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ANALISIS DE RIESGO Y
CARTERA
ANTECEDENTES
La Cooperativa como agente intermediario en la captacin y colocacin de
recursos, aporta al desarrollo de la comunidad, orientando los recursos
provenientes de los asociados, hacia los sectores productivos y de
consumo.
Como deber actuar la Cooperativa en estos procesos ?
- TRANSPARENCIA, la cual se refleja en la credibilidad que debe poseer
la Cooperativa en la administracin de los recursos de terceros.
- SOLIDEZ, que orienten suficientes recursos financieros en la colocacin
de crditos, pero que al mismo tiempo constituyan las provisiones
necesarias, que les permita cubrir las posibles prdidas al asumir los
riesgos inherentes especialmente en los crditos.
ANTECEDENTES
EFICIENCIA, que al evaluar y seleccionar entre diversas alternativas de
inversin y crdito, debe ser las que aporten el mximo valor, tanto para la
Cooperativa, para el asociado y a la comunidad en general.
Al aplicar lo antes mencionado, para que la Cooperativa se transparente,
dando una imagen de confianza, debe presentar una situacin de solidez,
para cumplir con esto debe ser eficiente en el manejo de los recursos,
Cuando la cooperativa determine el coste real de los recursos, no debe
considerar solamente los gastos y egresos, sino aplicando lo siguiente.
OTORGANDO UN PESO SIGNIFICATIVO A LA GESTION Y
ADMINISTRACION DE RIESGOS, PROCURANDO ESTAR
PREPARADOS A ENFRENTAR UNA INCERTIDUMBRE FUTURA,
SOBRE VARIABLES QUE PUEDAN AFECTAR SUS RESULTADOS
Y ESTRATEGIAS FINANCIERAS, OBTENIENDO AL FINAL LA
MEJORA EN LA POSICION COMPETITIVA EN UN MERCADO
CADA VEZ MAS EXIGENTE
RIESGOS
Evolucin
Nuevo
Enfoque
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Riesgo Integral
Cuantificacin de los riesgos
Dotacin de capital en funcin del riesgo
Provisiones en funcin del riesgo de la
contraparte
Incorporacin del riesgo como costo a la
funcin de precios de la cooperativa
Anlisis del crdito de acuerdo a sus
probabilidades de incumplimiento
Atomizacin del riesgo
Tradicional
Gestin de Tesorera
Dotacin de capital por TIPO DE ACTIVO
Provisiones en funcin del vencimiento
Anlisis del crdito de acuerdo a la capacidad de pago
presente del beneficiario final y sus garantas
Tiempo
ESCENARIO FINANCIERO
QUE SIGNIFICA LA EXISTENCIA DE UN ESCENARIO DE MAYOR
RIESGO PARA LAS INSTITUCIONES FINANCIERAS??
Restriccin al momento de colocar crditos de largo plazo (visin de
corto plazo)
Disponer de importantes saldos de liquidez (sacrificar rentabilidad por
cobertura en riesgo de liquidez)
Dificultad de conseguir fondeo de largo plazo
Restriccin para acceder a recursos en los mercados internacionales
Mayor volatilidad de las captaciones
Predisposicin de los depositantes por liquidez (ColchnBank
captaciones de corto plazo)
Mayores costos operativos para anlisis y seguimiento de las
operaciones
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ESCENARIO FINANCIERO
QUE SIGNIFICA LA EXISTENCIA DE UN ESCENARIO DE MAYOR
RIESGO PARA LAS INSTITUCIONES FINANCIERAS??
RIESGOS FINANCIEROS
INCERTIDUMBRE
RIESGOS
RIESGO DE LIQUIDEZ
CONCEPTOS BASICOS
La Liquidez es la capacidad de
una entidad financiera de
responder con fondos propios a
todas sus obligaciones de car
carcter
contractual, especialmente sus
pr
prstamos e inversiones , as
as
como para enfrentar los retiros de
los dep
depsitos y vencimientos de
sus pasivos, en el curso normal de
sus operaciones y aun costo
razonable.
El riesgo de liquidez es la
posici
posicin adversa
POSICION DE LIQUIDEZ
Posici
Posicin inadecuada
Escasez de efectivo inesperada;
Reducci
Reduccin de rentabilidad;
Insolvencia en liquidez;
Inestabilidad de las fuentes de
fondeo.
Posici
Posicin de exceso
Bajo rendimiento de activos
Puede generar un resultado
deficiente en utilidades
NIVELES DE LIQUIDEZ
Percepcin del
mercado
Capacidad para
acceder a recursos
lquidos
Imagen
FUNCIONES DE LIQUIDEZ
Demostrar al mercado que es
adverso al riesgo en t
trminos
globales, que la entidad es segura y
por lo tanto capaz de hacer frente a
sus obligaciones.
Permitir a la entidad financiera
cumplir con los compromisos con
sus clientes.
Evitar una venta precipitada de sus
activos
Evitar los costos de recurrir
excesivamente al mercado
interbancario y de las facilidades
crediticias de fuentes de segunda
instancia de liquidez (fondo de
liquidez).
MANEJO DE LA LIQUIDEZ
Se puede jerarquizar por manejo de
los activos o de los pasivos;
El manejo v
va activos se centra en la
estructura de los plazos de
vencimientos de los mismos;
Se debe considerar la estructura de
plazos de vencimiento que se
presenta tanto de dep
depsitos como
pr
prstamos y debe estimar el
crecimiento de pr
prstamos , para que
las posibles salidas, se cubran con
los activos que se venzan ;
Para las necesidades inesperadas se
debe mantener existencias de activos
lquidos de alta calidad, debe
considerarse instrumentos de
mercado secundario; y
RIESGO DE MERCADO
RIESGO DE MERCADO
El riesgo de mercado de una posicin (activo), es consecuencia de la incertidumbre
(volatilidad) asociada a variaciones en el valor de mercado de dicho activo (posicin).
Las prdidas/ganancias que sufrir la Entidad es ocasionada por las fluctuaciones
que pueden experimentar los factores de riesgo que determinan el valor de dicho
activo, como consecuencia de CAMBIOS EN LAS CONDICIONES Y/O
ESTRUCTURA DE MERCADO.
Ejemplo: Una IFI que tiene un pasivo por USD 2.000 y un activo representado por
una accin en la empresa XYZ, cuyo valor (precio de mercado) es USD 3.500; si la
accin CAMBIA DE PRECIO, disminuyendo a USD 3.450, la Institucin deber
asumir la prdida por USD 50.
USD 50
Activo
USD 3.500
Pasivo
USD 2.000
Patrimonio
USD 1.500
Activo
USD 3.450
Pasivo
USD 2.000
USD
USD50
50
Patrimonio
USD 1.450
RIESGO DE MERCADO
SENSIBILIDAD A TASAS DE INTERES
Si el VALOR (presente) de un instrumento financiero DEPENDE del nivel de
TASAS DE INTERES de MERCADO, es necesario analizar cul es el impacto
que tiene sobre el valor del instrumento un movimiento en la tasa de inters, ya
que puede presentarse ganancias o prdidas de VALOR, consecuencia de las
fluctuaciones de la tasa de inters en el mercado.
El concepto de SENSIBILIDAD corresponde al efecto que tiene sobre el valor
actual o real de un instrumento financiero, una variacin de la tasa de inters. La
sensibilidad (elasticidad) mide la variacin en porcentaje del valor actual del flujo
por cada 1% (100 puntos bsicos) de variacin de las tasas de inters
prevaleciente en el mercado y expresada en porcentaje.
El concepto de sensibilidad se asocia a la Duracin Modificada.
Para analizar el concepto de duracin, se requiere definir VENCIMIENTO
PROMEDIO PONDERADO.
RIESGO DE CREDITOS
RIESGO DE CREDITO
El riesgo crediticio surge de la posibilidad de que un
prestatario o contraparte no cumpla con una obligacin, se
asocia con la solvencia de un prestatario o contraparte.
Es el riesgo de prdida derivado de la toma de
posiciones o contratacin de productos en el que tenemos
una serie de derechos econmicos, que son al mismo
tiempo obligaciones de la contraparte, y en que el valor de
dichos derechos se ve afectado por la valoracin que el
mercado realiza en cada momento sobre la solvencia
(calidad crediticia) de la contraparte.
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RIESGO DE CREDITO
OPERACIONES DE CREDITO
R
I
E
S
G
O
S
Composicin
de la Cartera
Seleccin adversa
Riesgo moral
OPERACION
DE CREDITO
Calificacin de
Cartera
Gestin
Crediticia
C
R
E
D
I
T
O
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Riesgo por
Deterioro de la
Calidad
Crediticia
Riesgo por
Incumplimiento
Riesgo por
Concentracin
Referente
a
la
concentracin
por
segmentos de clientes,
sectores econmicos, rea
geogrfica, condiciones de
financiamiento,
entre
otros.
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RIESGO OPERACIONAL
RIESGO OPERACIONAL
El riesgo operativo se entender como la
posibilidad de que se ocasionen prdidas
financieras por eventos derivados de fallas o
insuficiencias en los procesos, personas,
tecnologa de informacin y por eventos externos.
El riesgo operativo no trata sobre la posibilidad de
prdidas originadas en cambios inesperados en
el entorno poltico, econmico y social.
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Procesos.-
Personas.-
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TALLER
Qu entendemos por anlisis de riesgo
Comente y de ejemplos, sobre:
Riesgo de Liquidez
Riesgo de Mercado
Riesgo de Crdito
Riesgo Operacional
MINIMIZEMOS EL RIESGO
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