Anexo 1 - Estados Financieros de Presentacion Ejercicio 1

EJERCICIO1 Ltda.
Estados Financieros
31 de diciembre de 2012 y 2011
Informe del Revisor Fiscal

A los seores Socios de
EJERCICIO Ltda.
18 de noviembre de 2013
1. En el desarrollo de mis funciones de revisora fiscal se me ha encomendado la auditora del
balance general de EJERCICIO Ltda., al 31 de diciembre de 2012 y los correspondientes estados
de resultados, de cambios en el patrimonio de los socios, de cambios en la situacin financiera y
de flujos de efectivo por el ao terminado en esa fecha y el resumen de las principales polticas
contables indicadas en la Nota 2 y otras notas explicativas. Los estados financieros de
EJERCICIO Ltda., correspondientes al ao 2011 fueron auditados por otro contador pblico,
vinculado a PricewaterhouseCoopers, quien en su informe de fecha 24 de septiembre de 2012,
expreso una opinin con salvedades sobre los mismos, relacionada con la no obtencin de
respuesta a las confirmacin de los saldos de cuentas por cobrar con compaa vinculadas.
2. La administracin es responsable por la adecuada preparacin y presentacin de estos estados
financieros de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia para
instituciones vigiladas por la Superintendencia de Sociedades. Esta responsabilidad incluye
disear, implementar y mantener el control interno relevante para que estos estados financieros
estn libres de errores de importancia relativa debido a fraude o error; seleccionar y aplicar las
polticas contables apropiadas, as como establecer los estimados contables que sean razonables
en las circunstancias.
3. Mi responsabilidad consiste en expresar una opinin sobre dichos estados financieros con
base en mi auditora. Sin embargo, debido a los asuntos descritos en el prrafo siguiente, no me
fue posible obtener evidencia suficiente de auditora para emitir una opinin.
4. Los saldos de las cuentas por cobrar a vinculados del exterior al 31 de diciembre de 2012 por
aproximadamente $5,015 millones, estn en proceso de conciliacin y no fue posible obtener la
documentacin soporte que me permita determinar la razonabilidad de dichos valores. Estos
saldos representan el xxx% del total de los activos. Adicionalmente, no se obtuvo respuesta a las
confirmaciones de estos saldos y no se obtuvo suficiente evidencia que soportara el saldo con los
terceros vinculados econmicos. Debido a la importancia del asunto descrito en el prrafo 3 que
antecede, y considerando lo previsto en las normas profesionales que regulan una auditora, no
me es posible expresar, y no expreso, una opinin sobre los estados financieros de EJERCICIO
Ltda. al 31 de diciembre de 2012.
A los seores Socios de EJERCICIO Ltda.

18 de noviembre de 2013
5. Con base en el resultado de mis pruebas, en mi concepto:

a. De acuerdo con lo indicado en el prrafo 4 que antecede, la contabilidad de la Compaa
no ha sido llevada conforme a las normas legales y a la tcnica contable.
b. Salvo porque la Compaa no realiz durante el ao 2012 las reuniones de Junta de Socios,
de acuerdo a los estatutos de la Compaa y las normas legales vigentes, las operaciones
registradas en los libros y los actos de los administradores se ajustan a los estatutos y a las
decisiones de la Junta de Socios.
c. La correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de actas y de registro de
cuotas sociales se llevan y se conservan debidamente.
d. Salvo por las debilidades de control interno en el reporte financiero, como se indica en la
Nota 16, a los estados financieros, existen medidas adecuadas de control interno, de
conservacin y custodia de los bienes de la Compaa y los de terceros que estn en su
poder.
e. Existe concordancia entre los estados financieros que se acompaan y el informe de
gestin preparado por los administradores.
f. La informacin contenida en las declaraciones de autoliquidacin de aportes al Sistema de
Seguridad Social Integral, en particular la relativa a los afiliados y a sus ingresos base de
cotizacin, ha sido tomada de los registros y soportes contables. La Compaa no se
encuentra en mora por concepto de aportes al Sistema de Seguridad Social Integral.
XXXXX
Revisor Fiscal Suplente
Tarjeta Profesional No. XXXX-T
Miembro de XXXX Ltda.
Certificacin del Representante Legal y Contador de la

Compaa
A los seores Socios de
EJERCICIO Ltda.
20 de septiembre de 2012
Los suscritos representante legal y contador de EJERCICIO Ltda., certificamos que los estados
financieros de la Compaa al 31 de diciembre de 2012 y 2011 han sido fielmente tomados de los
libros y que antes de ser puestos a su disposicin y de terceros hemos verificado las siguientes
afirmaciones contenidas en ellos:
a. Todos los activos y pasivos incluidos en los estados financieros de la Compaa al 31 de
diciembre de 2012 y 2011, existen y todas las transacciones incluidas en dichos estados se han
realizado durante los aos terminados en esas fechas.
b. Todos los hechos econmicos realizados por la Compaa durante los aos terminados en 31
de diciembre de 2012 y 2011 han sido reconocidos en los estados financieros.
c. Los activos representan probables beneficios econmicos futuros (derechos) y los pasivos
representan probables sacrificios econmicos futuros (obligaciones), obtenidos o a cargo de la
Compaa al 31 de diciembre de 2012 y 2011.
d. Todos los elementos han sido reconocidos por sus valores apropiados de acuerdo con los
principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia.
e. Todos los hechos econmicos que afectan la Compaa han sido correctamente clasificados,
descritos y revelados en los estados financieros.
XXXX
Representante Legal Suplente
XXXX
Contador
Tarjeta Profesional No. XXX-T
EJERCICIO LTDA.
BALANCES GENERALES
(Miles de pesos colombianos)
Activos
Activos corrientes
Disponible
Deudores, neto
Gastos pagados por anticipado
Total de los activos corrientes
Activos no corrientes
Deudores a largo plazo, neto
Equipos, neto
Valorizaciones de activos
Total de los activos no corrientes
Total de los activos
Pasivos y Patrimonio de los Socios
Pasivos corrientes
Proveedores y cuentas por pagar
Obligaciones laborales
Pasivos estimados y provisiones
Total de los pasivos corrientes
Patrimonio de los Socios, ver estado adjunto
Total de los pasivos y del patrimonio de los
socios
Notas
31 de diciembre de
2012
2011
4
5
6
163,516
19,835
9,450
192,801
219,043
162,516
381,559
5
7
8
5,152,228
41,000
5,193,228
5,386,029
4,908,420
9,713
41,000
4,959,133
5,340,692
9
10
111
60,510
6,856
2,782,604
2,849,970
2,536,059
54,559
65,921
507,400
627,880
4,712,812
5,386,029
5,340,692
12
Las notas que se acompaan son parte integrante de los estados financieros.
XXXXX
(Ver certificacin adjunta)
XXXXX
Contador
Tarjeta Profesional No.XXX
XXXX
Revisor Fiscal
Tarjeta profesional No. XXXX
Miembro de XXXXX
(Ver informe adjunto)
EJERCICIO LTDA.
ESTADOS DE RESULTADOS
(Miles de pesos colombianos excepto por
(prdida) por cuota de inters social)
Ingresos operacionales
Costo de servicios
Ganancia bruta
Gastos operacionales de administracin
Prdida operacional
Gastos no operacionales, neto
Prdida antes de la provisin para
impuesto sobre la renta
Provisin para impuesto sobre la renta
Prdida neta
Prdida neta por cuota de inters social
Notas
13
14
15
16
2
Ao terminado en
31 de diciembre de
2012
2011
166,091
862,370
(159,724)
(694,514)
6,367
167,856
(669,365)
6,367
(501,509)
(2,183,120)
(7,578)
(2,176,753)
(509,087)
(2,176,753)
(1.54)
(509,087)
(0.36)
XXXXX
XXXXX
Contador
XXXX
Revisor Fiscal
Miembro de XXXXX
EJERCICIO LTDA.
ESTADOS DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO DE LOS SOCIOS
Ao terminado en
31 de diciembre de
2012
2011
Capital social
Saldo al inicio
Movimiento del ao
Saldo al final del ao
Ganancias acumuladas apropiadas (reserva legal)
Saldo al inicio y al final del ao
Revalorizacin del patrimonio
Saldo al inicio y al final del ao
Ganancias acumuladas no apropiadas
Saldo al inicio del ao
Movimiento del ao
Prdida neta del ao
Supervit por valorizaciones
Total del patrimonio de los socios
14,108,587
(9,170,582)
4,938,005
14,108,587
14,108,587
696,815
696,815
868,347
868,347
(11,001,937)
9,170,582
(2,176,753)
(4,008,110)
41,000
2,536,059
(10,492,850)
(509,087)
(11,001,937)
41,000
4,712,812
XXXXX
XXXXX
Contador
EJERCICIO LTDA.
XXXX
Revisor Fiscal
Miembro de XXXXX
ESTADOS DE CAMBIOS EN LA SITUACIN FINANCIERA

Ao terminado en
31 de diciembre de
2012
2011
Los recursos financieros fueron provistos por:
Prdida, neta del ao
Ms (menos) - abonos (cargos) a resultados que no afectaron
el capital de trabajo del ao:
(Utilidad) prdida en diferencia en cambio generada por
las cuentas por cobrar
Provisin deudores
Depreciacin de equipos
Capital de trabajo usados en (provisto por) las
operaciones del ao
Disminucin de deudores a largo plazo
Total de los recursos financieros (usados) provistos
Los recursos financieros fueron utilizados en:
Aumento de deudores a largo plazo
Total de los recursos financieros usados
Disminucin (aumento) en el capital de trabajo
Cambios en los componentes del capital de trabajo:
Efectivo
Deudores
Disminucin (aumento) en el capital de trabajo
(2,176,753)
(509,087)
9,713
(988)
580,461
16,650
(2,167,040)
87,036
(2,167,040)
1,770,796
1,857,832
(243,808)
(243,808)
(2,410,848)
1,857,832
(55,527)
(142,681)
9,450
(5,951)
59,065
(2,275,204)
(2,410,848)
219,043
49,906
1,603,678
(6,629)
(8,166)
1,857,832
XXXXX
XXXXX
Contador
XXXX
Revisor Fiscal
Miembro de XXXXX
EJERCICIO LTDA.
ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO
Ao terminado en
31 de diciembre de
2012
2011
Flujos de efectivo de las actividades de operacin:

Prdida neta del ao
Ajustes para conciliar la (prdida) neta del ao con el efectivo
neto provisto por las actividades de operacin:
(Utilidad) prdida en diferencia en cambio generada por las
cuentas por cobrar a Casa Matriz
Provisin deudores
Cambios en activos y pasivos operacionales:
Deudores
Efectivo neto provisto por las actividades de
operacin
Aumento en el disponible
Efectivo al inicio del ao
Efectivo al final del ao
(2,176,753)
(509,087)
(24,765)
(9,138)
580,461
16,650
9,713
142,681
(9,450)
5,951
(59,065)
2,275,204
1,729,040
(1,603,678)
6,629
8,166
163,515
219,043
(55,527)
219,043
163,516
219,043
219,043
XXXXX
XXXXX
Contador
XXXX
Revisor Fiscal
Miembro de XXXXX
EJERCICIO LTDA.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y 2011
(Cifras expresadas en miles de pesos colombianos, excepto por los valores
expresados en dlares estadounidenses y lo referente a tasas de cambio)
NOTA 1 - ENTE ECONOMICO
EJERCICIO Ltda. (en adelante la Compaa) fue constituida de acuerdo con las leyes colombianas,
el da 23 de octubre de 2003, segn la escritura pblica No. 000XXX de la Notara XX de Bogot D.C.
y su duracin legal es hasta el 23 de octubre de 2013.
El objeto social de la Compaa incluye la prestacin de servicios de administracin, nmina y soporte
en general para el mantenimiento de instalaciones ubicadas en Colombia, comprendiendo entre otras
actividades el mantenimiento, reparacin de vehculos automotores y aeronaves, obtencin y manejo
de suministros, control de inventarios y soporte logstico, gerencia de control de calidad, soporte
tecnologa de la informacin y otras actividades relacionadas con la administracin de dichas
instalaciones.
El domicilio principal de la Compaa se encuentra en la ciudad de Bogot XXXXXX
Operaciones de la Compaa
Al 31 de diciembre de 2012, la Compaa haba dado inicio a la ejecucin del contrato XXXX cuya
duracin total es de cinco (5) aos y su ao base va de septiembre 17 de 2012 a septiembre 16 de
2013, con un presupuesto total de US$149,883,908.28.
El citado contrato fue celebrado entre la compaa americana EJERCICIO Government Services Inc.
con identificacin tributaria 809790017 y el Departamento de Estado Americano, los recursos de este
contrato se encuentran enmarcados dentro del Convenio General para Ayuda Econmica, Tcnica y
Afn entre el Gobierno de los Estados Unidos de Amrica y el Gobierno de Colombia, firmado el 23 de
julio de 1962.
Causal Especial de Disolucin
Al 31 de diciembre de 2011 la Compaa haba acumulado prdidas por valor de $11,001,937 que
llevaron a una disminucin del patrimonio neto por debajo del 50% del total de los aportes sociales
que a 31 de diciembre de 2011 equivalan a $14,108,587, incurriendo en la causal de disolucin
especial contemplada en el Cdigo de Comercio Colombiano y el pronunciamiento 220-035361 de la
Superintendencia de Sociedades emitido en 2005. Para subsanar la causal especial de disolucin, la
junta de socios determin mediante escritura pblica nmero 2861 de la notaria 41 de Bogot de
fecha 30 de noviembre de 2012, registrada ante la Cmara de Comercio la reforma de los estatutos
en lo concerniente al Capital de la Compaa reduciendo el valor nominal de las cuotas sociales a
Tres Pesos con Cincuenta Centavos Mcte ($3.50) cada una, conservando el nmero de cuotas
sociales (1,410,858,673).
NOTA 2 - PRINCIPALES POLITICAS Y PRACTICAS CONTABLES

La Compaa, por disposicin legal, debe observar principios de contabilidad generalmente aceptados
en Colombia establecidos por la Superintendencia de Sociedades y por otras normas legales; dichos
principios pueden diferir, en algunos aspectos, de los establecidos por otros organismos de control del
Estado.
A continuacin se describe las principales polticas y prcticas que la Compaa ha adoptado en
concordancia con lo anterior:
(a) Conversin de Transacciones y Saldos en Moneda Extranjera
Las transacciones en moneda extranjera se contabilizan a las tasas de cambio aplicables que estn
vigentes en sus respectivas fechas. Al cierre de cada EJERCICIO los saldos por cobrar o por pagar
se ajustan a la tasa representativa del mercado certificada por la Superintendencia Financiera. En lo
relativo a saldos por cobrar, las diferencias de cambio se llevan a resultados. En lo relativo a cuentas
por pagar slo se llevan a resultados las diferencias que no sean imputables a costos de adquisicin
de activos. Son imputables a costos de adquisicin de activos las diferencias en cambio mientras
dichos activos estn en construccin o instalacin y hasta que se encuentren en condiciones de
utilizacin.
(b) Efectivo y equivalentes de efectivo
Para propsitos de preparacin del estado de flujos de efectivo, el efectivo en caja y bancos y las
inversiones de alta liquidez con vencimiento inferior a tres meses son considerados como efectivo y
equivalentes de efectivo.
(c) Provisin deudores de dudoso recaudo
La provisin para deudores de dudoso recaudo, se revisa y actualiza al final de cada perodo, con
base en anlisis por edades de saldos y evaluaciones de la cobrabilidad de las cuentas individuales
efectuadas por la administracin. Peridicamente se cargan a la provisin las sumas que son
consideradas incobrables.
(d) Gastos pagados por anticipado
Los gastos pagados por anticipado corresponden principalmente a gastos pagados por anticipado en
diciembre por el arrendamiento de muebles y de las oficinas.
(e) Equipos y depreciacin
Los equipos se contabilizan al costo ajustado por inflacin hasta el 31 de diciembre de 2006. En lo
pertinente, dicho costo incluye cargos por gastos de financiacin y diferencias en cambio incurridas
para la adquisicin de tales activos hasta que se encuentren en condiciones de utilizacin. Las
3
reparaciones y el mantenimiento de estos activos se cargan a resultados, en tanto que las mejoras y
adiciones se agregan al costo de los mismos.
Los activos vendidos o retirados se descargan al costo neto ajustado por inflacin y las diferencias
entre el precio de venta y el costo neto ajustado se llevan a resultados.
La depreciacin se calcula sobre el costo ajustado por inflacin, por el mtodo de lnea recta, con
base en la vida til probable de los activos a las tasas anuales del 20% para equipo de computacin y
comunicacin, as como para flota y equipo de transporte.
(f) Valorizacin de activos
Las valorizaciones de activos que forman parte del patrimonio de los socios incluyen excesos de
avalos tcnicos de propiedades planta y equipo sobre los respectivos costos netos ajustados por
inflacin. Dichos avalos fueron practicados por peritos independientes sobre la base de su valor de
realizacin por el ao 2012.
(g) Impuesto sobre la renta
De acuerdo con el Convenio General No. 6595 para la ayuda econmica, tcnica y afn, entre el
gobierno de los Estados Unidos de Amrica y el gobierno de Colombia, firmado en Bogot el 23 de
julio de 1962, la Compaa est exenta del pago de todo impuesto sobre la propiedad o el uso y de
cualesquiera otro impuesto, toda vez que la Compaa es ejecutora de programas y proyectos del
Plan Colombia, con fondos y recursos procedentes de donaciones hechas por el Gobierno de los
Estados Unidos de Amrica.
(h) Obligaciones laborales
Las obligaciones laborales se contabilizan mensualmente y se ajustan al final de cada EJERCICIO
con base en las disposiciones legales vigentes.
(i) Estimaciones contables y contingencias
Para la preparacin de los estados financieros, de acuerdo con los principios de contabilidad
generalmente aceptados, la administracin requiere hacer ciertas estimaciones que afectan los
montos de los activos, pasivos, ingresos, costos y gastos reportados durante cada perodo y cuyo
monto definitivo puede diferir del estimado.
(j) Revalorizacin del patrimonio
Se han abonado a esta cuenta, con cargo a resultados, ajustes por inflacin de saldos de cuentas del
patrimonio hasta el 31 de diciembre de 2006. El valor reflejado en esta cuenta no podr distribuirse
como utilidad hasta tanto se liquide la Compaa o se capitalice su valor.
(k) Reconocimiento de ingresos, costos y gastos
4
Los ingresos corresponden a la prestacin de servicios de Administracin al Grupo Militar Americano,
y se reconocen cuando se presta el servicio. Los costos y gastos se registran bajo el sistema de
causacin.
5
(l) Prdida neta del ao por cuota de inters social
La prdida neta del ao por cuota de inters social se calcula con base en el promedio anual
ponderado de las cuotas de inters social suscritas en circulacin durante el ao.
NOTA 3 - DISPONIBLE
El disponible al 31 de diciembre comprenda:
Banco en moneda local (1)
2012
163,516
163,516
2011
219,043
219,043
(1) El saldo en cuenta corriente con el banco HSBC, sobre la cual no exista ningn gravamen a la
propiedad.
NOTA 4 - DEUDORES, NETO
Los deudores a 31 de diciembre comprendan:
Depsitos - arrendamientos
Deudores varios
Anticipos y avances
Clientes del exterior (US$83,655)
Deudores corto plazo
Cuentas por cobrar a EJERCICIO Government Services Inc.
Cuentas por cobrar a Casa Matriz, neto de provisin (US$2,032,466)
Provisiones
Deudores largo plazo
La cuenta por cobrar a Casa Matriz se encuentra denominada en
dlares y presenta un saldo de
2012
18,900
694
241
19,835
5,015,922
136,306
5,152,228
2011
162,516
162,516
959,948
3,948,472
4,908,420
77,085.86
2,032,466.09
Al cierre de 2012, se tom la decisin de castigar las deudas de dudoso recaudo que estaban
provisionadas al 100% y que correspondan a $10,063,605,891 equivalente a US$5,691,344.14.
NOTA 6 - GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
Los gastos pagados por anticipado correspondan:
Arrendamientos pagados por anticipado
2012
9,450
9,450
2011
-
6
Los diferidos a 31 de diciembre correspondan a gastos pagados por anticipado en diciembre por el
arrendamiento de muebles y de las oficinas 1003 y 1004 del perodo 1 al 15 de enero de 2013.
NOTA 7 - EQUIPO
Los equipos a 31 de diciembre comprendan:
Equipo de computacin y comunicacin
Equipo de transporte
Menos - Depreciacin acumulada
2012
12,041
136,192
148,233
148,233
-
2011
12,041
136,192
148,233
138,521
9,713
2012
41,000
41,000
2011
41,000
41,000
2012
32,312
10,718
8,182
7,072
2,226
60,510
2011
37,100
11,258
6,201
54,559
NOTA 8 - VALORIZACION DE ACTIVOS

Las valorizaciones de activos a 31 de diciembre comprendan lo siguiente:
Equipo de transporte
NOTA 9 - PROVEEDORES Y CUENTAS POR PAGAR

Los proveedores y cuentas por pagar al 31 de diciembre comprendan:
Costos y gastos por pagar
Retenciones y aportes de nmina
Proveedores nacionales
Acreedores varios
Retencin en la fuente
7
NOTA 10 - OBLIGACIONES LABORALES
Las obligaciones laborales a 31 de diciembre comprendan:
Cesantias consolidadas
Intereses sobre cesantias
Vacaciones consolidadas
2012
3,763
420
2,673
6,856
2011
36,708
4,186
25,027
65,921
2012
34,970
1,323,575
1,424,059
2,782,604
2011
32,000
475,400
507,400
NOTA 11 - PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES

El siguiente es un detalle de las pasivos estimados y contingencias:
Para costos y gastos
Para obligaciones fiscales
Para contingencias (1)
(1) Provisin para contingencias por posibles sanciones por parte de la DIAN ($475,400), Multas por
Impuesto al patrimonio aos 2005 a 2011 ($534,802), intereses por impuesto al patrimonio 2005 a
2011 ($413,857) y Superintendencia de Sociedades segn informe de contingencias del asesor
legal.
NOTA 12 - PATRIMONIO
Capital Social
Los aportes sociales al 31 de diciembre de 2012 y 2011 correspondan a 1,410,858,700 cuotas de
inters social por valor de $10 en 2011 y $3.5 en 2012 cada una, esta ltima modificacin se realiz
mediante acta de junta de socios elevada a escritura pblica.
Reserva legal
La Compaa est obligada a apropiar como reserva legal el 10% de sus utilidades netas anuales,
hasta que el saldo de la reserva sea equivalente como mnimo al 50% del capital suscrito. La reserva
no es distribuible antes de la liquidacin de la Compaa, pero debe utilizarse para absorber o reducir
prdidas. Son de libre disponibilidad por la Junta de Socios las apropiaciones hechas en exceso del
50% antes mencionado.
Revalorizacin del patrimonio
La revalorizacin del patrimonio no puede distribuirse como utilidades, pero es susceptible de
capitalizarse libre de impuestos.
8
Ganancias acumuladas y giros al exterior
Las disposiciones cambiarias vigentes permiten la remesa de participaciones a socios extranjeros sin
limitacin. Su remesa se hace a travs del mercado cambiario, cumpliendo con disposiciones legales.
Las participaciones pueden ser capitalizadas incrementando la inversin extranjera, previa la
aprobacin legal y el correspondiente registro en el Banco de la Repblica.
Las participaciones que se paguen o decreten en calidad de exigibles son exentas.
NOTA 13 - INGRESOS OPERACIONALES
Los ingresos operacionales al 31 de diciembre de 2012 correspondan a la prestacin de servicios de
Administracin (proveer personal: asistentes, examinadores, analistas.) al Grupo Militar Americano,
por $166,091 (2011 - $862,370).
La disminucin en ingresos obedeci a que la operacin con el Grupo Militar estuvo activa por
contrato hasta febrero de 2012 y slo hasta octubre de 2012 se reactiv la prestacin de servicios con
la entrada en vigencia del contrato ARAVI 2011, SAQMMA12C0200 que dio inicio en Septiembre 17
de 2012, y tiene una duracin de cinco (5) aos. El ingreso que se reconoce es el equivalente al 3%
del total de los pagos o abono en cuenta que se realicen para la operacin del contrato, en cada
perodo.
NOTA 14 - COSTO DE SERVICIOS
Los costos de servicios por los aos terminados en 31 de diciembre comprendan:
Sueldos
Aportes pensin
Aportes a caja de compensacin
Aportes a seguridad social
Bonificaciones
Prima de cervicios
Cesantias
Vacaciones
Intereses a las cesantias
Otros
2012
93,497
26,652
13,111
8,113
7,805
7,605
181
2,760
159,724
2011
454,604
45,040
38,335
36,411
7,472
39,305
39,717
19,611
4,694
9,325
694,514
9
NOTA 15 - GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACIN
Los gastos operacionales de administracin por los aos terminados en 31 de diciembre
comprendan:
Provisin deudores (1)
Servicios
Honorarios
Contribuciones y afiliaciones
Diversos
2012
-
2011
580,461
36,227
32,000
16,650
3,917
110
669,365
(1) Corresponde a la provisin del saldo por cobrar a Casa Matriz en 2011, por los pagos realizados
por el grupo Militar de los Estados Unidos que se considera no recuperable y fue castigada en
2012.
NOTA 16 - (GASTOS) INGRESOS NO OPERACIONALES, NETO
Los (gastos) ingresos no operacionales, neto por los aos terminados en 31 de diciembre
comprendan:
Ingresos no operacionales:
Diferencia en cambio
Recuperaciones
Intereses
Gastos no operacionales:
Diferencia en cambio
Intereses
Costos y gastos de EJERCICIO s anteriores
Multas sanciones y litigios
2012
2011
3,065,012
3,986
3,068,998
4,588,583
75
4,588,658
2,979,884
2,272,234
5,252,118
(2,183,121)
4,579,444
105
16,686
4,596,235
(7,578)
10
NOTA 17 - CONTROL INTERNO
Durante el ao finalizado el 31 de diciembre de 2012, se implementaron planes de accin para
mejorar sustancialmente el ambiente de control interno de la Compaa, a raz de las debilidades
observadas en la evaluacin del ambiente de control. Dicho plan fea focalizado, entre otros, a
disminuir los riesgos potenciales de errores y/o fraudes significativos que pudieran afectar la
informacin contable y los procesos administrativos para el manejo de los negocios, y mejorar
sustancialmente la eficiencia y efectividad de los procesos de negocio.
a. Las principales debilidades de mejorar la oportunidad en la implementacin de procedimientos de
control y monitoreo destinados a validar el cumplimiento de las polticas contables.
b. Analizar y depurar peridicamente los saldos contables de manera que reflejen la correcta
aplicacin de las polticas contables.
c. Establecer una lista de chequeo, de cierre de ao, en la que se consideren todas las posibles
operaciones que requieran ser ajustadas o reveladas en los estados financieros de manera que
permita el adecuado reconocimiento de transacciones de fin de EJERCICIO LTDA
d. Confirmar peridicamente con sus vinculados econmicos los saldos por cobrar y por pagar
adems de soportar dichas transacciones con contratos que especifiquen los trminos de
servicio.
Tanto la Junta de socios como la actual administracin de la Compaa se encuentran fuertemente
comprometidas en el seguimiento de las distintas medidas definidas, monitoreando permanentemente
el avance en las mejoras alcanzadas, y sugiriendo los cambios que aseguren el logro de los objetivos
planteados con estas acciones.

Anexo 1 - Estados Financieros de Presentacion Ejercicio 1

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EJERCICIO1 Ltda.

Informe del Revisor Fiscal

A los seores Socios de EJERCICIO Ltda.

5. Con base en el resultado de mis pruebas, en mi concepto:

Certificacin del Representante Legal y Contador de la

ESTADOS DE CAMBIOS EN LA SITUACIN FINANCIERA

Flujos de efectivo de las actividades de operacin:

NOTA 2 - PRINCIPALES POLITICAS Y PRACTICAS CONTABLES

NOTA 8 - VALORIZACION DE ACTIVOS

NOTA 9 - PROVEEDORES Y CUENTAS POR PAGAR

NOTA 11 - PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES

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