Asignatura :

GESTION DE TESORERIA III

Integrantes grupo C
Marcos meneses Ibarra (jefe de grupo)
Patricia Saavedra Cdiz
Ana Duarte Lobos

Tarea n 1
Realizar la conciliacin bancaria con los respectivos ajustes.
Libro Mayor:
Fecha
01-02-2015
03-02-2015
04-02-2015
05-02-2015
06-02-2015
07-02-2015
09-02-2015

Debitos
$ 500.000
$ 250.000

Crditos

320.500

$
$

5.000
480.000

$ 2.020.000

$
$

420.000
1.225.500

Saldo Deudor

794.500

40.000

$ 1.230.000

09-02-2015

Detalle
Apertura Cuenta Corriente
Depsito, n de papeleta 15
Pago proveedores, cheque n 68
Depsito, n de papeleta 48
seguro bancario
Pago de Sueldos, Cheque n 69
Depsito, n de papeleta n 38
Pago de Honorarios, n de cheque
4

Cartola Bancaria:
Fecha
01-02-2015
03-02-2015
03-02-2015
05-02-2015
06-02-2015
09-02-2015
10-02-2015
10-02-2015

Detalle
Deposito en efectivo
Deposito en efectivo
Comisin Bancaria
Cobro de cheque por caja
Seguro Banco
cheque depositado en otro banco
Deposito en efectivo
Cheque depositado en otro banco
TOTAL CARTOLA

SALDO SEGN CARTOLA

n de
Documento

Cargos
15
$
3.850
1 $
320.500
$
5.000
69 $
480.000
38
4 $
420.000
$ 1.229.350

750.650

Abonos
$
500.000
$
250.000

1.230.000

1.980.000

1) Desde el saldo en las cartolas bancarias hasta llegar al saldo del mayor, la operativa es la
siguiente:
SALDO SEGN CARTOLA

750.650

(-) Abonos no registrados en contabilidad.

(+) Cargos no registrados en contabilidad.

Comisin Bancaria

3850

(-) Cheques girados y no cobrados

(+) Depsitos en transito

Depsito, n de papeleta 48
(=)Saldo segn Libro Banco en Contabilidad

40000
794.500

2) Desde el saldo en contabilidad hasta llegar al saldo en cuenta corriente, la operativa es la

siguiente:
Saldo segn Libro Banco en Contabilidad

794.500

(+) Abonos no registrados en contabilidad.

(-) Cargos no registrados en contabilidad.

Comisin Bancaria

-3850

(+) Cheques girados y no cobrados

(-) Depsitos en transito

Depsito, n de papeleta 48
(=) Saldo Segn Cartola

-40000
750.650

1) Se debe contabilizar los cargos realizado en la cuenta corriente.

Da

Cuentas
03-02-2015 comisin bancaria

Debe

Haber
3850

banco

3850

Glosa: contabilizacin de comisin bancaria

Fecha
01-02-2015
03-02-2015
03-02-2015
04-02-2015
05-02-2015
06-02-2015
07-02-2015
09-02-2015

CUENTA BANCO
Debitos
Crditos
$ 500.000
$ 250.000
$
3.850
$
320.500
$
40.000
$
5.000
$
480.000
$ 1.230.000

09-02-2015

Detalle
Apertura Cuenta Corriente
Depsito, n de papeleta 15
comisin bancaria
Pago proveedores, cheque n 68
Depsito, n de papeleta 48
seguro bancario
Pago de Sueldos, Cheque n 69
Depsito, n de papeleta n 38
Pago de Honorarios, n de
420.000 cheque 4

$
$
$ 2.020.000 1.229.350

Saldo Deudor

790.650

La nueva conciliacin es la siguiente, utilizando el mtodo n 1.

SALDO SEGN CARTOLA

750.650

(-) Abonos no registrados en contabilidad.

(+) Cargos no registrados en contabilidad.
(-) Cheques girados y no cobrados
(+) Depsitos en transito
Depsito, n de papeleta 48
(=)Saldo segn Libro Banco en Contabilidad

40000
790.650

Esta es la conciliacin definitiva, la administracin tiene el deber de hacer un seguimiento a las

partidas pendientes de conciliar, como en el caso del depsito de papeleta n48
Tambin tener presente que el depsito en trnsito se debe investigar porque no se materializ.

Tarea n2.

Realizar la siguiente rendicin de caja con sus respectiva contabilizacin, considerando los
siguientes aspectos:
- Caja autorizada de $ 120.000.- Se considera que para la semana siguiente los gastos aumentaran en un 10%
- Los gastos no pueden exceder los $ 25.000.- Rendicin Semanal
Los gastos son:
- El 02-01-2015, Gastos de fotocopia realizados por Juan Gonzlez, Boleta n 21 del Rut
11.111.111-1 por un monto de $24.000.- El 03-01-2015, Movilizacin al SII de Juan Prez, voucher de taxi por un monto de $ 11.200.- El 04-01-2015, Se completa el botiqun, los gastos incurridos ascienden a $ 20.000.- boleta n
44562 Rut 99.999.999-9
- El 05-01-2015, Juan Prez realiza una compra de tintas de impresora en la librera comercial por
un monto de $ 8.500, boleta 11 Rut 33.333.333-3
- El 06-01-2015, Juan Prez compra repuestos para la camioneta de la empresa, monto 8.700.boleta n 256 Rut 44.444.444-4
- El 07-01-2015, se manda a imprimir 7 informes, cada uno por un valor de $ 3.000.- n de boleta 4
RUT 77.777.777-7

Con los antecedentes obtenidos la rendicin sera la siguiente:

Fecha

Glosas

Tipo de
documentos

N de
doc.

RUT

Responsable

02-01-2015 apertura de fondo fijo

Abono
$

02-01-2015 gastos en fotocopias

boleta

03-01-2015 movilizacin al SII taxi

voucher

21 11,111,111-1

04-01-2015 gasto botiqun

boleta

05-01-2015 compra de tintas impresora

boleta

11 33,333,333-3

06-01-2015 repuestos para camioneta

boleta

256 44,444,444-4

07-01-2015 gasto impresin de 7 informes

boleta

4 77,777,777-7

Gastos

120.000

Juan Gonzlez

24.000

Juan Prez

11.200

20.000

Juan Prez

8.500

Juan Prez

8.700

21.000

44562 99,999,999-9

Se realiza asiento contable en libro diario con el total de gastos realizados:

da
cuentas
debe
haber
07-01-2015 gastos menores
93400
a fondo fijo
93400
glosa:
rendicin de fondo fijo del 07/01/2015
se solicita reposicin de fondo fijo por el monto de $ 93.400 considerando que los gastos
aumentaran en un 10% la semana siguiente:
da
cuentas
07-01-2015 fondo fijo
glosa:

debe
haber
$ 102.740
$
A banco
102.740
renovacin de fondo fijo

Observaciones al ejercicio:
Como podemos ver la reposicin es de $ 102,740, esto porque despus de la rendicin el saldo en
caja fue de $ 26,600.- lo cual sumado a la reposicin da el nuevo saldo de $ 129,340.- que es lo
estimado por la administracin para la semana