Capitulo 6

Proyecto Final: Apertura sucursal de estacin de
servicio.
vuelve ms competitivo.
VI
Se plantea la realizacin de
Pla
n un plan de negocios mediante el cual
de
Ne se fijarn las bases necesarias tanto
go para el buen funcionamiento de la
cio
s sucursal, como las proyecciones
esperadas en cinco aos.
6.1 Resumen ejecutivo
Se
Ante la gran de demanda
pretende
instalar
la
2
estacin en un terreno de 1,000 m a
de combustible que se vive en

2
estos das en nuestro pas y en

todo el mundo en general, la
empresa
Comercializadora
de
Combustibles Automotrices SA de
CV ha visualizado la oportunidad
de abrir una nueva sucursal. Esto
se puede permitir a travs de la
creacin de una sucursal de esta
empresa,
la
cual
permita
satisfacer la necesidad primordial

ya mencionada, pero teniendo
como parte fundamental el retorno
de inversin realizado, obteniendo
ganancias conforme el negocio
crezca, y poder mantenerse en
este mercado, que cada da se
1,800 m , con 3 o 4 dispensarios

operando inicialmente y al menos 3
tanques instalados con capacidades
de 20,000lts a 60,000lts. Se abre la
posibilidad de construir locales a la
par de la gasolinera, esto con el fin de
contar con otras posibilidades de
negocios como lo son la tienda de
conveniencia y as tener mayores
ingresos. La estacin de servicio
contar con oficinas suficientemente
cmodas para el desempeo ptimo
de
sus
trabajadores
administrativa,
as
en
como
el
rea
tambin
espacios amplios en el rea de

cargas, que beneficiarn tanto a los
despachadores como a los clientes.
UDLAPPage 63

servicio.
Debido a que se quiere saber si sera rentable instalar otra estacin de
servicio en las zonas carreteras mencionadas a lo largo de este proyecto, el
estudio se enfoca en los combustibles, Pemex magna, Pemex Premium y Pemex
diesel.
Debido a lo anterior se han podido identificar las siguientes ventajas
competitivas:
1. Excelentes instalaciones y equipos de ltima generacin.
2. Excelente ubicacin dentro de las zonas mencionadas a lo largo de este
proyecto.
3. Servicios calificados.
De acuerdo a proyecciones hechas para este proyecto se determin que la
inversin necesaria para iniciar operaciones es de al menos $8475,320,esto basado en
los costos de instalacin para una empresa mediana (de 3 a 4 dispensarios) manejados
por las empresas constructoras especializadas en gasolineras corporativo PETROGAS
y corporativo RNB (http://www.grupopetrogas.com.mx/Productos/Productos.html).
Con lo anterior se quiere decir que la instalacin de la estacin de servicio

que se plantea en este proyecto es muy probable que sea un xito debido a los
factores anteriormente mencionados. Uno de los puntos fuertes que tendra esta
nueva estacin seran sus procesos mejorados, capacitaciones vanguardistas, y
sobre todo contar con un equipo de ltima generacin para poder estar un paso
delante de la competencia.
UDLAPPage 64

servicio.
de
combustible
teniendo una duracin de 1 a 5
6.2. Misin
minutos
La misin que esta nueva
empresa tiene planeada es la
siguiente: Lograr que los clientes
se sientan en un lugar seguro y
confiable
para
la
carga
de
lo
combustible,
lo
cual
proporcionan
las
excelentes
instalaciones de esta estacin de

servicio
principalmente,
proporcionndoles
aproximadamente
por
automvil cargando combustible y de

5
15
pesados
minutos
que
para
utilizan
camiones
diesel.
Sin
embargo, esta estacin de servicio es

un
concepto
que
renovndose
quiere
conforme
ir
las
necesidades del consumidor vayan

cambiando.
el
servicio de la mejor calidad, ya 6.3.2 Objetivos

que se cree que la seguridad y
Corto
conformidad del cliente es lo ms
plazo:
Consolidarse
como la estacin de servicio que
importante. Se tiene la confianza
ms
de que el cliente saldr satisfecho
confianza
automovilista
le
para
al
cargar
con el nmero real de litros por los
combustible
que se estn pagando.
carretero en donde se encuentre.
6.3.1 Tipo de negocio
Este es un negocio que

est clasificado como franquicia
para la paraestatal PEMEX, en el
cual se ofrece el servicio de carga
del
tramo
Mediano Plazo: Posicionarse
2
6.3 Panorama general de la
empresa
dentro
como la estacin de servicio con

el mayor nmero de clientes en la
zona.
UDLAPPage 65

servicio.
estando dentro de los parmetros
Largo plazo: Se pretende
que
esta
estacin
tenga
necesarios para la instalacin de un

negocio como estos (ver documento 1
en anexo 4).
servicios nicos en el rea

El metro cuadrado fijado para
donde se piensa instalar, esto

puede
ser,
mediante
la
instalacin en sus locales

adyacentes de algn banco o
cajero automtico, zona de
comida,
estas zonas geogrfica oscila entre

los $250 y los $300 pesos, por lo que
el terreno se valu en $2, 500,000
pesos.
de 6.3.4 Aspectos legales
tienda
conveniencia, y construir una

pensin
de
permitindole
El terreno se deber encontrar
camiones
as
ser
la
empresa ms confiable dentro
escriturado
estar
bajo
los
argumentos legales necesarios para

poder instalar un negocio de este tipo.
de su sector .
En caso de ser arrendado deber

6.3.3 Localizacin
hacerse
el
contrato
bajo
los
argumentos legales necesarios para

La zona escogida para la
sucursal se encuentra en: poder instalar un negocio de este tipo.
Carretera
federal
Tecamachalco-Tehuacan
Se
de
las
dos
en licencias que PEMEX solicita para
el municipio de Tecamachalco (franquicia

perteneciente al estado de
Puebla.
El terreno que se tiene
contemplado deber abarcar un
2
suministro)
iniciar
operaciones (ver documento 2 en

anexo 5)
necesitar
rea de entre 1,000m a 1,800m ,
UDLAPPage 66

servicio.
supervisadas
Se necesita cumplir con
estudios de impacto ambiental y
anlisis
de
riesgo
anexo 6)
licencia
es
de
comercial
necesaria
funcionamiento
expedida
autoridades
por
las
municipales
estatales.
(http://www.canacope.puemx.com/not.htm)
6.4 Plan de producto

El producto que se piensa
son
los
tipos
de
combustibles que se ofertan en la

Republica Mexicana, las cuales
son: Magna, Premium y Diesel.
Estos
probados
combustibles
y
estn
supervisados
directamente por PEMEX quien a

su vez es quien los suministra
tambin, se ofrecern aditivos y
aceite para motores Mexlub y
Akron
por
de $3 por unidad.
Para tener un panorama ms
amplio
en
cuestin
de
costos,
refirindose a estos combustibles de
Tambin,
ofrecer
suministradas
PEMEX cuya ganancia promedio es
ante
SEMARNAP (ver documento 3
marcas
igualmente
presenta la siguiente tabla:
UDLAPPage 67
Proyecto Final: Apertura sucursal de estacin de servicio.

Tabla 6. 1 Precio de compra, venta y ganancia por litro de combustible
Combustible
Precio de
Precio de venta
Tasa IEPS
compra
Ganancia
por litro
vendido
Magna
$7.94
$9.00
-20.42%
$0.82
Premium
$8.77
$10.22
-15.62%
$1.23
Diesel
$8.30
$9.36
-17.95%
$0.87
Fuente: Portal SAT y Portal PEMEX Refinacin.
6.5 Plan de Marketing

6.5.1 Beneficios del producto
Debido a que PEMEX es un monopolio, la ventaja de tener una franquicia

como stas, es que los esfuerzos se limitan en dar un mejor servicio que la
estacin que se tiene al lado. Los productos que se piensan vender tienen la
garanta de estar elaborados con la calidad que la paraestatal pide, as como
tambin de contar con el equipo para funcionar en excelentes condiciones,
procurando estar a la vanguardia con nuevas tecnologas.
En los ltimos aos PEMEX ha distinguido a sus franquicias con el calificativo
o grado de CUALLI,aquellas estacionescual deseserviciorefiereque a estn comprometidas
por mejorar la calid
( http://www.pemex.com/index.cfm?action=content&sectionID=148).
UDLAPPage 68

servicio.
estacin de servicio ms cercana a las
Otra
ventaja
al
obtener
una
franquicia PEMEX es el respaldo

tecnolgico y humano que esto
conlleva ya que al obtener un
franquicia PEMEX se tiene acceso
inmediato
manuales
de
zona en donde se planea instalar la

nueva
sucursal,
en
este
caso
estacione de servicio Tecamachalco ,

esto para tener una idea de cuantos
automviles podran ser el mercado
meta de la nueva estacin de servicio.
operacin tanto fsicos como en

lnea adems, de soporte tcnico
en lnea a travs del portal de
PEMEX refinacin, y finalmente
tambin, se otorga el catalogo de
proveedores autorizados por parte
de PEMEX para obtener equipo
para la construccin, operacin y
mantenimiento de una estacin de
servicio.
6.5.2 Tipo de mercado existente
Se hizo un conteo manual

en la estacin matriz durante 4
das, a diferentes horas del da, las
cuales
fueron
de
06:00am
08:00am, de 12pm a 14pm y de

19:00pm a 21:00pm. Se quiso
hacer
un
comparativo
con
la
la
Tabla 6. 2 Comparativo
empresa matriz y servicio
Tecamachalco
Promedio de las muestras

Vehculos
Entr
No Entr
Us Magna
Us Premium
Us Diesel
Compr aditivo o aceite
Us aire para neumticos
Us agua para motor o parabrisas
Entr a tienda de conveniencia
Entr a pension
Tiempo promedio servicio(en min)
Comercializado Tecamachal
ra
co
219.08
146.08
22%
19%
79%
81%
64%
66%
8%
8%
24%
24%
15%
13%
14%
20%
21%
25%
16%
18%
6%
5%
4.79
5.63
UDLAPPage 69

servicio.
sucursal, es el municipio en donde se
instale el negocio quien determina la
Fuente: Elaboracin propia.
distancia permitida para instalar una

La
tabla
nos
permite
estacin de servicio de otra. En el
apreciar el comportamiento en
caso del municipio de Puebla es de
cuanto a flujo vehicular de la
1,500mts,
los
datos
deberan
de
empresa matriz Comercializadora

corroborarse
directamente
con
el
de Combustibles Automotrices SA
municipio en cuestin para obtener
de CV en comparacin con la otra
una
empresa
censada
que
es
mejor
respuesta.
la
(http://www.pueblacapital.gob.mx/wb/p
empresa, servicio Tecamachalco,

ue/dictamen_de_factibilidad_de_uso_
ubicada en km1.2 de la carretera
de_s uelo_gasolina).
federal
Tecamachalco-Tehuacn.
Debido a la tabla anterior, se
La
estacin
de
servicio
puede demostrar o inferir que mencionada es la competencia ms

existe realmente un mercado al cercana al lugar donde se instalara la
cual se le puede llegar, mejorandogasolinera que se propone en este
las tcnicas de servicio al cliente y proyecto, teniendo la ventaja de que
sobre todo de seguridad para el esta estar en direccin contraria para
cliente de estar recibiendo lo justo el caso de Tecamachalco y se ubicara
al menos 1,500mts, as que de
por lo que paga.
confirmarse su instalacin sera la
6.5.3 Competencia
primera en establecerse o la primera

Como se mencion conopcin para los automovilistas que
anterioridad, los muestreos se circulen
por
realizaron en la gasolinera msmencionadas.

cercana a la zona en donde se
pretende
instalar
la
nueva
las
vialidad
antes
UDLAPPage 70

servicio.
tener un personal atento con la
clientela a la vez que se debe de
6.5.4 Propuesta estratgica
ofrecer distintas opciones de pago

A continuacin se presenta electrnico para atraer a ms clientes.
la
determinacin
de
competitiva
el
vendedores
para
ventaja
tipo
entrar
Para iniciar operaciones se
de
al estn considerando tres turnos de

trabajo, similar a como se trabaja
mercado.
actualmente en la empresa matriz,

esto sera con 2 trabajadores por los
6.5.4.1 Determinacin de
ventajas competitivas
dos primeros turnos, que sern de

7am a 3pm y otro turno que ser de
las 3pm a las 11pm. Finalmente, un
La
principal
ventajasolo despachador se encargar de
competitiva tiene sus races encubrir el turno nocturno de las 3pm a

servicios mejorados, como porlas 7am del da siguiente, con esto se
ejemplo, personal capacitado ypiensa
lograr
satisfacer
con
la
que la estacin cuente con un demanda el primer ao de vida de la

servicio de 24 horas adems de empresa.
invertir en tecnologa para este
tipo de negocios, la cual est
dirigido a reducir el tiempo de
espera en carga de hidrocarburos
Otras ventajas con las que se

cuenta
sern
ofrecer
al
cliente
opciones de pago a crdito y

contado, pues como se menciono
en el capitulo V se recomienda
excelentes
instalaciones, con espacios amplios

para que el automovilista se sienta
y despachar el nmero de litros cmodo al cargar

exacto
las
UDLAPPage 71

servicio.
el
combustible,
iluminacin
adecuada en las zonas de carga,

diseados
fin
de
atraer
todos
los
consumidores posibles, y que sientan

que lo que se vende es lo mejor en su
para clase.
especialmente
que el cliente se sienta seguro
6.6.1 Equipo de trabajo
dentro de la estacin.
Debido a que no es un negocio
6.5.4.2 Tipo de vendedores
que necesite de mucho personal,

sobre todo en el rea administrativa,
Se
escogernse decidi contar con una secretaria
despachadores
que
vivan
en ejecutiva y un gerente general los
zonas cercanas a la gasolinera.cuales debern cumplir con el perfil

Se tiene pensado en contratarnecesario para administrar la estacin.
ambos
gneros
mujeres
yDebern contar con habilidades en:
hombres para servir gasolina sefinanzas,
recursos
humanos
espera contratar a tres hombres y administracin de operaciones. Como

tres
mujeres
aunque,
dichase mencion con anterioridad se
proporcin podra variar.
contratar al menos a 6 trabajadores

para despachar el combustible. Cabe
6.6 Plan de Administracin

Debido
que
en
mencionar que para las actividades de

la mantenimiento,
actualidad los clientes no confan suministro

del todo en lo que se les vende,
sobre
todo
en
cuestin
de
hidrocarburos, se pretende tener

una empresa 100% responsable
en cuestin de calidad, esto con
intendencia
UDLAPPage 72

servicio.
El
del
combustible
en
la
nueva
empresa, al igual que en la

empresa matriz, se recurrir a la
subcontratacin
de
otras
empresas para cubrir estas reas
proceso
que
inicia
desde
operaciones
abarca
que
el
cliente entra a la gasolinera y termina

con la satisfaccin del mismo a la
hora te pagar y recibir completamente
la cantidad de gasolina que pidi.
de trabajo. Finalmente para la

cuestin de contabilidad tambin,
A continuacin se muestra el
se contratara a un contador yproceso, identificando los momentos

auxiliares mediante un despacho que se perciben de vital importancia
para que el cliente reciba calidad,
contable.
atencin y rapidez en el servicio:

6.7 Plan de operaciones
1. Contacto
amable
del
Este plan es una parte
despachador con el cliente para
fundamental del plan de negocios,
solicitar el nmero de litros o una
ya que aqu donde se establecen

procesos,
enfoque
y recursos
materiales.
cantidad
automvil.
describen
procesos,
se
materiales
necesarios, recursos humanos e

infraestructura.
6.7.1.1 Procesos
es
una
puesto que muchas veces los
Es en esta parte del plan

donde
Esta
actividad de suma importancia,
clientes
operaciones
especfica
que desea que se le carguen a

su
6.7.1 Descripcin del plan de

operaciones
de
monetaria
perciben
los
despachadores como personas

sin
UDLAPPage 73

servicio.
comprobante
se
la empresa y ser la secretaria la

encargada
para que el cliente salga

satisfecho con el servicio.
extras,
este
llevara a cabo en las oficinas de
tolerancia, y sobre todo con

mal carcter. Se quiere
transformar esta idea
2. Servicios
fiscal
de
realizar
esta
operacin. Esto se hace con la
como
diagnstico de las llantas del
finalidad de no entorpecer las

labores del los despachadores.
automvil, venta y colocacin 4. Una vez el cliente est conforme

de aditivo y aceites para el
con lo despachado, se procede a
motor
del
solicitar el pago del combustible,
parabrisas. Para esta parte
ste puede ser en efectivo o con
se
un
tarjeta de crdito, esto con el fin
diagnstico rpido del estado
de hacer ms rpido y cmoda la
de inflado de las llantas,
transaccin.
limpieza
planea
hacer
colocar un aditivo o aceite al 5. Confirmacin

automvil
limpiar
parabrisas
de
automovilistas.
del
pago
el
despedida del despachador, esto
los
con la finalidad de que el cliente
Estos
servicios se aplicarn a todo
regrese a la estacin de servicio.

6.7.1.2 Materiales necesarios
cliente que as lo requiera,

esto
se
piensa
mientras
se
combustible
carga
sin
elcualquier carga en la estacin de
ningnservicio, es nicamente los tipos de

combustibles que se ofertan, tanto
costo adicional.
3. Emisin
de
La materia prima para realizar
hacer
comprobante
fiscal (factura), si el cliente

requiere de la emisin de un
Magna como Premium y Diesel. Como

se mencion en el apartado anterior,
se necesitar de aire comprimido para
inflar
neumticos,
agua
para
el
servicio de limpiado de parabrisas suministrados por PEMEX.

y aditivos y aceites para motor
UDLAPPage 74

servicio.
ganancias, adems de estar al
pendiente del comportamiento del
6.7.1.3 Recursos Humanos

necesarios
personal con la clientela y el buen

funcionamiento de los surtidores o
El equipo humano es la
parte esencial en este negocio, ya
el equipo de trabajo.
2Secretaria: Esta persona es la
que es el equipo quien puede
que tiene la funcin de apoyar en
hacer una correccin en alguna
actividades
as
como
de las bombas o en cualquier otro
las
problema que surja, esto para la
administrativas,
tambin
vigila
la
existencia de combustible diaria
correcta operacin y sobre todo el
para la correcta operacin de la
xito del negocio.
estacin. Otra funcin que debe

detectar
cumplir es apoyar en cuestiones
siguientes
contables de la empresa, en
necesidades en cuanto a recursos
conjunto con el gerente, son los
humanos: Gerente, secretaria y
encargados de esta rea. Se
despachador. La descripcin de
encarga de hacer los pedidos de
los puestos es la siguiente:
combustible, as como del pago a
Se
pudieron
nicamente
las
los dems empleados.

Gerente:
Tiene
como
funcin principal administrar

los recursos de la empresa de
manera eficiente, con el fin de
lograr
los
objetivos
Despachador:
Sern
los
encargadas de servir combustible

as como en conjunto con el
gerente
de
funcionamiento
revisar
el
de
todas
buen
las
propsitos planteados para la
bombas en la estacin y tambin,
empresa,
enfocan
inversin
los
en:
cuales
se
de revisar el desembarque de
recuperar
la
combustible.
generar
UDLAPPage 75

servicio.
empresa matriz en la actualidad, en el
cual aparecen los puestos y su canal
6.7.1.4 Infraestructura
de
comunicacin,
el
mismo
se
La estructura fsica es laaplicara en la nueva sucursal como

estacin
de
servicio
en
s,se puede apreciar.
contando tambin con las oficinas

centrales y negocios alternos,
como podra ser la tienda de
conveniencia y la pensin para
transportistas. Como se mencion
con
anterioridad,
el
negocio
deber contar con una superficie

2
de 1,000m 1,800m
con
las
2,
cumpliendo
especificaciones
de
PEMEX.
6.8 Plan de Organizacin

En
esta
seccin
se
especifica la estructura de la
empresa,
reclutamiento
contratacin.
6.8.1 Estructura interna de la

empresa
En
organigrama
el
se
siguiente
muestra
la
estructura organizacional de la
UDLAPPage 76

servicio.
Figura 6. 1 Organigrama
propuesto para la estacin de
servicio
Junta de
accionis
tas
Gerente
Secretaria
Operador 1
Operador 2
Operador 3
Fuente:
Elaboracin
propia
UDLAPPage 77

6.8.2 Reclutamiento y seleccin
Para el buen funcionamiento de la empresa sta es una parte muy

importante, puesto que por medio de reclutar, seleccionar y contratar personal se
forma un buen o mal equipo de trabajo que llevan a cumplir con el objetivo del
proyecto y sobre todo la misin de la empresa.
El proceso de reclutamiento de los operadores o despachadores, como ya se mencion,
se tratar de hacer en las comunidades cercanas a la zona donde se instale la estacin;
posiblemente se despliegue una manta en las afueras de la empresa con la leyenda se.
Porsolicitaotraparte,para personael reclutamiento para los puestos de gerente y secretaria, el
primero se piensa hacer por medio de contactos con universidades, en anuncios en las propias
universidades y en peridicos; es importante que la persona reclutada para este puesto cuente
con estudios de nivel universitario. Para el puesto de secretaria se pondrn anuncios en el
peridico tambin o bien reclutarla de alguna academia especialista en este mbito; para este
puesto es importante que la persona tenga al menos una carrera tcnica.
6.9 Plan financiero

6.9.1 Costos
En la tabla 6.3 y 6.4 se muestra la maquinaria y equipo para iniciar

operaciones, as como sus montos basados en actuales costos de la empresa
matriz y en los montos de instalacin provedos por el RNB quienes cuentan con
25 aos en el ramo proveyendo materiales de calidad y soluciones integrales en
UDLAPPage 78

servicio.
la construccin de
estaciones
de
servicio.
(http://www.rnb.com.mx/contactenos.html)
Tabla 6. 3 Gastos de maquinaria y equipo
Articulo
Unidades
Precio por
unidad
TOTAL
Bombas ( con
capacidad para 3
productos)
120,000
$ 360,000
Tanques
(capacidad
40,000lts C/U)
200,000
$ 600,000
TOTAL de
Maquinaria y
equipo
$ 960,000
Fuente: Corporativo RNB
UDLAPPage 79

servicio.
Tabla 6. 4 Gastos de instalacin
Artculo
Unidades
Precio por
unidad
Compra plano
arquitectnico
Total
$15,000
$ 148 x m
Urbanizacin de
terreno.
$266,400
Mano Obra
urbanizacin
terreno
$60,000
Instalacin
bombas y equipo
de sondeo
$80,000
Instalacin de
tanques
250,000
$ 750,000
Columnas, plafn,
techo
$ 1,000,000
Pisos
$ 500,000
Oficinas (m2)
150
2,500
Equipo de
cmputo y
monitoreo de
tanques
$ 375,000
$ 250,000
Total gastos de
instalacin.
$ 3,296,400
Fuentes corporativo RNB
Hay que sumar a esto el costo de licencia de la franquicia por $86,000, adems de
los estudios de impacto ambiental y el estudio de riesgo ambos como mencionamos
antes requisitos por parte de SEMARNAP y PEMEX para construir una nueva
estacin de servicio el costo de los mismos es de aproximadamente $30,000.00. Por
tanto el gasto final en inversin y gastos de instalacin se muestran a continuacin:
UDLAPPage 80

servicio.
Tabla 6. 5 Total de inversin y gastos de instalacin
Concepto de
inversin
Monto
Compra terreno
$2,500,000
Inversin en estudios
de riesgo e impacto
ambiental.
$30,000
Compra de licencia
de franquicia
$86,000
Inversin en
maquinaria y equipo
$960,000
Gastos de instalacin $3,296,400

Total de inversin y
gastos de
instalacin
$6,872,400
Fuente: Corporativo RNB
6.9.2 Ventas
Las ventas sern calculadas de acuerdo a las ventas promedio en la

empresa matriz adems, tomando en cuenta que de acuerdo a la revista Octanaje
95% del combustible vendido en nuestro pas corresponde a la gasolina Magna y
Diesel mientras que el 5% restante a la gasolina Premium tambin, nos
basaremos en los muestreos previamente realizados en las distintas zonas.
Actualmente la empresa matriz tiene las siguientes ventas promedio diarias de
litros mostradas en la tabla siguiente:
UDLAPPage 81

servicio.
Tabla 6. 6 Ventas promedio diarias en la empresa matriz
Combustible o
lubricantes.
Promedio ventas diarias

en litros o unidades
Magna
15,000lts
Diesel
5,000lts
Premium
1,000lts
Lubricantes
20 unidades
Fuente: Elaboracin propia
6.9.3 Sueldos
Como se mencion con anterioridad en el plan de organizacin se contar

con un gerente, secretaria y 6 operadores. La siguiente tabla muestra el pago que
se les realizar tomando como referencias los sueldos actuales de la empresa
matriz para el personal:
Tabla 6. 7 Sueldos y porcentaje de prestaciones
Unidades
Sueldo diario Sueldo semanal
Empleados
Diario
Semanal
$120
$720
$4320
Secretaria
$200
$1400
$1400
Gerente
$300
$2100
$2100
$740
$4480
$8340
Despachadores
2 turnos
Total
semana
Administrativo
TOTAL
Prestaciones
35%
UDLAPPage 82

servicio.
empresas dedicadas a esos rubros,
En la siguiente se muestran los
gastos asociados a consumibles
promediando los costos como se

efectan actualmente en la empresa
y de consumo de agua, luz y matriz
costos
siguiente tabla:
telfono:
Tabla 6. 8
Gastos
ConsumiblesGastos de
oficina
Consumibles
*Papelera
*Artculos de oficina
Gastos de oficina
*Energa elctrica
*Pago de Agua
*Pago de telefona
Total
Finalmente, se debe de
recordar
los
que
contabilidad,
mantenimiento,
los
gastos
por
intendencia,
transporte
de
combustible y traslado de valores

corrern a cargo de terceros
mediante la subcontratacin de
se
muestran
UDLAPPage 83

servicio.
Tabla 6. 9 Costos de contabilidad, intendencia, mantenimiento, transporte y traslado
rea
Costo
mensual
Costo Anual
Contabilidad
$20,000
$240,000
Intendencia
$8,000
$96,000
Mantenimiento
$10,000
$120,000
Transporte de
combustible.
$15,000
$180,000
Traslado de
Valores
$12,000
$144,000
Total
$65,000
$780,780
6.9.4 Inversin en capital de trabajo
La siguiente tabla nos muestra el clculo de la inversin en capital de

trabajo. El cual como se mencion ya antes fue basado en los costos actuales de
la empresa matriz en gastos de consumibles, sueldos y subcontratacin de otras
empresas para las labores de mantenimiento, transporte, traslado y contabilidad.
UDLAPPage 84

servicio.
Construccin del 5%, art. 40
FRAC.
de ladeLISR,
Tabla 6. 10 Inversin
en Icapital
trabajoMantenimiento
equipo del 10% art. 41 FRAC. XV de
Gastos oficina (mensual)

Papeleria
Articulos de oficina
Energia Electrica
Pago de Agua
Pago de telefonia
Total gastos de oficina
la LISR, Mobiliario y Equipo de Oficina

del 10% FRAC. III de la LISR.
En la tabla 6.10 aparece la
depreciacin de lo anterior.
Sueldos (mensual)
Despachadores (6)
Secretaria
Gerente
Total Sueldos
Costos subcontratacion (mensual)
Contabilidad
Intendencia
Mantenimiento
Transporte de combustible.
Traslado de Valores
Total
Inversin en CT
Fu
ent
e:
Ela
bor
aci
n
pro
pia.
6.9.5 Depreciacin
Respecto
la
ley
del
impuesto sobre la renta (ISR), se

obtuvieron
los
siguientes
porcentajes de depreciacin:
UDLAPPage 85

servicio.
Tabla 6. 11 Depreciacin
INVERSION
Costo
Inicial (CI)
Tasa de
depreci
acin
(DT)
TERRENO
$2,500,000
CONSTRUCCION
$3,046,400
5%
MAQ. Y EQUIPO
$960,000
10%
EQUIPO DE
OFICINA
250,000
10%
Cargo
Anual de
Deprecia
cin
(DT)
Deprecia
cin
Acumula
da (DA)
Valor en
Libros a 5
aos(VL)
$2,500,000
$152,300 $761,500
$96,000
$25,000
$2,284,800
$480,000
$480,000
$125,000
$125,000
6.9.6 Proyecciones a futuro
Se ha contemplado que este proyecto tenga una duracin de 5 aos ya

que de acuerdo al datosconomistadel(2010),E este el tiempo promedio mnimo
en que una inversin de este tipo debe recuperarse. Tambin nos comenta que
para que esto sea posible en promedio se deber de vender cerca de medio
milln de litros mensuales.
(http://eleconomista.com.mx/corporativos/2010/02/21/franquicias-pemex-pierdenrentabilidad)
UDLAPPage 86

servicio.
probable se considerarn ventas por
La
empresa
matriz
promedia cerca de medio milln

de litros mensuales, sin embargo,
y de acuerdo a que se ha
observado que el flujo promedio
300,000 litros al mes y ventas por

aditivos o lubricantes por 15 unidades
al mes.
4 Para el escenario pesimista se
considerarn ventas por 175,000 litros
al mes y ventas por aditivos o
en la zona donde se planea lubricantes por 10 unidades al mes.

construir la nueva estacin es 5 Un aumento en el nmero de
automviles de 10% anual.
relativamente menor a la de la
matriz, se considerara la primera 6 Supuestos
cifra
ideal
para
el
escenario
positivo, mientras que para el

escenario ms probable ser de
para
combustibles
basados en las ventas actuales de la

empresa y datos extrados de la
revista Octanaje.
la cantidad de 300,000 litros, y de 7 Ventas de combustible Magna

70%
solo 175,000 litros para el
8 Ventas por combustible Diesel
25%
escenario pesimista.
9 Premium: 5%
10 Tasa de crecimiento anual de
10%
6.9.6.1 Supuestos
11
1 Se manejarn 3 escenarios,
optimista, ms probable y
pesimista.
2 Para el escenario optimista se
considerarn ventas por 500,000
litros de combustible al mes y
ventas por aditivos o lubricantes
por 20 unidades al mes.
3 Para
el
escenario
ms
Tasa de impuesto del 30%
UDLAPPage 87

servicio.
1 Valor para cada escenarios
del 33.33%
2 TREMA de 10.55%
3 Valor presente neto (VPN)
mayor a 0
4 ndice de
mayor a 1
rentabilidad
(IR)
5 Periodo de recuperacin (PR)

menor a 5 aos
Depreciaciones:
1 Construccin 5%
2 Maquinaria y equipo 10%
3 Equipo de oficina 10%
6.9.6.2 Flujos de efectivo
En las siguientes tablas se

muestran los flujos de efectivo
correspondientes
proyecciones
a
de
los
las
tres
escenarios para los siguientes 5

aos del proyecto.
UDLAPPage 88

Tabla 6. 12 Flujo de efectivo escenario optimista
Flujo de efectivo actual (anual ) Ao 0
1
2
3
4
5
3,214,40
3,535,84
3,567,98
3,571,19
3,571,52
$
0 $
0 $
4 $
8 $
0
1,218,00
1,339,80
1,351,98
1,353,19
1,353,32
$
0 $
0 $
0 $
8 $
0
$ 344,400 $ 378,840 $ 382,284 $ 382,628 $ 382,663
Ingreso x combustible Magna

Ingreso x combustible Diesel
Ingreso x combustible Premiun
Ingreso x venta aceites y
aditivos
Gasto por licencia de franquicia
$
-$
10,080
86,000
1,245,36
-$
0
2,889,80
-$
0
-Costos y Gastos
-Depreciacin
Utilidades Antes de impuestos
- Impuestos
Utilidades despus de
impuestos
Valor de rescate de AF
Recuperacin de CT
Flujo efectivo neto despus de
imp. inver.
Flujo efect. neto total
-$
-$
$ 565,720 $
-$ 169,716 -$
11,088
86,000
1,245,36
0
2,889,80
0
1,044,40
8
313,322
$
-$
-$
-$
$
-$
11,189
86,000
1,245,36
0
2,889,80
0
1,092,27
7
327,683
$
-$
-$
-$
$
-$
11,199
86,000
1,245,36
0
2,889,80
0
1,097,06
4
329,119
$
-$
-$
-$
$
-$
11,200
86,000
1,245,36
0
2,889,80
0
1,097,54
2
329,263
$ 396,004 $ 731,086 $ 764,594 $ 767,945 $ 768,280

2,889,80
2,889,80
2,889,80
2,889,80
2,889,80
$
0 $
0 $
0 $
0 $
0
3,285,80
3,620,88
3,654,39
3,657,74
3,658,08
$
4 $
6 $
4 $
5 $
0
+Depreciacin
Flujo efectivo neto despus de
imp. oper.
Inversin inicial en AF
Inversin en CT
$
-$
$6,872,400
-$103,780
-$10,378
-$11,416
$6,976,180
$6,976,180
-$10,378
$3,275,4
26
-$11,416
$3,609,4
70
-$12,557
-$13,813
-$15,194
5,389,80
0
$167,139
$5,541,7
-$12,557
-$13,813
44
$3,641,8
3,643,93
9,199,82
36 $
1 $
4
Tabla 6. 13 VPN, TIR, IR, PR escenario optimista
VPN=
IR=
TIR=
PR=
$
$
9,921,899
.55
2.42
49%
2.12
El primer escenario arroja los datos ideales para este tipo de negocio, lo
que nos muestra la tabla son flujos de efectivo anuales de poco ms de tres
millones de pesos. El Valor Presentelogrando Neto as un ndice de Rentabilidad (IR) de
$2.42, es decir, por cada peso invertido se
generan casi dos y medio pesos, mientras que la Tasa Interna de Rendimiento
(TIR) es del 49% y el periodo de recuperacin es de 2.12 aos.
UDLAP
Pgina 89

servicio.
Tabla 6. 14 Flujo de efectivo escenario ms probable

Flujo de efectivo actual (anual)
Ao 0

Ingreso x venta aceites y aditivos
$
$
$
$
-$
-Costos y Gastos
-$
-Depreciacin
-$

- Impuestos
Utilidades despus de impuestos
-$
$
-$
+Depreciacin
Flujo efectivo neto despus de imp. oper.
$6,872,40
0
Inversin en CT
-$103,780
1
1,928,64
0
730,800
206,640
10,080
86,000
1,245,36
0
2,889,80
0
1,345,00
0
403,500
941,500
2,889,80
0
1,948,30
0
$
$
$
$
-$
-$
-$
-$
$
-$
$
$
2
2,121,50
4
803,880
227,304
11,088
86,000
1,245,36
0
2,889,80
0
1,057,38
4
317,215
740,169
2,889,80
0
2,149,63
1
$
$
$
$
-$
-$
-$
-$
$
-$
$
$
3
2,140,79
0
811,188
229,370
11,189
86,000
1,245,36
0
2,889,80
0
1,028,62
2
308,587
720,036
2,889,80
0
2,169,76
4
$
$
$
$
-$
-$
-$
-$
$
-$
$
$
4
2,142,71
9
811,919
229,577
11,199
86,000
1,245,36
0
2,889,80
0
1,025,74
6
307,724
718,022
2,889,80
0
2,171,77
8
-$
-$
-$
$
-$
$
$
$11,416
$12,557
$13,813
$10,378
$11,416
$12,557
$13,813
$1,937,9
22
$2,138,2
15
$2,157,2
2,157,96
7,713,72
07 $
5 $
3
Recuperacin de CT
Flujo efectivo neto despus de imp. inver.
$
$
$
$
-$
$10,378
$6,976,18
0
$6,976,18
0
5
2,142,91
2
811,992
229,598
11,200
86,000
1,245,36
0
2,889,80
0
1,025,45
9
307,638
717,821
2,889,80
0
2,171,97
9
-$15,194
5,389,80
0
$167,13
9
Fuente: elaboracin propia

Tabla 6. 15 VPN, TIR, IR, PR escenario ms probable
$4,235,4
77
$
1.64
28%
4.03
VPN=
IR=
TIR=
PR=
La tabla nos indica que si la nueva empresa vende un aproximado de
$5,541,7
44
300,000 litros mensuales, el cual es el escenario ms probable los flujos de

efectivo estarn rondando los dos millones de pesos anualmente. El VPN es de
$4,235,477, mientras que el IR nos indica que por cada peso invertido se
generaran poco ms de un peso con cincuenta centavos, la TIR es del 28% y el
periodo de recuperacin para este caso ser de poco ms de 4 aos,
UDLAP
Pgina 90

servicio.
Tabla 6. 16 Flujo de efectivo escenario pesimista
Flujo de efectivo actual (anual )
Ao 0

Ingreso x venta aceites y aditivos
-Costos y Gastos
-Depreciacin
- Impuestos
Utilidades despus de impuestos
+Depreciacin
Flujo efectivo neto despus de imp. oper.
$6,872,40
0
Inversin en CT
-$103,780
1
1,125,04
$
0
$ 426,300
$ 120,540
$ 10,080
-$ 86,000
1,245,36
-$
0
2,889,80
-$
0
2,539,20
-$
0
$ 761,760
1,777,44
-$
0
2,889,80
$
0
1,112,36
$
0
$
$
$
$
-$
-$
-$
-$
$
-$
$
$
2
1,237,54
4
468,930
132,594
11,088
86,000
1,245,36
0
2,889,80
0
2,371,00
4
711,301
1,659,70
3
2,889,80
0
1,230,09
7
$
$
$
$
-$
-$
-$
-$
$
-$
$
$
3
1,248,79
4
473,193
133,799
11,189
86,000
1,245,36
0
2,889,80
0
2,354,18
4
706,255
1,647,92
9
2,889,80
0
1,241,87
1
$
$
$
$
-$
-$
-$
-$
$
-$
$
$
4
1,249,91
9
473,619
133,920
11,199
86,000
1,245,36
0
2,889,80
0
2,352,50
2
705,751
1,646,75
2
2,889,80
0
1,243,04
8
-$
-$
$
-$
$
$
$11,416
$12,557
$13,813
$10,378
$11,416
$12,557
$13,813
$5,541,7
44
$1,101,9
82
$1,218,6
81
$1,229,3
14
$1,229,2
35
$6,784,9
10
Recuperacin de CT
Flujo efectivo neto despus de imp. inver.
-$
$10,378
$6,976,18
0
$6,976,18
0
$
$
$
$
-$
5
1,250,03
2
473,662
133,932
11,200
86,000
1,245,36
0
2,889,80
0
2,352,33
4
705,700
1,646,63
4
2,889,80
0
1,243,16
6
-$15,194
5,389,80
0
$167,13
9

Tabla 6. 17 VPN, TIR, IR, PR escenario pesimista
$859,66
8
$
1.14
14%
5.40
VPN=
IR=
TIR=
PR=
El ltimo de los escenarios muestra las predicciones pesimistas ya que

de vender al menos 175,000 litros mensuales la nueva empresa no obtendra
resultados tan favorables a comparacin de los dos primeros escenarios. En
otras palabras, si al iniciar operaciones no se puede llegar al nivel de ventas de
ms de 175,000 litros, los flujos rondaran los novecientos mil pesos anuales. El
VPN ser de $859,668, mientras que IR ser apenas de un peso con catorce
centavos, la TIR ser del 14% y el periodo de recuperacin ser de 5.40 aos.
An en este caso pesimista, se logra recuperar la inversin de acuerdo a la
TREMA mnima deseada.
UDLAP
Pgina 91

servicio.
Finalmente, con los datos previos, se clculo la probabilidad de que el
VPN sea menor que cero de acuerdo a una distribucin triangular y normal en
la siguiente tabla:
Tabla 6. 18 Aplicacin de distribucin triangular a los VPN`s
Optimista
Ms probable
Pesimista
E(VPN)
Var(VPN)
DS(VPN)
Prob(VPN<0)
9,921,900
4,235,477
859,668
5,005,681
3.49599E+12
1,869,756
0.37%
La tabla nos muestra que con los datos anteriores hay una probabilidad
de solo 0.37% de que el VPN para la nueva empresa sea menor que cero, o
bien de 99.63% de que sea rentable el proyecto. En otras palabras, la
probabilidad de que el proyecto sea rentable es casi segura, con lo que
apoyamos la idea de que la zona de Tecamachalco es la indicada para realizar
la inversin de la nueva empresa.
UDLAPPgina 92

Capitulo 6

Hochgeladen von

Dokumentinformationen

Originaltitel

Copyright

Verfügbare Formate

Dieses Dokument teilen

Dokument teilen oder einbetten

Freigabeoptionen

Stufen Sie dieses Dokument als nützlich ein?

Sind diese Inhalte unangemessen?

Copyright:

Verfügbare Formate

Capitulo 6

Hochgeladen von

Copyright:

Verfügbare Formate

Proyecto Final: Apertura sucursal de estacin de

Ante la gran de demanda

estacin en un terreno de 1,000 m a

de combustible que se vive en

estos das en nuestro pas y en

satisfacer la necesidad primordial

1,800 m , con 3 o 4 dispensarios

espacios amplios en el rea de

Proyecto Final: Apertura sucursal de estacin de

Con lo anterior se quiere decir que la instalacin de la estacin de servicio

Proyecto Final: Apertura sucursal de estacin de

teniendo una duracin de 1 a 5

instalaciones de esta estacin de

automvil cargando combustible y de

embargo, esta estacin de servicio es

necesidades del consumidor vayan

servicio de la mejor calidad, ya 6.3.2 Objetivos

conformidad del cliente es lo ms

como la estacin de servicio que

importante. Se tiene la confianza

de que el cliente saldr satisfecho

con el nmero real de litros por los

que se estn pagando.

carretero en donde se encuentre.

6.3.1 Tipo de negocio

Este es un negocio que

Mediano Plazo: Posicionarse

como la estacin de servicio con

Proyecto Final: Apertura sucursal de estacin de

necesarios para la instalacin de un

servicios nicos en el rea

donde se piensa instalar, esto

instalacin en sus locales

estas zonas geogrfica oscila entre

de 6.3.4 Aspectos legales

conveniencia, y construir una

El terreno se deber encontrar

empresa ms confiable dentro

argumentos legales necesarios para

En caso de ser arrendado deber

argumentos legales necesarios para

en licencias que PEMEX solicita para

el municipio de Tecamachalco (franquicia

operaciones (ver documento 2 en

rea de entre 1,000m a 1,800m ,

Proyecto Final: Apertura sucursal de estacin de

6.4 Plan de producto

combustibles que se ofertan en la

directamente por PEMEX quien a

refirindose a estos combustibles de

PEMEX cuya ganancia promedio es

SEMARNAP (ver documento 3

presenta la siguiente tabla:

Proyecto Final: Apertura sucursal de estacin de servicio.

Fuente: Portal SAT y Portal PEMEX Refinacin.

6.5 Plan de Marketing

Debido a que PEMEX es un monopolio, la ventaja de tener una franquicia

Proyecto Final: Apertura sucursal de estacin de

franquicia PEMEX es el respaldo

zona en donde se planea instalar la

estacione de servicio Tecamachalco ,

operacin tanto fsicos como en

Se hizo un conteo manual