ESTRUCTURA PRODUCTO GRUPAL FASE 4

PORTADA
Ttulo del trabajo: Fase 4. Plan financiero
Nombre, cdigo, celular de los integrantes del grupo que participaron oportuna,
progresiva y activamente en la fase 4 y construccin del producto final, dejando evidencia
de esto en el foro de trabajo colaborativo fase 4.
Nmero del grupo colaborativo.
Nombre del tutor del curso.
Curso: Emprendimiento industrial.
Fecha de entrega del producto.

GALLETAS, HELADOS Y REFRESCOS NATURALES TIAMONT

Es una empresa de tipo industrial, puesto que tiene los tres grupos de inventarios de materia
prima, de producto en proceso y de producto terminado (pg. web 1) la cual tiene como
objetivo innovar en cuanto a la relacin de nuevos productos y procesos con los clientes,
dndose a conocer a partir de la novedosa eccotuc, la cual est diseada para rodar por
cualquier lugar y ofrecer nuestros novedosos productos como lo son las galletas artesanales,
helados y bebidas a base de productos naturales (refrescos). Claro est que tiamonti
ofrece sus productos sin ningn tipo de qumico o conservante lo cual la har ms
interesante ante el consumidor y ms competitiva ante el mercado.

PLAN FINANCIERO
1. PLANEACIN DEL REA CONTABLE Y FINANCIERA DE LA EMPRESA
1.1 Objetivos del rea contable y financiera (Corto, mediano y largo plazo)

Corto plazo:

Registrar en forma clara y precisa todas las operaciones de ingresos y egresos.

Realizacin de clasificacin, distribucin de manera eficaz y oportuna el pago de todo el
personal que labora en la empresa.
Obtener en cualquier momento informacin ordenada y sistemtica sobre el movimiento
econmico y financiero de la empresa, para de esta forma saber cul es la situacin de la
misma y buscar alternativas atractivas que permitan ahorrar en costos y/o gastos para
aumentar las expectativas de rendimiento.
Mediano plazo

Desarrollar de manera eficiente las actividades de control, manejo y desembolso de dinero,

bienes y documentos negociables que administra la empresa.
Proporcionar en cualquier momento una imagen clara de la situacin financiera de la
empresa tiamonti.
Determinar las utilidades o prdidas obtenidas al finalizar el ciclo econmico. (Thompson
J,; 2008)

Largo plazo

Proporcionar oportunamente informacin en trminos de unidades monetarias, referidas a

la situacin de las cuentas que hayan tenido movimiento hasta la fecha de emisin.
Estar al da con las polticas legales y fiscales de la empresa que exige la norma, de igual
forma con la elaboracin de los estados de resultados, el flujo de efectivos y balance
general; pes se espera que a partir del primer ao de haberse lanzado al mercado la
empresa se alcance un ingreso anual de ventas de $30.000.000.
Prever con anticipacin las probabilidades futuras del negocio, dando continuidad a los
sistemas financieros y elaboracin de las proyecciones de flujo de efectivo y estados
financieros.
1.2 Estructura del rea contable y financiera de la empresa, indicando la persona
responsable.

Salarios:
Contador: $ 1.900.000.oo*

1.3

Revisor Fiscal: $ 1.500.000.oo*

el

Analista Contable: $ 1.200.000.oo

de

Asistente Contable: $990.000.oo

Total: $ 4.240.000.oo

El

Software a
utilizar en
sistema
contable
la
empresa.

Software
Contable
ideal de acuerdo a la empresa, sera
Annual
Enterprise, ya que maneja el mdulo
de ventas,
control de las cuentas por cobrar a clientes, administracin de cobros, vencimientos, cartera
e intereses. Obligaciones a Proveedores, control de pagos, abonos, anticipos, saldos y
reportes.
*Tanto como el Contador como el
Revisor
Fiscal,
sera
por
prestacin de servicios.

De acuerdo al paquete requerido para la empresa, el costo anual sera de $2.250.000.oo.

2. FLUJO DE EFECTIVO (FLUJO DE CAJA)
2.1 Costos y gastos

2.2 Capital social

Apoyados en las tablas y dems cifras, y poniendo a parte el financiamiento la inversin
que debera hacer cada socio oscilara entre 10 y 12 millones de pesos, siendo tres los
inversionistas que estn inyectando capital al desarrollo del proyecto.
2.3 Crditos (prstamos)
La empresa tiamonti si utilizara crditos, seguidamente se presentara la relacin e
informacin de dicho crdito.

2.4 Entradas (Ingresos)

Desglose todas las entradas por concepto de ventas del producto o servicio, por
aportaciones de los accionistas, por crditos o por algn otro concepto que pudiera tener
la empresa durante los primeros doce meses de operacin, sealando las cantidades en
pesos.
En el primer mes las entradas sern:
Concepto
Ingreso por ventas
Ventas activo fijo
Cobros de ventas a credito
Total

Cantidad
5.000.000
250.000
1.500.000
6.750.000

En los siguientes once meses, las entradas por mes seran:

Concepto
febrero

Cantidad

Ingreso por ventas

Ventas activo fijo
Cobros de ventas a credito
Total
Concepto
marzo
Ingreso por ventas
Ventas activo fijo
Cobros de ventas a credito
Total
Concepto
abril
Ingreso por ventas
Ventas activo fijo
Cobros de ventas a credito
Total
Concepto
mayo
Ingreso por ventas
Ventas activo fijo
Cobros de ventas a credito
Total
Concepto
junio
Ingreso por ventas
Ventas activo fijo
Cobros de ventas a credito
Total
Concepto
julio
Ingreso por ventas

6.000.000
2.000.000
300.000
8.300.000
Cantidad
7.500.000
1.570.000
800.000
9.870.000
Cantidad
7.000.000
1.250.000
13.250.000
6.750.000
Cantidad
9.500.000
800.000
1.500.000
11.800.000
Cantidad
7.500.000
0
5.000.000
12.500.000
Cantidad
5.500.000

Ventas activo fijo

Cobros de ventas a credito
Total
Concepto
agosto
Ingreso por ventas
Ventas activo fijo
Cobros de ventas a credito
Total
Concepto
Septiembre
Ingreso por ventas
Ventas activo fijo
Cobros de ventas a credito
Total
Concepto
octubre
Ingreso por ventas
Ventas activo fijo
Cobros de ventas a credito
Total
Concepto
noviembre
Ingreso por ventas
Ventas activo fijo
Cobros de ventas a credito
Total
Concepto
Diciembre
Ingreso por ventas
Ventas activo fijo
Cobros de ventas a credito
Total

5.000.000
2.500.000
13.000.000
Cantidad
2.500.000
7.500.000
5.000.000
15.000.000
Cantidad
3.800.000
3.500.000
1.500.000
8.000.000
Cantidad
4.500.000
3.000.000
1.000.000
8.500.000
Cantidad
8.500.000
8.000.000
2.500.000
19.000.000
Cantidad
9.000.000
9.000.000
3.500.000
21.500.000

2.5 Salidas (Egresos)

Se refiere a los gastos o costos en que la empresa incurre.
Desglose todos los egresos por concepto de ventas del producto o servicio, por aportaciones de los accionistas, por crditos o por
algn otro concepto que pudiera tener la empresa durante los primeros doce meses de operacin, sealando las cantidades en
pesos.
Concepto

Mes 1

Mes 2

Mes 3

Mes 4

Mes 5

Mes 6

Mes 7

Mes 8

Mes 9

Mes 10

Mes 11

Mes 12

Compra de
mercanca

$500.000

$500.000

$500.000

$500.000

$500.000

$500.000

$500.000

$500.000

$500.000

$500.000

$500.000

$500.000

Pago de
nomina

$400.000

$400.000

$400.000

$400.000

$400.000

$400.000

$400.000

$400.000

$400.000

$400.000

$400.000

$400.000

Pago
seguridad
social

$200.000

$200.000

$200.000

$200.000

$200.000

$200.000

$200.000

$200.000

$200.000

$200.000

$200.000

$200.000

Pago
proveedores

$900.000

$900.000

$900.000

$900.000

$900.000

$900.000

$900.000

$900.000

$900.000

$900.000

$900.000

$900.000

Pago
impuestos

$150.000

$150.000

$150.000

$150.000

$150.000

$150.000

$150.000

$150.000

$150.000

$150.000

$150.000

$150.000

Pago servicios
publicos

$500.000

$500.000

$500.000

$500.000

$500.000

$500.000

$500.000

$500.000

$500.000

$500.000

$500.000

$500.000

Alquiler

$200.000

$200.000

$200.000

$200.000

$200.000

$200.000

$200.000

$200.000

$200.000

$200.000

$200.000

$200.000

mantenimient
o

$200.000

$200.000

$200.000

$200.000

$200.000

$200.000

$200.000

$200.000

$200.000

$200.000

$200.000

$200.000

Pago
publicidad

$350.000

$350.000

$350.000

$350.000

$350.000

$350.000

$350.000

$350.000

$350.000

$350.000

$350.000

$350.000

total

La informacin de entradas y salidas se requiere para elaborar lo que se conoce como

flujo de efectivo, que corresponde a un estado financiero que muestra el total de efectivo
que ingres o sali de la empresa durante un perodo determinado.
A continuacin se plantea el siguiente formato estndar de flujo de efectivo:
Empresa_________
Estado de flujo de efectivo
Primer mes
Saldo inicial de la cuenta de efectivo
+Entrada de operacin:
Cuentas por cobrar
$
Ventas de contado
$
Otras entradas
$
=Total de entradas
$
-Salidas de operacin:
Cuentas por pagar
$
Compras de contado
$
Otras salidas
$
=Total de salidas
$
=Flujo de efectivo de operacin
+Entradas de financiamiento e inversin:
Prstamo bancario
$
Aumento de capital
$
Otras entradas de financiamiento/inversin $
=Total de entradas de financiamiento e inversin
$
-Salidas de financiamiento e inversin:
Adquisicin de activos
$
Pago de deuda e intereses
$
Otras salidas de financiamiento/inversin
$
=Total de salidas de financiamiento e inversin
=Saldo final de flujo de efectivo

$
$

Teniendo en cuenta el formato anterior elabore la proyeccin del flujo de efectivo para los
primeros doce meses.

3. ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS

3.1 Estado de resultados (Para los primeros 5 aos)

3.2 Balance general (Para los primeros 5 aos)

4. INDICADORES FINANCIEROS
Los indicadores financieros son herramientas que se utilizan para evaluar y controlar los
resultados de las operaciones del negocio, tomando como base los estados financieros
proyectados.
Calcule los siguientes indicadores financieros de su empresa para los cinco primeros
aos, basndose en los estados financieros realizados anteriormente.
4.1 Rentabilidad (sobre ventas, activos, capital, etc.)
4.2 Punto de equilibrio
4.3 Valor presente neto
4.4 Tasa interna de retorno

5. VIABILIDAD DEL NEGOCIO

Indique si el negocio es viable o no, teniendo en cuenta los indicadores financieros y la
tasa de oportunidad.

6. SUPUESTOS UTILIZADOS EN LAS PROYECCIONES FINANCIERAS

Para establecer los supuestos se puede tener en cuenta aspectos como la inflacin del
pas, las tendencias econmicas de la regin (tasas de inters, nivel de ingresos de la
poblacin), tambin los aspectos sociales, culturales, climticos, polticos, tecnolgicos
entre otros, que se estn viviendo actualmente y partir de este establecer escenarios
reales para el desarrollo futuro de la empresa.
Redacte los supuestos utilizados en la elaboracin de los estados financieros de la
empresa para determinar la cantidad que se utilizar en inversiones, pagos de deudas o
requerimiento de capital, tambin establecer el nivel de ventas que piensa alcanzar la
empresa.
7. DESCRIPCIN DEL SISTEMA DE FINANCIAMIENTO
Establezca las alternativas de financiamiento que tiene a su alcance y las condiciones
que ofrecen para capitalizarlo, indique cul es la ms apropiada para la empresa a crear y
por qu.
8. BIBLIOGRAFA

Lic. Adm. Janneth Mnica Thompson Baldiviezo. Objetivos de la Contabilidad. Artculo

Publicado en Enero 2008. http://www.promonegocios.net/contabilidad/objetivoscontabilidad.html
Tern Gandarillas Gonzalo J.; 4ta Edicin; temas de contabilidad bsica e intermedia.
Editorial Educacin y Cultura.

Relacione todas las fuentes documentales, bibliogrficas que estudiaron y revisaron para
la realizacin de la fase 4 del curso. Deben aplicar las normas APA.
Observaciones:

El producto fase 4 debe ser elaborado y redactado totalmente por los integrantes
del grupo colaborativo.
En el caso que en el producto grupal fase 4 se encuentren textos iguales o
similares a otros documentos, tesis, artculos de internet, total o parcialmente
sern tomados como plagio y la nota asignado ser de 0 en la fase 4.
Todos los integrantes del grupo son responsables de garantizar que el producto
grupal a entregar no sea copia parcial o total de internet o de otro tipo de fuente
documental.
La construccin de este documento se bas, tom y adapt en gran medida del
libro Alcaraz, Rafael. El emprendedor de xito. McGraw-Hill.