"AO DE LA DIVERSIFICACIN PRODUCTIVA Y FORTALECIMIENTO DE LA

EDUCACIN"

ASIGNATURA

PLAN DE NEGOCIOS.

ESCUELA PROFESIONAL

CONTABILIDAD.

TEMA

CONTENIDO

PROYECTO DE NEGOCIO

PLAN DE NEGOCIO EMPRESA RESTAURANT PARRILLERO

MAESTRO BRASA

DOCENTE TUTOR

LIC. INES CASTRO REYES DE LOZANO.

AUTORES:

ARICA CHAVZ, ROSARIO DEL PILAR.

GARCIA FARFAN, GREISH GRACIELA.

GARCA NEYRA, ANTONELLA.

HUAMN MUSAYN, JUAN ARTURO.

RIMAICUNA MORETO, CLARA.

INTRODUCCIN
Actualmente el Per est viviendo un ciclo de crecimiento econmico basado
en polticas macroeconmicas prudentes y correctas.
Esto ha llevado a que el Per crezca 6% en promedio en los ltimos aos el
cual ha sido impulsado principalmente por el consumo interno.

A la fecha se han abierto aproximadamente 10 centros comerciales en el Per,

cada vez ms grupos econmicos poderosos invierten en negocios
relacionados al consumo, tales como el grupo Intercorp, Romero y Brescia.
Franquicias como McDonalds, Starbucks, Burguer King y Rockys, no solo han
abierto locales en provincias, sino que en Piura este efecto que aos atrs
pudo ser impensada.

Considerando ello y adems que la idiosincrasia del peruano ligada al aprecio

de la comida.
En la que toda celebracin siempre est alrededor de una mesa de comida,
conlleva a estudiar el mercado culinario del Per en busca de una ventana de
oportunidad.

Basado en una cultura de peruanidad y de excelencia en el servicio se propone

la creacin de un Restaurant Parrillero en la bsqueda de aprovechar una
ventana que el mercado actualmente no cubre.
Hoy por hoy, el vertientes como la cocina gourmet y fusin abarcado
fuertemente el mercado culinario en la bsqueda de ensalzar la sazn peruana
y elevarla al nivel de la comida francesa y/o italiana.

Lamentablemente, en este intento se ha dejado de lado la cocina tradicional

peruana, pero sobre todo el gusto del consumidor peruano por comer variedad
y cantidad.
Considerando ello y un servicio de excelencia, se forjan las bases para la
evaluacin de un Restaurant Parrillero en la ciudad de Piura.

IDEA DE NEGOCIO
La idea de negocio que hemos planteado es de crear un Restaurant Parrillero,
puesto que la gran demanda que existe en nuestro entorno sumado a la
necesidad de estos servicios en ciertas partes de la ciudad, para lo cual este
plan de negocio va dirigido e implementado en la Urbanizacin Los Jardines de
Avifap.

Se ha tomado en cuenta de que esta ubicacin no existen sitios que ofrezcan

estos servicios, por lo que posiblemente habra una gran demanda, pero
debiendo aplicar los criterios respectivos.

Nuestro objetivo principal ser el de brindar al mercado un servicio de primera

(Comidas y bebidas), as como tambin el de ofrecer una instalacin cmoda y
satisfactoria para nuestros clientes, para as poder captar ms personas que
quieran volver a nuestro referido negocio.

Tambin daremos una segunda posibilidad de que contemos con instalaciones

en las que se pueda realizar eventos sociales (Cumpleaos, quinceaeros,
etc.).

El desarrollo de este proyecto se centrara en un anlisis tomando en cuenta los

recursos a utilizar, el mbito econmico y financiero que se planteara, para as
poder establecer los procesos necesarios y ajustes que sean importantes hacer
para poder lograr resultados ptimos y rentables.

Se tomaran en cuenta criterios para que se pueda cumplir a cabalidad el

objetivo planteado.

PROYECCIN DE VENTAS PARA UN HORIZONTE DE 5 AOS

1. El principal punto del Plan de Negocios es estimar las ventas

Definir el radio del negocio

El negocio estar ubicado en Urbanizacin Los Jardines de Avifap, el cual
cuenta con un estimado de 300 personas.

Determinar el consumo promedio por habitante

El servicio puede estimarse con un consumo promedio de 35 personas por
da.

Revisar si es que no hay un negocio al cual recurrir en su sector, entonces a

quien recurren
Las personas que habitan en estas urbanizaciones no encuentran estos
servicios cerca de donde habitan, por lo cual tienen que recurrir a otras
zonas en las cuales si encuentran este servicio. La existencia de
restaurantes no es suficiente para cubrir la demanda existente, por lo que
creemos que sera una buena idea implementar un restaurant parrillero en
este sector, para as complacer los gustos y necesidades de las personas.

Estimacin de ventas
Supuesto de demanda del restaurant parrillero MAESTRO BRASA

Los ingresos proyectados sern de:

Demanda diaria

35 personas.

Costo del servicio

20 soles promedio.

INVERSIN
-

ACTIVOS FIJOS
o Local Propio: Urbanizacin Los Jardines de Avifap
o Inmuebles

Sillas

Mesas

Estantes

Escritorios

Menajeria

o Equipos

Computadoras

Tablets

Laptop

INVERSIN PRE- OPERATIVA

o Estudio de mercado
o Licencia de funcionamiento
o Registros sanitarios

Estrategias para la innovacin en el restaurante hotelero

Ofrecer mxima comodidad a los clientes.

Mantener contacto regular con los clientes leales, es indispensable que

nuestro servicio sea leal a nuestros clientes y por ello premiar su
confianza a nuestro negocio, para lo cual podremos ofrecer promociones
exclusivas.

Al igual que los clientes regulares, el servicio ser siempre cmodo y

satisfactorio para ellos.

Se tomara en cuenta las sugerencias y opiniones que los clientes nos

ofrezcan para as mejorar constantemente y prevalecer en el mercado.

Innovar en lo referido a la publicidad, para hacer conocido el negocio.

Trataremos de lograr nuestra meta, ofreciendo calidad, servicios satisfactorios,

personal calificado para dar el servicio, precios accesibles, ambientes limpios y
excelente ubicacin.

IDEA DE NEGOCIO RESTAURANT PARRILLERO MAESTRO BRASA

La idea de negocio que hemos planteado es que se implemente un restaurant
parrillero en Urbanizacin Los Jardines de Avifap, debido a la gran demanda
existente por este servicio, como resultado de estudios aplicados mediante
encuestas personales, en la cual la gran mayora de los jvenes ha aceptado la
implementacin de esta idea de negocio.

Nuestro objetivo principal es que la idea de negocio que hemos planteado

sobre el Restaurant Parrillero Maestro Brasa sea el de satisfacer las
necesidades y gustos de los clientes, brindando la comodidad necesaria y la
seguridad suficiente para confiar en nosotros.

El desarrollo de este proyecto abarcara un anlisis de factibilidad tomando en

cuenta los recursos que se van a necesitar y a su vez los que los demandantes
crean convenientes que se deberan considerar en la creacin de este servicio,
para as poder cumplir a cabalidad el objetivo que nos hemos planteado y a la
vez conseguir la rentabilidad necesaria para seguir creciendo y as seguir
satisfaciendo a nuestros clientes y a los que muy pronto sern.

PROYECCIN DE VENTAS PARA UN HORIZONTE DE 5 AOS

2. El principal punto del Plan de Negocios es estimar las ventas

Definir el radio del negocio

El negocio estar ubicado en Urbanizacin Los Jardines de Avifap, el cual

cuenta con un estimado de 300 personas.

Determinar el consumo promedio por habitante

El servicio puede estimarse con un consumo promedio de 35 comensales por

da.

Revisar si es que no hay un negocio al cual recurrir en su sector, entonces a

quien recurren

Las personas que habitan en Urbanizacin Los Jardines de Avifap no

encuentran este tipo de restaurantes cerca de donde habitan, por lo cual tienen
que recurrir a otras zonas en las cuales si encuentran este servicio. Creemos
que sera una buena idea implementar un restaurant parrillero en este sector,
para as complacer las necesidades de las personas.

ESTIMACIN DE VENTAS
Supuesto de demanda en el restaurant parrillero
Los ingresos proyectados sern de:

PERIODO
VENTAS PROYECTADAS
EN S/.

PROYECCION DE VENTAS
AO 1
AO 2
S/.100,000.00
S/.150,000.00

VENTAS PROYECTADAS EN N
PLATOS
POR
VENDER
AO(PROMEDIO)
VENTAS PROYECTADASEN N
PLATOS
POR
VENDER
MES(PROMEDIO)

AO 3
S/.200,000.00

AO 4
S/.300,000.00

DE
AL

10000
PLATOS

15000
PLATOS

20000
PLATOS

30000
PLATOS

DE
AL

833
PLATOS

1250
PLATOS

1666
PLATOS

2500
PLATOS

INVERSION DEL NEGOCIO MAESTRO BRASA

Para la apertura del negocio se ha considerado los siguientes costos de
inversin, los cuales influirn en el negocio que hemos decidido implementar en
el Mercado.
INVERSIONES PARA RESTAURANT PARRILLERO MAESTRO BRASA"
ACTIVOS FIJOS
VALOR
PRECIO TOTAL
PRECIO TOTAL
UNITARIO
SIN IGV
CON IGV
INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPOS
$113,766.00
Inmueble:
Terreno: 225 m2
$15,000.00
$15,000.00
$15,000.00
Edificio:
$40,000.00
$40,000.00
$47,200.00
Muebles:
4 Parrillas
$1150.00
$4,600.00
$5,428.00
40 Mesas
$10.00
$400.00
$472.00
02 Refrigeradoras
$75.00
$150.00
$177.00
20 Ventiladores
$150.00
$3,000.00
$3,540.00
160 Sillas
$30.00
$1,200.00
$1,416.00
Maquinaria:
01 Auto
$10,000.00
$10,000.00
$11,800.00
02 Motocicletas
$1,200.00
$2,400.00
$2,832.00
01 Lustradora
$1,600.00
$1,600.00
$1,888.00
01 Aspiradora
$1,500.00
$1,500.00
$1,770.00
Equipos:
40 Televisores
$430.00
$17,200.00
$20,296.00
02 Computadoras
$800.00
$1,600.00
$1,888.00
02 Telfonos
$25.00
$50.00
$59.00
INVERSION PRE-OPERATIVA
$3,870.40
Estudio de Mercado
$3,000.00
$3,000.00
$3,540.00
Licencia de Funcionamiento
$250.00
$250.00
$295.00
Registro Sanitario
$30.00
$30.00
$35.40
TOTAL COSTO DE INVERSIONES
$117,636.40

Producto Y/O Servicio A Comercializar

El negocio que vamos a implementar se orientara a brindar parrillas en la
ciudad de Piura, especialmente en Urbanizacin Los Jardines de Avifap, el cual
va a brindar un servicio de primera, puesto a que decidimos invertir en recursos
que ayuden a que nuestros futuros clientes se sientan satisfechos con el
servicio que se les brinda, y sobretodo brindarles la seguridad que merecen,
mediante el cuidado de sus bienes e incluso de sus vehculos, para asi poder
lograr ser una empresa sobresaliente y con que se diferencie de otros
similares.

Producto A Ofrecer
El servicio que se va a brindar se desarrolla de manera directa con el cliente,
presentndole los diferentes platos a la parrilla que encontraran en nuestro
local y a su vez las diferentes alternativas que podr elegir dentro de nuestro
restaurant.
Servicio que se encontrara en el restaurant parrillero MAESTRO BRASA
Parrillas con carne peruana:
Las mejores carnes nacionales, con el gusto y sello caracterstico de los platos
y sazn peruana.

Parrillas con carne extranjera:

Las mejores carnes extranjeras, destacando la argentina, para que nuestros
clientes disfruten de la gastronoma del mundo en nuestro referido restaurant.

En el servicio que se ofrecer no solo se proporcionara comodidad al cliente,

sino tambin el de contar con un ambiente limpio y agradable para que se
pueda sentir como en su propia casa.

Anlisis de demanda:
Se analizado la demanda que existe en el entorno por la gran necesidad de
implementar un restaurant parrillero en ciertas zonas de la ciudad, en las que
no cuentan con dicho servicio y que tambin, como resultado de ello, se ha
estandarizado la necesidad y aceptacin de la mayora de las personas que se
les consulto la idea de negocio.

CALCULO DE LA DEMANDA DE MAESTRO BRASA PLAN DE

NEGOCIOS
a) A travs de un estudio de Mercado
Restaurant parrillero Maestro Brasa, su mercado son los pobladores de la
Urbanizacin Los Jardines de Avifap - Piura; los cuales pertenecen a la clase
media. Por lo general cada familia es conformada por 4 personas en promedio.
Antes de calcular la demanda anual en unidades (Platos de parrilla a precio
promedio), usted debe obtener los siguientes datos:
1) Poblacin de Urbanizacin Los Jardines de Avifap: 300 personas
2) Nmero de familias: 1200/4= 300 familias aprox.
3) Segn encuesta realizada los pobladores de dichas urbanizaciones son,
en lo que se respecta a edades, los siguientes: nios 17%, adultos (de
18 a 59 aos) 80%, ancianos 3%.
Segn encuesta para ver qu tipo de pobladores hay en cuanto edad (Nios,
adultos, ancianos) preguntamos cuantos gustan de comida a la parrilla,
considerando esta proyeccin en unidades (Plato de parrilla a precio promedio
de S/. 15)
EDAD
Nios
Adultos

% TOTAL REFERIDO A TODA

LA POBLACIN
17 % de 300 (51 nios)
80 % de 300 (240 Adultos)

Ancianos

3% de 300 (9 Ancianos)

% DE PERSONAS QUE
GUSTAN DE PARRILLA
30 % de nios (15 nios)
80 % de adultos (192
Adultos)
33 % de ancianos.

Nota: A manera general el porcentaje de pobladores que gustan de la

parrilla es del 70% es decir 210 pobladores, entre nios, adultos y
ancianos.

Para obtener la demanda anual en unidades, se utiliza la siguiente ecuacin:

Demanda anual en unidades = a * b* c * d *e donde:
a= total de nmero de familias en Urbanizacin Los Jardines de Avifap
b= Porcentaje total de personas que comen parrilla
c= Porcentaje de poblacin por edad
d= Porcentaje de gusto por parrilla por edad
e= unidades en consumo

CALCULOS:
Nios= 75 * 70%* 17%* 30%* 15 = 40.16
Adultos = 75* 70%* 80%* 80%* 192 = 6451.20
Ancianos = 75* 70%* 3%* 33%* 3 = 1.56
Total = 40.16 + 64514.20+ 1.56= 6492 platos a la parrilla a precio promedio.
6492 * S/. 15 = S/. 97 380 de ventas para el ao 1, siendo las proyectadas
S/.100 000.
b) A travs de Proyeccin de Demanda
AO

AO 1
VENTAS %

AO 2
VENTAS %

AO 3
VENTAS %

AO 4
VENTAS %

AO 5
VENTAS %

40 %
60%
40%
42%
50%
48%
65%
60%
55%
58%
62%
75%

60%
65%
50%
45%
50%
55%
75%
70%
60%
65%
60%
80%

65%
65%
55%
50%
55%
58%
78%
75%
62%
68%
75%
82%

68%
68%
60%
55%
60%
62%
82%
72%
70%
75%
80%
85%

75%
75%
70%
70%
68%
72%
88%
80%
75%
78%
85%
90%

MES
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SETIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE

AO

AO 1
VENTAS
S/.
ENERO
3333.20
FEBRERO
4999.8
MARZO
3333.20
ABRIL
3499.86
MAYO
4166.50
JUNIO
3999.84
JULIO
5416.45
AGOSTO
4999.80
SETIEMBRE 4583.15
OCTUBRE
4833.14
NOVIEMBRE 5166.46
DICIEMBRE 6249.75
TOTALES
54581.15
MES

AO 2
VENTAS
S/.
7500
8125
6250
5625
6250
6875
9375
8750
7500
8125
7500
10000
91875

AO 3
VENTAS
S/.
10832.9
10832.9
9166.3
8333
9166.3
9666.28
12999.48
12499.5
10332.92
11332.88
12499.5
13666.12
131328.08

AO 4
VENTAS
S/.
17000
17000
15000
13750
15000
15500
20500
18000
17500
18750
20000
21250
209250

AO 5
VENTAS
S/.
21874.50
21874.50
20416.20
20416.20
19832.88
20999.52
25666.08
23332.80
21874.50
22749.48
24791.10
26249.40
270077.16

DEPRECIACIN ACTIVO FIJO

INMUEBLES,
MAQUINARIO Y
EQUIPO

VIDA
UTIL
(AOS)

TASA
DEPRECIAC
(ANUAL)%

AO 1

AO2

AO3

2542.37
254.24
169.49
67.80
63.56
127.12

5
5
3
5
5
5

20
20
33.33
20
20
20

508.47
50.85
56.50
13.56
12.71
25.42

508.47
50.85
56.50
13.56
12.71
25.42

508.47
50.85
56.50
13.56
12.71
25.42

2118.64
211.86
1271.19
1525.42
254.24
254.24
21.19
211.86
33.90
33.90
25.42
40.68
20.34
84.75
101.69
211.86

10
10
10
10
10
10
3
3
5
5
5
5
5
5
5
5

10
10
10
10
10
10
33.33
33.33
20
20
20
20
20
20
20
20

211.86
21.19
127.12
152.54
25.42
25.42
7.06
70.62
6.78
6.78
5.08
8.14
4.07
16.95
20.34
42.37

211.86
21.19
127.12
152.54
25.42
25.42
7.06
70.62
6.78
6.78
5.08
8.14
4.07
16.95
20.34
42.37

211.86
21.19
127.12
152.54
25.42
25.42
7.06
70.62
6.78
6.78
5.08
8.14
4.07
16.95
20.34
42.37

VALOR
DE ADQ.

COMPRA
NVO
ACT.FIJO

AO 4

AO 5

TOTAL
DEPRECIACION

VALOR
NETO
REALIZ.

508.47
50.85
56.50
13.56
12.71
25.42

508.47
50.85
56.50
13.56
12.71
25.42

2542.37
254.24
282.49
67.80
63.56
127.12

0.00
0.00
56.50
0.00
0.00
0.00

211.86
21.19
127.12
152.54
25.42
25.42
7.06
70.62
6.78
6.78
5.08
8.14
4.07
16.95
20.34
42.37

211.86
21.19
127.12
152.54
25.42
25.42
7.06
70.62
6.78
6.78
5.08
8.14
4.07
16.95
20.34
42.37

1059.32
105.93
635.59
762.71
127.12
127.12
35.31
353.11
33.90
33.90
25.42
40.68
20.34
84.75
101.69
211.86

1059.32
105.93
635.59
762.71
127.12
127.12
7.06
70.62
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

PARA COCINA
Cocinas industriales
Ollas
Sartenes
Cucharones
Paletas
Tazones
Campana con
Chimenea
Parrillas
Refrigeradoras
Congeladoras
Lavadores
Hornos
Peladores
Cuchillos
Escurridor de papas
Chancador de papa
Rayadores
Espumaderas
Tenedor multiusos
Coladores
Picadores
Teteras

169.49

21.19
211.86

Recipientes
Platos
Fuentes
Vasos
Cucharas
Tenedores
Jarras
Papeleras
Tachos
Extintores
Botiquin
PARA SS.HH
Inodoros
Lavatorios
Urinarios
Espejos
Portapapel
Papeleras
PARA SALN
Televisores
Cuadros decorativos
Aire acondicionado
TOTAL

81.36
508.47
1016.95
169.49
423.73
423.73
254.24
38.14
42.37
338.98
84.75

5
3
5
3
5
5
3
5
5
5
5

20
33.33
20
33.33
20
20
33.33
20
20
20
20

16.27
169.49
203.39
56.50
84.75
84.75
84.75
7.63
8.47
67.80
16.95

16.27
169.49
203.39
56.50
84.75
84.75
84.75
7.63
8.47
67.80
16.95

16.27
169.49
203.39
56.50
84.75
84.75
84.75
7.63
8.47
67.80
16.95

16.27
169.49
203.39
56.50
84.75
84.75
84.75
7.63
8.47
67.80
16.95

16.27
169.49
203.39
56.50
84.75
84.75
84.75
7.63
8.47
67.80
16.95

81.36
847.46
1016.95
282.49
423.73
423.73
423.73
38.14
42.37
338.98
84.75

0.00
169.49
0.00
56.50
0.00
0.00
84.75
0.00
0.00
0.00
0.00

762.71
542.37
338.98
338.98
76.27
76.27

10
10
10
10
5
5

10
10
10
10
20
20

76.27
54.24
33.90
33.90
15.25
15.25

76.27
54.24
33.90
33.90
15.25
15.25

76.27
54.24
33.90
33.90
15.25
15.25

76.27
54.24
33.90
33.90
15.25
15.25

76.27
54.24
33.90
33.90
15.25
15.25

381.36
271.19
169.49
169.49
76.27
76.27

381.36
271.19
169.49
169.49
0.00
0.00

2033.90
254.24
1016.95
18468.64

10
10
10

10
10
10

203.39
25.42
101.69

203.39
25.42
101.69

203.39
25.42
101.69

203.39
25.42
101.69

203.39
25.42
101.69

1016.95
127.12
508.47

1016.95
127.12
508.47

508.47
169.49

254.24

Muebles

VALOR
ADQUI.

Reposteros
Alacenas
Auxiliar
Repisas
Bar
Mesas
Sillas
Sillas para nios
Mostrador
Estantes
Escritorio
Colgadores
TOTAL

3050.85
1525.42
3813.56
677.97
1271.19
2118.64
6779.66
169.49
847.46
1355.93
254.24
84.75
21949.15

VIDA
UTIL
(AOS)

TASA
DEPRECIAC
(ANUAL)%

AO 1

AO2

AO3

10
10
10
10
10
10
5
5
10
10
10
10

10
10
10
10
10
10
20
20
10
10
10
10

305.08
152.54
381.36
67.80
127.12
211.86
1355.93
33.90
84.75
135.59
25.42
8.47

305.08
152.54
381.36
67.80
127.12
211.86
1355.93
33.90
84.75
135.59
25.42
8.47

305.08
152.54
381.36
67.80
127.12
211.86
1355.93
33.90
84.75
135.59
25.42
8.47

COMPRA
NVO
ACT.FIJO

AO4

AO5

TOTAL
DEPRECIACION

VALOR
NETO
REALIZ.

305.08
152.54
381.36
67.80
127.12
211.86
1355.93
33.90
84.75
135.59
25.42
8.47

305.08
152.54
381.36
67.80
127.12
211.86
1355.93
33.90
84.75
135.59
25.42
8.47

1525.42
762.71
1906.78
338.98
635.59
1059.32
6779.66
169.49
423.73
677.97
127.12
42.37

1525.42
762.71
1906.78
338.98
635.59
1059.32
0.00
0.00
423.73
677.97
127.12
42.37

VIDA
UTIL
(AOS)
10
10

TASA
DEPRECIAC
(ANUAL)%
10
10

VIDA
UTIL
(AOS)
60000.00
20

TASA
DEPRECIAC
(ANUAL)%
5

INMUEBLES.MAQ.

MONTO
TOTAL

Mquina registradora
Motocicletas
TOTAL

2118.64
6779.66
8898.31

INMUEBLES,
MAQUI.

MONTO
TOTAL

EDIFICIO
TOTAL GENERAL

109316.10

AO 1

AO2

AO3

211.86
677.97

211.86
677.97

211.86
677.97

AO 1

AO2

AO3

3000.00

3000.00 3000.00

9558.98

9558.98 9558.98

COMPRA
NVO
ACT.FIJO

COMPRA
NVO
ACT.FIJO

1334.75

VALOR
NETO
REA.
1059.32
3389.83

AO4

AO5

TOTAL
DEPRECIACION

211.86
677.97

211.86
677.97

1059.32
3389.83

AO4

AO5

TOTAL
DEPRECIACION

3000.00

3000.00

VALOR
EN
LIBROS
15000.00 45000.00

9558.98

9558.98

47794.92 62855.93

BANCO FINANCIERO DEL

PERU
CLCULO DE FINANCIAMIENTO - ALTO
RIESGO
PRODUCTO: CRDITO PYME NEGOCIO
PRSTAMO
TASA DE
INTERES
TIEMPO
(AOS)
PAGO AO
TOTAL DE
CUOTAS

57566.00

IP

0.40

40%

BASE
PAGO POR
PERIO.

1.96
47012.23

N
CUOTA
0
1
2

SALDO
INICIAL
57566.00
57566.00
33580.17

AMORTIZACION
CAPITAL
0.00
23985.83
33580.17

TOTAL
CUOTA
0.00
47012.23
47012.24

2
1
2

INTERES
DEVENGADOS
0.00
23026.40
13432.07

SALDO
FINAL
57566.00
33580.17
0.00

ESTIMACION DE COSTO DE SERVICIOS

COMPRAS
Arroz
Aceite
Menestras
Frijol
Carne
Pollo
Pescado
Mariscos
Verduras
Limn
Condimentos
TOTAL

AO 1
Precio sin Precio con
IGV (S/.)
IGV (S/.)
55036.04
27518.02
48156.54
20638.52
110072.09
48156.54
206385.16
68795.05
34397.53
55036.04
13759.01
687950.54

64942.53
32471.27
56824.71
24353.45
129885.06
56824.71
243534.49
81178.16
40589.08
64942.53
16235.63
811781.64

AO 2
Precio sin Precio con
IGV (S/.)
IGV (S/.)
60506.82
30253.41
52943.47
22690.06
121013.65
52943.47
226900.59
75633.53
37816.76
60506.82
15126.71
756335.29

71398.05
35699.03
62473.29
26774.27
142796.10
62473.29
267742.69
89247.56
44623.78
71398.05
17849.51
892475.64

AO 3
Precio sin
Precio
IGV (S/.)
con IGV
(S/.)
66634.10
78628.23
33317.05
39314.12
58304.83
68799.70
24987.79
29485.59
133268.19 157256.47
58304.83
68799.70
249877.86 294855.88
83292.62
98285.29
41646.31
49142.65
66634.10
78628.23
16658.52
19657.06
832926.20 982852.92

AO 4
Precio sin Precio con
IGV (S/.)
IGV (S/.)

AO 5
Precio sin Precio con
IGV (S/.)
IGV (S/.)

73417.86
36708.93
64240.63
27531.70
146835.73
64240.63
275316.99
91772.33
45886.16
73417.86
18354.47
917723.29

80529.88
40264.94
70463.64
30198.70
161059.75
70463.64
301987.04
100662.35
50331.17
80529.88
20132.47
1006623.46

86633.08
43316.54
75803.94
32487.40
173266.16
75803.94
324874.04
108291.35
54145.67
86633.08
21658.27
1082913.48

95025.25
47512.63
83147.10
35634.47
190050.51
83147.10
356344.70
118781.57
59390.78
95025.25
23756.31
1187815.68

SUELDOS

AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

Gerente

21,600.00

21,600.00

22,600.00

23,000.00

23,000.00

Administrador

18,000.00

18,000.00

18,600.00

19,000.00

19,000.00

Contador

18,000.00

18,000.00

18,600.00

19,000.00

19,000.00

Cajero

12,000.00

12,600.00

12,600.00

13,200.00

13,200.00

Total sueldos

69,600.00

70,200.00

72,400.00

74,200.00

74,200.00

SALARIOS
COCINEROS (4)

AO 1
57,600.00

AO 2
58,000.00

AO 3
58,000.00

AO 4
58,600.00

AO 5
59,300.00

SERVICIOS
Electricidad
Agua
Gas
Internet
TOTAL SERVICIOS

AO 1
2,640.00
1,320.00
4,200.00
1,200.00
9,360.00

AO 2
2,750.00
1,450.00
4,400.00
1,400.00
10,000.00

AO 3
2,880.00
1,560.00
4,850.00
1,400.00
10,690.00

AO 4
3,200.00
1,700.00
5,200.00
1,400.00
11,500.00

AO 5
3,200.00
1,800.00
5,650.00
1,600.00
12,250.00

ESTIMACION DE COSTOS DE OPERACIN

AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
Gastos Admint.
Sueldos
Salarios
Servicios
Arbitrios
TOTAL
Gastos de Ventas
Sueldos Mozos
Publicidad
TOTAL

AO 5

69,600.00
57,600.00
9,360.00
800.00
137,360.00

70,200.00
58,000.00
10,000.00
1,000.00
139,200.00

72,400.00
58,000.00
10,690.00
1,250.00
142,340.00

74,200.00
58,600.00
11,500.00
1,500.00
145,800.00

74,200.00
59,300.00
12,250.00
1,700.00
147,450.00

38,400.00
3,600.00
42,000.00

38,800.00
3,600.00
42,400.00

39,000.00
3,900.00
42,900.00

39,300.00
3,900.00
43,200.00

39,800.00
4,000.00
43,800.00

COSTO TOTAL
OPER.
179,360.00
181,600.00
185,240.00
189,000.00
191,250.00
ESTADO DE RESULTADOS CONSIDERANDO GASTOS FINANCIEROS
PERIODO
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
1,154,704.7 1,269,486.4 1,398,042.0 1,540,371.4
Ingresos
0
8
8
8
1,689,587.80
Costo de servicios
-687,950.54 -756,335.29 -832,926.20 -917,723.29 -1,006,623.46
Costos de Operacin
-179,360.00 -181,600.00 -185,240.00 -189,000.00 -191,250.00
Depreciacin
-9,558.98
-9,558.98
-9,558.98
-9,558.98
-9,558.98

Amortiz. Pre-operat.
UAIT
Intereses
UAT
Impuesto a la Renta(30%)
UTILIDAD NETA

-1,413.77
276,421.41
-23,026.40
253,395.01
-76,018.50
177,376.50

-1,413.77
320,578.44
-13,432.07
307,146.37
-92,143.91
215,002.46

-1,413.77
368,903.12
0.00
368,903.12
-110,670.94
258,232.18

-1,413.77
422,675.44
0.00
422,675.44
-126,802.63
295,872.81

-1,413.77
480,741.58
0.00
480,741.58
-144,222.48
336,519.11

ESTADO DE RESULTADOS SIN CONSIDERAR GASTOS FINANCIEROS

PERIODO
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
Ingresos
1,154,704.70 1,269,486.48 1,398,042.08 1,540,371.48 1,689,587.80
Costo de servicios
-687,950.54 -756,335.29 -832,926.20 -917,723.29 -1,006,623.46
Costos de Operacin
-179,360.00 -181,600.00 -185,240.00 -189,000.00 -191,250.00
Depreciacin
-9,558.98
-9,558.98
-9,558.98
-1,334.75
-9,558.98
Amortiz. Pre-operat.
-1,413.77
-1,413.77
-1,413.77
-1,413.77
-1,413.77
UAT
276,421.41 320,578.44 368,903.12 430,899.68
480,741.58
Impuesto a la Renta(30%)
-82,926.42
-96,173.53 -110,670.94 -129,269.90 -144,222.48
UTILIDAD DEL
EJERCICIO
193,494.98 224,404.91 258,232.18 301,629.77
336,519.11

FLUJO FINANCIERO
Considerando el Estado de Resultados con Gastos Financieros:
A la Utilidad Neta le sumamos la depreciacin ms la amortizacin pre operativa
restndole la amortizacin de la deuda.

PERIODO
UTILIDAD NETA
DEPRECIACION
AMORT.PREOPERATIVA
AMORT. DE LA DEUDA
RESULTADOS

FLUJO DE CAJA FINACIERO

AO 1
AO 2
AO 3
177,376.50 215,002.46 258,232.18
9,558.98
9,558.98
9,558.98
1,413.77
1,413.77
1,413.77
-57566
-57566
-57566
130783.25 168409.21 211638.93

AO 4
295,872.81
9,558.98
1,413.77
-57566
249279.56

AO 5
336,519.11
9,558.98
1,413.77
-57566
289925.86

FLUJO ECONOMICO
Considerando el Estado de Resultados sin Gastos Financieros:
A la Utilidad Neta le sumamos la depreciacin y la Amortizacin Pre operativa.
FLUJO DE CAJA FINACIERO
PERIODO
AO 1
AO 2
AO 3
UTILIDAD DEL EJERCICIO 193,494.98 224,404.91 258,232.18
DEPRECIACION
9,558.98
9,558.98
9,558.98
AMORT.PREOPERATIVA
1,413.77
1,413.77
1,413.77
204467.73 235377.66 269204.93
RESULTADOS

67.15 % K propio

AO 4
301,629.77
9,558.98
1,413.77
312602.52

AO 5
336,519.11
9,558.98
1,413.77
347491.86

6%

Inversin total = S/. 175202.4

32.85% Prstamo bancario

10%

K propio = S/. 117636.40

Prstamo Bancario = S/. 57566

Costo de capital
X recursos= 0.6715 x 0.06 + 0.3285 x 0.10 = 0.073 = 7.3% + 4%= 11.3% (Tasa de
descuento F.C. Econmico)
Costo del K = 6% + 3% = 9% (Tasa de descuento F. C. Financiero)
Tasa de Descuento
F.C.E = 11.3%
F. C. F = 9 %
Considerando Gastos Financieros
AO
Inversin.
Total
Util.Des
Depreciac
ion
Amrt.
Inventa
Total

0
-175202.4

-175202.4

1
-175202.4

2
-175202.4

3
-175202.4

4
-175202.4

5
-175202.4

-177,376.50

- 215,002.46

-258,232.18

-295,872.81

336,519.11

-9,558.98

-9,558.98

-9,558.98

-9,558.98

-9,558.98

-1,413.77

-1,413.77

-1,413.77

-1,413.77

-1,413.77

Formulas

= -363551.65 (1.113)-1 401177.61 (1.113)-2 444407.33 (1.113)-3 482047.96

(1.113)-4 522694.26 (1.113)-5
= -1592984.52
VAN = -175202.4 1592984.52
VAN= -1768186.92

Sin considerar gastos financieros

AO
Inversio
n. Total
Util.Des

Deprecia
cion
Amrt.
Inventa
Total

0
-175202.4

-175202.4

1
-175202.4

2
-175202.4

3
-175202.4

4
-175202.4

5
-175202.4

193,494.98

-224,404.91

258,232.1
8

-301,629.77

-336,519.11

-9,558.98

-9,558.98

-9,558.98

-9,558.98

-9,558.98

-1,413.77
-379670.13

-1,413.77
-410580.06

-1,413.77
444407.33

-1,413.77
-487804.92

-1,413.77
-522694.26

= -379670.13 (1.09)-1 -410580.06 (1.09)-2 -444407.33 (1.09)-3 -487804.92 (1.09)-4 522694.26 (1.09)-5
=-1722350.95
VAN= -175202.4 1722350.95= -1897553.35