Auditoria Universidad

UNIVERSIDAD LOS ANGELES DE CHIMBOTE - SEDE JULIACA AUDITTORIA INTEGRAL
INFORMACION GENERAL
Razn Social
RUC
Actividad Econmica/Giro
de cemento
Tipo Evaluacin
Direccin Oficina Principal
: CEMENTO ROCA S.A.

: 20447723965
: Produccin de cemento y cal Actividad Evaluada Produccin
: Homologacin de proveedores
:Carretera Juliaca-Puno Km 12, San Roman, Caracoto
Localidad Juliaca.
Telfono
: 324471-504108
Fax
: 324471
Pgina Web
http://www.cementoroca.com
N de Empleados
Fijos
244
Subcontratado
Antigedad de la Empresa
: 48 aos
Cuestionario
: Fabricantes
Nombre de Contacto Comercial: Juan Daz Castro

Telfono
: 324471
Correo Electrnico
: mdiazcastro@roca.com.pe
Telefono Celular
: #508451
Propsito
Homologar a la empresa CEMENTO ROCA S.A.

Desde los aspectos de: Informacin Adicional; Situacin
Financiera y Obligaciones Legales; Capacidad Operativa;
Gestin de la Calidad; Seguridad, Salud Ocupacional y
Medioambiente; Gestin Comercial. Con los requisitos
definidos por la empresa, GUMARO SRL
Antecedentes
La presente evaluacin ha sido realizada por encargo de:

CEMENTOS ROCA S.A. de acuerdo a los procedimientos
GUMARO SRL para el servicio de Homologacin
Proveedores. Consiste en el levantamiento de
informacin y su posterior evaluacin, de acuerdo a
requerimientos que la empresa: GUMARO SRL
Considera ms importantes para su gestin de
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de
de
la
los
GUMARO CONSULTORES AUDITORES ASOCIADOS SRL
aprovisionamiento.
Condiciones de Emisin
Ponderacin de evaluacin de Situacin Financiera y

Obligaciones Legales; Capacidad Operativa; Gestin de la
Calidad; Seguridad, Salud Ocupacional y Medioambiente;
Gestin Comercial; previamente especificada por la
empresa, GUMARO SRL
El presente Informe del Homologacin tiene validez de un
ao a partir de la fecha de emisin, no pudiendo
extenderse el alcance, a otras actividades que las arriba
indicadas. Los datos consignados en el presente Informe
son fiel reflejo de nuestros hallazgos. La responsabilidad de
nuestra empresa se extiende a garantizar nicamente que
el proveedor ha sido evaluado y calificado de acuerdo a un
procedimiento establecido por SGS. GUMARO SRL no
asume responsabilidad alguna si el proveedor falla en
algn producto o servicio que fue objeto de homologacin.
Nombre de Inspector
: GUSTAVO A. CALLA ALFARO
Lugar de Visita
: Carretera Juliaca-Puno Km 12 , San Roman, Caracoto,

Juliaca, Puno.
Fecha de Visita
: 21/11/2011
Hora Inicio
: 21/11/2011 09:30
Hora Fin
: 23/11/2011 06:45
UNIVERSIDAD LOS ANGELES DE CHIMBOTE - SEDE JULIACA AUDITTORIA INTEGRAL
INFORMACIN
ADICIONAL
INFORMACIN
ADICIONAL
1. Empresas Afiliadas (controlada por los mismos socios)
Nombre
Actividad
Sol S.A.
Fabricacin de cemento
Constructora R&C S.A.
Ingeniera y
Construccin
2.
Sucursales
Ningun
a
3. Principales Accionistas o Socios
Nombre
% Actual
Sol S.A.
99.93
Otros
0.07
4. Principales Ejecutivos / Gerentes

Nombre
Cargo
Mario Ral Roca Daz

Juan Salazar Cuba
Gerente General
/ Apoderado
5. Partida Electrnica / Registral

11001775
6. Modificacin de Estatutos / Poderes Vigentes
Nombramiento de Mandatarios por Escritura Pblica del 05/06/2008, inscrito en la Oficina
Registral Juliaca.
7. Acuerdos con otras firmas
Contratos de suministro y distribucin.
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SITUACIN FINANCIERA Y OBLIGACIONES LEGALES

ESTADOS
FINANCIEROS
8. Estados Financieros
Ao 1
Nro de Das
Ao 2
Ao 3
365
365
270
2009
2010
2011
84,81
8
134,80
153,47
3
139,39
91,49
7
134,83
2
219,62
052,81
3
292,86
6
112,87
2
226,32
992,41
5
61,31
3
114,12
645,28
3
158,15
7
36,53
6
128,95
8
105,49
2
159,78
9
134,70
7
253,58
397,37
6
184,00
9
103,55
156,23
1
188,95
164,63
0
146,74
137,25
Utilidad Neta del

Ejercicio
Cuentas X Cobrar
8
29,62
5
13,21
0
36,32
4
35,85
9
22,43
47,014
Cuentas X Pagar
6
21,60
1
56,78
7
32,26
7
56,78
18,88
6
56,78
7
49,79
0
7
94,07
2
7
45,55
0
Aos
Activo Corriente
Activo No Corriente
Total Activo
Pasivo Corriente
Pasivo No Corriente
Total Pasivo
Patrimonio
Ventas
Costo de Ventas
Utilidad
Capital Social
Existencias
Hallazgos:
Valores expresados en miles de Nuevos Soles.

Segn lo verificado en Estados Financieros Auditados de los ejercicios 2009 y 2010; y estados
Financieros de
Situacin al 30 de Octubre 2011.
9. Ratios de Liquidez
Ao 1
Razn de Liquidez Gral
(1)
Prueba Acida (2)
Ao 2
Ao 3
1.61
1.36
0.99
0.66
0.53
0.5
10. Ratios de Liquidez

Activo No Cte. / Pasivo No Cte.
Ao 1
Ao 2
Ao 3
2.2
3.08
3.69
11. Ratios de Gestin

Ao 1
Rotacin de Stocks (3)
175.5
Rotacin de Cuentas
X Cobrar (4)
Rotacin de Cuentas
X Pagar (5)
Ao 2
Ao 3
83.81
30.19
181.7
251.61
76.14
62.33
34.75
10.29
12. Ratios de Solvencia

Ao 1
Razn de
endeudamiento
(6)
Ao 2
0.52
Ao 3
0.54
0.57
13. Ratios de Rentabilidad

Ao 1
Rentabilidad sobre
Patrimonio (7)
Ao 2
0.28
Ao 3
0.27
0.23
14. La empresa present los ltimos estados financieros?
SI
Hallazgos:
Presentaron Estados Financieros Auditados de los ejercicios 2009 y 2010; y estados Financieros de
Situacin al
30 de Octubre 2011.
15. Volumen de Ventas
Ao
Ao 1
2009
Ao 2
Ao 3
Total Sector
2010
2011 al
30
Octubre
Total Ventas
159,78
9
253,58
159,78
9
253,58
1
184,00
0
Total
Sector /
Total Ventas
100
100
1
184,00
0
100
OBLIGACIONES FINANCIERAS Y BANCOS

16. Lista de Obligaciones Bancarias a Corto y Largo Plazo (Sobregiros, Obligaciones
Negociables, Letras)
Tipo de Obligacin
(Vigente)
Pagar Citibank en $
vcto
Nov
2015
Pagar
Scotiabank en $
vcto Oct 2011
Pagar Bco de Crdito
en
$
Vcto Enero
2012 en
Pagar
Continental
S/. vcto Oct 2011
Pagar Continental en
S/. vcto Oct 2011
Valor en US$
16700000
Se encuentra al da
en los pagos?
NA
2200000
NA
5427985
NA
1000000
NA
5000000
NA
Hallazgos:
Segn lo verificado en los reportes de saldos al 30 Octubre 2011.
17. De acuerdo al reporte de INFOCORP al
: 30/10/2011
La empresa registra obligaciones vencidas y no pagadas? NO
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Hallazgos:
La Empresa no registra informacin adversa en Infocorp.
18. Tiene procesos Administrativos o Judiciales pendientes?
NO
Hallazgos:
La Empresa present el informe N 08-2011-ALEX, del 12/10/2011, emitido por el Asesor Legal
Externo de Cemento Roca S.A., respecto al Expediente N 2001-925, por la materia de cobro de
participacin de utilidades y otros, el cual indica como ltimo evento al nombramiento de perito
por parte del Juzgado para liquidar intereses legales, siendo este trmite a cuenta del
demandante.
19. Bancos con los cuales trabaja la empresa
Banco
Sucursal
Telfono
Juliaca
Nro. de Cuenta (US$ /

S/.)
000-4705548
Scotiabank cta cte S/.

Bco Nacion cta cte $
Juliaca
000-2406755
211-6000
Bco Crdito cta cte S/.
Juliaca
405-0003160-0-28
.-.
211-6000
Hallazgos:
La Empresa es calificada como cliente Normal.
SI
20. La calificacin de la SBS considera a la empresa como normal?
Hallazgos:
La Empresa es calificada como 100% Normal a agosto 2011.
21. La empresa tiene las siguientes plizas de seguro vigentes? (Cuando sea aplicable).
Pliza de sus activos (edificio, planta)
Nmero de pliza
Poliza vigente
Pacifico: Multirriesgo
SI
N1301-522222
Pacifico N1505 Pliza de daos contra terceros / Responsabilidad civil
Nmero de pliza
Poliza vigente
Pacifico: Responsabilidad
Civil N 1201-512045
SI
Plizas de transporte
Nmero de pliza
Poliza vigente
Pacifico: Transporte
SI
Nacional N 3003502809 Pacifico:
Exportaciones N3001503008
Pacifico: Transporte
Importaciones N3001 Plizas de seguro de alto riesgo del personal (SCTR)
Nmero de pliza
Poliza vigente
Pacfico N 62000157
SI
Hallazgos:
Presentaron plizas de seguro. Tambin adjuntaron otras plizas, por ejemplo:
- Pacfico: Vida Ley - Empleados N4689
- Pacfico: Vida Ley - Obreros N4690
CUMPLIMIENTO DE OBLIGACIONES LEGALES
22. La empresa evidenci haber cumplido, los seis ltimos meses, con los siguientes
pagos?
SUNAT
SI
ESSALUD
SI
AFP / SNP
SI
Planillas de personal
SI
Hallazgos:
La Empresa present pagos a Sunat, Essalud y AFPs en el periodo de abril a Octubre 2011.
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CAPACIDAD OPERATIVA
INSTALACIONES DE LA EMPRESA
23. La empresa cuenta con:
Plantas
rea (m2)
/ Propio
Hipotecado
/ Propio
2000
NO
rea (m2)
/
Alquilado
-
Vigencia
de Alquiler
/ Alquilado
-
Alquiler o
propieda
d formal
SI
rea (m2)
/
Alquilado
-
Vigencia
de Alquiler
/ Alquilado
-
Alquiler o
propieda
d formal
SI
rea (m2)
/
Alquilado
-
Vigencia
de Alquiler
/ Alquilado
-
Alquiler o
propieda
d formal
SI
rea (m2)
/
Alquilado
-
Vigencia
de Alquiler
/ Alquilado
-
Alquiler o
propieda
d formal
SI
rea (m2)
/
Alquilado
-
Vigencia
de Alquiler
/ Alquilado
-
Alquiler o
propieda
d formal
SI
Oficinas
rea (m2)
/ Propio
Hipotecado
/ Propio
500.87
NO
Almacn
rea (m2)
/ Propio
Hipotecado
/ Propio
4,800.9
NO
Talleres
rea (m2)
/ Propio
Hipotecado
/ Propio
3000
NO
Otros
rea (m2)
/ Propio
Hipotecado
/ Propio
10000
NO
Hallazgos:
La Empresa cuenta con un local propio.
24. Detalle de instalaciones con las que cuenta:
Planta / Taller de Fabricacin
Ubicacin geogrfica
Ciudad
Carretera Juliaca - Puno Puno

Km 12
Estado
BUENO
Oficinas
Ubicacin geogrfica
Ciudad

Km 12
Estado
BUENO
Almacn de insumos / materia prima

Ubicacin geogrfica
Ciudad

Km 12
Estado
BUENO
Almacn de productos terminados

Ubicacin geogrfica
Ciudad

Km 12
Estado
BUENO
Taller de Mantenimiento
Ubicacin geogrfica
Ciudad
Estado

Km 12
BUENO
Otros
Ubicacin geogrfica
Ciudad
Estado
NA
Hallazgos:
Las instalaciones se encontraron en buen estado. La Oficina de comercializacin se ubica en
Arequipa, pero la informacin fue verificada en Juliaca, Puno.
SI
25. Cuenta con almacenes bajo condiciones especiales?

Hallazgos:
La Empresa almacena productos controlados
26. Los almacenes en general estn en buenas condiciones de organizacinSI

y control?
27. Detallar los turnos y horarios de trabajo

Horario en planta
1
06:30 a 14:45
14:30 a 22:45
22:30 a 06:45
TIN DE LA PRODUCCIN
28. Indicar la capacidad de contratacin de la lnea que desea homologar (Ej:
Unidades/hora, Horas/hombre; Toneladas/mes, etc.)
Lnea de Productos
Capacidad
Produccin actual
Cemento tipo
IP
(tonelada/hora
Hallazgos:
12.5
11.3
Produccin actual
/ Capacidad
90.4
La capacidad de produccin ha sido registrada considerando dos molinos. El valor de produccin

actual es un promedio anual en el 2011 a la fecha de visita. El promedio registrado en el ao
2010 fue de 11.6 t/hora.
29. Descripcin del flujo de proceso seguido por la lnea de fabricacin que desea
homologar:
Trituracin de materias primas almacenamiento secado almacenamiento de materias primas
molienda de crudo almacenamiento de crudo clinkerizacin almacenamiento de Clinker
molienda de cemento envasado despacho.
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SISTEMAS DE
COMUNICACIN
Tiene algn Sistema de comunicacin y transmisin de datos?
30. Telfono / Telfono celular / Radio Telfono
SI
31. LAN / Intranet (06 PCs)
SI
32. Red WAN / Extranet
NA
33. Conexin a Internet con lnea dedicada / Correo electrnico
SI
EQUIPAMIENTO Y UNIDADES DE TRANSPORTE

34. Enumerar las 10 principales mquinas y equipamientos utilizados para la actividad
homologada
Descripcin
Marca
Capacidad
Ao de
Fabricacin
Molino
de
cemento
Ensacadora
FLS
12.5
1990
Alquiler o
propieda
d formal
SI
FLS
2000
SI
Molino
de
crudos
Horno I
vertical
I
Hallazgos:
FLS
1800
bolsas/hor
a
40 TM/H
CLIC
220 TM/H
2007
SI
repotenciad
o
2007
SI
La Empresa cuenta con la maquinaria descrita en el cuadro anterior, segn lo observado

durante la visita. El
Representante inform que no han ocurrido inversiones importantes de activos en los ltimos
12 meses.
35. Detallar los equipos e instrumentos de medicin utilizados (si aplica).

Descripcin
Marca
Fecha ltima calibracin
Balanza en zona de
pesaje
Balanza camionera
HBM
08/05/2011
Mettler Toledo
08/05/2011
Balanza analtica
XP 205
26/10/2010
Mquina de compresin
Ele
International
Memmert
30/01/2011
Equipo de secado UM 400
27/10/2010
Hallazgos:
Presentaron programas de calibracin y certificados de calibracin de balanzas y de equipo de
laboratorio.
36. Cuenta con unidades de transporte, utilizados para la actividad homologada?
SI
Descripcin
Marca
Tipo
Capacidad
Cami
n
furgn
Camioneta
Hyundai
Camioneta
Kia
Transporte
de material
Transporte
de personal
Transporte
de personal
NIssan
Placa
3.97 t
Ao de
fabricaci
n
2009
WGR 770
Alquiler o
propieda
d formal
SI
5 asientos
2005
PIT 090
SI
4 asientos
2007
ROJ 783
SI
Hallazgos:
Segn lo verificado en tarjetas de propiedad. La Empresa present una relacin de vehculos.
HARDWARE, SOFTWARE Y EQUIPAMIENTO ESPECIALIZADO
37. Cuenta con equipos de computo y software especializado para el desarrollo de sus
SI
actividades?
38. Los softwares utilizados tienen la licencia correspondiente?
SI
39. Realiza copias de seguridad de su informacin?
SI
Hallazgos:
La Empresa genera copias de seguridad semanales del servidor y genera copias mensuales en CD
s.
40. Personal Fijo y Subcontratado

Fijo
90
Subcontratado
Nro. Total
94
Hallazgos:
Segn lo verificado en la planilla electrnica a Octubre 2011.
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41. Media de antigedad (aos)

Fijo
Subcontratado
CLIENTE
S
42. Principales referencias correspondientes a los tres ltimos ejercicios, de la lnea
homologada:
Razn Social
Contacto
Antigedad (aos)
CONIRSA
Sector de actividad
del cliente
Construccin
No especificado
MINSUR
Minera
No especificado
Hallazgos:
Presentaron rdenes de compra.
GESTIN DE LA
CALIDAD
SISTEMA DE GESTIN DE LA CALIDAD
43. Tiene la empresa un Manual de Gestin de Calidad, implementado de acuerdo a la
norma ISO:9001 u otra norma internacional de calidad?
SI
Hallazgos:
La Empresa present un Manual de Sistema de Gestin de Calidad, rev. 04, del 16/07/2011, segn
la Norma
ISO 9001:2008.
44. La empresa tiene un Sistema de Gestin de la Calidad certificado?
NO
45. La empresa tiene una poltica de calidad enunciada, aprobada por la gerencia
general?
SI
Hallazgos:
La Empresa present una Poltica de Calidad, rev. 03, de junio 2010.
46. La empresa difunde la Poltica y Objetivos de Calidad al personal?
SI
47. Tienen un procedimiento escrito e implementado para controlar la revisin,

aprobacin, control de cambios e identificacin de sus documentos y registros?
SI
Hallazgos:
La Empresa present procedimientos implementados: de Control de la documentacin, rev. 02, del
06/05/2011;
y Control de registros, rev 02, del 19/05/2011.
48. Ha definido objetivos de calidad pertinentes, alineados con las necesidades de la
empresa?
SI
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49. La empresa ha definido e implementado indicadores de gestin medibles, para la

organizacin; permitiendo monitorear el cumplimiento de los objetivos planteados?
SI
Hallazgos:
Se verificaron indicadores e informes mensuales.
50. La empresa ha designado un representante de la direccin para asegurar que
se haya establecido y se mantenga el sistema de gestin de calidad?
SI
Hallazgos:
El Ing. Jos Ruiz Almagro fue nombrado como Representante de la Alta Direccin, segn acta de
comit N1, del 18/05/2010.
51. Se realizan peridicamente, revisiones del sistema de gestin, por parte de la
gerencia, generando los registros correspondientes?.
NO
Hallazgos:
La Empresa an no cuenta con registros de revisiones de Sistema de Gestin por parte de
Gerencia.
52. Se han definido las especificaciones de los productos / servicios ofertados?
SI
53. Cuando algn material o propiedad del cliente se encuentra temporalmente en las
instalaciones de la empresa, este material est plenamente identificado y se toman las
precauciones requeridas para evitar su deterioro?
NA
54. La empresa tiene un procedimiento escrito e implementado, para controlar los
productos no conformes?
SI
55. La empresa tiene un procedimiento escrito e implementado para la generacin de
acciones correctivas y acciones preventivas?. En caso de existir, incluye:
SI
Hallazgos:
Segn lo verificado en registros de no conformidades de auditora, segn el procedimiento:
Tratamiento de no conformidades, rev 01, del 26/05/2011.
56. Revisin de no conformidades
SI
57. Determinacin de las causas de la no conformidad
SI
58. Determinacin e implementacin de las acciones necesarias
SI
59. Registro de resultados de las acciones tomadas
SI
60. La empresa tiene un procedimiento escrito e implementado para la realizacin de

auditoras internas, el mismo que incluye registros de auditoras internas y resultados?
SI
61. Han tenido auditoras internas / externas para comprobar la eficiencia del Sistema, y
que hayan incluido todos los procesos?
SI
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GESTIN DE
PERSONAL
62. La empresa ha definido las competencias para las diferentes funciones de la
organizacin?. (Por ejm. Perfiles).
SI
63. Las competencias (perfiles) definidas consideran educacin, formacin, habilidades y

experiencia (de acuerdo a lo requerido por el puesto)?
SI
64. Han implementado un procedimiento sistemtico de reclutamiento de personal

para evaluar el cumplimiento del perfil requerido?. En caso la respuesta sea positiva,
presentar los registros que acrediten esta evaluacin.
SI
Hallazgos:
Segn lo verificado en registros de los trabajadores solicitados: Vladimir Almonte (Tablerista) y
Rubn Quispe
Valencia (Operador de molinos).
65. La empresa tiene un Manual de Funciones?
SI
66. Tienen un programa de capacitacin del personal, basado en las necesidades de

capacitacin detectadas?
SI
67. En caso tuvieran un programa de capacitacin, este se cumple?.

SI
68. La empresa mantiene archivos del personal en el cual se evidencie la educacin,

formacin y experiencia?
SI
MANTENIMIENTO Y CALIBRACIN
69. Se realiza un registro del mantenimiento correctivo de la maquinaria / equipo?
SI
70. Tienen implantado un programa de mantenimiento preventivo?

SI
Hallazgos:
Segn lo verificado en los programas de mantenimiento elctrico y mecnico; en registros de
mantenimiento en
SAP y en porcentajes de cumplimiento de programa aplicados en mantenimiento mecnico.
71. Tienen definido e implantado un programa de calibracin de los instrumentos de
medicin?
SI
72. Los equipos de medicin se encuentran identificados con etiquetas que indiquen
cuando fueron calibrados y cuando es su prxima calibracin?
SI
73. La calibracin de los instrumentos de medicin se realiza con patrones trazables?

SI
COMPRAS, RECEPCIN Y ALMACENES

74. La empresa ha implementado un procedimiento sistemtico para seleccionar a sus proveedores
(de productos y/o servicios), incluyendo criterios de calidad ?.
SI
Hallazgos:
Presentaron el procedimiento: Seleccin, evaluacin y reevaluacin de proveedores de
productos y servicios crticos, rev. 05 del 29/08/2011; y registros de evaluacin, por ejemplo de:
International Materials Inc, Cabon Power USA Corporation, Raciemsa, entre otros.
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75. La empresa ha implementado un procedimiento sistemtico para evaluar peridicamente el

desempeo de sus proveedores?
SI
76. Tienen implantado un procedimiento sistemtico de inspeccin de los productos comprados?

SI
77. Solicitan certificados de calidad por lote de materia prima y/o insumos adquiridos?
NA
Hallazgos:
El Departamento de control de calidad aplica los controles a la materia prima.
En el almacn de materias primas e insumos / productos:
78. Los productos tienen identificacin y se mantiene un control de stock de los mismos.
SI
79. Se encuentra organizado y su capacidad es la adecuada, para la cantidad

de productos almacenados.
SI
80. Tiene definida un rea de productos no conformes
SI
81. Tienen hojas de seguridad de los productos almacenados, cuando estos

representan algn tipo de riesgo para la salud o el medioambiente.
SI
82. Se realizan inventarios peridicos.
SI
Hallazgos:
Segn lo observado durante la visita.
En el almacn de productos terminados
83. Los productos tienen identificacin y se mantiene un control de stock de los mismos.
SI
84. Se encuentra organizado y su capacidad es la adecuada para la cantidad

de productos almacenados.
SI
85. Las condiciones de almacenamiento son las adecuadas para el tipo de

productos almacenados.
SI
86. Tiene un rea de cuarentena y de productos no conformes.
SI
PROCESOS
SUBCONTRATADOS
87. En los casos en que la organizacin opte por contratar externamente cualquier proceso que
pueda afectar la conformidad del producto/servicio. Se realiza un control de los procesos
subcontratados?
NA
Hallazgos:
La Empresa no subcontrata actividades durante el proceso productivo.
PROCESO
PRODUCTIVO
88. En caso la empresa declare realizar actividades de diseo. Esta actividad se realiza planificando
las etapas del diseo y validando que el resultado del mismo cumple con los requisitos
previamente definidos?
NA
89. La empresa tiene un sistema propio de planeamiento y programacin de la produccin?

SI
Detallar
Segn procedimiento de planificacin de la produccin.
Hallazgos:
La Empresa realiza el planeamiento y programacin de la produccin. El rea comercial
proporciona valores estimados de venta y los actualizan trimestralmente, el documento especifica
las ventas de cemento segn mercado (Puno, Apurmac, Cusco, Madre de Dios), y tambin detalla
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CONTAVILIDAD VI
2012
las horas de operacin por mquina. La actualizacin del documento considera el programa de
despachos. El Plan de Produccin considera la materia prima requerida, envases, energa, entre
otros. La Empresa aplica indicadores de seguimiento. Presentaron los registros mencionados.
90. Tienen especificaciones escritas de los servicios/productos, identificadas como vigentes y

disponibles en los lugares pertinentes?
SI
91. La empresa elabora sus productos de acuerdo a una norma nacional o internacional?
SI
Detallar
ASTM C 595 / NTP 334.090
Hallazgos:
Presentaron la publicacin ASTM 2010.
92. Tienen implantado un procedimiento sistemtico para realizar el control de calidad
durante el proceso productivo?. Incluyendo, si corresponde, planes de muestreo, criterios
de inspeccin, etc.
SI
93. Se trabaja con una orden de produccin durante todo el proceso productivo?
SI
94. Cuenta con documentos que permitan realizar una trazabilidad / seguimiento / rastreo del
producto(s) que fabrica?
SI
Hallazgos:
La Empresa cuenta con registros que permiten realizar una trazabilidad de sus productos.
Durante la visita se observ cemento portland tipo IP despachado en sacos y en big bag. Los
sacos son identificados con la fecha de envasado. Al momento de la evaluacin, el equipo
fechador no se encontr funcionando y lo repararon
posteriormente el mismo da. El seguimiento de control de calidad considera las fechas
produccin; presentaron registros de calidad, por ejemplo: control de materia prima que ingresa al
horno y control de calidad en los molinos de cemento. Presentaron los documentos mencionados.
95. Tienen implantado un procedimiento sistemtico para realizar el control de calidad del producto
terminado?.
Incluyendo, si corresponde, protocolos de pruebas, inspeccin visual, etc.
SI
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CONTAVILIDAD VI
2012
SEGURIDAD, SALUD OCUPACIONAL Y MEDIOAMBIENTE

SEGURIDAD Y SALUD OCUPACIONAL
96. La empresa tiene una Poltica de Salud y Seguridad Ocupacional enunciada, aprobada por la
gerencia general y difundida al personal?
SI
Hallazgos:
La Empresa present una Poltica de Seguridad y Salud Ocupacional, rev. 00, de julio 2009.
97. Posee un Reglamento de Seguridad y Salud Ocupacional?
SI
Hallazgos:
La Empresa cuenta con un Reglamento Interno de Seguridad y Salud en el trabajo, 2009.
98. Se ha realizado una identificacin de peligros y evaluacin de riesgos en el rea de trabajo e
instalaciones?
SI
99. Han definido un listado de tareas peligrosas cuyo riesgo deba ser controlado?
SI
100. Han definido los riesgos de enfermedades ocupacionales que puede sufrir el personal?
SI
Tienen implantados los siguientes procedimientos de seguridad y salud ocupacional?

101. Manipuleo / almacenaje de productos qumicos / inflamables
SI
102. Tareas Crticas (trabajos en altura, caliente, espacios confinados)
SI
103. Seguridad en operacin de vehculos / gras / montacargas,etc.
SI
104. Inspecciones planeadas (de trabajo en campo / planta)
SI
105. Investigacin de accidentes
SI
Hallazgos:
La Empresa present los procedimientos solicitados. Tambin se verific registros de
inspecciones de seguridad, y estadsticas de seguridad.
En la empresa cumplen con las siguientes medidas de seguridad?
106. Uso de extintores con carga vigente (en oficinas, vehculos, equipos
pesados, frentes de trabajo, etc.)
SI
107. Uso y Mantenimiento de equipos de proteccin personal.
SI
108. Sealizacin (advertencia, prohibiciones, obligacin, informacin general),

restriccin de acceso a reas de riesgo
SI
109. Equipos de primeros auxilios
SI
110. Simulacros de siniestro
SI
111. Dictado de charlas de seguridad
SI
Hallazgos:
Se observ que el personal utiliza equipos de seguridad, los cuales son verificados segn
registros de inspecciones, el personal entrevistado present equipos de seguridad en buen
estado. Las instalaciones
cuentan con sealizacin de seguridad, extintores, tpico y ambulancia con inventario de equipo
de emergencia. Presentaron registros de simulacros: de incendio del 20/07/2011 y 09/08/2011; y
de primeros auxilios del
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2012
19/08/2011. Disponen de registros de asistencia a charlas de seguridad.
GESTIN
AMBIENTAL
112. La empresa ha establecido y difundido al personal, una Poltica Ambiental?
SI
Hallazgos:
La Empresa cuenta con una Poltica Ambiental, rev 00, de setiembre 2007.
113. La organizacin ha definido una metodologa para la identificacin de aspectos ambientales
significativos?
SI
114. Ha identificado los aspectos ambientales significativos?

SI
115. La organizacin ha definido e implementado Controles Operacionales para los aspectos

ambientales significativos y cuentan con los procedimientos documentados
correspondientes?
SI
116. Han definido un Plan de Emergencia Ambiental?

SI
BIANCA ALEX DINA
CONTAVILIDAD VI
2012
GESTIN
COMERCIAL
GESTIN
COMERCIAL
117. Previo a la realizacin de la venta, la empresa evala si est en condiciones de satisfacer los
requerimientos del cliente (en cuanto a calidad, cantidad y plazo de entrega), proporcionndole
alguno de los siguientes documentos:
Cotizacin / Proforma
SI
Propuesta Tcnica
SI
Otros
SI
118. La empresa evala la satisfaccin de sus clientes, guardando registros de dicha actividad?
SI
Hallazgos:
Presentaron el informe de resultados de encuestas realizadas por la compaa Aurum SAC del
23/11/2010 al
07/12/2010.
119. En caso evale la satisfaccin del cliente, toma acciones basadas en el resultado de la evaluacin
realizada?
NO
Hallazgos:
La Empresa no present un plan de accin respecto a los resultados obtenidos en la ultima
encuesta.
120. Tienen implantado un procedimiento sistemtico para la atencin de quejas u observaciones de
los clientes?
SI
121. La empresa registra las quejas / observaciones de los clientes y genera una estadstica de las
mismas?
SI
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CONTAVILIDAD VI
2012
Hallazgos:
No aplica. No registraron quejas en el ltimo ao, segn lo observado en hojas del libro de
reclamaciones.
122. Es posible conocer el plazo de entrega y verificar el cumplimiento del mismo, luego de concludo
el servicio / la venta / la entrega del producto?
SI
123. Tiene establecido un procedimiento de trabajo sistemtico para afrontar retrasos en la

ejecucin y finalizacin del servicio / fabricacin y/o entrega del producto ?
SI
124. Muestreo de Retrasos en el cumplimiento de sus pedidos: (llenado por SGS)

Item
Orden
de
compra
Conirsa
21617
Fecha
de
entrega
Sin registro
Minsur
23/10/2011
45001334B4
Fecha real
de entrega
Del
15/10/2011
a
En proceso
Das
de
retraso
-
Justificado
Motivo
NA
(*)
NA
(*)
Hallazgos:
(*) La Empresa dispone de rdenes de compra de clientes, y el producto es despachado segn
requerimiento del cliente, es decir con entregas parciales.
125. Brinda sus productos / servicios con garanta?
SI
126. La empresa brinda algn tipo de soporte tcnico a sus clientes?

SI
BIANCA ALEX DINA
CONTAVILIDAD VI
2012
DOCUMENTOS
SOLICITADOS
DOCUMENTO
SOLICITADO
Ficha registral y/o Partida Electrnica en
donde figure la inscripcin de
la escritura de constitucin de la empresa, otorgamiento de poderes,
directorio y accionariado vigente.
Presentacin de los productos o servicios que ofrece a sus clientes
as como los antecedentes y la actividad de la empresa.
Estados financieros anuales de los tres ltimos ejercicios, auditados firmados
por el Contador de la Empresa.
R.U.C.
SI
SI
SI
SI
Licencias y Autorizaciones de funcionamiento.
SI
Certificado de no adeudo a ESSALUD, AFP, seguros

complementarios y SUNAT, o adjuntar el pago de los 06 ltimos
meses.
Certificados de calidad de insumos, materias primas,
productos (cuando sea aplicable)
Plizas de seguro de la empresa (activos, resp. civil, transporte, etc.).
SI
Pliza de seguro del personal (EPS, ESSALUD, SCTR).
SI
Organigrama de la empresa, indicando funcin y nombre.
SI
Catlogos de las lneas de productos ofrecidas por su empresa en el sector.
SI
Acuerdos de Representacin, exclusividad, afiliacin o similares con empresas

locales o extranjeras (slo las empresas comerciales).
Certificados que acrediten capacidad de operacin.
NA
Adjuntar la matriz de evaluacin de riesgos a la salud y seguridad

ocupacional y la matriz de impactos ambientales
significativos (en CD) y el programa de seguridad
Registro como empresa especializada de contratista minero
emitido por la Direccin General de Minera. (slo para las
empresas
contratistas).
Registro como
empresa que desarrolla actividades de alto riesgo
emitido por el Ministerio del trabajo. (slo para las empresas
contratistas).
Detalle
de cada una de las actividades realizadas en la
ejecucin del servicio (diagrama de flujo con breve detalle).
NO
SI
SI
NA
NA
NA
SI
CALIFICACI
N
ASPECTO
PONDERADO PUNTAJE
PARCIAL
SITUACIN FINANCIERA Y
OBLIGACIONES LEGALES
20.0
0
88.40
CAPACIDAD OPERATIVA
20.0
0
GESTIN DE LA CALIDAD
20.0
0
97.00
20.0
0
100.00
20.0
0
90.90
SEGURIDAD, SALUD
OCUPACIONAL Y
MEDIOAMBIENTE
GESTIN COMERCIAL
NIVELES
RANGOS
NIVEL A
90.00 a 100.00
NIVEL B+
80.00 a 89.99
NIVEL B-
75.00 a 79.99
NIVEL C
55.00 a 74.99
NIVEL D
0.00 a 54.99
100.0
0
PUNTAJE
95.26
GUMARO SRL
OPORTUNIDADES DE MEJORA
N
Pgta
9
El ratio de liquidez general, es menor que uno
N
4
5
No tienen un Sistema de Gestin de la Calidad certificado
La gerencia no evidenci realizar revisiones peridicas del Sistema de
N
1
GESTIN COMERCIAL
No han tomado acciones sobre la evaluacin de satisfaccin del cliente
FORTALEZA
S
N
1
1
1
2

El ratio de rentabilidad / patrimonio es positivo
No registra obligaciones vencidas y no pagadas
No tiene procesos judiciales pendientes
La SBS califica a la empresa como normal
BIANCA ALEX DINA
CONTAVILIDAD VI
2012
2
1
2
2
N
Pgta
2
Las plizas de seguro aplicables se encuentran vigentes

Evidenci cumplir con las obligaciones legales solicitadas
CAPACIDAD OPERATIVA
Formalidad en la propiedad o alquiler de las instalaciones
3
2
4
2
El estado de las instalaciones es el adecuado
5
2
6
3
El almacenamiento en general se encuentra organizado y controlado
1
3
3
3
Cuenta con conexin a internet con lnea dedicada / correo electrnico
4
3
6
3
Formalidad en la propiedad o alquiler de las unidades de transporte
El almacenamiento en condiciones especiales es el adecuado

S cuenta con LAN / Intranet
Formalidad en la propiedad o alquiler de la maquinaria y equipo
Generan copias de seguridad de la informacin (backup)
9
N
4
4
4
4
4
4
5
5
5
5
5
6
0
6
1
6
6
6
6
6
6
6
7
0
7
7
7
4
7
7
7
8
8
8
8
Tienen un manual de gestin de la calidad implantado en la organizacin
La empresa tiene una poltica de calidad formalmente declarada y aprobada por
La poltica y/o Objetivos de calidad ha sido difundida al personal
Tienen un procedimiento escrito e implementado, de control de documentos y
Tienen objetivos de calidad definidos
Han definido indicadores de calidad medibles
Han designado un representante de la direccin, para la gestin de la calidad
Las especificaciones de los productos/servicios ofertados estn claramente
La empresa tiene un procedimiento escrito e implementado para controlar los
Tienen un procedimiento escrito e implementado, para la generacin
de acciones correctivas y preventivas
Tienen un procedimiento escrito e implementado, para la realizacin de
auditoras internas de gestin de la calidad
Han realizado auditorias internas/externas para comprobar la eficiencia del
sistema de gestin de la calidad
La empresa ha definido las competencias de los diferentes puestos de la
Tienen un procedimiento sistemtico de reclutamiento y/o seleccin de
Tienen un Manual de Funciones
Tienen un programa de capacitacin del personal
Se cumple con el programa de capacitacin del personal
Mantienen registros de la educacin, formacin y experiencia del personal
Registran el mantenimiento correctivo de la maquinaria y/o equipo
Tienen implementado un programa de mantenimiento preventivo de sus
equipos y/o unidades de transporte
Tienen implementado un programa de calibracin de los instrumentos de
La calibracin de los instrumentos de medicin se realiza en base a patrones
La empresa ha implementado un procedimiento sistemtico para evaluar
a sus proveedores, bajo criterios de calidad
Han implementado un procedimiento sistemtico para evaluar el desempeo de
Han implementado un procedimiento sistemtico para inspeccionar los
En el almacn de materia prima hay una adecuada identificacin y control de
El almacn tiene un rea definida para productos no conformes
En el almacn cuentan con hojas de seguridad de los productos peligrosos
En el almacn de productos terminados hay una adecuada identificacin y
Se encuentra organizado y su capacidad es la adecuada.
8
8
8
9
9
9
9
9
9
N
Pgta
9
6
9
7
9
8
9
9
10
0
10
1
10
2
10
3
10
4
10
5
10
7
11
0
11
2
11
3
En el almacn de productos terminados las condiciones de almacenamiento son

Tiene un rea de cuarentena y de productos no conformes
Tienen un sistema de planificacin y programacin de su produccin.
La empresa cuenta con especificaciones de los servicios / productos vigentes
Los productos son fabricados tomando como referencia una norma nacional o
Tiene un procedimiento sistemtico para controlar la calidad del proceso
Utilizan una orden de produccin durante todo el proceso productivo.
Es posible obtener la trazabilidad del proceso productivo.
Realizan un control de calidad sistemtico, al finalizar la fabricacin del producto.
SEGURIDAD, SALUD OCUPACIONAL Y MEDIOAMBIENTE
La empresa tiene una poltica de seguridad y salud ocupacional, aprobada por la
gerencia y difundida al personal
Tiene un reglamento de seguridad y salud ocupacional
Han realizado una identificacin de peligros y evaluacin de riesgos en
el rea de trabajo y/o instalaciones.
Ha elaborado una lista de tareas peligrosas cuyos riesgos deben ser controlados
Ha definido los riesgos de enfermedades ocupacionales que puede sufrir el
personal
Han implantado procedimientos para el almacenaje y/o manipuleo de productos
peligrosos
Han implantado procedimientos para las tareas crticas
Han implantado procedimientos para la seguridad en la operacin de vehculos

Ha implantado procedimientos para la realizacin de inspecciones planeadas
La empresa ha implantado un procedimiento para la investigacin de accidentes
El personal utiliza los equipos de proteccin personal
La empresa realiza simulacros de emergencias
La empresa ha definido y difundido una Poltica Ambiental
La organizacin ha definido una metodologa para la identificacin de los
aspectos ambientales significativos
11
4
11
La organizacin ha identificado los aspectos ambientales significativos
11
6
Tienen procedimientos para dar respuesta a emergencias ambientales
N
Pgta
11
La organizacin ha definido e implementado Controles Operacionales para sus

impactos significativos y los mismos incluyen procedimientos documentados
GESTIN COMERCIAL
La empresa evala la satisfaccin de sus clientes
8
12
0
12
Tienen un procedimiento sistemtico para atender quejas y/u observaciones de los

clientes.
Realizan un registro de las quejas y generan una expresin estadstica de las
1
12
3
mismas
Tienen establecido un procedimiento sistemtico para afrontar retrasos en la
entrega del servicio /
Producto
Establecen una garanta formal por los productos / servicios ofertados
12
5
12
Ofrecen soporte tcnico a sus clientes
BIANCA ALEX DINA
CONTAVILIDAD VI
2012

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UNIVERSIDAD LOS ANGELES DE CHIMBOTE - SEDE JULIACA AUDITTORIA INTEGRAL

: CEMENTO ROCA S.A.

Nombre de Contacto Comercial: Juan Daz Castro

Homologar a la empresa CEMENTO ROCA S.A.

La presente evaluacin ha sido realizada por encargo de:

BIANCA ALEX DINA

GUMARO CONSULTORES AUDITORES ASOCIADOS SRL

Ponderacin de evaluacin de Situacin Financiera y

: GUSTAVO A. CALLA ALFARO

: Carretera Juliaca-Puno Km 12 , San Roman, Caracoto,

UNIVERSIDAD LOS ANGELES DE CHIMBOTE - SEDE JULIACA AUDITTORIA INTEGRAL

Constructora R&C S.A.

4. Principales Ejecutivos / Gerentes

Mario Ral Roca Daz

5. Partida Electrnica / Registral

BIANCA ALEX DINA

GUMARO CONSULTORES AUDITORES ASOCIADOS SRL

SITUACIN FINANCIERA Y OBLIGACIONES LEGALES

Utilidad Neta del

Valores expresados en miles de Nuevos Soles.

10. Ratios de Liquidez

11. Ratios de Gestin

12. Ratios de Solvencia

13. Ratios de Rentabilidad

14. La empresa present los ltimos estados financieros?

OBLIGACIONES FINANCIERAS Y BANCOS

La empresa registra obligaciones vencidas y no pagadas? NO

BIANCA ALEX DINA

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Nro. de Cuenta (US$ /

Scotiabank cta cte S/.

Bco Crdito cta cte S/.

BIANCA ALEX DINA

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Carretera Juliaca - Puno Puno

Carretera Juliaca - Puno Puno

Almacn de insumos / materia prima

Carretera Juliaca - Puno Puno

Almacn de productos terminados

Carretera Juliaca - Puno Puno

Carretera Juliaca - Puno Puno

25. Cuenta con almacenes bajo condiciones especiales?

26. Los almacenes en general estn en buenas condiciones de organizacinSI

27. Detallar los turnos y horarios de trabajo

La capacidad de produccin ha sido registrada considerando dos molinos. El valor de produccin

BIANCA ALEX DINA

31. LAN / Intranet (06 PCs)

32. Red WAN / Extranet

33. Conexin a Internet con lnea dedicada / Correo electrnico

EQUIPAMIENTO Y UNIDADES DE TRANSPORTE

La Empresa cuenta con la maquinaria descrita en el cuadro anterior, segn lo observado

GUMARO CONSULTORES AUDITORES ASOCIADOS SRL

35. Detallar los equipos e instrumentos de medicin utilizados (si aplica).

Fecha ltima calibracin

Equipo de secado UM 400

38. Los softwares utilizados tienen la licencia correspondiente?

39. Realiza copias de seguridad de su informacin?

40. Personal Fijo y Subcontratado

BIANCA ALEX DINA

41. Media de antigedad (aos)

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47. Tienen un procedimiento escrito e implementado para controlar la revisin,

BIANCA ALEX DINA

49. La empresa ha definido e implementado indicadores de gestin medibles, para la