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800.00
LAS COMPRAS
OPERACIN NRO. 01.-Compra Mercadera de enero a Noviembre ms un
descuento fuera de factura. Factura nro. 001-00850
300 Pzas.AS/. 50.00 C/U
15,000.00
Envases y Embalajes
S/. 200.00
Servicio de Flete
S/. 300.00
Intereses pagados
S/, 150.00
Sub total
15,650.00
IGV 18%
2.817.00
TOTAL
18,467.00
NOTA DE CREDITO NRO. 501
DESCUENTO FUERA DE FACTURA
5% de 3,000
150.00
IGV 18 %
s/. 27.00
TOTAL
177.00
750.00
IGV
135.00
S/.
TOTAL
S/ 885.00
S/. 550.00
Suministros
S/. 350.00
Intereses pagados
S/. 150.00
Subtotal
1050.00
IGV 18%
189.00
TOTAL
S/. 1,239.00
8.00
Ene-Nov
88.00
Dic
Total
8.00
96.00
10.00
110.00
10.00
120.00
15.00
25.00
165.00
275.00
638.00
121.22
759.22
15.00
25.00
58.00
11.02
69.02
180.00
300.00
696.00
125.28
821.28
23,000.00
Envases y Embalajes
520.00
Servicios de Flete
400.00
Intereses Cobrados
200.00
Sub total
24,120.00
GV 18 %
TOTAL
Total
OPERACIN NRO. 12.-Se vende el activo fijo computadora LG - 1 el 30 de
Junio del 2012 en S/= 300=00 no incluye IGV con Factura Nro.= 1050 al
Contado
LIBRO DIARIO
OPERACIN NRO. 13.- Se acuerda la Creacin de la reserva legal que es el
10 % de 742.00
OPERACIN NRO. 14.-Se distribuye utilidades sobre la base del ejercicio 2011
por S/. 667.80 marzo del 2012.
OPERACIN NRO. 15.- Consumo de Embalajes y Suministros Nota.- Los
Embalajes fueron consumidos por el dpto de Ventas En el 100 % y los
Suministros Diversos fue consumido en el 60 % por el Dpto. de Ventas y el 40
% por el Dpto. de Administracin.
OPERACIN NRO. 16.- Se Acuerda Incrementar el Capital social en 450.00
en agosto 2012.
b)
OPERACIN NRO. 18.Se contabiliza los inters devengados al 31/12/2012 por S/ 200.00 sobre el
prstamos a largo plazo obtenido en la Operacin de Nro.
De Caja Y bancos,
LIBRO CAA Y BANCOS
OPERACIN NRO. 19.- Se paga el neto de nuestra compra de mercaderas de
enero -noviembre factura nro. 850, por S/.18,290.00 determinar la operacin de
la forma siguiente.
Importe de la factura nro. 850 segn A/D -2 = - descuento obtenido con nota de
crdito Nro. 501 segn A/D - 4 Neto a pagar =
OPERACIN NRO. 20.- Se paga la Factura Nro. 750 por S/. 1239.00 por la
compra de Embalajes y suministros diversos (A/D 7)
OPERACIN NRO. 21.-Se paga los servicios bsicos por S/.821.28
(Operacin 4 de Compras)
OPERACIN NRO. 22.-Se paga el Neto de la Planilla de Sueldos y
Gratificaciones de Enero a diciembre por S/, 23 490.00 (operacin 5 de
Compras)
OPERACIN NRO. 23.-Se efectan los pagos a cuenta del impuesto a la renta
de 3ra. Categora durante el ejercicio 2012.
Pago acta, por
S/, 20.00