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OBJETIVO:
Analizar la operatividad del Sistema Financiero Nacional y cual es el rol que cumple ante
las Instituciones Financieras, tanto de Sistema de intermediacin Directa e
Indirecta. Para que el Estudiante tenga un conocimiento detallado y pueda decidir en
la toma de decisiones Financieras.
El Sistema Financiero
El Sistema Financiero, es el conjunto de instituciones encargadas de la circulacin del
flujo monetario y cuya tarea principal es canalizar el dinero de los ahorristas hacia
quienes desean hacer inversiones productivas. Las instituciones que cumplen con este
papel se llaman Intermediarios Financieros o Mercados Financieros. Los medios que
utilizan estas instituciones para facilitar las transferencias de fondos de ahorros a las
unidades productivas se denominan instrumentos financieros.
Sistema Financiero Peruano
El sistema financiero peruano, esta regulado por la Ley General del Sistema Financiero y
del Sistema de Seguros y Orgnica de la Superintendencia de Banca y Seguros, Ley No
26702.
Est conformado por el conjunto de instituciones bancarias, financieras y dems
empresas e instituciones de derecho pblico o de derecho privado debidamente
autorizadas que operan en la intermediacin financiera. Se entiende por intermediacin
financiera a la actividad habitual desarrollada por empresas e instituciones autorizadas
para captar fondos del pblico, bajo diferentes modalidades y colocarlos en forma de
crditos e inversiones.
La ley establece el marco de regulacin y supervisin a que se someten las empresas
que operan en el sistema financiero y de seguros, as como aqullas que realizan
actividades vinculadas o complementarias al objeto social de dichas personas. No
alcanza al Banco Central de Reserva.
En la presente ley, la inversin extranjera en las empresas tiene igual tratamiento que el
capital nacional con la sujecin, es su caso, a los convenios internacionales sobre la
materia
El estado no participa en el sistema financiero nacional, salvo las inversiones
posee en COFIDE como banco de desarrollo de segundo piso.
que
Las empresas del sistema financiero pueden sealar libremente las tasas de inters,
comisiones y gastos para sus operaciones activas y pasivas y servicios. Sin embargo,
para el caso de la fijacin de las tasas de inters debern observar los lmites que
para el efecto seale el Banco Central de Reserva (BCR), excepcionalmente, con
arreglo a lo previsto en su ley orgnica. No alcanza a la actividad de intermediacin
financiera.
Las empresas del sistema de seguros determinan libremente las condiciones de las
plizas, sus tarifas y otras comisiones.
La tasa de inters, comisiones, y dems tarifas que cobren las empresas del sistema
financiero y del sistema de seguro, as como las condiciones las plizas de seguro,
deber ser puesta en conocimiento del pblico, de acuerdo con las normas que
establezca la Superintendencia.
Segn el artculo 1243 del Cdigo Civil, establece que la tasa mxima de inters
convencional compensatorio o moratorio, es fijada por el Banco Central de Reserva.
Cualquier exceso sobre la tasa mxima da lugar a la devolucin o a la imputacin al
capital, a voluntad del deudor.
Ahorros
Constituido por el conjunto de depsitos de dinero que, bajo cualquier modalidad,
realizan las personas naturales y jurdicas del pas o del exterior, en las empresas del
sistema financiero peruano. Incluye los depsitos y la adquisicin de instrumentos
representativo de deuda, emitido por las empresas.
Provisiones
Son los cargos que se deben efectuar todas las empresas que realizan operaciones
sujetas a riesgo crediticio en los estados de prdidas y ganancias. Las provisiones
pueden ser genricas o especficas, segn la calificacin del crdito.
Las provisiones genricas no deben exceder del uno por ciento de la cartera normal,
salvo situaciones excepcionales
Clasificacin de riesgo de las empresas del sistema financiero
Todas la empresas que capten fondos del pblico deben contar con la clasificacin de
por lo menos dos empresas clasificadoras de riesgo, cada seis meses. De existir dos
clasificaciones diferentes, prevalecer la ms baja.
La superintendencia clasifica a las empresas del sistema financiero de acuerdo a
criterios tcnicos y ponderaciones que son previamente establecidos, como son la
administracin de riesgo, la calidad de las carteras crediticia y negociable, la solidez
patrimonial, la rentabilidad y la eficiencia financiera y de gestin, y la liquidez.
Secreto bancario
Se encuentra prohibido a las empresas del sistema financiero, as como a sus directores
y trabajadores, suministrar cualquier informacin sobre las operaciones pasivas con sus
clientes, a menos que medie autorizacin escrita de stos.
Fondo de seguro de depsito
El fondo de seguro de deposito es una persona jurdica de derecho privado de
naturaleza especial regulada por la ley del sistema financiero, las disposiciones
reglamentarias emitidas mediante decreto supremo y su estatuto, que tiene por objeto
proteger a quienes realicen depsitos en las empresas del sistema financiero.
Se encuentra facultado, para dar cobertura a los depsitos, facilitar la transferencia de
los depsitos y activos de empresas sometidas al rgimen de intervencin, ejecutar
situaciones excepcionales, las medidas dictadas por la Superintendencia, orientadas al
fortalecimiento patrimonial de las empresas del sistema financiero cuando una empresa
miembro del fondo se encuentre sometida al rgimen de vigilancia.
El monto mximo de cobertura es de S/ 62, 000.000 por persona en cada empresa,
comprendidos los intereses, pudiendo ser reajustado.
Central de riesgos
Est a cargo de la Superintendencia de Banca y Seguros, es un sistema integrado de
registro de riesgo financiero, crediticio, comercial y de seguros, que cuenta con
informacin consolidada y clasificada sobre los deudores de las empresas.
Toda institucin gremial que cuente con la infraestructura necesaria podr tener acceso
previo convenio con la SBS.
La informacin esta disponible a las empresas el sistema financiero y de seguros, Banco
Central de Reserva, de las empresas comerciales y de cualquier interesado en general,
previo pago de las tarifas establecidas
En la central de riesgo se registra, los riesgos de endeudamiento financieros y crediticios
en el pas y en el exterior, los riesgos comerciales en el pas, los riesgos vinculados con
el seguro de crdito y otros riesgos de seguro, dentro de los lmites que determine la
Superintendencia de Banca y Seguros (SBS).
Adicionalmente podr registrarse, las garantas prendaras constituidas a favor de las
empresas del sistema financiero, todo encargo fiduciario que comparte la transferencia
de bienes, con la indicacin de estos ltimos, cualquier otro tipo de endeudamiento que
genere riesgo crediticio adicionales para cualquier acreedor.
Las personas jurdicas pueden constituir centrales de riesgo privada, con el objeto de
proporcionar al pblico informacin sobre los antecedentes crediticios de los deudores del
sistema financiero y de seguros y sobre todo del uso indebido del cheque.
Encaje
Las empresas del sistema financiero estn sujetas a encaje de acuerdo a la naturaleza
de las obligaciones o a la naturaleza de sus operaciones, segn lo determine el BCR.
El encaje mnimo legal es no mayor del nueve por ciento del total de obligaciones sujetas
a encaje.
Por razones de poltica monetaria, el BCR establece encaje adicional o marginal, estando
facultado a reconocer intereses por los fondos con los que se les constituya, a la tasa que
determine su directorio.
Los encajes deben estar constituidos por dinero en efectivo, en caja de la empresa y
depsitos en el BCR. La moneda extranjera no puede constituir encaje de obligaciones
nacional ni viceversa.
Riesgo crediticio
SISTEMA FINANCIERO
SISTEMA
Intermediacin
Indirecta
Fondos
Mutuos
Mercado
Secundario
Mercado
Primario
Empresas
Bancarias
Empresas
Financieras
Intermediaci
n
Directa
Pensiones
AFP
Extra Bursti
Oferta Pblica
de
Bolsa
Valores
Empresas de
Crdito
Emisin
Gobierno
Rueda de
Bolsa
Otros
Empresas de
nversin
Los recursos que se generen por los servicios que presta la Comisin constituyen
ingresos propios, los que sern utilizados para financiar su presupuesto.
Superintendencia de Banca y
Seguros y AFP
Sistema Bancario
Banco
de la
Nacin
Banca
Mltiple
Sistema No Bancario
Leasing
Inversin
Banca de
Empresas
Financieras
Empresas
de Seguros
Empresas de
Crdito de
Consumo
Administradora
de Fondos de Pensiones
(AFP