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UNIVERSIDAD PERUANA LOS ANDES

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS


Y CONTABLES
CONTABILIDAD Y FINANZAS

HOTEL EL MIRADOR E.I.R.L


AUDITORIA AMBIENTAL

CATEDRA

CATEDRATICO

INTEGRANTES

CONTABILIDAD AMBIENTAL
CPCC ROJAS LEON Rmulo.

DE LA CRUZ CORDOVA, Maricruz.


PALOMINO MENDEZ, Cintia
JONDA MERLO, Kelly
ORIHUELA SUASNABAR, Katherine
CAMARENA CAMPOS, Heisel
ENRIQUEZ HUAMANTICA, Yudit

SEMESTRE
TURNO

IX - BI
:

TARDE

HUANCAYO -

2015

Auditoria la relacin
Empresa Hotel el Mirador periodo 2015
Sociedad Auditora UPLA

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HOTEL EL MIRADOR E.I.R.L


Oficina central: Jr. Torre Torre N Cerrito de la Libertad, Huancayo
El trabajo se realiz en las siguientes etapas:
Primera Etapa:
Anlisis y planeamiento preliminar de auditoria, se desarrollara el plan de accin
considerando principalmente los siguientes aspectos:
- Determinar el objetivo de la auditoria.
- Establecer y describir los procedimientos de la auditoria.
- Elaborar los papeles de trabajo.
Segunda Etapa:
Pruebas de auditoria y preparacin de informe, se efectuara de la siguiente manera:
- Llevar a cabo procedimientos de auditoria en base a su naturaleza y alcance.
- Analizar la relacin sindicato /empresa.
Para la realizacin contare con un equipo de profesionales los cuales detallo a
continuacin:
CPCC Jonda Merlo, Kelly

Encargado

CPCC Orihuela Suasnabar Katherine

Auditor

CPCC Palomino Mndez Cintia

Auditor

CPCC De la cruz Crdova Maricruz

Auditor

ING. Camarena Campos Heisel

Ingeniero Ambiental

ING.

Ingeniero Ambiental

Iniciales
Preparado
por:
Revisado
pro:

JMK
OSK

Fecha
10/10/201
5
12/10/201
5

MEMORANDUM DE PLANEAMIENTO
1. ORIGEN
El presente examen especial se realiza en cumplimiento de las acciones
programadas para el ejercicio 2015, el cual se aprob en votacin de asambleas
de accionistas del 10 de Enero del ao 2014.
2. OBJETIVOS DE LA AUDITORIA
2.1.
Objetivo General

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Establecer y determinar la relacin existente entre los trabajadores que

laboran en la empresa El Mirador


2.2.
-

Objetivos especficos
Determinar si la empresa permite la libertad sindical dentro de su
organizacin.
Determinar si los miembros del sindicato actan de buena fe,

en

representacin de los trabajadores, manteniendo una buena relacin con


la empresa.
3. ALCANCE
Realizar la auditoria en la entidad de acuerdo al rgimen laboral y seguridad
social

de los trabajadores de construccin civil Decreto Legislativo N 727,

Decreto Supremo

010-2013-TR y el Acta Final de Negociacin Colectiva en

Construccin Civil Expediente N 45167-2009-MTPE.


Revisin del cumplimiento de los procedimientos establecidos en el estatuto de
la empresa en cuanto a quejas y reclamos por parte de los trabajadores.

Iniciales
Preparado
por:
Revisado
pro:

JMK
MCYY

Fecha
25/09/201
5
27/09/201
5

4.

ACTIVIDADES E INFORMACION DE

LA ENTIDAD
1. Denominacin
La denominacin social de la Empresa HOTEL EL MIRADOR E.I.R.L.
2. Domicilio
Av. Paseo de la Repblica 4667, Surquillo.
3. Constitucin e inscripcin
HOTEL EL MIRADOR E.I.R.L Empresa constituida mediante Escritura
Pblica de 12 de agosto de 2014, en virtud del proceso de escisin de

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Inversiones Graa y Montero S.A. e inscrita en la ficha 131617 y partida
electrnica 11028652 del Registro de Personas Jurdicas de Huancayo,
Visin

Nuestra visin es potenciar al hotel en la entrega de un servicio de


excelencia y un ambiente grato, adems de difundir nuestro
restaurante

que

est

abierto

para

todo

pblico.

Nuestra meta es poder convertirnos en la empresa del rubro hotelero


lder en Linares, superndonos cada da y mostrando un espritu de
renovacin constante.
Misin

Somos un establecimiento dedicado a brindar la mejor comodidad en


alojamiento. Nos especializamos en la atencin de turistas nacionales
e internacionales. Estamos ubicados en el circuito turstico del Cerrito
La Libertad, Huancayo - Junn.
4. Objetivos estratgicos
1. Preservar y elevar la moral revolucionaria de los cuadros y
trabajadores del Hotel EL Mirador garantizando que sean la imagen
de nuestro pueblo y embajadores de la Revolucin.
2. Alcanzar mejores arribos de visitantes y de turistas das extranjeros
atenuando las diferencias entre las temporadas altas y bajas, con la
introduccin de productos tursticos de nuevo tipo que integren
ofertas diversificadas.
3. Redisear la estrategia comercial a partir de la actualizacin de la
Proyeccin Estratgica del Hotel, como el camino a transitar a travs
del proceso de Perfeccionamiento Empresarial.
4. Alcanzar valores de utilidad en divisa en correspondencia con el
ndice de costos y gastos en divisa por dlar de ingreso planificado y
lograr perfeccionar los sistemas de control de los recursos de la
organizacin.
5. Elevar la efectividad del sistema de auditoria de los mecanismos de
Control Interno
6. Lograr una eficiente gestin y desarrollo de los Recursos Humanos
para disponer de trabajadores con alta profesionalidad e idoneidad

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que garanticen el cumplimiento de los objetivos y desarrollo de la
instalacin.
7. Fortalecer y consolidad la calidad como una ventaja competitiva,
mediante el incremento de la satisfaccin y superacin de las
expectativas de los turistas en los destino tursticos del Grupo en
correspondencia con los principios sustentados por el Hotel.

10. Lograr mejores resultados en las esferas de Medio


Ambiente, Ciencia y

Tecnologa, en funcin del desarrollo sostenible

del turismo.
4.4.- ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

PROCEDIMIENTOS DE LA AUDITORIA
OBJETIVO ESPECIFICO N 1:
-Determinar si la empresa permite la libertad sindical dentro de su organizacin.
MARCA
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA

P/T

HECHO

REF

USADA

POR

1. Analizar

si

la

empresa

contempla

las

normas

internacionales de libertad y agrupacin sindical


dentro de su reglamento o estatuto.
2. Comprobar si a empresa permite a los trabajadores el
derecho del trabajador
3. Inspeccionar en la empresa existe discriminacin.
4. Observar el nivel de comunicacin de la empresa con
los trabajadores de la entidad

OBJETIVO ESPECIFICO N 2:
-Determinar si los miembros del sindicato actan de buena fe, en representacin de
los trabajadores, manteniendo una buena relacin con la empresa.

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PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA

P/T

MARCAS

HECHO

REF

USADAS

POR

1. Observar si los empleados de la empresa actan de


buena fe en cuanto a sus reclamos.
2. Analizar si los empleados actan en beneficio de sus
interese propios.
3.

Comprobar

si

los

empleados

mantienen

una

comunicacin fluida y eficiente con la gerencia de la


empresa.
4. Comprobar si el clima laboral en la empresa y los
empleados es adecuada.

PROGRAMA DE AUDITORIA

HOTEL EL MIRADOR E.I.R.L


rea a evaluar: Manejo de Desechos
Objetivo del Programa: Establecer si el manejo de desechos son adecuadamente
clasificados.

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PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA

P/T

MARCA

HECH

REF

O POR

USADA
S
1. Verificar si la empresa cuenta con un programa de
manejo de desechos en los diferentes, reas de
atencin como: rea de recepcin, habitaciones,
patio, que tienen una relacin directa con el manejo
de recepcin.
2. Verificar fsicamente

si

se

inspeccionan

con

regularidad el manejo de los desechos, la condicin


de los tachos las indicaciones para el proceso del
manejo de los desechos.
3. Verificar si la empresa

almacena

los

residuos

inorgnicos para generar un ingreso adicional.


4. Evaluar si la empresa ha establecido objetivos para
un programa de manejo de desechos.
5. verificar

si

se

han

elaborado

implementar un sistema de

planes

para

manejo de residuo de

desechos.

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO


CONOCIENDO A LA EMPRESA
INFORMACIN DEL ENCUESTADO:

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1. Nombres y Apellidos
2. Profesin
3. Cargo
DESCRIPCION

SI

1. Ha realizado la empresa un estudio

OBSERVACIONES

O
X

La empresa hasta la fecha

de impacto ambiental?

no ha realizado un estudio
ambiental como demanda

2. Cuenta

la

organizacin

con

el

permiso ambiental?

la ley.
La empresa no cuenta con
algn permiso ambiental, lo
que indica, que la empresa
no

est

realizando

buenas

las

prcticas

ambientales y no cuenta
con
3. Posee

un

plan

de

emergencia

actualizado en caso de accidentes?

alguna

certificacin

ambiental.
La empresa no cuenta con
un plan de emergencia en
caso de accidentes

4.

Posee un sistema de higiene y

seguridad en el trabajo?
5. Se guardan copias a todos los

No

se

tiene

informes amortizaciones, permisos

especifico

de nivel municipal y provincial?

documentos,
municipales

un

orden

de

los
permisos

otros

de

importancia
6. Ha recibido la entidad multas y

sanciones por el incumplimiento de


regulaciones ambientales?
7. Est contemplado dentro de sus
polticas empresariales el cuidado

No se tiene un apoltica
ambiental en la empresa

del medio ambiente?

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO


MANEJO DE DESECHOS
INFORMACIN DEL ENCUESTADO:
1. Nombres y Apellidos

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2. Profesin
3. Cargo
DESCRIPCION
1. Sabe usted cual es la cantidad

I
X

OBSERVACIONES

VECE
S

aproximada de basura generada


en el hotel mensualmente?
2. Se aplica algn programa de

No

manejo de desechos
3. Se informa a los clientes y

programa de desechos.
El personal
no est

trabajadores sobre las formas de


X

peridicamente?
5. Se pasa revisiones peridicas a

instalaciones

ningn

clasifica la basura.

clasificar la basura.
4. Realiza controles de inspeccin

las

tiene

para

inspeccionar si los desechos han


sido

recogidas

por

el

carro

recolector
6. verifica los tachos de basuras .
7. Se realiza concientizaciones al
personal

acerca

de

x
X

la

sobre

la

clasificacin

de

requiere
X

la

de

mucho

tiempo.
Porque los clientes son
los que votan la basura, y

basura?
9. Cuentan

el

manejo de la clasificacin

importancia del manejo de la


clasificacin de la basura.
8. Realizamos un buen manejo

No toman importancia
Consideran
que

no tienen una cultura de


con

los

tachos

adecuados para la clasificacin


de la basura?
10.Se recoge y almacena la basura

reciclaje.
Porque no se cuenta con
el dinero suficiente.

El encargado de limpieza

inorgnica para poder venderlo y

junta todo en una sola y

generar un ingreso extra?

lo saca para que lo recoja

el carro recolector.
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
MANEJO DE AGUA
INFORMACIN DEL ENCUESTADO:

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1. Nombres y Apellidos
2. Profesin
3. Cargo
N

DESCRIPCION

SI

NO

Reciben algn tratamiento las


aguas residuales antes de ser
vertidas a las alcantarillas de
aguas negras?
Se cuenta con un programa de
ahorro de agua?

Se mantiene un programa
preventivo para evitar fugas y
desgastes de agua?

Cuenta con almacenamientos


de agua?

Realiza informes mensuales del


consume de agua?

El agua caliente es
almacenada en un lugar
seguro?

Estn las tuberas de los


lavabos y depsitos del agua
caliente bien aislados para
evitar fugas?
Se han adoptado medidas para
disminuir la presin del agua en
duchas, grifos, etc.?

Se han adoptado medidas para


disminuir el volumen de agua
de las cisternas? (Ej.: introducir
una botella o un ladrillo, etc.)
Se utiliza para el riego de las
zonas ajardinadas agua
reciclada?

10

A
VEC
ES

OBSERVACION
ES
No se cuenta
con un
tratamiento de
las aguas
No se cuenta
con ningn
programa de
ahorro de agua
No se
mantiene
ningn
programa

No realizan
informes del
consumo de
agua
No se tiene
cuidado con el
almacenamien
to de agua

No existe
medidas para
disminuir la
presin de
agua

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CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
MANEJO DE LA ELCTRICIDAD
INFORMACIN DEL ENCUESTADO:
1. Nombres y Apellidos
2. Profesin
3. Cargo
N

3
4
5
6

DESCRIPCION

SI

En el sistema de iluminacin
de pasillos y lavados existen
temporizadores?
Se le da seguimiento a la
lectura de suministro de
electricidad?

Los cables de electricidad se


encuentran bien ubicados?
Los focos de iluminacin son
ahorradores?
Existen termas de agua
caliente en las habitaciones?
Se mantiene un control estricto
de las utilizaciones de las
termas?
Se mantiene un control estricto
de los pagos de electricidad
mensualmente?

NO

A
VECE
S

OBSERVACION

No existen
temporizadores
en los pasillos
No se tiene un
seguimiento a la
lectura de
suministros de
electricidad

X
X
X
X

No se tiene un
control de las
termas utilizadas
No se tiene un
control de los
pagos de
electricidad

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CARTA DE
CONTROL
INTERNO
AMBIENTAL

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Huancayo, 10 de noviembre del 2015.


Sres. HOTEL EL MIRADOR E.I.R.L.

Atencin: Gerente general


Ciudad.ASUNTO:

CARTA

DE

CONTROL

INTERNO AMBIENTAL
REF.

AUDITORIA

DE

GESTION

AMBIENTAL AL EJERCICIO 2014


(ENERGIA, AGUA Y RESIDUOS
SOLIDOS).

Nos es grato dirigirnos a usted, en relacin al asunto, para hacer llegar


adjunto a la presente nuestra carta de control interno ambiental y el informe
de evaluacin de control interno aplicado en el manejo de los residuos
slidos de la Empresa HOTEL EL MIRADOR E.I.R.L.; en el que se evalu su
sistema de control en los tres rubros mencionados
Es necesario mencionar que el presente documento es de carcter
confidencial

por lo que

resulta improcedente

la divulgacin

de

la

informacin contenida en el presente documento a personas no autorizadas,


en virtud de los establecidos en el numeral a) del Art. De la Ley 27785 Ley

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del Sistema Nacional de Control que establece la reserva como uno de los
criterios que orientan el ejercicio del control.
Sin otro particular me suscribo de Ud.
Atentamente

AL

SOCIEDAD AUDITORA

INFORME DE EVALUACION DE CONTROL INTERNO


CAPITULO I
ANTECEDENTES:
El presente documento contiene la evaluacin de Control interno realizado al
manejo de los desechos, y de los residuos slidos, practicado a la empresa HOTEL

EL MIRADOR E.I.R.L. aplicando para ello cuestionarios de control interno, en


cumplimiento a la Norma de Auditoria Estudio y Evaluacin del Control Interno.

Hemos efectuado una Auditoria Ambiental del HOTEL EL MIRADOR E.I.R.L., de


acuerdo con las normas vigentes, con el fin de evaluar el manejo de los desechos,
y Residuos Slidos.

El establecimiento y mantenimiento de la estructura de control interno es


responsabilidad de la administracin de la Entidad.

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Para cumplir con esta responsabilidad se requiere de estimaciones y opiniones de la
Gerencia de la entidad, para determinar y evaluar los beneficios esperados y costo
relacionados con las polticas y procedimientos de la estructura del control interno.

ALCANCE:
La auditora se efectu de conformidad con las normas de auditora ambiental y
comprendi la aplicacin de procedimientos de acuerdo a las circunstancias.
Para fines de este informe hemos clasificado las polticas y procedimientos
significativos de la estructura de control interno en las siguientes categoras:
Aspectos de Gestin Ambiental en cuanto a residuos slidos, agua y Energa, para lo
cual obtuvimos un entendimiento de las polticas y procedimientos relevantes que
han sido opuestos en operacin as como hemos evaluado los riesgos de control.

CAPITULO II
OBJETIVOS:
Fortalecer el Sistema de Control Interno Ambiental de la Empresa HOTEL EL

MIRADOR E.I.R.L.Verificar la eficiencia de los controles, a fin de disminuir las


cantidades de verificaciones a realizar y proporcionar una mejor base para la
evaluacin sobre el uso del manejo de los desechos y de residuos slidos.

CAPITULO III
RESULTADOS DE LA EVALUACION:
De acuerdo con los resultados de las encuestas efectuadas, se estableci, que el
grado de implementacin y efectividad de los controles internos asociados al
manejo de los desechos y de residuos slidos de la Empresa HOTEL EL

MIRADOR E.I.R.L no es SATISFACTORIO ya que por la falta de conocimiento y de


recursos econmicos no se est llevando un adecuado control interno ambiental, a
continuacin se presenta los resultados:

DESCRIPCION
Ha realizado la empresa un estudio
de impacto ambiental?

SI

NO
X

OBSERVACIONES
La empresa hasta la fecha no
ha

realizado

un

estudio

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ambiental como demanda la

Cuenta

la

organizacin

con

el

ley.
La empresa no cuenta con
algn permiso ambiental, lo

permiso ambiental?

que indica, que la empresa no


est

realizando

prcticas

las

buenas

ambientales

cuenta

con

no

alguna

certificacin ambiental.

MANEJO DE LOS DESECHOS

DESCRIPCION

SI

N
O

A
VECE
S

Se aplica algn sistema manejo

OBSERVACIONES
No

tiene

ningn

sistema de manejo de

de los desechos en el hotel?

los

desechos

en

el

hotel.

Se

informa

los

clientes

.
El personal informado

para la clasificacin.

trabajadores sobre las formas de

clasificar la basura?
Se realiza concientizaciones

al

Consideran

que

personal acerca de la importancia

manejo

del manejo de la clasificacin de la

clasificacin

basura.
Realizamos un buen manejo sobre

de mucho tiempo.
Porque los clientes son

los

la clasificacin de la basura?

que

de

el
la

requiere

votan

la

basura, y no tienen una

Cuentan

con

los

cultura de reciclaje.
Porque no se cuenta

tachos

con el dinero suficiente.

adecuados para la clasificacin de


la basura?

MANEJO DE RESIDUOS SOLIDOS


DESCRIPCION

NO

OBSERVACIONES

Se conoce este volumen por


tipo de residuo?

Los residuos slidos se almacenan


de forme indiferente sin clasificar por
tipo

ni

ningn

criterio

de

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Se separan los diferentes tipos

un solo ambiente y sin clasificacin

de residuos?

Se

trabaja

mximo

para

reducir

los

al

Ofrecen
posibilidad

alguna.
Los residuos slidos son desechados
en su integridad sin la posibilidad a

residuos

reusar o reciclar los productos que

generados?

clasificacin.
Los residuos slidos se mantienen en

sus
de

clientes
separar

la

an se pueden reutilizar.
La
empresa,
no
dispone

de

diferentes tipos de recipientes para

los

que el cliente pueda clasificar los

diferentes tipos de residuos?

residuos, por lo que todo se acumula

Contratan

algn

servicio

en un solo deposito.
La empresa no contrata ningn tipo

externo de recogida de residuos

de servicio para la recoleccin de los

slidos?

residuos, tan solo espera al carro


recolector que es enviado por el

Conoce el destino final de los


residuos?

municipio.
Los residuos slidos, son arrojados al
carro recolector, por lo que es ah
donde ya no se conoce el destino
final de los diversos desperdicios.

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CAPITULO III
.
Debilidad de controles internos
Una debilidad ambiental es una condicin en la cual una mala prctica perjudica al
medio ambiente. Por lo que se podra ver importante en relacin a una buena
gestin ambiental y no ser detectado oportunamente por los empleados o
funcionarios de la entidad.
Los hallazgos de auditora comprenden aspectos relacionados con deficiencias en el
diseo y operacin de la estructura de control interno. Que a nuestro juicio podran
afectar en forma negativa la habilidad de la entidad en cuanto a la gestin
ambiental que esta realiza, sin embargo mediante el presente memorndum
estamos dando a conocer observaciones y recomendaciones que pueden ser
subsanadas inmediatamente por la administracin de la entidad.
Notamos ciertos aspectos que involucran la estructura del control interno y sus
operaciones en cuanto a la gestin ambiental que consideramos como hallazgos de
auditora que estn descritos con mayor detalle a continuacin.

Resultados de Auditoria Observaciones y Recomendaciones


Resultado de la auditoria se han detectado deficiencias operativas de control
interno que deben ser superadas para su inmediata correccin.

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OBSERVACIONES GENERALES
OBSERVACION N 1: NO SE EVIDENCIA QUE LA EMPRESA HAYA REALIZADO
UN ESTUDIO DE IMPACTO AMBIENTAL

CONDICION

Durante la indagacin en el proceso de auditora de la Empresa HOTEL EL

MIRADOR E.I.R.L

se identific que la empresa no realizo algn estudio

relacionado con el Impacto Ambiental. Por ende no cuenta con laguna certificacin
al respecto.

CRITERIO
Segn el artculo 2 de la Ley del Sistema Nacional de Evaluacin de
Impacto Ambiental, indica que quedan comprendidos en el mbito de
aplicacin de la presente ley, los proyectos de inversin pblicos y
privados que impliquen actividades construcciones u obras que
pueden causar impactos ambientales negativa, por tanto toda
actividad comercial debe contar con un estudio ambiental segn la
categorizacin que corresponde.

CAUSA
Esta situacin se debe a que la gerencia general no aprob la
realizacin de un Impacto Ambiental por los gastos que ocasionara
dicha actividad.

EFECTO
Al no existir un estudio de Impacto Ambiental, la empresa tiene un
alto riesgo de auditora y fraude ya que se convierte en un limitante
en la obtencin de evidencia apropiada, suficiente y de calidad.

RECOMENDACIN
Que la gerencia debe cumplir con lo dispuesto por la Ley, y mandar a
realizar un estudio de impacto ambiental, y que los informes sean

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visibles para el pblico en general, siendo as que la empresa
obtenga buena imagen

OBSERVACION N 2: NO SE EVIDENCIA QUE LA EMPRESA CUENTE CON


PERMISO AMBIENTAL

CONDICION
A la fecha de nuestra visita 20 /05/2015, no se ha evidenciado la
existencia de un permiso ambiental, que seale que la empresa
cuenta con las buenas prcticas ambientales.
En las funciones de la Gerencia, se encuentra establecido que el
Gerente debe velar por el cumplimiento de las disposiciones legales.

CRITERIO
Mediante La Ley del Sistema Nacional de Evaluacin de Impacto
Ambiental, seala que las actividades comerciales no podrn iniciarse
en la ejecucin de proyectos y ninguna autoridad nacional sectorial,
regional

local

podr

concederlas o habilitarlas

aprobarlos,
si

autorizarlas,

permitidas,

no cuentan previamente con

la

certificacin ambiental contenida en la Resolucin expedida por la


respectiva autoridad competente.

CAUSA
Esta situacin se presenta debido a la falta de conocimiento por parte
de los directivos de la empresa.

EFECTO
Debido a la inexistencia de una certificacin ambiental, la empresa
corre el riesgo de sanciones administrativas por el ente rector y hasta
el cierre de la misma organizacin.

RECOMENDACIN
El Gerente General de la empresa el HOTEL EL MIRADOR E.I.R.L
disponga al administrador gestionar toda la documentacin para la
obtencin de un permiso ambiental de la localidad.

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BASURA
OBSERVACION 1: NOS EVIDENCIA QUE CUENTEN CON TACHOS ADECUADOS
PARA LA CLASIFICACION DE LOS RESIDUOS

CONDICION
A la fecha de nuestra visita 10/10/2015 al recorrer las instalaciones

CRITERIO

nos dimos cuenta que no cuentan con tachos clasificadores.


En el pas todava no existe una ley especfica que diga que todas las
empresas deberan hacer uso de los tachos clasificadores de basura.
Pero deberan crear una Ley o decreto para todas las empresas ya
que va a beneficio de toda la sociedad.

CAUSA
Este problema se origin a falta de presupuesto.

EFECTO
Este problema le genera incomodidad a la empresa Hotelera, ya que
al no darle manejo adecuado a

los desechos, diariamente si

incrementa la cantidad de basura.

RECOMENDACIN
Se le recomienda al administrador presupuestar para los tachos
clasificadores, ya que de esta manera reducirn gastos y estar
encaminndose a ser una empresa socialmente responsable, por el
cuidado y buen manejo de la basura.

CONCLUSIONES
. Los resultados de las encuestas de control interno ambiental efectuadas al

HOTEL EL MIRADOR E.I.R.L nos permiten conocer el nivel de responsabilidad y


conciencia ambiental que tienen los integrantes de la empresa en cuanto al manejo
de desechos y de los residuos slidos.

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PRO
PUE
STAS
PRESENTACION

DE

HOTEL

MIRADOR

E.I.R.L

como

entidad

planificadora del desarrollo de la regin, se dio a la


tarea de estructurar y elaborar programas y acciones
para

BUE

EL

que

los

habitantes,

gremios

sectores

econmicos en general involucren la proteccin del


ambiente como parte integral de sus actividades y
polticas, con el fin de impulsar y conseguir un
desarrollo sustentable desde el punto de vista social
y ambiental.

NAS

El manual de buenas polticas ambientales que se


presenta es el resultado de un trabajo integrado del
personal de la empresa, apoyado en otras guas y
documentos que sobre el tema existen en el pas y en

PR

el exterior.es una herramienta til y sencilla de


aplicar, tanto por su simplicidad como por los ptimos
resultados que se pueden obtener, contribuyendo a
conseguir el objetiv fundamental del desarrollo
sostenible

CTIC
AS

1. ALCANCE

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El manual de buenas prcticas ambientales es un producto derivado del convenio
marco de concertacin en produccin ms limpia para el sector de hoteles y
restaurantes .es u instrumento que les permite a los diferentes establecimientos
pertenecientes a este sector , implementar estrategias para el ahorro y uso
eficiente de agua, ahorro y uso eficiente de la energa , reciclaje y valoracin
residuos slidos al interior de su establecimiento , manejo adecuado de materias
primas e insumos, por ende una disminucin de la contaminacin ambiental de los
recursos naturales
2. OBJETIVO GENERAL
Presentar la informacin suficiente para que el personal del HOTEL EL MIRADOR
E.I.R.L cumplan con las buenas prcticas ambientales, que al fin de cuentas
redunda en la buena utilizacin de los diferentes recursos naturales y en el
beneficio econmico
3. PROPUESTA DE LA POLTICA AMBIENTAL DEL HOTEL EL MIRADOR
E.I.R.L

HOTEL EL MIRADOR E.I.R.L. desea jugar un papel activo en el fomento de


conductas que mejoran la relacin de las personas con su entorno, poniendo en
marcha actuaciones ejemplares para avanzar hacia la sostenibilidad en el uso de los
recursos.
Teniendo en cuenta los acuerdos internacionales sobre sostenibilidad suscritos por
nuestro pas y el papel que deben asumir las empresas hoteleras en el desarrollo de
una gestin ambiental ejemplar, HOTEL EL MIRADOR E.I.R.L, ha integrado la
dimensin ambiental en la planificacin, ejecucin y evaluacin de sus actividades.
El programa de calidad ambiental de HOTEL EL MIRADOR E.I.R.L responde
precisamente a este objetivo, apoyndose en dos herramientas clave: el desarrollo
de una agenda y la implantacin de un sistema de gestin ambiental segn los
requisitos especificados en el

sistema

comunitario de gestin y auditora

ambiental EMAS.
En esta lnea, la poltica ambiental adoptada por hoteles a andinos asume los
siguientes compromisos:
Prevenir, reducir y eliminar , la incidencia ambiental negativa que pudiera
derivarse de la actividad hotelera
Promover la prevencin y valorizacin (reciclaje, recuperacin y reutilizacin)
de residuos

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Informar, formar y sensibilizar al personal del hotel, promoviendo su
participacin activa en la gestin ambiental, y en la mejora de la calidad del
entorno del sector hotelero
Realizar un seguimiento continuo de la repercusin ambiental de la actividad
hotelera y evaluar el grado de cumplimiento de los objetivos y metas
establecidas, de acuerdo con la normativa ambiental aplicable al hotel
Mantener una relacin de dialogo y colaboracin con los organismos pblicos
y privados con competencias en materia de medio ambiente, que puedan
afectar al hotel y a su rea de influencia
Adecuar su poltica ambiental a las nuevas exigencias promovidas por las
asociaciones de hoteles en el mbito nacional e internacional, siempre con
un enfoque permanente de mejora continua
Promover en su territorio de influencia una poltica de excelencia ambiental
en el desarrollo, actuado como impulso catalizador y asesor de la misma , en
colaboracin con las instituciones pblicas y privadas .para conseguir los
compromisos anteriores es imprescindible la colaboracin de toda la
comunidad hotelera , y las instituciones y empresas ligadas a las actividades
de hoteles andinos , en especial , cuando dichas acciones tengan
consecuencias directas sobre el compromiso adquirido en esta declaracin
4. LOS PROBLEMAS AMBIENTALES A ESCALA GLOBAL
Casi todas nuestras actividades cotidianas generan algn impacto sobre el
medio. Algunos de estos efectos se manifiestan de forma local y son ms
fciles de asociar con las actividades que los provocan, pero la mayora lo
hace tambin de forma global, pudiendo afectar a zonas muy alejadas del
lugar de origen e incluso a todo el planeta
Entre los problemas ambientales ms importantes que se manifiestan a
escala del planeta en su conjunto se encuentran el calentamiento global,
(debido al efecto invernadero), la reduccin de la capa de ozono , la lluvia
acida , la sobreexplotacin de los recursos naturales , la contaminacin del
agua, el suelo y la atmosfera , la destruccin de ecosistemas , hbitats
imprescindibles para mucha especies , la prdida de biodiversidad y la
generacin de residuos de difcil asimilacin por parte de la biosfera
La reduccin del consumo de combustibles fsiles, as como la incorporacin
de fuentes de energa renovables puede reducir la emisin de los gases de
efecto invernadero, la conservacin y propagacin de las superficies
forestales y el buen estado del plancton marino, contribuye a la captura del
co2 por parte de los seres vivos y el almacenamiento de carbono en forma
orgnica (celulosa, lignina, humus, etc. )

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PRINCIPALES PROBLEMAS GLOBALES

ALGUNAS DE SUS CAUSAS

EFECTO INVERNADERO Y CALENTAMIENTO

EMISION DE GASES (co2, n2o, etc.) que

GLOBAL

proceden de la quema de combustibles


fsiles, de procesos de produccin industrial
y

agrcola

de

la

destruccin

de

ecosistemas , que actan como sumidores y


Reduccin de la capa de ozono

almacn de carbono
Las
reacciones
fundamentalmente
compuestos

provocadas

por

el

cloro

de

clorofluorcarbonados

los
,

empleados como propelentes de aerosoles o


en sistema de refrigeracin , la utilizacin
de CFCs, est prohibida en Espaa desde
1995 por su adhesin al protocolo de
Lluvia acida

Montreal
Emisin de

gases

contaminantes

que

proceden de la quema de combustibles


fsiles

en

energa

centrales

elctrica,

de

produccin

combustible

para

de
el

transporte, etc., (xidos de azufres: SOx,


Sobreexplotacion de los recursos naturales

xidos de nitrgenos: NOx).


El sistema productivo actual de los pases
ms

desarrollndose

recursos

fuentes

(alta

demanda

energticas

de
no

renovables, mnima reutilizacin y reciclaje)


as como la superpoblacin y pobreza de
Contaminacin de agua, suelo y atmosfera

pases en vas de desarrollo


Gases contaminantes, productos qumicos
txicos, hidrocarburos, metales pesados,
fertilizantes y pesticidas, etc. Generados en
grandes cantidades a los generados en
grandes cantidades a lo largo del ltimo
siglo, y en muchos casos, aun ltimo siglo, y
en muchos casos, aun en la actualidad , no
sometidos a un control eficaz

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Destruccin

de

ecosistemas

hbitats

naturales , prdida de biodiversidad

La

destruccin

de

bosques

otros

ecosistemas del planeta, los cambios en los


usos

del

suelo

ingraestructuras,
abandono

del

(urbanizacin

agricultura
medio

intensiva,

rural)

sobreexplotacin de especies.

5. RESPONSABILIDAD INTEGRAL
En el compromiso de HOTEL EL MIRADOR E.I.R.L con un proceso global para
mejorar continuamente su desempeo en la proteccin de las personas y del
medio ambiente y contribuir al desarrollo de las comunidades locales y de la
sociedad en general .centra su trabajo en la minimizacin y control de riesgos, el
mejoramiento continuo, el dialogo y la responsabilidad, apalancando las
actividades de las empresas buenas prcticas ambientales promovidas por

HOTEL EL MIRADOR E.I.R.L


La calidad ambiental es un concepto complejo que puede considerarse una
consecuencia del buen funcionamiento de un sistema de uso de los recursos .en
su definicin, tambin intervienen aspectos de percepcin y de satisfaccin,
relacionados con las caractersticas del entorno ms prximo .la calidad
ambiental influye directamente en el bienestar de la personas y por tanto en la
salud humana

HOTEL EL MIRADOR E.I.R.L, al igual que cualquier otra institucin o


empresa, puede regular las consecuencias ambientales derivadas de su
actividad .de ello depende tanto la calidad del hbitat interno, con consecuencias
sobre el bienestar del personal, como los posibles impactos ambientales
externos generados en su actividad.
En esta lnea, los hoteles andinos, persigue a travs de su programa de calidad
ambiental (PCA) la integracin de la dimensin ambiental en sus distintas
actividades, la gestin de sus recursos, y la planificacin y ordenacin de sus
campus, todo ello, con la indispensable participacin de los integrantes del hotel
(personal, gerente, etc.)Para la mejora del comportamiento ambiental del hotel.
El plan de calidad ambiental (PCA) integra las siguientes lneas estratgicas de
actuacin, que se relacionan con los siguientes campos:

8. PROCESO DE LOS SERVICIOS DE HOTEL EL MIRADOR E.I.R.L

la

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En el proceso de servicios u operacin que se realiza en GRUPO AGAPE
HOTEL E.I.R.L, se puede segmentar el mismo en cuatro sub etapas u
operaciones bsicas

Hospedaje

Servicio de
Limpieza
a. hospedaje: actividad principal
del hotel

Lavandera

Otros

b .limpieza: aseo del establecimiento , incluyendo habitaciones


c. lavandera: lavado de las prendas utilizadas en el local (si este brinda el servicio)
d. otros: son todas aquellas que no son las principales actividades dentro del
funcionamiento de la operacin turstica (entretenimiento, tour, etc.)
8.- BUENAS PRCTICAS AMBIENTALES POR REAS QUE INTEGRAN:
8.1 - Seccin mantenimiento
Aplicar un plan de mantenimiento y de registro de mantenimiento diario o semanal
d las reas concretas (cocina, lavandera, cuarto, etc.) a fin de evaluar y corregir los
posibles filtros de agua, aclimatacin de aire de las instalaciones, entre otros
aspectos
8.2.- Seccin lavandera
Utilizar de preferencia aquellos productos (jabones y detergentes) del tipo
biodegradable o de bajo impacto ambiental prestar atencin a los manuales de
instrucciones que proporciona el fabricante de las lavadoras
Revise la informacin de jabones y detergentes
Elija de preferencia aquellos productos de tipo biodegradable o de bajo impacto
ambiental
Evite el exceso de uso de jabones y de otros detergentes
Lea las instrucciones de uso que proporciona el fabricante
Use sol y viento para el secado de prendas
Cuando sea posible utilice las fuerzas naturales para el secado de las prendas y
contribuya al ahorro de energa
1.4.

Seccin jardinera

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De preferencia el riego de las reas verdes en horas de menor consumo de agua
(8am. o 6pm.) para evitar la prdida por evaporacin durante el da
Evitar la formacin de estanques de agua por regado, de esta manera evitaras la
presencia de mosquitos y desperdicios de agua.
Usar mtodos de control natural y fertilizantes orgnicos para no daar el suelo y el
rea verde.
8 5. Seccin almacn: compras y abastecimiento
-

El personal destinado a esta rea, sern los responsables de revisar las


caractersticas de los productos (compras ecolgicas) y servicios que se
adquieren para el hospedaje, lo cual permitir mejorar y ofrecer una buena
imagen ante los usuarios, proveedores y trabajadores.

Antes de comprar un producto se deber considerar criterios ambientales que


nos permitirn diferenciar entre los ms y menos perjudiciales para el
ambiente.

Prefiera productos locales. De esta manera contribuir a fortalecer las


relaciones con la comunidad y a reducir impactos por servicios incurridos al
adquirir productos forneos.

Compre productos reciclables

Revise la informacin de los insumos y materiales para conocer su posible


reciclado o reutilizacin

Compre productos en envases grandes. De esta manera contribuir a reducir


el deshecho de embalajes y envolturas. Rese estos embalajes y envolturas

Lleve sus empaques para compras Evite el uso de bolsas o envases plsticos
utilizando sus propias cajas de cartn o de plstico para las compras.

Lea los folletos de los aparatos electrnicos

Busque informacin sobre los consumos de energa y prefiera a aquellos que


requieren menos.

Evalu el costo ambiental vs econmico en sus compras

Considere que muchos de estos equipos pueden tener altos valores de


mercado, lo que debe compensar con ahorros econmicos a largo plazo y en
imagen de la empresa.

8.6.

Habitaciones

Letreros sobre la clasificacin de los residuos

De a conocer a! visitante la importancia del agua y de no malgastarla para


evitar descuidos en caos, inodoros y duchas.

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Uso de Toallas. De la opcin al visitante de poder reusar las toallas como ya es

comn en muchos hoteles, destacando la reduccin de contaminacin en


jabones y detergentes.
Control de equipos electrnicos. Facilite al visitante informacin para controlar

el uso de televisor y aire acondicionado.


Desconecte equipos electrnicos que no est utilizando. Muchos aparatos

electrnicos estando apagados consumen energa al estar conectados


8.7.
-

Administracin
Use papeles ecolgicos. De preferencia al uso de papel reciclado o papeles

con bajo nivel de qumicos.


Preste especial atencin cuando el papel incluya el smbolo de reciclado.
Rese papel y otros materiales similares Establezca claramente en la oficina
la importancia de reusar papeles, flderes, sobres, lapiceros y discos

compactos, etc.
Recicle papel .Coloque contenedores para el papel que no pueda ser

reusado, para que sean reciclados.


Programe el mantenimiento y revisin de equipos y herramientas.
Establezca un programa peridico de revisin del estado de equipos y
herramientas de la empresa con el objeto de detectar funcionamientos

ineficientes y causas de prdidas.


Mida sus consumos de energa. Elabore un formulario para el registro de los

consumos de energa de cada departamento y as evaluar su desempeo.


Evalu el uso de luz natural. En algunos casos la luz natural puede ser
suficiente y apropiada para ambientes pblicos como terrazas y partes de
restaurantes.

9. INDICADORES

DEL

CUMPLIMIENTO

DE

LAS

BUENAS

PRACTICAS

AMBIENTALES
Entendemos por indicador una magnitud asociada a un sistema o fenmeno
que puede desempear una funcin descriptiva (conocimiento del estado y de
la evolucin de un sistema) o valorativa (apreciacin de los efectos de una
accin sobre el sistema). Destaca en esta definicin el doble rol, descriptivo o
valorativo, que desempean los indicadores.
RECICLA

REDUCE

REUSE

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El indicador es la expresin, la medida, de una variable determinada, que, a su vez,
forma parte de un modelo con el que se trata de representar un sistema o
fenmeno real.
Obsrvese, pues, la existencia de la cadena sistema-modelo-variable- indicador, de
forma tal que, en ltima instancia, con el establecimiento de una batera de
indicadores lo que se estar haciendo no es sino representar el sistema o fenmeno
real objeto de estudio.
En este sentido, un criterio para establecer una tipologa de indicadores es el que
alude a la interpretacin que hacen los observadores, en el sentido de si existe, o
no, un acuerdo generalizado en cuanto a su pertinencia para representar un
fenmeno o sistema determinado. Cuando la respuesta es afirmativa, se habla de
indicadores objetivos; caso de ser negativa, se habla de indicadores subjetivos.
Otro criterio es el del rol que desempean para los observadores, clasificndose en
cognitivos (si expresan los valores reales -observados- de los atributos del sistema)
y en normativos (cuando traducen ciertas preferencias sobre los valores a tomar por
los atributos del sistema).
Gestionar significa, entre otras cosas, mejorar las decisiones de asignacin de
recursos, y ello exige mejorar la informacin que da soporte a esas decisiones a
travs de un mejor control y seguimiento de las acciones que se llevan a cabo, para
lo cual se necesita, a su vez, un adecuado sistema de indicadores, que abarque
tanto los inputs como los outputs del sistema, es decir: indicadores de medios, de
objetivos, de resultados y de impacto, que posibiliten el control de la eficiencia y la
eficacia

de

las

actuaciones

realizadas.

La

figura

siguiente

sintetiza

esta

clasificacin.
Utilice focos ahorradores. Cambie en lo posible y cuando sea apropiado por el
uso de focos ahorradores que contribuyen a reducir el consumo de energa
elctrica.
Use focos inteligentes en interiores. Use focos que se encienden con detectores
de presencia en los pasillos.
Use focos inteligentes en exteriores. Utilice sistemas de iluminacin de energa
solar que se encienden automticamente en la noche y se recargan durante el
da.
Utilice

temporizadores

automticos.

Cuando

sea

apropiado

instale

temporizadores para sus aparatos electrnicos Equipos de cmputo.


Apague cuando menos su monitor durante su ausencia o progrmelo, para que

se haga automticamente.
Coordine el aire acondicionado
Considere cerrar las salas que no se encuentren en uso y
establecer adecuadas clausura de los ambientes con aire
acondicionado para evitar prdidas de energa
Usar doble cristal como aislamiento. Para mantener el aire

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acondicionado el uso de cristal doble es mucho ms barato y eficiente.
Use puertas giratorias como aislamiento. Son ms eficientes en evitar la prdida
de aire acondicionado.
Programe el uso de equipos electrnicos. Utilice preferentemente las horas de
bajo consumo de energa para lavadoras, secadoras y lavaplatos
Desconecte equipos electrnicos que no est utilizando Muchos aparatos
electrnicos estando apagados consumen energa al estar conectados
Use paneles solares. Muchos equipos electrnicos no requieren flujo de energa
permanente y pueden ser fcilmente alimentados por paneles solares, como por
ejemplo termas y equipos de radio comunicacin.
Incorporar conceptos de arquitectura ecolgica. Muchas instalaciones pueden
beneficiarse de incorporar elementos arquitectnicos que contribuyen a la
difusin de calor o al aislamiento trmico. Considere los beneficios econmicos
de

estas

incorporaciones

Instale

controles

automticos

de

luz

aire

acondicionado
Utilice controles que permitan que la luz y el aire acondicionado se apaguen
cuando sale el visitante.
Siguiendo al Profesor Ortiguera Bozada, las cualidades que deben reunir los
indicadores son:

Pertinencia: debe reflejar todos los aspectos de un fenmeno y toda la


significacin de un concepto a lo largo del tiempo.

Objetividad: debe definirse de modo que su clculo pueda realizarse sin


ambigedad sobre las magnitudes observables.

Univocidad: cuando una alteracin del indicador puede entenderse Siguiendo


como una alteracin del fenmeno que representa.

Sensibilidad: debe moverse de manera apreciable cuando se producen


pequeos cambios en dicho fenmeno.

Precisin: debe definirse con un margen de error aceptable.

Fidelidad: si el indicador presenta un sesgo con respecto al concepto que


expresa, debe mantener ese sesgo constante para todos los sistemas sobre los

que est definido.


Transparencia: debe ser definido de manera suficientemente simple.
Accesibilidad: se debe poder calcular de manera rpida y a un coste
aceptable.

Ahora bien, la elaboracin de indicadores exige la recopilacin de datos sobre la


poblacin de referencia. A tal fin, se pueden distinguir tres familias de tcnicas:

Tcnicas mtricas: son aqullas que realizan cmputos y mediciones por


medio de aparatos de medida y/o de los sentidos humanos.

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Tcnicas documentales, que operan sobre una documentacin ya existente,


ya sea escrita (textos oficiales, informes, prensa, literatura, etc.), visual

(fotografas, vdeos) o sonora (grabaciones de cualquier tipo).


Tcnicas vivas: actan mediante la interrogacin individual

grupal

(entrevistas, encuestas, etc.).

El examen se lleva acabo a solicitud de la Gerencia de la empresa GRUPO

JONDA en conformidad a lo establecido en el contrato realizado con la


empresa, donde acord la realizacin de una auditoria externa en cuanto a
la relacin Empresa sindicato.

OBSERVACION 13: NOS

EVIDENCIA QUE CUENTEN CON PROGRAMA DE

AHORRO DE AGUA
CONDICION
A la fecha de nuestra visita 10/10/2015 al recorrer las instalaciones
nos dimos cuenta que no cuentan con un programa de ahorro de

agua.
CRITERIO
En el pas todava no existe una ley especfica que diga que todas las
empresas deberan establecer un programa para el cuidado y ahorro
del agua . Pero deberan crear una Ley o decreto para todas las
empresas ya que va a beneficio de toda la sociedad.

CAUSA
Este problema se origina a falta del inters de personal y tambin de
presupuesto.

EFECTO
Este problema le genera incomodidad a la empresa Hotelera, ya que
al no darle mayor importancia al cuidado del agua, diariamente se
incrementa la cantidad de agua desperdiciada.

RECOMENDACIN
Se le recomienda al administrador tomar un poco de conciencia
ambiental y que establezca un programa para el ahorro del agua y

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que invierta en nuevas adquisiciones para el cuidado del agua ya
que de esta manera reducirn gastos y estar encaminndose a ser
una empresa socialmente responsable, por el cuidado y buen manejo
del agua.
CONCLUSIONES
. Los resultados de las encuestas de control interno ambiental efectuadas al

HOTEL EL MIRADOR E.I.R.L nos permiten conocer el nivel de responsabilidad y


conciencia ambiental que tienen los integrantes de la empresa en cuanto al manejo
y cuidado del agua.

OBSERVACION 14: NOS EVIDENCIA QUE NO CUENTAN CON UN PROGRAMA


PREVENTIVO PARA EVITAR FUGAS Y DESGASTES DE AGUA
CONDICION
A la fecha de nuestra visita 10/10/2015 al recorrer las instalaciones nos dimos
cuenta que no cuentan con un programa preventivo para evitar fugas y desgastes
de agua

.
CRITERIO
En el pas todava no existe una ley especfica que diga que todas las
empresas deberan contar con un programa preventivo para evitar
fugas y desgastes de agua
Pero deberan crear una Ley o decreto para todas las empresas ya
que va a beneficio de toda la sociedad.

CAUSA

EFECTO

Este problema se origin a falta de inters y presupuesto.


Este problema le genera gasto a la empresa Hotelera, ya que al no
darle un

mayor inters

a un programa

que nos pueda ayudar a

evitar fugas y desgastes del agua

RECOMENDACIN
Se le recomienda al administrador presupuestar en un programa
preventivo para evitar fugas y desgastes de agua ,ya que de esta

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manera reducirn gastos y estar encaminndose a ser una empresa
socialmente responsable, por el cuidado y buen manejo del agua.
CONCLUSIONES
. Los resultados de las encuestas de control interno ambiental efectuadas al

HOTEL EL MIRADOR E.I.R.L nos permiten conocer el nivel de responsabilidad y


conciencia ambiental que tienen los integrantes de la empresa en cuanto al manejo
y cuidado del agua.

OBSERVACION 15: NOS

EVIDENCIA QUE NO CUENTAN CON INFORMES

MENSUAL DE CONSUMO DEL AGUA

CONDICION
A la fecha de nuestra visita 10/10/2015 al recorrer las instalaciones
nos dimos cuenta que no cuentan con informes mensual de consumo
del agua.

CRITERIO
En el pas todava no existe una ley especfica que diga que todas las
empresas deberan contar con informes diarios

de consumo del

agua.

CAUSA
Este problema se origina a falta de inters.

EFECTO
Este problema le genera gasto a la empresa Hotelera, ya que al no
darle importancia al cuidado del agua y que no cuenten con informes
mensual de consumo del agua generara un gasto a la empresa.

RECOMENDACIN
Se le recomienda al administrador tomar inters y obtener informes
mensuales de consumo del agua, ya que de esta manera estar
encaminndose a ser una empresa socialmente responsable, por el
cuidado y buen manejo del agua.

CONCLUSIONES

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. Los resultados de las encuestas de control interno ambiental efectuadas al

HOTEL EL MIRADOR E.I.R.L nos permiten conocer el nivel de responsabilidad y


conciencia ambiental que tienen los integrantes de la empresa en cuanto al manejo
de desechos y del cuidado del agua.