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1.2
Sean titulares del 10% o ms del capital pagado de una sociedad y sta a su vez sea
accionista de una institucin controlada en el 1% o ms.
Tambin sern consideradas vinculadas por propiedad las sociedades en las que una
persona vinculada con la institucin controlada, sea titular, directa o indirectamente, del 25%
o ms del capital de dicha sociedad.
ARTICULO 2.- Se entiende como administradores directos a los miembros del Directorio o
del organismo que haga sus veces, principales o suplentes, a los representantes legales o
apoderados generales de las instituciones controladas; y, como funcionarios a aquellas
personas que tomen decisiones de autorizacin de crditos, inversiones u operaciones
contingentes. Las instituciones controladas remitirn a la Superintendencia de Bancos y
Seguros, la nmina de los administradores directos y funcionarios, cada vez que se
produzcan cambios, bajo responsabilidad del Directorio.
ARTICULO 3.- Son vinculadas o relacionadas directa o indirectamente con la administracin
de una institucin controlada:
3.1
3.2
Los cnyuges o los parientes dentro del segundo grado de consanguinidad o primero
de afinidad de los administradores directos o funcionarios de la institucin controlada;
3.3
3.4
Las sociedades en las que el cnyuge o los parientes hasta el segundo grado de
consanguinidad o primero de afinidad de los administradores directos o funcionarios
de la institucin controlada, sean propietarios de acciones o participaciones que
representen el 3% o ms de su capital pagado;
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3.5
Las sociedades que tengan entre sus socios o accionistas a otras sociedades,
cuando stas sean titulares del 10% o ms del capital pagado de la primera; y,
adicionalmente figuren entre sus accionistas o socios, con el 3% o ms del capital
pagado, administradores directos o funcionarios de una institucin controlada, sus
cnyuges o sus parientes dentro del segundo grado de consanguinidad o primero de
afinidad; y,
3.6
ARTICULO 4.- Se presume que una persona est vinculada o relacionada con una
institucin controlada, cuando:
4.1
A la fecha del otorgamiento del crdito o los crditos, el deudor hubiese presentado
un patrimonio, ingresos o capacidad de pago insuficientes con relacin al monto de
los crditos concedidos y no existan garantas adecuadas o suficientes;
4.2
4.3
4.4
4.5
4.6
Reciba de una institucin controlada, crditos que superen el 10% del patrimonio
tcnico de la institucin acreedora, sin garantas adecuadas;
4.7
Reciba de una institucin controlada, crditos que superen el 20% del patrimonio
tcnico de la institucin acreedora, no obstante mantengan garantas adecuadas;
4.8
4.9
Se le haya concedido crditos por reciprocidad con otra institucin controlada, sin
considerar su capacidad de pago;
185
4.11 Del anlisis de las operaciones activas o contingentes efectuadas por una institucin
controlada, la Superintendencia de Bancos y Seguros determine razonablemente que
existen motivos para presumir la existencia de vinculacin.
Los presupuestos de vinculacin por presuncin detallados en los numerales anteriores,
sern aplicables para el caso de inversiones y operaciones contingentes de una institucin
controlada, en lo que fuere pertinente.
(segundo y tercer incisos derogados con resolucin No JB-2000-260)
ARTICULO 5.- En aquellos casos en que la institucin controlada desee desvirtuar las
circunstancias que permitieron determinar a un sujeto de crdito como vinculado por
presuncin, podr presentar las pruebas documentadas que sean necesarias al
Superintendente de Bancos y Seguros, en el plazo mximo de 15 das, contados a partir de
la notificacin, para efectos de la resolucin correspondiente.
Las instituciones del sistema financiero procedern directamente a eliminar la calificacin
como vinculado de un sujeto de crdito por propiedad o administracin, cuando hubiesen
desaparecido los presupuestos de vinculacin, para lo cual requerirn la informacin mnima
sealada en el artculo 7. Sin embargo de ello, los crditos otorgados o renovados al tiempo
en que dicho sujeto era vinculado a la propiedad o administracin de la correspondiente
institucin del sistema financiero, mantendr para sta dicha condicin, hasta su
cancelacin total.
El Superintendente de Bancos y Seguros podr en cualquier momento verificar las
condiciones de la desvinculacin efectuada por la institucin controlada y ratificar o
rectificar la misma. (reformado con resolucin No JB-2001-335 de 15 de mayo del 2001)
De la resolucin del Superintendente de Bancos y Seguros se podr interponer recurso de
revisin ante la Junta Bancaria.
ARTICULO 6.- Igual derecho que el sealado en el artculo anterior, les asistir a las
personas naturales y a las personas jurdicas no controladas por la Superintendencia de
Bancos y Seguros, a cuyo efecto, el plazo se contar desde la fecha en que aqullas
tuvieron conocimiento, mediante comunicacin escrita por parte de la institucin del sistema
financiero, de su calificacin como partes vinculadas.
Las solicitudes de desvinculacin sern conocidas y resueltas por el Superintendente de
Bancos y Seguros, previos informes de la Intendencia Nacional de Instituciones Financieras,
la Intendencia Nacional Jurdica de la Superintendencia de Bancos y Seguros y la institucin
del sistema financiero de que se trate.
ARTICULO 7.- Para desvirtuar la vinculacin, las personas naturales o jurdicas remitirn la
siguiente informacin mnima, correspondiente a la fecha del otorgamiento del crdito y los
dos aos inmediato anteriores:
7.1
7.1.1
PERSONAS JURIDICAS
Composicin accionarial; si dentro del referido detalle constaren personas jurdicas,
se presentar adems la nmina de los accionistas de estas sociedades y as
sucesivamente hasta que la informacin corresponda a personas naturales. Esta
documentacin debe estar certificada por la Superintendencia de Compaas, de
tratarse de sociedades ecuatorianas;
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7.1.2
Copia de los balances anuales de los dos ltimos aos presentados por la compaa
al Servicio de Rentas Internas y a la Superintendencia de Compaas, auditados, de
ser el caso;
7.1.3
7.1.4
7.1.5
7.1.6
7.2
PERSONAS NATURALES
7.2.1
7.2.2
7.2.3
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8.2
Los consumos realizados a travs de tarjetas, sin que pueda utilizarse con ellas ni
crdito rotativo ni crdito diferido, los cuales debern cancelarse hasta la fecha
establecida en el estado de cuenta, caso contrario dicha operacin se transformar
en vinculada, bajo las prevenciones legales.
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