ACCION DE CONTROL N2-3477-2013-001

Informe N 002-2013-2-3477

I.

DESVIACIONES

1. SE APROBO LIQUIDACION DEL CONTRATO DE OBRA N 040-2010-SEDAM HUANCAYO S.A.,

DENOMINADO OBRA: MEJORAMIENDO DEL SISTEMA DE AGUA POTABLE DE LA CIUDAD DE
HUANCAYO COMPONENTE: LINEA DE IMPULSION, AGUA DE LAS VIRGENES RESRVORIO
ESTADIO CASTILLA, 60 L/S, 250 MM, A-10 2,6 KM., VALORIAZADO EN S/.717,175 POR EL
CONTRATISTA CONSORCIO HUAYTAPALLANA,SIN ANTES EFECTUAR LOS DEDUCTIVOS
POR PARTIDAS NO EJECUTADAS, OCASIONANDO UN PRESUNTO PERJUICIO ECONOMICO
A LA EMPRESA EN S/. 11,616.71.
De la evaluacin de los documentos remitidos por la Gerencia Tcnica, se evidencia los pagos
efectuados a las distintas valorizaciones, especficamente la valorizacin n4 se realiz el pago sin
control del avance fsico, lo que a continuacin se demuestra:
OBRA:
MEJORAMIENTO DEL SISTEMA DE AGUA POTABLE DE LA CIUDAD DE HUANCATO
COMPONENTE: LINEA DE IMPULSION AGUA DE LAS VIRGENES RESERVORIO ESTADIO
CASTILLA 60 L/S 250MM a-10 2.6 km.

Empalme no ejecutada de la Red de distribucin ubicada Av. Mariscal Castilla yCalle Primavera del
Distrito del Tambo 31 ml.
1) De la revisin documentaria y segn la inspeccin fsica realizado por el equipo de auditora y
en compaa del ingeniero especialista Ing. Rubn Yantas Mallma, quien presenta el informe
mostrado en el (anexo n4) que corresponde a la Obra Linea de Impulsion, Agua de las
Virgenes Reservorio Estadio Castilla, 60 L/S, 250 Mm, A-10 2.6 Km., se evidencia el pago por
partidas no ejecutadas, conforme se muestra en el cuadro n 01.
CUADRO N 01
PARTIDAS NO EJECUTADAS DURANTE EL PROCESO CONSTRUCTIVO (EMPALME A RED
DISTRIBUCION)

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En el cuadroprecedente se evidencia que la liquidacin e contrato, encontramos diferentes

partidas no ejecutadas en 31ml aproximadamente de tendido de tubera para conectar a la red
matriz de agua potable a la Av. Mariscal Castilla y Primavera del distrito de El Tambo,
valorizado en S/ 5,341.11,asimismo el hecho de no ejecutar el tendido de tubera involucra la
no ejecucin de otras partidas y el Presupuesto de Obra estimado, el cual debio ser
considerado como deductico vinculante y ser descontado en los pagos realizados a la Empresa
Contratista, habiendo transcurrido mas de 35 meses desde su culminacin de esta obra y no
esta funcionando.
Para mayor ilustracin adjuntamos la fotografa que evidencia la inexistencia del empalme.

Tambin se ha observado que existen partidas no ejecutadas en las distintas etapas de la ejecucin
de la obra como se detalla a continuacin_
a) Segn Plano PL-01 Perfil de Tubera Km 0+000 Km 0+640, se muestra el detalle de Punto de
conexin existente en EE.BB Agua de las Vrgenes con Codo SCH-40 DN 250 mm x 11.25.
(Fuente Exp. Tcnico Folio N007)

b) Segn plano PL-04 Perfil de Tubera Km 1+920 Km 2+607.50, muestra el detalle de empalme
en Calle Primavera Prog. 2+607.50 con Tee PVC UF C-10 DN 250 mm X 250 mm, adems
segn el detalle N 4 del mismo plano se aprecia el empalme N 2 con conexin a red existente
con DN=10 y no a Reservorio en el Estadio Castilla.
(Fuente: Exp. Tcnico Folio N004).
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c) El proyectista Ing. Edwin Gaspar Camargo en el Plano DE-01, muestra el detalle de empalme
con 01 curva SCH-40 DN 250mm 11.25 , el mismo que no se ejecut. (Fuente: Exp. Tcnico
Folio N002).
d) La Partida 01.04.05 Suministro e Instalacin de Codo SCH-40 BB 11.5 x 250mm inc/pernos,
Tuercas, Empaquetaduras y Partida 01.04.10 Suministro e Instalacin de Tee PVC UF C-10 o
250mm X 250mm NTP ISO 4422, punto de conexin hacia Reservorio Castilla ubicado en la
Calle Primavera y Av. Mariscal Castilla. (Fuente: Liquidacin de obra Folio N20).
CUADRO N 02
01.04.0 Suministro e Instalacion de Codo SCH-40 11.5 X
und
5
250 mm Inc. / Pernos, tuercas, empaquetaduras

01.04.0 Empaquetadura de Jebe Enlonado DN 10" (250

6
MM)

und

01.04.0 Perno de Acero Inc. Tuerca para unir Bbridas de

7
10" (250 mm)

und

24

01.04.1 Suministro e Instalacion de Tee PVC -UF C-10 O

0
250 MM x 250 MM NTP ISO 4422

und

01.05.0 Doble Prueba Hidraulica tuberia de Agua PVC

1
UF DN 250 MM

ml

500

01.07.0 Reposicion de Pvimento Flexible (Av. Castilla y

1
Calle Primavera)

m2

9.88

01.07.0 Corte de Pavimento Flexible (Aav. Mcal Castilla y

2
Calle Primavera)

ml

212

MONTO TOTAL

S/.

Fuente: Elaborado por Comisin Auditora. Especialista

463.82

463.82

25.21

75.63

7.56

181.44

253.84

507.68

3.64

1,820.00

62.91

621.55

12.29

2,605.48
6,275.60

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Es importante mencionar las debilidades evidenciados en el proceso de trmite de la valorizacin N4 cuyo

detalle es el siguiente:
Con fecha 5 de julio 2011, la Gerencia General emite la Resolucin N 1107-2011-SEDAM HYO. S.S. /GG,
en la cual designa a la Comisin de Recepcin de Obra integrado por:
Presidente

: Ing. Oscar Crdova Valdivieso

Miembro

: Ing. Demetrio Salazar Pinto

: CPC. Robertha Ros Puente
: Supervisor (Asesor): Ing. Mara Elena Vlchez Len

En cuya resolucin, en los considerandos se detallaba que la obra tenis diferentes observaciones
realizadas por el Gerente Tcnico de entonces Ing. Carlos Muras Salazar y la supervisora Ing. Mara Elena
Vlchez Len, quien observo la no ejecucin de partidas, ante este hecho presuntamente por el obstculo
propuesto, anulan la Resolucin de la designacin del Comit de Recepcin, a cambio de ello emite una
nueva Resolucin de Gerencia General n 138-2011-SEDAM HYO. S.A. /GG, de fecha 05.08.2011.
Con fecha 25/07/2011 mediante Contrato Individual de Trabajo por Suplencia n 323-2011 SEDAM
HUANCAYO S.A. /GG, el Gerente General contrata los servicios del sr. Pascual Antonio, Pedro Punto,
Ingeniero Civil, sin respetar el perfil considerado en el MOF, ya que el profesional contratado se gradu
como ingeniero civil con fecha el 22.02.2011, para desempear el cargo de Especialista en Supervisin de
Obras III.
Mediante M/n 565-SEDAM HYO S.A. /GG de fecha 25.07.2011, la Gerencia General entrega al Ing.
Pascual Antonio, Pedro Punto, Especialista en Supervisin de Obras III, responsable de la Unidad de
Supervisin de Obras y Estudios el R/n 886-11-SHSSA/GT-AO de fecha 19/07/2011 emitido por el Ing.
Oscar Crdova Valdivieso Jefe del rea de Operaciones y Presidente del comit de Recepcin de Obras,
as como tambin la hace entrega el Informe n 009-2011-SH-S.A./GT de fecha 20/07/2011, emitido por el
Ing. Edwin Camargo Ros en 22 folios, para que sirva evaluar - y establecer las acciones tcnicas
correspondientes.
Asimismo con el M/n 565- SEDAMHYO.S.A./GG de fecha 25-07-2011 el Gerente General le designa un
nuevo cargo de Responsable de la Unidad de Supervisin de Obras y Estudios al Ing. Pascual Antonio,
Pedro Punto, quien toma conocimiento sobre la diferentes observaciones pendientes a ser subsanados y
que la obra no haba sido concluida al 100%.
Segn reporte N 001-2011-SHS.A./GT/CPA, con fecha de recepcin de fecha 01.08.2011 suscrito por
Pascual Antonio, Pedro Punto-Ingeniero Civil CIP 125835 remitida a la Gerencia General, donde comunica
que tomo conocimiento de todo los antecedentes de la obra, como son las observaciones y la recepcin de
obra, el cual evidencia el conocimiento pleno de los antecedentes y deficiencias de la obra en mencin;
por tanto, recomienda a la Gerencia General que, luego del Anlisis a la documentacin existente en el
expediente, concluye que los integrante del Comit de Recepcin de Obra designado debe verificar el fiel
cumplimiento de ejecucin de partidas del expediente tcnico, planos y especificaciones tcnicas de la
obra y realizar las pruebas necesarias para comprobar el funcionamiento de las instalaciones y en caso de
no existir observacin alguna realizar la recepcin de obra.
Sin embargo con Reporte n003-2011-SH.S.A/GT/CPA de fecha 01/08/2011, el Ing. Pascual Antonio,
Pedro Punto, remite al Gerente General Ing. Rodolfo Gamarra Huertas, la conformidad de la obra, en la
parte de Conclusiones indica Que la Obra se encuentra culminada al 100% tal como se indica el
Expediente Tcnico y recomienda que se conforme el Comit de Recepcin de Obras.

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Con Reporte n004-2011-SHS.A./GT/CPA de fecha 02/08/2011, el Ing. Pascual Antonio, Pedro Punto,
dirigida al Ing. Rodolfo Gamarra Huertas-Gerente General, recomienda a la terna de profesionales para
conformar el Comit, donde se auto elige como secretario tcnico:
Presidente

: Ing. Dennis Jurado Huatuco

Secretario Tcnico : Ing. Pedro Punto Pascual Antonio

Miembro

: CPC. Yolanda Canto Huaraca

Con Resolucin de Gerencia General n 138-2011-SEDAM HYO S.A. /GG fecha 05.08.2011 Se resuelve
dar por concluido a partir de la fecha la designacin del Ing. Oscar Crdova Valdivieso, CPC. Mara
Elena Vlchez Len del Comit de Recepcin de Obra: Obra Lnea de Impulsin, Agua de la Vrgenes
Reservorio Estadio Castilla, 60 L/S, 250 Mm, A-10 2.6 Km., ejecutado 25.11.2010. Asimismo en la segunda
parte resolutiva en la misma resolucin designan nuevos integrantes de la Comisin de Recepcin de
Obra Lnea de Impulsin, Agua de la Vrgenes Reservorio Estadio Castilla, 60 L/S, 250 Mm, A-10 2.6 Km.,
ejecutado por la contratista Consorcio Huaytapallana a mrito del Contrato N 040-2010 de fecha
25/11/2010, siendo los siguientes integrantes:
Presidente

: Ing. Jurado Huatuco, Dennis

Inspector

: Ing. Pascual Antonio, Pedro Punto

Miembro

: CPC. Olivares Puente, Elizabeth

Con fecha 10 de agosto del 2011, se suscribi el acta de Recepcin Final de Obra (Anexo 5) por los
integrantes del Comit de Recepcin nombrados mediante Resolucin de Gerencia General n 138-2011SEDAM HUANCAYO S.A./GG de fecha 05.08.2011, sin observacin alguna, sin antes haber efectuado el
anlisis a la documentacin existente en el expediente, as como no verifico el fiel cumplimiento de
ejecucin de las partidas del expediente tcnico, planos y especificaciones tcnicas de la obra y realizar
las pruebas necesarias para comprobar el funcionamiento de las instalaciones de la nueva infraestructura
terminada y decepcionada.
Con reporte n 041-2011-SH-SA.A/GG/CPA de fecha 31.08.2011 Ing. Pascual Antonio, Pedro Punto,
especialista en Supervisin de Obras III, Responsable de la Unidad de Supervisin de Obras y Estudios,
eleva al Gerente Tcnico Ing. Dennis Jurado Hurtado, la documentacin Tcnica de la Liquidacin de
Obra: Lnea de Impulsin, Agua de la Vrgenes Reservorio Estadio Castilla, 60 L/S, 250 Mm, A-10 2.6 Km
para su evaluacin pertinente.
Con R/n 399-2011-SEDAM HUANCAYO S.A. /GT de fecha 31.08.2011 del Gerente Tcnico Ing. Dennis
Edgar Jurado Hurtado eleva la liquidacin de la Obra: Lnea de Impulsin, Agua de la Vrgenes Reservorio
Estadio Castilla, 60 L/S, 250 Mm, A-10 2.6 Km/ remite al Gerente General, adjuntando el Proyecto de
Resolucin de gerencia General, para su revisin y aprobacin de la liquidacin de Obra, elaborado el
Contratista Consorcio Huaytapallana.
Con
fecha
05.09.2011
mediante Resolucin
de
Gerencia
General n184-2011-SEDAM
HUANCAYO S.A. aprueba la
liquidacin de Contrato de Obra n040-2010-SEDAM
HUANCAYO S.A. (Anexo n6) para la ejecucin de Obra: Lnea de Impulsin, Agua
de
la
Vrgenes
Reservorio Estadio Castilla, 60 L/S, 250 Mm, A-10 2.6 Km, por el monto
de S/. 717,563.70, con la misma Resolucin encarga a la Gerencia de
Administracin y
Finanzas para que realice el pago del saldo de la cuarta valorizacin y el fondo de garanta por un total
de S/.117,529.09, en mrito al Acta de Recepcin Final de Obra, suscrito el 10/08/2011 por los integrantes
del Comit de Recepcin nombrados con RGG n 138-2011 de fecha 05.08.2011.
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Con fecha 06.09.2011 el representante legal del Consocio Huaytapallana Sr. Gustavo Cermeo Pea
solicita pago de la cuarta valorizacin y el pago de la retencin de fiel cumplimiento 10% del contrato.
Con fecha 06.09.2011 mediante Reporte n 047-2011-SH.S.A./ GG/ CPA, el Ing. Pascual Antonio Pedro
Punto Especialista en Supervisin de Obras III Y Responsable de la Unidad de Supervisin de Obras y
Estudios, dirigido al Gerente Tcnico Ing. Dennis Jurado Huatuco, en la cual comunica que el Consorcio
Huaytapallana con fecha 6.09.2011, est requiriendo el pago de la cuarta valorizacin y la devolucin de la
retencin de fiel cumplimiento, as mismo afirma que el contratista ha cumplido con el100% de la ejecucin
de la obra, conforme al expediente tcnico aprobado, por lo que otorga la CONFORMIDAD a los metrado
ejecutados contratados por los precios unitarios de presupuesto, agregando separadamente los montos
proporcionales de gastos generales y utilidad.
Con fecha 06.09.2011 M/n 372-2011-GT, el Gerente Tcnico Ing. Civil Dennis Jurado Huatuco dirigido al
CPC. Elizabeth Olivares Puente, Gerente de Administracin y Finanzas, menciona en dicho Memo
encontrndose conforme el acuerdo a los metrados ejecutados contratados con precios unitarios de
presupuesto, agregando separadamente los montos proporcionales de gastos generales y utilidad y con la
conformidad del supervisor de obras y del suscrito, srvase a proceder al trmite de pago de la valorizacin
n4 por el importe de S/. 45772.72.
Con fecha 08.09.2011, SEGN Comprobante de Pago n 1376 a la orden CONSORCIO
HUAYTAPALLANA se efecta la cancelacin de la factura n 001-00006, con cheque n00000118-0 Banco
Financiero por la suma de S/. 115,240.10, lo que est compuesto por el pago de la cuarta valorizacin de
S/. 43,483.72 y la devolucin del fondo de garanta por S/. 71,756.38. (Anexo n7)
Es evidente que todas estas observaciones y acciones fueron de conocimiento del Gerente General,
Gerente Tcnico, Especialista en Supervisin de Obras III y Responsable de la Unidad de Supervisin de
Obras y estudios y Gerente de Administracin y Finanzas, procedieron a dar conformidad y autorizar el
pago de la cuarta valorizacin, agravndose ms cuando autoriza la devolucin del Fondo de Garanta, a
sabiendas que la obra se encontraba inconclusa con diferentes observaciones del proceso constructivo. Y
sin, previamente levantar las distintas observaciones y/o comprobar (encampo) la subsanacin realizado
por Consorcio Huaytapallana, sin embargo en el asiento 109 del Cuaderno de Obras fecha 13/04/2011
registrada por el contratista, menciona haber levantado la observacin, cuyo relato no es verdica, debido a
que no se hizo el empalme correspondiente, as mismo no se ha ubicado documento ni registro que
sustente sobre la supervisin y verificacin en capo del total de partidas ejecutadas, por parte del
Supervisor, Gerente Tcnico o Inspector de SEDAM HUANCAYO S.A.
De conformidad al Expediente Tcnico aprobado segn Resolucin de Gerencia General n 193-2010SEDAM HUANACAYO S.A. de fecha 16.08.2010, en el rubro de objetivos especficos de la construccin
de la Lnea de Impulsin, se ha considerado dos modos de operacin como se indica:
a) el primee modo ser de abastecimiento de agua de forma indirecta. Este modo estar en
funcionamiento despus de la ejecucin del proyecto de construccin del reservorio Estadio
Castilla. Para tal efecto el presente expediente tcnico est definido la instalacin de la Lnea de
Impulsin desde EE.BB Pozo de Agua de las Vrgenes hasta el reservorio Proyectado Mariscal
Castilla, lugar donde se plantea el sistema temporal de interrupcin de flujo, el cual ser removido
al construir el reservorio Mariscal Castilla para su respectivo anclaje.

b) El segundo modo ser el abastecimiento de agua de forma directa. Este modo es el

predeterminado y estar en funcionamiento al trmino de la ejecucin del presente expediente
tcnico, debido a que no est planeado la construccin del reservorio Mariscal Castilla a la fecha
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de culminacin de presente expediente tcnico. Para tal efecto se debe realizar la derivacin de la
Lnea de Impulsin Pozo de Agua de las Vrgenes- Reservorio Mariscal Castilla hacia la red de
distribucin de agua potable, tal y como se indica en los planos adjunto. (Plano PL-04 Perfil de
Tubera Km1+920 Km 2+607.50).
Como se demuestra no se realiz el control previo, menos ha existido una supervisin oportuna, este
hecho evidencia, que la ejecucin de la obra no ha sido cumplida conforme requera el expediente
tcnico, ni se encuentra operativo la obra ejecutada, por consiguiente no se cumpli con el objetivo
previsto en la viabilidad del proyecto.
Estos hechos se deben a que el Gerente General, Gerente Tcnico, Especialista en Supervisin de
Obras III y Responsable de la Unidad de Supervisin de Obras y Estudios no realizaron la Supervisin
in situ durante el proceso constructivo de la obra ni durante el trmite de liquidacin de contrato de
Obra, a pesar de tener conocimiento del registro en cuaderno de Obra folio 100, varias debilidades
mostradas en la carta n 131-2011-SEDAM HUANCAYO S.A./ GT de fecha 13 de abril de 2011, aun
mas los informes efectuados por la Ing. Supervisor Mara Elena Vlchez Len, con carta n 131-2011SEDAM HUANCAYO S.A./MLMG/SE de fecha 27/05/2011 quien seala que el Consorcio
Huaytapallana, no ha subsanado las observaciones y, mediante R/n886-11-SHSA/GT-AO de fecha
19.07.2011 el Ing. Oscar Crdova Valdivieso, Jefe de rea de Operaciones y Presidente del Comit de
Recepcin de Obras (RGG N107-2011 de fecha 06/07/2011) quien comunica que en el Informe Final
de la Obra Lnea de Impulsin, Agua de la Vrgenes Reservorio Estadio Castilla, 60 L/S, 250 Mm, A-10
2.6 Km., existen observaciones sobre la ejecucin, adems indica que En vista que se tiene
observaciones en el Informe final de la Obra; no se puede realizar la recepcin de obra.
Esto se debe tambin a la falta de transparencia y diligencia en el cumplimiento de sus funciones de
los funcionarios como: Gerente General, Gerente Tcnico, Especialista en Supervisin de Obra III y
Responsable de la unidad de Supervisin de Obras y Estudios, muestran una evidencia de favoritismo,
debido a que tramitaron con la celeridad del caso, muchas veces el mismo da se otorg conformidad
de liquidacin de obra y devolucin del Fondo de garanta, sin previamente velar los intereses de la
empresa, tambin se logr cambiar al comit de recepcin de o ras sin la justificacin respectiva, solo
por haber observado que la obra no estaba concluida al 200% ms aun sin antes haber comprobado la
absolucin de la observacin.
Cuyo efecto es un perjuicio econmico para la empresa por un aproximado de s/. 11,616.71 ms ,los
importes dejados de facturar por consumo de agua potable de los usuarios, Sector 3T Santa Rosa,
Guardia Civil, Bruno Terreros, La Cantuta, Priale, Salazar Bondy, Pio Pata, La Florida, Bruno Terreros,
Cceres, Ingeniera, Seor de los Milagros, Millotingo, Diamantes, Las Vrgenes, con una poblacin de
24,338 habitantes, Sector 4T Arguedas, San Isidro, Miraflores, Juan Pablo II, Enrique Rosado, con una
poblacin de 28,658 habitantes, Sector 1T Sala, Cedrn, Gonzales, Brea Pacheco, Parque Industrial,
La Alborada, La Estancia, Covicentro, Vallejo, Flores de Oliva, Santa Teresa, Velasco, Sector Agrario,
La Cantuta con una poblacin de 18,139 habitantes, incumplindose el objetivo del proyecto, as como
la rentabilidad dejado de percibir por la inversin efectuada, que hasta la fecha no se encuentra en
operatividad.
Los hechos observados fueron comunicados a los siguientes funcionarios: