Auditoras a Empresas Pblicas

Empresa Pblica: Ministerio de Ambiente MINAM

Curso: Auditoria Administrativa
Profesor: Vctor Portal
Integrantes:
_ Curi Crdova, Cristian.
_ Gomez Raucana, Nelson.
_ Hinostroza Laurencio, Yvan.
_ Marca Licla, Grover.
_ Ramos Huari, Juan Carlos.

INFORME DE GESTIN DEL COMIT DE CONTROL INTERNO DEL MINISTERIO

DEL AMBIENTE
ENERO 2013 JUNIO 2014

1. Antecedentes:
El 23 de julio de 2022, se public en el diario oficial el peruano, la ley N 27785
Ley Orgnica del Sistema Nacional de Control y de la Contralora General de
la Republica, con el objeto de pretender al apropiado, oportuno y efectivo
ejercicio del control gubernamental, para prevenir y verificar, mediante la
aplicacin de principios, sistemas y procedimientos tcnicos, la correcta,
eficiente y transparente utilizacin y gestin de los recursos y bienes del
estado, el desarrollo honesto y probo de las funciones y actos de las
autoridades, funcionarios y servidores pblicos, as como el cumplimiento de
metas y resultados obtenidos por las instituciones sujetas a control, con la
finalidad de contribuir y orientar el mejoramiento de sus actividades y servicios
en beneficio de la nacin.
Por su parte la ley N 28716 Ley de control interno de las entidades del
estado, publicada en el diario el peruano el 18 de abril de 2006. Tiene por
objeto establecer las normas para regular la elaboracin, aprobacin,
implantacin funcionamiento, perfeccionamiento y evaluacin del control
interno en las entidades del estado, con el propsito de cautelar y fortalecer los
sistemas administrativos y operativos con acciones y actividades de control
previo, simultaneo y posterior, contra los actos y prcticas indebidas o de
corrupcin, propendiendo al debido y transparente logro de los fines, objetivos
y metas institucionales.
A travs de la resolucin de Contralora N 320-2006-CG, publicada en el diario
oficial el peruano con fecha 03 de noviembre de 2006, la Contralora General
de la Republica, aprob las normas de Control Interno, con el objetivo de
propiciar el fortalecimiento de los sistemas de control interno y la mejora de las
gestin pblica, en relacin a la proteccin del patrimonio pblico y al logro de
los objetivos y metas institucionales de las entidades comprendidas en el
mbito de competencia del Sistemas Nacional de Control.
En concordancia con la normativa precedente, la Contralora General de la
Republica emite la Resolucin de Contralora M 458-2008. CG, publicada en
el diario oficial el peruano el 30 de octubre de 2008, por la cual se aprueba la
Gua para la implementacin del Sistema de control interno de la entidades del
Estado, como documento orientador para la gestin pblica y el control
gubernamental.

Base Legal:

_ Ley N 27785 Ley Orgnica del Sistema Nacional de Control y de la

Contralora General de la Republica (23JUL2002).
_ Ley N 28716 Ley de Control Interno de las Entidades del Estado
(18ABR2006).
_ Ley N 29743 Ley que modifica el Artculo N 10 de la Ley N 28716 Ley de
Control Interno de las instituciones del Estado (09JUL2011).
_Resolucin de Contralora N 320-2006-CG, que apruebas las Normas de
Control Interno (03NOV2006).
_ Resolucin de Contralora N 458-2008-CG, que aprueba la Gua para la
Implementacin del Sistema de Control Interno de las Entidades del Estado

2. Hallazgos:
El MINAM estableci diversas actividades para el buen cumplimiento del
sistema de control interno, realizando diferentes capacitaciones, pero aun as
no puedo realizar todas las actividades propuestas para el ao 2013,
dejndolas para el siguiente ao, donde se terminaron de cumplir.

3. Explicacin sobre los hallazgos:

El ministerio de Ambiente ha diseado un plan de trabajo para el sistema de
control interno para el ao 2013, modificndose en diciembre del mismo ao,
las dos primeras acciones de trabajo, en el tem Normas y actividades bsicas
para el ambiente de control asignando diversas actividades para mejorar el
control interno.
El MINAM realizo deferentes talleres de capacitacin para la ejecucin eficiente
de las actividades. Pero no se pudieron concretar todas las tareas establecidas
en el ao, algunas no se llegaron a realizar y otras estaban en proceso,
ocasionando que en el ao siguiente se lleven a cabo las actividades que
faltaban realizar.

4. Conclusiones:

_ De lo expuesto en el informe, se concluye que el Plan de Trabajo del Comit

Interno a Diciembre del 2013, se ha ejecutado en un 50%.
_ De las acciones pendientes de ejecutarse, se han implementado en un 79% a
Junio del 2014.
_ A la fecha quedan pendientes las siguientes actividades:
. Remitir a la Secretaria de Gestin Pblica de la PCM el proyecto de ROF del
MINAM.
. Aprobar el mapa de Procesos.
. Aprobar el Reglamento del Sistema de Informacin Ambiental.
. Elaborar y aprobar el Plan de Comunicacin.
5. Recomendaciones:
_ Se recomienda, considerar las actividades precedentes en el Plan de Trabajo
del Comit de Control Interno para el Ao 2014, a fin de concluirlas.