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Sistema de Registro:
Para el registro y clasificacin de sus operaciones, la Empresa utiliza un catlogo
de cuenta muy particular para su empresa, llevan los registros de manera manual en una
hoja de Microsoft Excel.
Los ingresos estn formados por las transferencias del gobierno central, por
donaciones de pases que apoyan programas de produccin no tradicional y por la venta
de artculos de lana de oveja y alpaca, y los egresos estn constituidos principalmente
por pagos de salarios, compra de lana y mantenimiento de las maquinarias.
En el estado de situacin financiera no se refleja todos los aspectos financieros
de la empresa como los bienes muebles e inmuebles entre otros.
OBJETIVO GENERAL
Realizar auditora financiera y de cumplimiento al Estado de Situacin
Financiera por el ao terminado al 31 de diciembre de 2011, de la Empresa Industrial
Tejidos del Centro S.A., con los alcances suficientes para emitir una opinin sobre la
presentacin razonable del Estado de situacin Financiera por el ao finalizado al 31 de
diciembre de 2011 y disponibilidad de fondos a la misma fecha, de conformidad con
Principios de Contabilidad Gubernamental del Per, en su ausencia Principios de
Contabilidad Generalmente Aceptados u otra base incluida la base de efectivo; emitir un
informe sobre el control interno de la empresa y emitir una opinin sobre el
cumplimiento por parte de la administracin de las disposiciones legales, normativas y
regulaciones aplicables.
OBJETIVOS ESPECIFICOS
Los objetivos especficos son los siguientes:
a
Que se hayan registrado los ajustes que procedan, poniendo nfasis en las
partidas importantes y pocos usuales.
Activo Fijo
a
Ingresos
Elaboraremos una cdula sumaria que muestre los saldos de los ingresos
efectuados durante el periodo, clasificadas por tipo de cuenta y realizaremos una
seleccin de las partidas ms significativas de los Ingresos Corrientes e Ingresos de
Capital con base a un alcance del 70 % a las que realizaremos el anlisis
correspondiente.
Egresos
a
Elaboraremos una cdula sumaria que muestre los saldos de los desembolsos
efectuados durante el periodo, clasificadas por tipo de cuenta y seleccionaremos
cuatro (4) meses del ao 2011 de los Egresos Corrientes e Inversiones ms
significativos que puedan llamarnos la atencin, ya sea por su naturaleza o por
su importe y obtendremos una muestra o alcance de al menos el 70 % de estas
partidas a las que realizaremos el anlisis correspondiente.
Debido Proceso
a
Visita Preliminar:
PRINCIPALES AUTORIDADES
Miembros de la Junta Directiva
Lic Julio Rizo Campos, representante del Marena, (Presidente de la Junta Directiva)
Ingeniero Norman Willis Clark representante del MAGFOR, (Fiscal de la Junta
Directiva) Ing. Mara Valle Amador, representante del INTA (Secretaria de la junta
Directiva)
Lic. Nubia Avils Downs representante del MIFIC. (Vice presidenta de la junta
Directiva)
Personal de la empresa.
1
2
3
4
5
Gerente General.
Administradora financiera.
Secretaria cajera.
Responsable de produccin.
Responsable de ventas
PERSONAL ASIGNADO
Para la realizacin de esta Auditora Especial se ha designado el siguiente
personal:
Licenciados: Carla Mara Gonzlez Valle, Directora de Auditoria, Julio Brown Amador,
Supervisor; Constantino Flores Myers, Auditor Encargado; Fabio Csar Galbi Paiz ,
Auditor Asistente; Mara Wilson Blair, Asesora Legal, y a la Ing. Sheila Marie Omier
Hodgson, Especialista en Soporte Tcnico
Tiempo
Estimado
Cargo
Nombre
Horas/
Hombres
Director General
24
Supervisor
96
Auditor Encargado
480
Auditor Asistente
480
Auditor Especialista
72
Asesor Legal
48
TOTAL
1200
Horas/Hombre
4
12
Memorndum de Planeacin
16
Elaboracin de Programas
16
320
8
Elaboracin de Informe
40
32
Total
456
FECHAS ESTIMADAS
Comunicacin de Resultados
Del 06-06-2012
Debido proceso
Elaboracin de Informe
Control de calidad y
Proyecto de Resolucin
PRESUPUESTO DE COSTO
Los costos estimados para la ejecucin de esta Auditora Financiera y de
Cumplimiento al Estado de Situacin Financiera, por el ao terminado al 31 de
diciembre de 2011, ascienden a la Cantidad de ..
Fecha: . de del
Auditor Encargado
Fecha: . de . del