94
GLOSARIO DE TRMINOS
95
del proceso; costo de la mala calidad por unidad de output; tiempo de espera por
unidad o por transaccin.
Tiempo del Ciclo del Proceso: Es la cantidad total de tiempo que se requiere para
completar el proceso, tiempo para realizar el trabajo, a trasladar documentos,
esperar, almacenar, revisar y repetir el trabajo. La reduccin del tiempo total de
ciclo libera recursos, reduce costos, mejora la calidad del output y puede
incrementar las ventas.
Costo del proceso: Proporciona claras percepciones acerca de los problemas y las
ineficiencias del proceso. Su clculo se realiza utilizando la informacin
financiera actual.
96
ANEXO 1
Taller: Formato
Proyecto/-no.
Fecha:
Autor:
Minuta-No. :
Participantes:
Nombre/Dpto:
Participantes = ,
No:
Cod.
Descripcin / Resultado:
Resp:
Fecha:
ANEXO 2
Proyecto/-no.
Anlisis de Procesos
Fecha:
31/10/07
Autor:
Christian Taco
Minuta-No. :
Participantes:
Nombre/Dpto:
Gerente Financiero
GB
Analista de Costo
OG
Controller
WO
Soporte Externo
CT
Especialista de Sistemas
KS
Participantes = ,
No:
Cod.
Descripcin / Resultado:
Resp:
Fecha:
Agenda:
1) Identificacin de problemas y expectativas de la compaa
2) Identificacin inicial de procesos
3) Opciones de cambio
4) Atributos del proceso
5) Propuesta de Mejoramiento
6) Acciones realizadas
7) Sistema de costeo
8) Resultados
Todos
31/10/07
Desarrollo
Todos
Inmediato
1.- Mediante lluvia de ideas se establecen los posibles problemas y expectativas que se generan por la falta de gestin en los Procesos de costeo, de Produccin llenado, y distribucin de lquido
Problemas Actuales:
Fuente de gastos.
Baja rentabilidad.
Imposibilidad de control.
Procesos engorrosos
Problemas de inventarios
Baja rentabilidad
Prdida de mercado
Demora en ejecucin
Incumplimiento en plazos
Falta de innovacin.
projecto/-No.
No:
Cod.
minuta No:
Descripcin / Resultado:
Expectativas de la Compaa:
Costo de produccin
Prdidas en volumen
Prdidas en valor
Costo de importacin
Oportunidades de mejoramiento
Eficiencia de llenado
Eficiencia de planta
Oportunidad de Informacin
Costo de calidad
Resp:
Todos
Fecha:
Inmediato
Un mes
RECURSOS:
Es necesario disponer de una persona dedicada a tiempo completo
Inmediato
GB, WO, OG
Inmediato
Todos
projecto/-No.
No:
Cod.
minuta No:
Descripcin / Resultado:
Resp:
Fecha:
OG, CT
Dos meses
6.- Evaluar las acciones realizadas, y los cambios en el resultado del proceso.
Todos
Un da
KS
Un mes
GB, WO, CT
Una semana
REA
CGL
COMPRAS
FINANZAS Y CONTROL
MARKETING SERVICES
RECURSOS HUMANOS
SEGURIDAD
INSTITUCIONAL
SISTEMAS
INSTITUCIONAL
SOPORTE
INSTITUCIONAL
SUPPLY
DIRECTA
SOPORTE
VENTAS
DIRECTA
EJECUCIN
VENTAS DE GASEOSO
VENTAS DE GASES ESPECIALES
VENTAS DE INSTALACIONES
VENTAS DE MERCADERA
INSTITUCIONAL
EJECUCIN
VENTAS DE GASEOSO
VENTAS DE GASES ESPECIALES
VENTAS DE INSTALACIONES
TOMA DE PEDIDOS
VENTAS DE MERCADERA
CONTRATOS CON CLIENTES
CONTRATOS DE INVERSIONES EN CLIENTES
QUEJAS Y RECLAMOS
PAGINA: 1/4
DIRECCIONADOR
VOLUMEN
NUMERO DE TANQUES INSTALADOS
PORCENTAJE
ASIGNACIN DIRECTA
PORCENTAJE
VOLUMEN
PORCENTAJE
VOLUMEN
PORCENTAJE
METROS CUADRADOS
NUMERO DE FUNCIONARIOS
ASIGNADO COSTO VOLUMEN IMPORTADO
CONTROL
EJECUCIN
PLANIFICACIN
RECLAMOS A PROVEEDORES
PROCESAMIENTO DE DATOS
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
MANTENIMIENTO
PREPARAR EQUIPOS
PLANIFICACIN DISTRIBUCIN
PLANIFICACIN PRODUCCIN
30%
VENTAS DE MERCADERA
30%
VENTAS DE INSTALACIONES
VENTAS DE LIQUIDO
REGISTRO DE COMPRAS
ELABORACIN DE PEDIDOS
X
X
X
X
X
X
X
SOPORTE
VENTAS DE GASEOSO
INSTALACIONES EN CLIENTES
37
DISTRIBUCIN GASEOSO
2018
DISTRIBUCIN DE LIQUIDO
PRODUCCIN DE GASEOSO
PRODUCCIN
7763
1
X
X
X
X
X
X
INSTITUCIONAL
2
40%
1
12%
1500
10%
27%
44%
6%
7763
2018
37
3400
10%
5600
33%
800
2%
11%
30%
70%
5%
8%
10%
6%
2
30%
6%
3
25%
6%
500
15%
30%
80
20%
20%
100
30%
5%
20
10%
5%
10%
15%
20
20%
1
7763
2055
50
5%
300
12%
2%
3
56%
3
6%
10%
30
3%
40
70%
20
100%
5%
3
5%
15
85%
15
320%
CONTROL
EJECUCIN
X
X
PLANIFICACIN
X
X
RECLAMOS A PROVEEDORES
X
X
PROCESAMIENTO DE DATOS
X
X
COMUNICACIONES
PRODUCCIN DE LIQUIDO
DIRECCIONADOR
VOLUMEN
NUMERO DE TANQUES INSTALADOS
PORCENTAJE
ASIGNACIN DIRECTA
PORCENTAJE
VOLUMEN
PORCENTAJE
VOLUMEN
PORCENTAJE
METROS CUADRADOS
PORCENTAJE TIEMPO
ASIGNADO COSTO VOLUMEN IMPORTADO
COMUNICACIONES
X
X
ACTIVIDADES
108,56
6.239,25
1.527,02
1.065,19
334,16
3.307,04
2.649,91
3.090,07
3.439,71
5.083,64
11.202,93
16.074,00
54.121,48
MANTENIMIENTO GASEOSO
DIRECTA
Total
MANTENIMIENTO LIQUIDO
MANTENIMIENTO
PREPARAR EQUIPOS
PLANIFICACIN DISTRIBUCIN
PLANIFICACIN PRODUCCIN
VENTAS DE MERCADERA
VENTAS DE INSTALACIONES
VENTAS DE GASEOSO
VENTAS DE LIQUIDO
REGISTRO DE COMPRAS
DIRECCIONADORES
RECURSOS
INSUMOS PRODUCCIN
ARRENDAMIENTO MERCANTIL
OTROS GASTOS
COMUNICACIONES
FUNCIONAMIENTO
MANTENIMIENTO
TRANSPORTE
ENERGA
SERVICIOS DE TERCEROS
INSTALACIONES
PERSONAL
COSTO MERCADERA
Total general
ELABORACIN DE PEDIDOS
INSTALACIONES EN CLIENTES
DISTRIBUCIN GASEOSO
DISTRIBUCIN DE LIQUIDO
PRODUCCIN DE GASEOSO
PRODUCCIN DE LIQUIDO
X
X
INSTITUCIONAL
MANTENIMIENTO GASEOSO
108,56
6.239,25
1.527,02
1.065,19
334,16
3.307,04
2.649,91
3.090,07
3.439,71
5.083,64
11.202,93
16.074,00
54.121,48
MANTENIMIENTO LIQUIDO
Total
PRODUCCIN
ACTIVIDADES
RECURSOS
INSUMOS PRODUCCIN
ARRENDAMIENTO MERCANTIL
OTROS GASTOS
COMUNICACIONES
FUNCIONAMIENTO
MANTENIMIENTO
TRANSPORTE
ENERGA
SERVICIOS DE TERCEROS
INSTALACIONES
PERSONAL
COSTO MERCADERA
Total general
SOPORTE
COORDINACIN INSPECCIN DE RECIBO
DIRECTA
9.818,10
5,00
100%
1,00
100%
9.818,10
100%
9.818,10
100%
15 12.519,00
90%
1000%
1,00
PAGINA: 2/4
DIRECTA
DISTRIBUCIN DE LIQUIDO
DISTRIBUCIN GASEOSO
INSTALACIONES EN CLIENTES
ELABORACIN DE PEDIDOS
REGISTRO DE COMPRAS
VENTAS DE LIQUIDO
VENTAS DE GASEOSO
VENTAS DE INSTALACIONES
VENTAS DE MERCADERA
PLANIFICACIN PRODUCCIN
PLANIFICACIN DISTRIBUCIN
PREPARAR EQUIPOS
MANTENIMIENTO
MANTENIMIENTO LIQUIDO
MANTENIMIENTO GASEOSO
COMUNICACIONES
PROCESAMIENTO DE DATOS
RECLAMOS A PROVEEDORES
PLANIFICACIN
EJECUCIN
CONTROL
DIRECCIONADOR
VOLUMEN
NUMERO DE TANQUES INSTALADOS
PORCENTAJE
ASIGNACIN DIRECTA
PORCENTAJE
VOLUMEN
PORCENTAJE
VOLUMEN
PORCENTAJE
METROS CUADRADOS
PORCENTAJE TIEMPO
ASIGNADO COSTO VOLUMEN IMPORTADO
108,56
6.239,25
1.527,02
1.065,19
334,16
3.307,04
2.649,91
3.090,07
3.439,71
5.083,64
11.202,93
16.074,00
54.121,48
PRODUCCIN DE GASEOSO
Total
INSTITUCIONAL
PRODUCCIN DE LIQUIDO
RECURSOS
INSUMOS PRODUCCIN
ARRENDAMIENTO MERCANTIL
OTROS GASTOS
COMUNICACIONES
FUNCIONAMIENTO
MANTENIMIENTO
TRANSPORTE
ENERGA
SERVICIOS DE TERCEROS
INSTALACIONES
PERSONAL
COSTO MERCADERA
Total general
SOPORTE
PRODUCCIN
ACTIVIDADES
0
0
0
0
40
0
0
0
0
609
10
0
659
86
1248
0
0
90
0
0
2443
0
1381
374
0
5622
22
0
0
0
147
0
0
635
0
2274
1235
0
4314
0
0
0
0
20
0
0
12
0
325
74
0
431
0
2496
0
0
0
0
795
0
0
0
187
0
3478
0
0
0
0
0
0
1855
0
0
0
299
0
2154
0
2496
0
0
0
0
0
0
0
0
374
0
2870
0
0
0
0
0
0
0
0
206
1
192
0
399
0
0
0
0
0
0
0
0
206
1
160
0
367
0
0
0
0
0
0
0
0
206
203
96
0
505
0
0
0
0
0
0
0
0
1032
32
777
0
1842
0
0
458
0
0
0
0
0
688
41
1166
0
2353
0
0
458
0
0
0
0
0
172
8
389
0
1027
0
0
0
0
0
0
0
0
172
0
389
0
561
0
0
611
0
0
0
0
0
516
8
777
16074
17986
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1
221
0
223
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1
225
0
226
0
0
0
0
0
0
0
0
69
0
10
0
79
0
0
0
0
0
0
0
0
0
12
112
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0
0
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0
0
0
20
187
0
2822
0
0
0
0
0
692
0
0
0
122
449
0
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0
0
0
1065
0
0
0
0
0
16
470
0
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0
0
0
0
0
0
0
0
0
8
848
0
856
0
0
0
0
0
0
0
0
172
1
32
0
205
0
0
0
0
0
0
0
0
0
6
302
0
308
0
0
0
0
37
0
0
0
0
6
1487
0
1530
0
0
0
0
0
0
0
0
0
6
359
0
365
109
6239
1527
1065
334
3307
2650
3090
3440
5084
11202
16074
54120
REA
CGL
VENTAS
SUPPLY
FINANZAS Y CONTROL
SERVICIOS COMERCIALES
RECURSOS HUMANOS
SEGURIDAD
MARKETING SERVICES
SISTEMAS
COMPRAS
Total general
3.886,57
3.743,39
1.020,25
1.260,43
331,26
99,22
(6,32)
229,34
638,78
11.202,93
DISTRIBUCIN DE LIQUIDO
DISTRIBUCIN GASEOSO
INSTALACIONES EN CLIENTES
10%
33%
2%
5%
8%
10%
30%
X
X
X
X
X
20%
35%
10%
10%
25%
10%
6%
6%
X
X
DIRECTA
3%
5%
12%
X
X
X
X
X
X
30%
40%
X
X
X
X
SOPORTE
5%
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
10%
60%
20%
20%
50%
40%
5%
50%
10%
70%
60%
50%
20%
20%
CONTROL
CONTROL
EJECUCIN
PLANIFICACIN
RECLAMOS A PROVEEDORES
PROCESAMIENTO DE DATOS
COMUNICACIONES
MANTENIMIENTO GASEOSO
MANTENIMIENTO LIQUIDO
MANTENIMIENTO
PREPARAR EQUIPOS
PLANIFICACIN DISTRIBUCIN
PLANIFICACIN PRODUCCIN
VENTAS DE MERCADERA
VENTAS DE INSTALACIONES
SOPORTE
EJECUCIN
X
X
PLANIFICACIN
X
X
RECLAMOS A PROVEEDORES
X
X
PROCESAMIENTO DE DATOS
VENTAS DE GASEOSO
VENTAS DE LIQUIDO
REGISTRO DE COMPRAS
ELABORACIN DE PEDIDOS
INSTALACIONES EN CLIENTES
DISTRIBUCIN GASEOSO
DISTRIBUCIN DE LIQUIDO
PRODUCCIN DE GASEOSO
PRODUCCIN DE LIQUIDO
PRODUCCIN
# PERSONAS
DIRECTA
COMUNICACIONES
MANTENIMIENTO GASEOSO
X
X
X
MANTENIMIENTO LIQUIDO
X
X
X
MANTENIMIENTO
X
X
X
PREPARAR EQUIPOS
PLANIFICACIN DISTRIBUCIN
PLANIFICACIN PRODUCCIN
VENTAS DE MERCADERA
VENTAS DE INSTALACIONES
VENTAS DE GASEOSO
VENTAS DE LIQUIDO
REGISTRO DE COMPRAS
ELABORACIN DE PEDIDOS
PRODUCCIN DE GASEOSO
35,00
108,00
12,00
30,00
4,00
2,00 X
1,00
4,00
9,00
205,00 X
PRODUCCIN DE LIQUIDO
35,00
108,00
12,00
30,00
4,00
2,00
1,00
4,00
9,00
205,00
PRODUCCIN
3.886,57
3.743,39
1.020,25
1.260,43
331,26
99,22
(6,32)
229,34
638,78
11.202,93
# PERSONAS
GASTOS PERSONAL
REA
CGL
VENTAS
SUPPLY
FINANZAS Y CONTROL
SERVICIOS COMERCIALES
RECURSOS HUMANOS
SEGURIDAD
MARKETING SERVICES
SISTEMAS
COMPRAS
Total general
GASTOS PERSONAL
INSTITUCIONAL
TOTAL
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
DIRECCIONADORES
INSTITUCIONAL
TOTAL
30%
10%
20%
0%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
PAGINA: 4/4
30%
30%
20%
50%
10%
70%
60%
50%
20%
20%
320%
30%
10%
50%
10%
10%
33%
2%
5%
8%
10%
30%
30%
25%
25%
15%
15%
20%
30%
10%
10%
20%
56%
6%
10%
3%
5%
12%
40%
70%
100%
5%
5%
CONTROL
30%
10%
60%
40%
TOTAL
40%
20%
10%
EJECUCIN
12%
PLANIFICACIN
5%
RECLAMOS A PROVEEDORES
3%
PROCESAMIENTO DE DATOS
6%
COMUNICACIONES
6%
MANTENIMIENTO GASEOSO
20%
MANTENIMIENTO LIQUIDO
10%
INSTITUCIONAL
MANTENIMIENTO
10%
PREPARAR EQUIPOS
30%
PLANIFICACIN DISTRIBUCIN
VENTAS DE MERCADERA
20%
PLANIFICACIN PRODUCCIN
VENTAS DE INSTALACIONES
10%
8%
VENTAS DE GASEOSO
INSTALACIONES EN CLIENTES
5%
VENTAS DE LIQUIDO
DISTRIBUCIN GASEOSO
2%
REGISTRO DE COMPRAS
DISTRIBUCIN DE LIQUIDO
33%
SOPORTE
COORDINACIN INSPECCIN DE RECIBO
10%
ELABORACIN DE PEDIDOS
PRODUCCIN DE GASEOSO
0
35,00
108,00
12,00
30,00
4,00
2,00
1,00
4,00
9,00
205,00
PRODUCCIN DE LIQUIDO
3.886,57
3.743,39
1.020,25
1.260,43
331,26
99,22
(6,32)
229,34
638,78
11.202,93
PRODUCCIN
# PERSONAS
REA
CGL
VENTAS
SUPPLY
FINANZAS Y CONTROL
SERVICIOS COMERCIALES
RECURSOS HUMANOS
SEGURIDAD
MARKETING SERVICES
SISTEMAS
COMPRAS
Total general
GASTOS PERSONAL
DIRECTA
5%
85%
10%
20%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
90%
PRODUCCIN DE LIQUIDO
PRODUCCIN DE GASEOSO
DISTRIBUCIN DE LIQUIDO
DISTRIBUCIN GASEOSO
INSTALACIONES EN CLIENTES
ELABORACIN DE PEDIDOS
REGISTRO DE COMPRAS
VENTAS DE LIQUIDO
VENTAS DE GASEOSO
VENTAS DE INSTALACIONES
VENTAS DE MERCADERA
PLANIFICACIN PRODUCCIN
PLANIFICACIN DISTRIBUCIN
PREPARAR EQUIPOS
MANTENIMIENTO
MANTENIMIENTO LIQUIDO
MANTENIMIENTO GASEOSO
COMUNICACIONES
PROCESAMIENTO DE DATOS
RECLAMOS A PROVEEDORES
PLANIFICACIN
EJECUCIN
0
35,00
108,00
12,00
30,00
4,00
2,00
1,00
4,00
9,00
205,00
0
0
0
0
0
0
10
0
0
0
10
0
0
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0
0
0
0
0
0
374
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0
1235
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0
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0
0
0
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0
0
74
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0
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0
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0
0
0
0
187
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0
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0
0
0
0
0
0
299
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0
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0
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0
0
0
0
374
0
0
0
0
0
0
0
0
0
192
192
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0
0
0
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0
0
160
160
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0
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0
0
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96
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0
0
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1166
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-3
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112
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187
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0
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449
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0
0
0
0
0
0
32
32
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0
0
204
0
66
0
0
0
32
302
0
389
0
510
126
232
60
-3
46
128
1487
CONTROL
PRODUCCIN
0
3.886,57
3.743,39
1.020,25
1.260,43
331,26
99,22
(6,32)
229,34
638,78
11.202,93
TOTAL
INSTITUCIONAL
# PERSONAS
REA
CGL
VENTAS
SUPPLY
FINANZAS Y CONTROL
SERVICIOS COMERCIALES
RECURSOS HUMANOS
SEGURIDAD
MARKETING SERVICES
SISTEMAS
COMPRAS
Total general
SOPORTE
GASTOS PERSONAL
DIRECTA
0
0 3.886,57
0 3.742,33
306 1.020,25
0 1.260,43
33
331,26
20
99,22
0
(6,32)
0
229,34
0
638,78
359 11.201,86
ELABORACIN DE PEDIDOS
REGISTRO DE COMPRAS
VENTAS DE LIQUIDO
VENTAS DE GASEOSO
VENTAS DE MERCADERA
PLANIFICACIN PRODUCCIN
PLANIFICACIN DISTRIBUCIN
PREPARAR EQUIPOS
MANTENIMIENTO
MANTENIMIENTO LIQUIDO
MANTENIMIENTO GASEOSO
COMUNICACIONES
PROCESAMIENTO DE DATOS
RECLAMOS A PROVEEDORES
PLANIFICACIN
EJECUCIN
CONTROL
0
0
0
0
40
0
0
0
0
609
10
0
659
86
1248
0
0
90
0
0
2443
0
1381
374
0
5622
22
0
0
0
147
0
0
635
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2274
1235
0
4314
0
0
0
0
20
0
0
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74
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431
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0
795
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0
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0
1855
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0
0
299
0
2154
0
2496
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0
0
0
0
0
0
374
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2870
0
0
0
0
0
0
0
0
206
1
192
0
399
0
0
0
0
0
0
0
0
206
1
160
0
367
0
0
0
0
0
0
0
0
206
203
96
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505
0
0
0
0
0
0
0
0
1032
32
777
0
1842
0
0
458
0
0
0
0
0
688
41
1166
0
2353
0
0
458
0
0
0
0
0
172
8
389
0
1027
0
0
0
0
0
611
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0
0
0
0
0
0
0
0
0
172
516
0
8
389
777
0 16074
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0
0
0
0
0
0
0
0
0
1
221
0
223
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1
225
0
226
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0
0
0
0
0
0
0
69
0
10
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0
0
0
0
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0
0
0
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124
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0
0
0
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0
0
20
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0
2822
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0
0
0
0
692
0
0
0
122
449
0
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0
0
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0
0
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0
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0
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0
0
172
1
32
0
205
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0
0
0
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0
0
0
0
6
302
0
308
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0
0
0
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0
0
0
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1487
0
1530
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0
0
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0
0
0
0
6
359
0
365
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0
0
124
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0
160
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176
0
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0
2822
0
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0
0
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46
0
16
0
0
1263
272
0
0
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1
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0
0
0
0
16
0
0
17
0
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0
0
0
0
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0
0
100
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0
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0
0
0
0
0
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0
0
96
0
0
0
0
0
0
16
27
0
43
0
0
0
0
0
0
32
80
82
194
0
0
0
0
0
0
192
54
123
369
0
0
0
0
0
0
128
214
0
342
0
0
0
0
0
0
128
214
0
342
0
0
0
0
0
0
48
80
0
128
0
0
0
0
0
0
64
107
0
171
944
8763
5911
448
3578
2552
2966
442
562
874
2184
2695
1155
732 18114
VENTAS DE INSTALACIONES
INSTALACIONES EN CLIENTES
51.917,40
DIRECCIONADOR
VOLUMEN
PORCENTAJE
VOLUMEN
ASIGNACIN DIRECTA
ASIGNACIN DIRECTA
ASIGNACIN DIRECTA
NUMERO USUARIOS
USUARIOS SISTEMA COMERCIAL
PORCENTAJE
COSTO ASIGNADO
DISTRIBUCIN GASEOSO
222,66
225,82
78,72
124,48
2.822,44
1.263,11
1.551,30
856,12
205,14
7.349,79
DISTRIBUCIN DE LIQUIDO
Total
DIRECCIONADOR
VOLUMEN
NUMERO DE TANQUES INSTALADOS
PORCENTAJE
ASIGNACIN DIRECTA
PORCENTAJE
VOLUMEN
PORCENTAJE
VOLUMEN
PORCENTAJE
METROS CUADRADOS
PORCENTAJE TIEMPO
ASIGNADO COSTO VOLUMEN IMPORTADO
ACTIVIDADES DE SOPORTE
PLANIFICACIN PRODUCCIN
PLANIFICACIN DISTRIBUCIN
PREPARAR EQUIPOS
MANTENIMIENTO
MANTENIMIENTO LIQUIDO
MANTENIMIENTO GASEOSO
COMUNICACIONES
PROCESAMIENTO DE DATOS
RECLAMOS A PROVEEDORES
TOTAL
108,56
6.239,25
1.527,02
1.065,19
334,16
3.307,04
2.649,91
3.090,07
3.439,71
5.083,64
11.202,93
16.074,00
54.121,48
PRODUCCIN DE GASEOSO
Total
INSTITUCIONAL
PRODUCCIN DE LIQUIDO
RECURSOS
INSUMOS PRODUCCIN
ARRENDAMIENTO MERCANTIL
OTROS GASTOS
COMUNICACIONES
FUNCIONAMIENTO
MANTENIMIENTO
TRANSPORTE
ENERGA
SERVICIOS DE TERCEROS
INSTALACIONES
PERSONAL
COSTO MERCADERA
COSTO ACTIVIDADES
SOPORTE
PRODUCCIN
ACTIVIDADES
DIRECTA
0
0
0
0
0
0
48
80
0
128
TOTAL
223
226
79
124
2822
1263
1551
856
205
109
6239
1527
1065
334
3307
2650
3090
3440
5084
11202
16074
54120
DIRECCIONADOR DE ACTIVIDADES
ACTIVIDADES DIRECTAS
PRODUCCIN
PRODUCCIN DE LIQUIDO
PRODUCCIN DE GASEOSO
PRODUCCIN DE GASES ESPECIALES
DISTRIBUCIN DE LIQUIDO
DISTRIBUCIN GASEOSO
INSTALACIONES EN CLIENTES
ELABORACIN DE PEDIDOS
COORDINACIN INSPECCIN DE RECIBO
REGISTRO DE COMPRAS
VENTAS DE LIQUIDO
VENTAS DE GASEOSO
VENTAS DE GASES ESPECIALES
VENTAS DE INSTALACIONES
VENTAS DE MERCADERA
VALOR
943,54
8.763,01
5.910,72
447,80
3.577,57
2.552,38
2.965,99
441,58
561,60
873,74
2.183,69
2.694,60
1.155,11
731,63
18.114,44
DIRECCIONADOR
ASIGNACIN DIRECTA
VOLUMEN
VOLUMEN
ASIGNACIN DIRECTA
KM. RECORRIDOS
CILINDROS TRANSPORTADOS
PORCENTAJE
PORCENTAJE
PORCENTAJE
PORCENTAJE
VOLUMEN
VOLUMEN
ASIGNACIN DIRECTA
PORCENTAJE
ASIGNACIN DIRECTA
LOX
DIRECCIONADOR
ASIGNACIN DIRECTA
VOLUMEN
VOLUMEN
ASIGNACIN DIRECTA
KM. RECORRIDOS
CILINDROS TRANSPORTADOS
PORCENTAJE
PORCENTAJE
PORCENTAJE
PORCENTAJE
VOLUMEN
VOLUMEN
ASIGNACIN DIRECTA
PORCENTAJE
ASIGNACIN DIRECTA
LOX
LIN
LAR
GOX
GAN
GAR
GAS ESPECIAL
MERCADERA
TOTAL
1
4558
3137
68
1812
170
36
1
127132
68721
60%
15%
15%
15%
4558
20%
55801
3003
20%
20%
20%
20%
10%
10%
10%
68
3137
1812
60%
2634
170
55%
55%
55%
36
1
20%
20%
1
7763
2018
1
195853
61438
100%
100%
100%
100%
7763
2018
1
100%
1
VALOR
943,54
8.763,01
5.910,72
447,80
3.577,57
2.552,38
2.965,99
441,58
561,60
873,74
2.183,69
2.694,60
1.155,11
731,63
18.114,44
VOLUMEN EN M3
COSTO UNITARIO POR M3
LIN
LAR
GOX
GAN
GAR
GAS ESPECIAL
MERCADERA
TOTAL
943,54
943,54
8.763,01
5.910,72
447,80
447,80
3.577,57
2.552,38
593,20
2.965,99
88,32
242,87
441,58
112,32
308,88
561,60
174,75
480,56
873,74
2.183,69
2.694,60
1.155,11
1.155,11
146,33
731,63
18.114,44
18.114,44
2.717,82
20.090,29
51.917,40
5.144,88
2.322,27
1.779,60
66,24
84,24
131,06
1.282,07
438,98
11.249,34
3.540,90
1.255,30
593,20
882,37
146,33
6.418,09
77,23
44,16
56,16
87,37
19,25
284,17
5.307,45
2.318,20
2.419,58
10.045,23
497,15
124,76
226,64
848,55
106,11
109,43
48,37
263,91
4.558,01
3.136,99
68,42
1811,9921
169,73096
36,227
36,72
2,47
2,05
4,15
5,54
5,00
7,28
74,01
ELABORACIN DE PEDIDOS
REGISTRO DE COMPRAS
VENTAS DE LIQUIDO
VENTAS DE GASEOSO
VENTAS DE INSTALACIONES
VENTAS DE MERCADERA
VOLUMEN
NUMERO DE TANQUES INSTALADOS
PORCENTAJE
ASIGNACIN DIRECTA
PORCENTAJE
VOLUMEN
PORCENTAJE
VOLUMEN
PORCENTAJE
METROS CUADRADOS
PORCENTAJE TIEMPO
ASIGNADO COSTO VOLUMEN IMPORTADO
VOLUMEN
PORCENTAJE
VOLUMEN
ASIGNACIN DIRECTA
ASIGNACIN DIRECTA
ASIGNACIN DIRECTA
NUMERO USUARIOS
USUARIOS SISTEMA COMERCIAL
PORCENTAJE
COSTO ASIGNADO
INSTALACIONES EN CLIENTES
108,56
6.239,25
1.527,02
0,00
297,41
0,00
2.649,91
3.090,07
3.198,93
4.883,04
6.499,42
16.074,00
222,66
225,82
78,72
124,48
2.822,44
1.263,11
1.551,30
856,12
205,14
51.917,40
DISTRIBUCIN GASEOSO
44.567,61
INSUMOS PRODUCCIN
ARRENDAMIENTO MERCANTIL
OTROS GASTOS
COMUNICACIONES
FUNCIONAMIENTO
MANTENIMIENTO
TRANSPORTE
ENERGA
SERVICIOS DE TERCEROS
INSTALACIONES
PERSONAL
COSTO MERCADERA
PLANIFICACIN PRODUCCIN
PLANIFICACIN DISTRIBUCIN
PREPARAR EQUIPOS
MANTENIMIENTO
MANTENIMIENTO LIQUIDO
MANTENIMIENTO GASEOSO
COMUNICACIONES
PROCESAMIENTO DE DATOS
RECLAMOS A PROVEEDORES
TOTAL
DISTRIBUCIN DE LIQUIDO
DIRECCIONADOR
VOLUMEN
NUMERO DE TANQUES INSTALADOS
PORCENTAJE
ASIGNACIN DIRECTA
PORCENTAJE
VOLUMEN
PORCENTAJE
VOLUMEN
PORCENTAJE
METROS CUADRADOS
PORCENTAJE TIEMPO
ASIGNADO COSTO VOLUMEN IMPORTADO
VOLUMEN
PORCENTAJE
VOLUMEN
ASIGNACIN DIRECTA
ASIGNACIN DIRECTA
ASIGNACIN DIRECTA
NUMERO USUARIOS
USUARIOS SISTEMA COMERCIAL
PORCENTAJE
COSTO ASIGNADO
108,56
6.239,25
1.527,02
0,00
297,41
0,00
2.649,91
3.090,07
3.198,93
4.883,04
6.499,42
16.074,00
222,66
225,82
78,72
124,48
2.822,44
1.263,11
1.551,30
856,12
205,14
51.917,40
PRODUCCIN DE GASEOSO
Total
PRODUCCIN DE LIQUIDO
RECURSOS
INSUMOS PRODUCCIN
ARRENDAMIENTO MERCANTIL
OTROS GASTOS
COMUNICACIONES
FUNCIONAMIENTO
MANTENIMIENTO
TRANSPORTE
ENERGA
SERVICIOS DE TERCEROS
INSTALACIONES
PERSONAL
COSTO MERCADERA
PLANIFICACIN PRODUCCIN
PLANIFICACIN DISTRIBUCIN
PREPARAR EQUIPOS
MANTENIMIENTO
MANTENIMIENTO LIQUIDO
MANTENIMIENTO GASEOSO
COMUNICACIONES
PROCESAMIENTO DE DATOS
RECLAMOS A PROVEEDORES
TOTAL
PRODUCCIN
DIRECTA
ACTIVIDADES
0
0
0
0
40
0
0
0
0
609
10
0
0
0
0
124
0
0
160
0
0
944
86
1248
0
0
90
0
0
2443
0
1381
374
0
176
0
62
0
2822
0
80
0
0
8763
22
0
0
0
147
0
0
635
0
2274
1235
0
46
0
16
0
0
1263
272
0
0
5911
0
0
0
0
20
0
0
12
0
325
74
0
1
0
0
0
0
0
16
0
0
448
0
2496
0
0
0
0
795
0
0
0
187
0
0
68
0
0
0
0
32
0
0
3578
0
0
0
0
0
0
1855
0
0
0
299
0
0
158
0
0
0
0
240
0
0
2552
0
2496
0
0
0
0
0
0
0
0
374
0
0
0
0
0
0
0
96
0
0
2966
0
0
0
0
0
0
0
0
206
1
192
0
0
0
0
0
0
0
16
27
0
442
0
0
0
0
0
0
0
0
206
1
160
0
0
0
0
0
0
0
32
80
82
562
0
0
0
0
0
0
0
0
206
203
96
0
0
0
0
0
0
0
192
54
123
874
0
0
0
0
0
0
0
0
1032
32
777
0
0
0
0
0
0
0
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0
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0
0
0
0
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0
0
0
0
0
0
128
214
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0
0
458
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0
0
0
0
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8
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0
0
0
0
0
0
0
48
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0
1155
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0
0
0
0
0
0
0
172
0
389
0
0
0
0
0
0
0
64
107
0
732
0
0
611
0
0
0
0
0
516
8
777
16074
0
0
0
0
0
0
48
80
0
18114
659
5622
4314
431
3478
2154
2870
399
367
505
1842
2353
1027
561
17986
0%
0%
0%
0%
4%
0%
0%
0%
0%
65%
1%
0%
0%
0%
0%
13%
0%
0%
17%
0%
0%
100%
1%
14%
0%
0%
1%
0%
0%
28%
0%
16%
4%
0%
2%
0%
1%
0%
32%
0%
1%
0%
0%
100%
0%
0%
0%
0%
2%
0%
0%
11%
0%
38%
21%
0%
1%
0%
0%
0%
0%
21%
5%
0%
0%
100%
0%
0%
0%
0%
4%
0%
0%
3%
0%
73%
16%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
4%
0%
0%
100%
0%
70%
0%
0%
0%
0%
22%
0%
0%
0%
5%
0%
0%
2%
0%
0%
0%
0%
1%
0%
0%
100%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
73%
0%
0%
0%
12%
0%
0%
6%
0%
0%
0%
0%
9%
0%
0%
100%
0%
84%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
13%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
3%
0%
0%
100%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
47%
0%
43%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
4%
6%
0%
100%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
37%
0%
28%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
6%
14%
15%
100%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
24%
23%
11%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
22%
6%
14%
100%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
47%
1%
36%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
6%
10%
0%
100%
0%
0%
17%
0%
0%
0%
0%
0%
26%
2%
43%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
5%
8%
0%
100%
0%
0%
40%
0%
0%
0%
0%
0%
15%
1%
34%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
4%
7%
0%
100%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
24%
0%
53%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
9%
15%
0%
100%
0%
0%
3%
0%
0%
0%
0%
0%
3%
0%
4%
89%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
100%
ACTIVIDADES DIRECTAS
PRODUCCIN
PRODUCCIN DE LIQUIDO
PRODUCCIN DE GASEOSO
PRODUCCIN DE GASES ESPECIALES
DISTRIBUCIN DE LIQUIDO
DISTRIBUCIN GASEOSO
INSTALACIONES EN CLIENTES
ELABORACIN DE PEDIDOS
COORDINACIN INSPECCIN DE RECIBO
REGISTRO DE COMPRAS
VENTAS DE LIQUIDO
VENTAS DE GASEOSO
VENTAS DE GASES ESPECIALES
VENTAS DE INSTALACIONES
VENTAS DE MERCADERA
VALOR
252,32
1.849,46
1.474,24
116,47
309,43
678,23
133,97
114,17
144,91
218,67
549,44
656,78
282,54
173,97
3.913,43
DIRECCIONADOR
ASIGNACIN DIRECTA
VOLUMEN
VOLUMEN
ASIGNACIN DIRECTA
KM. RECORRIDOS
CILINDROS TRANSPORTADOS
PORCENTAJE
PORCENTAJE
PORCENTAJE
PORCENTAJE
VOLUMEN
VOLUMEN
ASIGNACIN DIRECTA
PORCENTAJE
ASIGNACIN DIRECTA
VOLUMEN EN M3
LOX
VALOR
252,32
1.849,46
1.474,24
116,47
309,43
678,23
133,97
114,17
144,91
218,67
549,44
656,78
282,54
173,97
3.913,43
DIRECCIONADOR
ASIGNACIN DIRECTA
VOLUMEN
VOLUMEN
ASIGNACIN DIRECTA
KM. RECORRIDOS
CILINDROS TRANSPORTADOS
PORCENTAJE
PORCENTAJE
PORCENTAJE
PORCENTAJE
VOLUMEN
VOLUMEN
ASIGNACIN DIRECTA
PORCENTAJE
ASIGNACIN DIRECTA
LAR
GOX
GAN
GAR
GAS ESPECIAL
MERCADERA
TOTAL
943,54
943,54
8.763,01
5.910,72
447,80
447,80
3.577,57
2.552,38
593,20
2.965,99
88,32
242,87
441,58
112,32
308,88
561,60
174,75
480,56
873,74
2.183,69
2.694,60
1.155,11
1.155,11
146,33
731,63
18.114,44
18.114,44
2.717,82
20.090,29
51.917,40
3.540,90
1.255,30
593,20
882,37
146,33
6.418,09
77,23
44,16
56,16
87,37
19,25
284,17
5.307,45
2.318,20
2.419,58
10.045,23
497,15
124,76
226,64
848,55
106,11
109,43
48,37
263,91
4.558,01
3.136,99
68,42
1.811,99
169,73
36,23
36,72
2,47
2,05
4,15
5,54
5,00
7,28
74,01
ACTIVIDADES DIRECTAS
PRODUCCIN
PRODUCCIN DE LIQUIDO
PRODUCCIN DE GASEOSO
PRODUCCIN DE GASES ESPECIALES
DISTRIBUCIN DE LIQUIDO
DISTRIBUCIN GASEOSO
INSTALACIONES EN CLIENTES
ELABORACIN DE PEDIDOS
COORDINACIN INSPECCIN DE RECIBO
REGISTRO DE COMPRAS
VENTAS DE LIQUIDO
VENTAS DE GASEOSO
VENTAS DE GASES ESPECIALES
VENTAS DE INSTALACIONES
VENTAS DE MERCADERA
LIN
5.144,88
2.322,27
1.779,60
66,24
84,24
131,06
1.282,07
438,98
11.249,34
LOX
LIN
0%
46%
0%
0%
21%
0%
16%
1%
1%
1%
11%
0%
0%
4%
0%
100%
LAR
0%
55%
0%
0%
20%
0%
9%
0%
0%
0%
14%
0%
0%
2%
0%
100%
GOX
0%
27%
0%
0%
0%
0%
0%
16%
20%
31%
7%
0%
0%
0%
0%
100%
GAN
0%
0%
53%
0%
0%
23%
0%
0%
0%
0%
0%
24%
0%
0%
0%
100%
GAR
0%
0%
59%
0%
0%
15%
0%
0%
0%
0%
0%
27%
0%
0%
0%
100%
0%
0%
40%
0%
0%
41%
0%
0%
0%
0%
0%
18%
0%
0%
0%
100%
GAS ESPECIAL
MERCADERA
TOTAL
0%
5%
2%
0%
0%
17%
0%
0%
11%
16%
0%
1%
0%
0%
7%
0%
0%
5%
22%
0%
6%
3%
1%
1%
4%
2%
1%
6%
2%
2%
0%
0%
4%
0%
0%
5%
43%
0%
2%
5%
0%
1%
0%
90%
35%
100%
100%
100%