ANALISIS CUANTITATIVO

EMPRESA DE TRANSPORTES TURISTICOS MONY TOURS E.I.R.L

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
(EXPRESADO EN MILES DE NUEVOS SOLES)
2,012

2,013

2,014

ACTIVO CORRIENTE
Efectivo equivalente de efectivo
Cuentas por cobrar
Otras cuentas diversas
Gastos y contratos por anticipado
Cargas diferidas

133,529.00
145,076.00
24,352.00
2,110.00

213,500.00
171,300.00
28,200.00
2,400.00

192,540.00
158,950.00
26,970.00
2,560.00

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

305,067.00

415,400.00

381,020.00

ACTIVO NO CORRIENTE
Inmueble Maquinaria y Equipo Neto

682,608.98

837,326.40

784,192.71

682,608.98

837,326.40

784,192.71

TOTAL ACTIVO NO
CORRIENTE
TOTAL ACTIVO

987,675.98 1,252,726.40

1,165,212.71

PASIVO CORRIENTE

Obligaciones Financieras
Cuentas por pagar comerciales
otras cuentas por pagar

75,534.00
102,810.00
38,940.00

85,800.00
134,564.00
36,540.00

75,041.00
111,988.00
35,878.00

Impuesto a la Renta

2,987.00

3,547.00

3,191.00

TOTAL PASIVO CORRIENTE

220,271.00

260,451.00

226,098.00

PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones a largo plazo
155,560.00
Beneficios Sociales de los Trabajadores 15,670.00

325,870.00
17,402.71

262,200.00
15,060.37

TOTAL PASIVO NO
CORRIENTE

171,230.00

343,272.71

277,260.37

PATRIMONIO NETO
Capital
resultados no realizados
reserva legal
Utilidad o Prdida del ejercicio

380,800.00
4,824.98
23,100.00
187,450.00

400,200.00
4,667.54
33,100.00
211,035.15

420,200.00
5,419.80
38,200.00
198,034.54

596,174.98

649,002.69

661,854.34

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 987,675.98 1,252,726.40

1,165,212.71

EMPRESA DE TRANSPORTES 14 S.R.L.

ESTADO DE RESULTADOS
(EXPRESADO EN MILES DE NUEVOS SOLES)

2,012

2,013

2,014

998,558.00
-532,980.00
465,578.00

1,154,006.00
-656,890.00
497,116.00

1,041,109.00
-568,650.00
472,459.00

GASTOS OPERACIONALES
Gastos Administrativos
Gastos de Ventas

-84,600.00
-31,568.00

-87,540.00
-34,450.00

-78,200.00
-35,700.00

UTILIDAD OPERATIVA

349,410.00

375,126.00

358,559.00

OTROS INGRESOS / EGRESOS

Gastos financieros
Ingresos diversos
Ingresos financieros

-37,647.00
5,900.00
2,340.00

-42,232.56
10,304.00
3,401.00

-39,822.00
6,800.00
2,400.00

Utilidad antes de Impuestos

320,003.00

346,598.44

327,937.00

Impuesto a la Renta

-96,000.90

-103,979.53

-98,381.10

224,002.10

242,618.91

229,555.90

Ventas Netas
Costo de Ventas
UTILIDAD BRUTA

UTILIDAD NETA

ANALISIS VERTICAL
2,012

2,013

2,014

ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalente de efectivo
Cuentas por cobrar
Otras cuentas diversas
Gastos y contratos por anticipado
Cargas Diferidas

133,529.00
145,076.00
24,352.00
2,110.00
0.00

13.52%
14.69%
2.47%
0.21%
0.00%

213,500.00
171,300.00
28,200.00
2,400.00
0.00

17.04%
13.67%
2.25%
0.19%
0.00%

192,540.00
158,950.00
26,970.00
2,560.00
0.00

16.52%
13.64%
2.31%
0.22%
0.00%

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

305,067.00

30.89%

415,400.00

33.16%

381,020.00

32.70%

ACTIVO NO CORRIENTE
Inmueble Maquinaria y Equipo
Neto

682,608.98

69.11%

837,326.40

66.84%

784,192.71

67.30%

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

682,608.98

69.11%

837,326.40

66.84%

784,192.71

67.30%

TOTAL ACTIVO

987,675.98

100.00%

Impuesto a la Renta

75,534.00
102,810.00
38,940.00
2,987.00

7.65%
10.41%
3.94%
0.30%

85,800.00
134,564.00
36,540.00
3,547.00

6.85%
10.74%
2.92%
0.28%

TOTAL PASIVO CORRIENTE

220,271.00

22.30%

260,451.00

PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones a largo plazo

155,560.00

15.75%

15,670.00

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

1,252,726.40 100.00% 1,165,212.71 100.00%

PASIVO CORRIENTE

Obligaciones Financieras

20.79%

75,041.00
111,988.00
35,878.00
3,191.00
0.00
226,098.00

19.40%

325,870.00

26.01%

262,200.00

22.50%

1.59%

17,402.71

1.39%

15,060.37

1.29%

171,230.00

17.34%

343,272.71

27.40%

277,260.37

23.79%

PATRIMONIO NETO
Capital
Reservas
Utilidades o Prdidas Retenidas
Utilidad o Prdida del ejercicio

380,800.00
4,824.98
23,100.00
187,450.00

38.56%
0.49%
2.34%
18.98%

400,200.00
4,667.54
33,100.00
211,035.15

31.95%
0.37%
2.64%
16.85%

420,200.00
5,419.80
38,200.00
198,034.54

36.06%
0.47%
3.28%
17.00%

TOTAL PATRIMONIO NETO

596,174.98

60.36%

649,002.69

51.81%

661,854.34

56.80%

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

987,675.98

100.00%

Cuentas por pagar comerciales

otras cuentas por pagar

Beneficios Sociales de los

Trabajadores

6.44%
9.61%
3.08%
0.27%

1,252,726.40 100.00% 1,165,212.71 100.00%

ANALISIS VERTICAL DEL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

ANALISIS VERTICAL
ANALISIS VERTICAL DEL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

Interpretacin: la partida que contribuyen n mayor parte a cada seccin del estado de
situacin financiera son los siguientes:
En la seccin de las cuentas del activo tenemos que las partida que representan efectivo
y equivalente de efectivo es considerable ya que en el ao 2012 esta partida representa
el 13.52% del activo total, mientras que en el ao 2013 es el 17.04% del mismo rubro,
as mismo en el ao 2014 es el 16.52 % del mismo rubro. Tambin se observa que el
inmueble, maquinaria y equipo es la partida que representa un mayor peso en cada ao
del activo total, ya que en el 2012 constituye un 69.11% del activo total y en el ao
2013 expresa 66.84% de igual manera en el ao 2014 representa 67.30 %

En la seccin del pasivo que representa el porcentaje de las obligaciones a largo plazo
con un 15.75 % en el 2012. En el ao 2013 un 26.01 % y en el ao 2014 22.50 %
Le siguen las obligaciones financieras a corto plazo con un 7.65 % y un porcentaje 6.85
%, y un porcentaje 6.44 % respectivamente.

Las cuentas patrimoniales los porcentajes ms altos de participacin lo constituye el

capital social con un 38.56 % por el 2012, 31.95 % por el 2013, y 36.06 % por el 2014.

2,012
Ventas Netas
Costo de Ventas
UTILIDAD BRUTA
GASTOS OPERACIONALES
Gastos Administrativos
Gastos de Ventas

2,013

998,558.00 100.00%
-532,980.00 -53.37%
465,578.00 46.63%

UTILIDAD OPERATIVA

-84,600.00
-31,568.00
0.00
349,410.00

OTROS INGRESOS / EGRESOS

Gastos financieros
Ingresos diversos
Ingresos financieros

1,154,006.00 100.00% 1,041,109.00 100.00%

-656,890.00 -56.92% -568,650.00 -54.62%
497,116.00 43.08%
472,459.00 45.38%

34.99%

-87,540.00
-34,450.00
0.00
375,126.00

-37,647.00
5,900.00
2,340.00

-3.77%
0.59%
0.23%

Utilidad antes de Impuestos

320,003.00

Impuesto a la Renta
UTILIDAD NETA

-8.47%
-3.16%

2,014

-7.59%
-2.99%
32.51%

-78,200.00
-35,700.00
0.00
358,559.00

34.44%

-42,232.56
10,304.00
3,401.00

-3.66%
0.89%
0.29%

-39,822.00
6,800.00
2,400.00

-3.82%
0.65%
0.23%

32.05%

346,598.44

30.03%

327,937.00

31.50%

-96,000.90

-9.61%

-103,979.53

-9.01%

-98,381.10

-9.45%

224,002.10

22.43%

242,618.91

21.02%

229,555.90

22.05%

Interpretacin:
El costos de ventas del ao 2012 representa 53.37 % de las ventas del mismo ao contra
un 56.92 % del ao 2013, as mismo 54.62 % del ao 2014. Esto quiere decir que el
margen de esta empresa ha aumentado en los dos ltimos aos, posiblemente por el
aumento de sus clientes (mayor cantidad de turistas nacionales o extranjeros) o como
puede ser la disminucin de los costos de ventas, esta variacin beneficia directamente a
la utilidad bruta comparada de un ao a otro ao

La utilidad operativa ha sido variable en un 34.44 % en el ao 2014 con respecto al ao

2013 32.51 %, as mismo con respecto al ao 2012 34.99 %, pues los gastos operativos

-7.51%
-3.43%

tambin han sido variable para los 3 periodos en lo que se refiere a la relacin de estos
con las ventas de su respectivo ao.

En el ao 2014 se ha obtenido utilidad neta que representa 22.05 % de las ventas,

mientras que en el ao 2013 dicha relacin fue 21.02 %, as mismo en el ao 2012 fue
22.43 %, esto bsicamente por la diferencia de un ao con otro. 2014, 2013, 2012.