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AGROINDUSTRIALES
PROYECTO DE INVERSION:
INSTALACION DE UNA
PLANTA PRODUCTORA DE
NCTAR DE MANDARINA
INTEGRANTES:
CICLO:
IX
DOCENTE :
CAPITULO II
2.1.
ESTUDIO DE MERCADO
El rea de mercado en la cual nuestro producto se establecera seria la ciudad de
Huaral, en la cual mediante el estudio y anlisis de la oferta y la demanda
existente en el lugar idneo para el nuevo producto, donde el mercado estara
dispuesto e interesado en adquirir el bien final ofrecido.
2.1.1
Definicin comercial:
NECTAR: Es una bebida (bien de consumo final) que contiene parte de la pulpa
de la fruta finamente tamizada, a la que se ha aadido una cierta cantidad de
agua tratada , azcares (o edulcorantes en el caso de los dietticos), cido ctrico,
estabilizantes y diferentes ingredientes.
2.1.2. Usos:
Los principales usos de esta bebida son:
Pulpas de frutas.
Refrescos, etc.
Nctares de frutas como: durazno, pera , pia, mango etc.
Cuadro 1 : Centros poblados y rurales de los principales distritos del rea de influencia (para
abastecer con el producto)
DISTRITOS
HUARAL
CATEGORA
POBLADOS
Urbano
Huaral
Rural
Jecuan
AUCLLAMA
CHANCAY
Rural
Huando
Urbano
3 de octubre
Urbano
Retes
Urbano
Los Naturales
Urbana
Palpa
Rural
Ccaqui
Rural
Boza
Rural
Chacra y mar
Rural
Pasamayo
Urbana
Chancayllo
Urbana
Peralvillo
Urbana
Nueva Estrella
Urbana
Quepepampa
Rural
Torre Blanca
Rural
Los Laureles
Clase: Satsuma
La mandarina es el fruto de las diferentes especies de ctricos llamados
comnmente mandarino, entre ellas Citrus reticulata,Citrus unshiu, Citrus
reshni, as como sus hbridos, incluyendo Citrus tangerina, cuya taxonoma est
discutida. Pertenece al grupo de frutos llamados hesperidios y su pulpa est
formada por un considerable nmero de gajos llenos de zumo o jugo; el cual
contiene mucha vitamina C, flavonoides y aceites esenciales. Es el ctrico ms
parecido a la naranja, aunque de menor tamao, sabor ms aromtico y con
mayor facilidad para quitar su piel en la mayora de las variedades, as como una
acidez ligeramente inferior y una mayor proporcin de azcares simples. Estas
propiedades hacen que se considere una golosina natural de fcil consumo para
jvenes y ancianos.
Fuente: hervariomedicinal.blogspot.com/20
Productor
Caractersticas
climticas
Calidad
Disponibilidad
Ha
Cantida
Precio
d por Ha
por kg
8
Palpa
T 18- 20C
Buena
HR 83- 90%
Casi todo el ao
5 has
(temporada)
250
S/. 0.95
plantas
clido templado
Huando
T 18- 21C
Buena
HR 82 93 %
Casi todo el ao
4 has
(temporada)
220
S/. 1.0
plantas
clido templado
Caqui
T 18 -22C
Buena
HR 82- 95%
Casi todo el ao
4 has
(temporada)
250
plantas
2.3.3. Usos:
Se consumen como frutas frescas (bsicamente)
Como mermeladas.
Jugos de mandarina.
2.3.4. Principales demandantes:
Mercados mayoristas y minoristas.
Amas de casa.
Tiendas.
autoservicios, etc.
2.3.5.
Formas de comercializacin:
al por mayor
al por menor
por kilogramos
2.3.6. Precios:
Los precios de la mandarina cuestan el kilo s/ 2 2.5 en el mercado.
S/. 1.1
2.4.2.
Mercado objetivo:
El mercado objetivo para nuestro producto es pblico general,
comprendido de 3 aos a 80 aos, es una bebida suave y fcilmente
digerible que puede ser consumida de manera instantnea, y por eso lo
pueden consumir pblico adulto, como pblico infantil, solo tendra
contraindicaciones para aquel pblico que pueda presentar enfermedades
como la diabetes (debido al contenido de azcar (Brix= 13), que es el
contenido de azcar del nctar, que sera perjudicial para su salud de estas
personas con este mal.
2.4.3.
Demanda
Tamao de muestra:
En nuestro proyecto para determinar el tamao de muestra, tomaremos
en cuenta el nmero de personas que se hay en el mercado objetivo en
el ao 2014 las cuales serian 187779 pobladores (entre los distritos que
conforman la provincia de Huaral (Huaral, Chancay , Aucallama, etc)
personas aproximadamente, de distintos niveles sociales, con lo que
podremos determinar el tamao de la muestra.
Donde:
n= tamao de la muestra
z= grado de confianza = 95% = 1.96
p= probabilidad favorable = 50%
q= probabilidad desfavorable= 50%
e= error= 5%
N= universo= 187779
n=
Z 2 pq
e2
10
n=
n= 383
a) Determinacin de la poblacin consumidora.
Cuadro 3: Poblacin consumidora de nctar por litro al ao
PERSONAS
PORCENTAJE (%)
25
5- 9
32
123
8.4
32
145
83
383
38
22
100
9 - 12
12 25 P = P (1+
T
o
Total
i
n
Xi
3
Fxi
96
59
123
492
9 12
145
435
12 25
83
13
1079
Total
Fuente: encuesta propia
Clculos :
PERSONAS
32
Determinar K:
383
2102
11
K=
2102
383
= 5 Lt Nctar- Personas al ao
Pero como segn la PEA, dice que hay una poblacin de diabticos que
son nios y adultos comprendidos entre las edades de 12-68 aos que
equivalen a 43% comprendidos entre los siguientes distritos:
DISTRITO
PORCENTAJES
HUARAL
12.3%
CHANCAY
10%
AUCALLAMA
5.7%
LAMPIAN
5%
12
190501(43%) = 62865
P actual - P diabticos = P total
190501 62865 = 127636 (poblacin que puede consumir
nctar)
Pt = Po (1+i)n
190501 = 187779 (1+i)
i =
i
190501
187779
-1
= 0,014
i = 1,4%
Proyeccin de poblacin:
1+0,014 1
P16 = 127636
= 129423
P17 = 127636
1+0,014 2
= 131235
1+0,014 3
P18 = 127636
= 133072
P19 = 127636
1+0,014 4
= 134935
1+0,014 5
P20 = 127636
= 136824
Ao
Poblacin
proyectada
Demanda proyectada
Lt/ ao
2016
129423
647115
2017
131235
656175
2018
2019
2020
133072
134935
136824
5
5
5
665360
674675
684121
13
Diseo de la encuesta:
La encuesta que aplicamos tiene 8 preguntas, de donde obtuvimos
informacin sobre las preferencias, gustos, etc de un pblico de entre
15 aos a 28 aos (Anexo 1),
LAIVE
GLORIA
PURA VIDA
14
FRUGOS
WATTS
15
Nctar de manzana
nctares anualmente
La empresa LAIVE produce un aproximado de 750400 mil litros de
nctares anualmente
La empresa GLORIA produce un aproximado de 690300 mil litros de
nctares anualmente
La empresa PURA VIDA produce un aproximado de 300800mil litros de
nctares anualmente
La empresa WATTS produce un aproximado de 38500 mil litros de
nctares anualmente
16
17
18
Estrategia comercial
o Producto:
Presentacin final al consumidor final: ser en envase de
vidrio de 250 ml.
a) Calidad:
Contaramos con la misma calidad en todos los puntos de
venta, para eso nos aseguraramos de que los compradores
(bodegas, locales, autoservicios) cuenten con sistema de
conservacin (vitrinas conservadoras)
Fbrica de nctar
----------Bodegas
Sistemas
de
conservaci
n
Restaurant
es
b) Apariencia:
Autoservicios
Sistemas
Sistemas
de atractivo, con colores
La apariencia del producto sera muy
conservaci
de
brillantes,conserva
etc.
c) Envasado:
19
con
muy
buenas
caractersticas
como
e)
20
h) La garanta:
Nuestro producto debe de contener todas las caractersticas
de sabor, color, olor y tambin brindar informacin
especificando la calidad del mismo, haciendo referencia al
tiempo de vencimiento que es fundamental en el rotulado la
informacin que brinda cierta seguridad al consumidor.
Informacin
nutricional/ 100 ml
Elementos
gr
Energa
46 Kcal
o El precio:
Protenas
El precio que ofreceremos
0,8% al mercado seria de 2.00 S/.el cual es
competitivo.
o La plaza:
Grasa
21
condiciones
higinicas
del
vehculo
transportador,
PRODUCTORES
Planta de fabricacin
Mayoristas
Minoristas
o Promocin y publicidad:
Debido a que el tipo de consumidor para nuestro producto en
la mayora de los casos es individual, la comunicacin
masiva es mediante la publicidad, abarcando
a) Publicidad:
Mediante:
Volantes
Anuncios radiales
Paneles publicitarios en las calles.
b) Promocin:
Nuestra promocin estar dirigida al consumidor y
se realizara mediante:
Obsequiar muestras gratis
Ofrecer regalos y premios
22
Canal de distribucin
Bonificaciones
Publicidad compartida
Capacitaciones
Degustaciones
CAPITULO III
3.
23
Cuadro 7. Calidad de ctricos en las distintas zonas de produccin.
ZONAS
Produccin
Calidad
Palpa
Solo mandarina
Huando
Naranja y mandarina
Caqui
Melocotn y mandarina
Buena
Regular
Buena
Distancia de nuestro
Precio de venta de la
mercado
m.prima
Palpa
17 km
S/. 2.2
Huando
10 km
S/. 2.0
Caqui
20 km
S/. 2.3
ZONAS
ZONAS
Asfaltado
Telfono
Iluminacin
Palpa
Si
Si
Total
Huando
Parcial
Si
Parcial
Caqui
No
No
Mnima
24
ZONAS
Condicin
rea
Palpa
Compra
Superior a la requerida
Huando
Caqui
Compra
Compra
Inferior a la requerida
Superior a la requerida
3.3.
Escala de
ZONAS
Agua
Desage
Energa
Palpa
Si
Si
Si
Huando
Si
Si
Si
Caqui
Cisterna
No
Si
calificacin
Cuadro 12. Escala de calificacin
APRECIACIN
Bueno
Regular
Malo
PUNTUACIN
6
4
2
Pond.
Calificacin no ponderada
I
Cercana a la materia
prima
23
Calificacin ponderada
II
III
II
III
138
46
92
25
Cercana a los
mercados
15
Disponibilidad de vas
de comunicacin
10
Disponibilidad de
servicios
Disponibilidad terreno
60
90
30
60
40
20
42
42
14
30
10
30
330
228
186
Total
Cuadro 13. Ponderacin de alternativas de localizacin.
CAPITULO IV
4.
TAMAO DE PROYECTO
26
Los nios son los que ms consumen jugos y nctares, por lo que gran
parte de la oferta de estos productos se ha centrado en ofrecer bebidas
con ingredientes que mejoren su nutricin, con vitaminas A, C y D. Por
lo que nuestro mercado se centrara en el mercado infantile satisfaciendo
primero donde se ubicaia nuestra planta(Huaral).
Alternativa de tamao
La planta tendr una capacidad, para obtener 2400 litros/semanal de
nctar de mandarina, 9600 litros/mensual y 115200 litros/anual ,
trabajando a 2 turnos de 8 horas /da
CAPITULO V
5. INGENIERIA DE PROYECTO
5.1.
27
Microbiolgica:
Las caractersticas microbiolgicas de los nctares de frutas higienizadas con
duracin de 30 das, son las siguientes:
5.1.1.5.
Composicin:
Informacin nutricional (por 100 ml.)
Contenido de fruta
Mnimo 65%.
Valor energtico
197 kj, 46 kcal
Protenas
0g
Hidratos de carbono (azcares)
11,2 g
Grasas (cidos grasos saturados) 0 g
Fibra alimentaria
0g
Sodio
0,0 g
5.1.1.6.
Clasificacin CIIU:
SECCION C: INDUSTRIAS MANUFACTURERAS
Esta seccin abarca la transformacin fsica o qumica de materiales, sustancias
o componentes en productos nuevos, aunque ese no puede ser el criterio nico y
universal para la definicin de las manufacturas. Los materiales, sustancias o
28
MATERIA PRIMA
5.2.1. Definicin tcnica de la materia prima( mandarina):
Mandarina es el fruto de las diferentes especies de ctricos llamados
comnmente mandarino, Pertenece al grupo de frutos llamados
hesperidios y su pulpa est formada por un considerable nmero de gajos
llenos de zumo o jugo; el cual contiene mucha vitamina C, flavonoides y
aceites esenciales. Es el ctrico ms parecido a la naranja, aunque de
menor tamao, sabor ms aromtico y con mayor facilidad para quitar su
piel, as como una acidez ligeramente inferior y una mayor proporcin de
azcares simples.
o Denominacin tcnica: MANDARINA
o Grupo/clase/familia: Alimentos, bebidas
productos
de
29
mm.
Color: De verde amarillento a anaranjado, y sus tonalidades.
Uniformidad: La mandarina deber estar conformada por una
misma variedad.
Enteros.
Sanos, se excluyen los productos atacados por la podredumbre, u otras
ataque de plagas.
Limpios, prcticamente exentos de materias extraas visibles.
Exentos de humedad externa anormal, salvo la condensacin consiguiente a
30
ndice de
Acidez
Brix
Agente
(mnimo)
Categora Clase n
Mnima
Mxima
microbiano
8,0
0,5
Escherichia
coli
Salmonella sp.
1,5
10
madurez
Lmite por g.
mnimo
7,0 M
102
103
Ausencia/25 g
-----
5.2.5. Contaminantes
Para las tres categoras de la mandarina se deber tener en cuenta lo
siguiente:
31
Clorpirifos:
Clorpirifos-metilo:
Cipermetrin
Diazinon:
Dicofol:
Dimetoato:
Endosulfan
Etion:
Fenitrotion
Malation:
Paration:
Paration-metilo:
Forato:
Fosalona:
Quintoceno
32
DESCRIPCIN
DESCOMPOSICIN
Botella de vidrio
un
muy
resistente,
para
los
carbonatos
sodio
de
33
orgnicos e inorgnicos
En un futuro lograr colocar dentro de la planta un incinerador de desechos
para as evitar o mermar lo mximo posible la acumulacin de desechos.
Al igual lograr en un futuro colocar un sistema de tratamientos de agua, y si
fuera el caso volver a reutilizar el agua que se elimin para lavado de equipos,
enjuagues , etc
5.4.
PROCESO PRODUCTIVO
JUGO: AGUA
1:1
BRIX: 13
pH= 3.5
Estabilizante=0.10%
Conservante= 0.045%
T= 70C
t= 30 min
34
5.4.1.
Descripcin de procesos:
Las etapas de produccin son las siguientes:
a)
b) Seleccin y clasificacin:
d)
35
36
5.5.
PLAN DE PRODUCCION:
5.5.1. . PLAN DE PRODUCCIN DE LA PLANTA :
PRODUCCIO
PRODUCCIO
PRODUCCIO
PRODUCCIO
N DIARIA
N MENSUAL
1
2
3
4
5
400 lt
400 lt
400 lt
400 lt
400 lt
9600 lt
9600 lt
9600 lt
9600 lt
9600 lt
ANUAL (lt)
115200 lt
115200 lt
115200 lt
115200 lt
115200 lt
ANUAL (und)
460800
460800
460800
460800
460800
37
5.6.
Maquinaria
equipo
Balanza
industrial
Cantid. Empresa
proveedor
Voltaje y Vida
potencia til
2000 kg
1.5 Ton/ hr 1
HYTROL
CONVEYO
R
de 1 Ton/hora. 1
Bandas
tranportadoras
Tanque
lavado
capacidad
modelo
C.
C.T
8 PCE-SD
aos
3000U
SST
10
Modelo:
aos
TA
2000 2000
220V
12
aos
1490 2980
0,5 hp
CI TALSA
LIA-1
2500 5000
Calibrador
1 Ton
/HORA
AGROLAC
220 V
11
aos
Extractor de jugo
800 kg/h
SPILMAN
1,2 hp
9 aos GT
- 4000 4000
2000 DE
MESA
Tamiz
682 Lt /
hora
Balanza insumos
40 kg
Russell 1.5 hp
Compact
Sieve
220 V
Tanque de
agitacion
Pasteurizador
200 lt
BLS
220 V
grupo
friogea
JERSA
Envasadora
1 200 lt
15-30
botellas de
250ml xmin
3000 3000
5 aos
2230 2230
750
220 V
10
aos
15
aos
15
220 V
aos
15
aos
AISI 316
1500
3500 7000
3740 7480
DV-M
1000 10000
0
TOTAL
49690
Equipo de lab.
pH metro
10
aos
600
1200
10
aos
450
900
2
Refractmetro
Total
2100
5.6.1. rea de produccin:
38
Banda transportadora
Balanza
Lavadora de fruta
Extractor de jugo
Pasteurizador HTST
EMBOTELLADORA DE JUGOS
39
5.6.2.
40
Equipo/ oficina
CANTIDAD
Computadora/impresora
Mueblera
TOTAL
Escritorios
cantidad
Sillas
Estante
Andamios
COSTO
TOTAL
(S/.)
1300
1300
Costo unitario
(s./)
250
6
2
4
45.00
150.00
135.00
270.00
300.00
540.00
645.00
2110
Total
5.7.
COSTO
UNITARIO
(S/.)
Muebles y enseres
Valor unit.
Total
diario
Mandarina
507 Kg
S/.2.2/kg
S/. 1,115.4
S/. 6,692.4
Estabilizante
0.436 Kg
S/. 147 / kg
S/. 64
S/. 384.65
S/. 1,538.6
S/. 18,463.2
Azucar
35 Kg
S/. 2.6/ kg
S/. 91
S/. 5460
S/. 2,184
S/. 26,208
Conservante
0.197 Kg
S/.3.9 / kg
S/. 0.77
S/. 4.62
S/. 18.46
S/. 221.52
Acido citrico
0.25 Kg
S/. 20 / kg
S/. 5
S/. 30
S/. 120
S/. 1,440
41
Envases
1600 und
S/. 2,016
Total
5.8.
S/. 336
S/. 0.21/ kg
S/. 8,064.
S/. 96,768
rea de
almacn de
materia prima
Come
dor
5
m
rea de
ventas
10
4
m
10 m
11,66
rea de
productos
Camionci
6
m
Vesti
10
m
rea
de
8
23,3
m
5,5
m
Mes
a
1
Cocina
Mes
a
2
SS.H.
SS.H.
10m
rea
de
seguri
3m
Puert
a
Administraci
rea
de
limpie
42
2,5m
5.9.
REQUERIMIENTO DE EDIFICACIONES
PARA LA PLANTA
15m
rea de
almacn de
materia
prima
A=30 m2
Come
dor
A=16 m2
Camioncit
rea de
ventas
A=50 m2
rea de
productos
Terminados
A=69.96m2
Camionci
Vesti
Mes
a
1
A=55 m2
rea
de
Cocina
A=80m2
Mes
a
2
SS.H.
A=3m2
SS.H.
A=3m2
rea
de
seguri
A=6 m2
Puert
agra
nde
A=16m2
Administraci
A=6m2
rea
de
limpie
A=5m2
43
36000
5.10.
REQUERIMIENTO DE SERVICIOS
SERVICIOS
CANTIDAD
COSTO
UNITARIO
(S/.)
Energa
Agua
Comunicacin
(telfonos,
internet)
Total
900 w
4000 lt
0.50
0.50
150
110
4500
3300
46500
34100
400w
0.40
12
360
3720
272
8160
84320
5.11.
COSTO
TOTAL
DIARIO (S/.)
COSTO
MENSUAL
(S/.)
COSTO
ANUAL
(S/.)
REQUERIMIENTOS DE PERSONAL
5.11.1. REQUERIMIENTO DE PERSONAL /PAGOS MENSUALES
MANO DE OBRA DIRECTA E INDIRECTA
CANTIDAD
VALOR MENSUAL(SOLES)
VALOR ANUAL
GERENTE GENERAL
1
3000
GERENTE DE VENTAS
1
2700
32400
GERENTE DE PRODUCCION
1
2700
32400
JEFE DE PERSONAL
1
2400
28800
CONTADOR
1
2000
24000
SECRETARIA
1
1100
13200
PERSONAL DE VENTAS
2
2000
44
24000
JEFE CONTROL DE CALIDAD
1
1700
20400
OPER.SELECCION
2
2000
24000
OPER. MANTENIMIENTO
2
2400
28800
OPER.
3
3000
36000
TOTAL
25000
300000
5.12.
45
Los requisitos mnimos de higiene y seguridad que se debe cumplir en las plantas
procesadoras segn la norma peruana DE LA RESOLUCION MINISTERIAL DEL
MINISTERIO DE SALUD DE BUENAS PRACTICAS DE MANUFACTURA son:
A). Para el personal directamente manipulador de la materia prima:
antideslizantes.
Uniforme limpio, sin bolsillos
Uas cortas y limpias
Cabello recogido y limpio
No aretes, no alhajas
No tener lesiones u heridas en la piel, etc
Buena conducta del personal: no toser, fumar, comer, etc en el rea o
sala de procesos
46
Al realizar una distribucin de los equipos dentro del rea de proceso, se tiene en
cuenta un espacio suficiente que facilite las labores de limpieza, desinfeccin,
buenas prcticas de manufactura, as como la supervisin al personal
serian
de
maylica
hasta
una
altura
de
1.80
mt,
una
enfermedad
47
Todo el personal debe lavarse las manos.cona gua limpia y jabn, antes
de iniciar sus labores o tras cualquier ausencia del puesto de trabajo
(descanso)
En caso de de utilizacin de guantes estos se mantendrn en perfectas
condiciones.
Contar con un diseo apropiado para asegurar la eliminacin de
desechos y evitar la contaminacin de las frutas y equipos.
Establecer los lmites crticos en la elaboracin de nctares y asi poder
controlar de manera adecuada su elaboracin
Mantener el interior y exterior de la planta limpios y en perfecto estado
de higiene evitando la acumulacin de residuos y almacenamiento de
basura.
El agua de limpieza del producto sea potable y que contenga un
desinfectante. El ms generalizado es el hipoclorito de sodio.
5.13.
Actividades
Meses
1
2
Const.dela empresa
Alquiler del local
Licencia
de
funcionamiento
Licencia Digesa
Limpieza y manejo de
maquinarias
compra de insumos y
materia prima
Seleccin
cap
del
personal
Periodo de prueba
Evaluacin de defectos.
Puesta en marcha de
planta
48
CAPITULO VI
INVERSION Y FINANCIAMIENTO
6.
6.1.
INVERSION:
6.1.1. INVERSIN FSICA:
Inversin
5600
Maquinarias y equipos
51790
Muebles y enseres
2110
SUB TOTAL
59500
Imprevistos (1)
5829
Total
65329
6.1.2.
Concepto
INVERSIN INTANGIBLE:
Concepto
Inversin
Gastos de Organizacin
500
Estudios y pruebas de
400
Investigacin
Licencias de
funcionamiento
2000
4000
Gastos de Capacitacin
5000
Total
11900
49
Capital de Trabajo
Materiales
Proceso Productivo
Capital
Ventas
Productos
Tiempo requerido
CICLO
:
Holgura
para producir un
PRODUCTIVO
venderlo
producto o lote de
Ciclo productivo:1+7+5=13
Materia prima
Insumo
Mano de obra
Inversin
321235.2
46332.7
300000
Servicio
84320
Total
751887.9
Tiempo estimado
para
50
S/
Inversin fsica
65329
62.8
Inversin intangible
11900
11.4
Capital de trabajo
26779.6
25.8
Total
104008.6
100
Ao
Rubro
Obras civiles e
11500
12500
13000
12800
13500
47500
48000
48500
48780
49000
4300
4500
4750
5000
4800
Muebles y enseres
2180
2210
2250
2300
2257
Unidades mviles
1400
1500
1300
1310
1280
Imprevistos
1300
1200
1100
1220
1180
Capital de trabajo
18750
18900
17800
18400
18870
TOTAL
86930
69910
88700
89810
90887
instalaciones
Maquinarias y
equipos
Equipos de
transporte
51
Inversiones
Inversin fsica
obras civiles e
instalaciones
maquinarias y
equipos
equipos de
transporte
muebles y enseres
Imprevistos
65329
Inversin intangible
gastos de
organizacin
estudios y pruebas
de investigacin
Licencias de
funcionamiento
Gastos de Puesta
en marcha
Gastos de
Capacitacin
Total de inv. intangible
11900
Capital de trabajo
TOTAL
26779.6
77229
26779.6
52
CAPITULO VI
6. INVERSION Y FINANCIAMIENTO
6.1. ANLISIS DE LAS FUENTES DE FINANCIAMIENTO
FUENTES INTERNAS:
Constituido fundamentalmente por el aporte de capital que disponen los inversionistas y
pasa a formar parte del patrimonio de la empresa
En este caso no sera factible utilizar este tipo de financiamiento ya que como somos
una empresa nueva no disponemos de inversiones.
FUENTES EXTERNAS
Son aquellos fondos provenientes de nuevos accionistas o socios (se incorporan al
proyecto) o de terceros en general va prestamos u otras modalidades.
En nuestro caso utilizaramos la modalidad de concertacin de prstamo:
Monto de la deuda
: S/. 105000
: 17 %
Periodo de Gracia
: 1 ao
Periodo de Pago
: 5 ao (concluido el ao de gracia)
Periodo
1
2
3
4
5
TOTAL
B=Ai
C=P/N
D=B+C
E= A-C
Deuda al
inicio ao
Inters
Amortizacin
del principal
S.D
Deuda al
final del
periodo
105000
105000
78750
52500
26250
17850
17850
13387.5
8925
4462.5
17850
44100
39637.5
35175
30712.5
105000
78750
52500
26250
0
0
26250
26250
26250
26250
105000
53
7.
7.1.
CAPITULO VII
COSTOS E INGRESOS
COSTOS
7.1.1. SEGN EL LUGAR EN DONDE SE GENERAN
COSTOS DE PRODUCCIN
o Costos directos:
MATERIAS PRIMAS DIRECTAS COSTO ANUAL (s/.)
Mandarina
321235.2
Estabilizante
18463.2
Azcar
26208
Conservante
221.52
Acido ctrico
1440
TOTAL
367567.92
MATERIALES DIRECTOS
Envases
96768
TOTAL
96768
24000
Operario 2
28800
Operario 3
TOTAL
TOTAL COSTOS DIRECTOS
36000
88800
553135.92
o Costos indirectos:
MATERIALES INDIRECTOS
Materiales de aseo
TOTAL
MANO DE OBRA INDIRECTA
Jefe control de calidad
TOTAL
24000
OTROS GASTOS INDIRECTOS
Agua
46500
Luz
34100
Depreciaciones
4738.3
Amortizacin
2380
87718.3
TOTAL
TOTAL COSTOS INDIRECTOS
114598.3
- DEPRECIACION EN AREA DE PRODUCCION
54
DEPRECIACIONES
COSTO ANUAL
(s/.)
Maquinaria y equipo
250
Balanza industrial
500
Bandas transportadoras
500
Tanque de lavado
248.3
Calibrador
272.7
Extractor de jugo
444.4
Tamiz
446
Balanza insumos
1.5
Tanque de agitacin
700
Pasteurizador
498.7
Envasadora
666.7
pH metro
Refractmetro
TOTAL DEPRECIACIONES
120
90
4738.338384
55
AMORTIZACION DE INTANGIBLES
AMORTIZACIN DE INTANGIBLES
Gastos de Organizacin
80
Licencias de funcionamiento
Gastos de Puesta en marcha
Gastos de Capacitacin
TOTAL
400
800
1000
2380
GASTOS DE OPERACIN:
o Gastos de Administracin:
GASTOS
COSTO ANUAL
ADMINISTRATIVOS
(s/.)
Personal administrativo
98400
Utiles de escritorio
2300
Depreciacion de muebles
TOTAL
682
101382
PERSONAL
ADMINISTRATIVO
COSTO ANUAL(s/.)
56
Gerente de produccion
32400
Secretaria
13200
Contador
24000
Jefe de personal
28800
TOTAL
98400
ANUAL
Escritorios
200
Sillas
54
Estante
60
Andamios
108
Computadora/impresora
260
TOTAL
682
o Gastos de ventas:
GASTOS DE VENTAS
Personal de ventas
52800
Publicidad
30000
57
Almacenaje
14400
TOTAL
97200
PERSONAL DE VENTAS
ANUAL (s/.)
Gerente de ventas
32400
Personal de ventas
20400
TOTAL
105600
GASTOS FINANCIEROS
GASTOS FINANCIEROS
COSTO ANUAL
(s/.)
Intereses
17850
TOTAL
17850
58
RESUMEN DE COSTOS:
CONCEPTO
COSTO DE PRODUCCION
667734.2
Costo directo
553135.9
Costo indirecto
114598.3
GASTO DE OPERACIN
198582.0
Gasto administrativo
101382
Gasto de ventas
GASTOS FINANCIEROS
97200
17850
Intereses
17850
TOTAL
884166.2
Costo Unitario
FORMULA:
COSTO UNITARIO=
C . U=
C.T
COSTO UNITARIO=
884166.2
460800
COSTO UNITARIO=
1.92 soles
59
CONCEPTO
COSTO FIJO
COSTO
(s/.)
VARIABLE (s/.)
Costo de produccin
553135.9
Costo directo
Costo indirecto
114598.3
Gastos de operacin
Gastos administrativos
Gastos de ventas
101382
97200
Gastos financieros
Intereses
TOTAL
7.2.
17850
331030.3
553135.9
INGRESOS
7.2.1. Determinacin del precio de venta: a partir del C.U.
UTILIDAD=15
CALCULOS:
60
VENTAS
7.3.
PROGRAMADAS
PRECIO DE
INGRESO
AO
(UNID)
VENTA(S/.)
TOTAL (S/.)
460800
2.3
1059840
460800
2.3
1059840
460800
2.3
1059840
460800
2.3
1059840
460800
2.3
1059840
PUNTO DE EQUILIBRIO
7.3.1. Clculos:
Costo variable unitario:
CVu=
CV TOTAL
CVu=
553135.9
460800
C Vu=1.20 soles
Punto de equilibrio:
Punto de equilibrio=
COSTO FIJO
PRECIO DE VENTAC .VARIABLE UNITARIO
61
P . E=
C. F
PCVu
P . E=
331030.3
2.31.20
P . E= 300936.6 soles
COSTO
VARIABLE
0
40000
331030.3
48015.2691
80000
331030.3
96030.53819
120000
331030.3
144045.8073
160000
331030.3
192061.0764
200000
331030.3
240076.3455
240000
331030.3
288091.6146
280000
331030.3
336106.8837
320000
331030.3
384122.1528
340000
331030.3
408129.7873
380000
331030.3
456145.0564
420000
331030.3
504160.3255
460000
331030.3
552175.5946
460800
331030.
3
553135.9
500000
331030.3
600190.8637
540000
331030.3
648206.1328
580000
331030.3
696221.4019
620000
331030.3
744236.671
660000
331030.3
792251.9401
COSTO
TOTAL
331030.3
379045.56
91
427060.83
82
475076.10
73
523091.37
64
571106.64
55
619121.91
46
667137.18
37
715152.45
28
739160.08
73
787175.35
64
835190.62
55
883205.89
46
884166.2
931221.16
37
979236.43
28
1027251.7
02
1075266.9
71
1123282.2
4
I
0
92000
184000
276000
368000
460000
552000
644000
736000
782000
874000
966000
1058000
1059840
1150000
1242000
1334000
1426000
1518000
62
700000
331030.3
840267.2092
740000
331030.3
888282.4783
780000
331030.3
936297.7474
800000
331030.3
960305.3819
840000
331030.3
1008320.651
880000
331030.3
1056335.92
920000
331030.3
1104351.189
1171297.5
09
1219312.7
78
1267328.0
47
1291335.6
82
1339350.9
51
1387366.2
2
1435381.4
89
1610000
1702000
1794000
1840000
1932000
2024000
2116000
5.1.1. Grafico
Costo fijo
Costo variable
Costo total
CAPITULO VIII
6.
Ingresos
- INGRESO VENTAS
( COSTO DE VENTAS)
1059840
667734.2
1059840
667734.2
1059840
667734.2
1059840
667734.2
1059840
667734.2
- UTILIDAD BRUTA
( COSTO
OPERACIN)
392105.8
198582
392105.8
198582
392105.8
198582
392105.8
198582
392105.8
198582
U. OPERATIVA
193523.8
193523.8
193523.8
193523.8
193523.8
- DEPRECIACIN
-AMORTIZACIN
4738.33
2380
4738.33
2380
4738.33
2380
4738.33
2380
4738.33
2380
U.A.I
(IMPUESTO 30%)
186405.47
55921.641
186405.47
55921.641
186405.47
55921.641
186405.47
55921.641
186405.47
55921.641
UTILIDAD NETA
130483.83
130483.83
CONCEPTO
A . FLUJO DE
INGRESOS
VENTAS
VALOR RESIDUAL
1059840
1059840
1059840
1059840
1059840
60590.67
RECUPERACIN
CAPITAL TRABAJO
26779.6
TOTAL INGRESOS
B. FLUJO DE
EGRESOS
COSTO DE VENTAS
COSTO DE
OPERACIN
IMPUESTO
INVERSIN
TOTAL EGRESOS
1059840
1059840
1059840
1059840
1147210.3
667734.2
667734.2
667734.2
667734.2
667734.2
198582
198582
198582
198582
198582
55921.641
55921.641
55921.641
55921.641
55921.641
922237.84
922237.841
922237.841
922237.841
922237.841
104008.6
104008.6
FLUJO DE CAJA
-104008.6
137602.1
137602.16
137602.16
Fuente
Prstamo
Aporte propio
Total
porcentaje
25
15
k = 105000x 25 + (991.4) x 15
104008.6
k = 25%
137602.16
224972.43
VAN E=104008.6+
VAN- E= s/.294671.4
VAN E ( 25 )=104008.6+
VAN E ( 26 ) =104008.6+
VANE +
( +|VAN| )
VAN s
( KsKi )
TIr=K +
Tir=25+ ( 2625 ) (
294671.4
)
294671.4+ ( 286093.9 )
TIR= 25.5%
B/C=
VAI=
Yt
t= 0
(1+k) n
Ct
t=0
(1+ k) n
VAI=2878836.02
VAE=104008.6+
VAE=2584164.38
B/C = VAI
VAE
B/C =
2878836.02
2584164.38
B/C = 1.11
: SE RECOMIENDA INVERTIR.
AO
0
1
2
3
4
5
FLUJO DE CAJA
(104009)
ACTUALIZADO
(104009)
110081
88065
70452
56361
45089
137602.1
137602.1
137602.1
137602.1
224972.43
ACUMULADO
(104009)
(6072)
(81993)
11541
AO
CONCEPTO
- INGRESO VENTAS
( COSTO DE VENTAS)
1059840
667734.2
1059840
667734.2
1059840
667734.2
1059840
667734.2
1059840
667734.2
- UTILIDAD BRUTA
( COSTO OPERACIN)
392105.8
198582
392105.8
198582
392105.8
198582
392105.8
198582
392105.8
198582
U.A.I
GASTO FINANCIERO
193523.8
17850
193523.8
17850
193523.8
17850
193523.8
17850
193523.8
17850
U. OPERATIVA
175673.8
175673.8
175673.8
175673.8
175673.8
- DEPRECIACIN
-AMORTIZACIN
4738.33
2380
4738.33
2380
4738.33
2380
4738.33
2380
4738.33
2380
U.A.I
(IMPUESTO 30%)
168555.47
50566.641
168555.47
50566.641
168555.47
50566.641
168555.47
50566.641
168555.47
50566.641
UTILIDAD NETA
117988.83
117988.83
117988.83
117988.83
117988.83
AO
CONCEPTO
A . FLUJO DE
INGRESOS
VENTAS
VALOR RESIDUAL
RECUPERACINC
APITAL TRABAJO
PRESTAMO
1059840
1059840
1059840
1059840
1059840
60590.67
26779.6
105000
TOTAL
INGRESOS
1059840
B. FLUJO DE
EGRESOS
COSTO DE
VENTAS
1059840
1059840
1059840
1147210.3
667734.2
667734.2
667734.2
667734.2
667734.2
COSTO DE
OPERACIN
198582
198582
198582
198582
198582
GASTO
FINANCIERO
IMPUESTO
17850
17850
17850
17850
17850
55921.64
55921.64
55921.641
55921.641
55921.641
INVERSIN
104008.6
TOTAL EGRESOS
105000
940087.8
940087.8
940087.84
940087.84
940087.8
FLUJO DE CAJA
-991.4
119752.1
119752.1
119752.1
119752.1
207122.4
VAN F=991.4+
VAN- F= s/.349685.02
VAN- F= s/.349685.02
VAN- F= s/.-360093.976
VANE +
( +|VAN| )
VAN s
( KsKi )
TI =K +
Tir=25+ ( 2625 ) (
TIR= 25.49%
349685.02
)
349685.02+ ( 360093.976 )
B/C=
VAI=
Yt
t= 0
(1+k) n
Ct
t=0
(1+ k) n
VAI=2878836.02
VAE=105000+
VAE=2633159.36
B/C = VAI
VAE
B/C =
2878836.02
2633159.36
AO
0
1
2
3
4
FLUJO DE CAJA
(991.4)
119752.1
119752.1
119752.1
119752.1
ACTUALIZADO
(991.4)
95801
76641
61313
49050
ACUMULADO
(991.4)
(94809.6)
18168
207122.4
39240
ANEXOS
ANEXO I:
Universidad nacional Jos Faustino Snchez Carrin
Escuela acadmico profesional de ingeniera en industrias alimentarias
Encuesta de preferencia de bebidas en la zona de Huaral
Elaborada por las alumnos del curso de formulacin y evaluacin de proyectos
NOMBRE:
EDAD:
1.
2.
( )
Gaseosas
( )
Nctares
( )
Jugos
( )
( )
Frugos
( )
Pulp
Gloria
Fruvi
Otros
Porque?
( )
( )
( )
manzana
pia
mango
pera
Porque?
carambola
Aguay manto
guanbana
ciruela
Porque?
5. Qu es lo que ms te gusta del diseo de los envases de los nctares?
Color
( )
Dibujos
( )
Forma
( )
( )
( )
Latas
Sachet
( )
( )
Porque?
7. cul es su nivel de consumo de nctar?
Diario
Semanal
Quincenal
Porque?
8. Si sale a la venta en Huaral una nueva marca de nctar de mandarina de la
zona Ud. lo consumira?
Si
( )
No ( )
Talvez (
Porque?
NOTA: LA ENCUESTA SE EVALUO A 50 PERSONAS COMO MUESTRA, YA
QUE EL N DE MUESTRAS ES MUY GRANDE 383, PERO SE TOMO COMO
REFERENCIA 50 PERSONAS