Auditoria Trabajo Final

UNIVERSIDAD NACIONAL DE PIURA
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS
INFORME DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA

CURSO
AUDITORIA ADMINISTRATIVA.
DOCENTE
JULIO VASQUEZ SEMINARIO
ALUMNOS
PERICHE ANTON LEIDY

SUAREZ IPANAQUE MARGHORY
TORRES RUESTA ZARELLA
TORRES HUAMAN OMAR
CICLO
IX
PIURA-2015
INDICE
INTRODUCCION.............................................................................................. 4
JUSTIFICACIN............................................................................................... 5
ANTECEDENTES....................................................................................... 6
I.
1.1.
MISION............................................................................................... 8
1.2.
VISION................................................................................................ 9
II.
METODOLOGIA DE LA AUDITORIA ADMINISTRATIVA................................10

2.1.
PLANEACIN.................................................................................... 10
2.1.1.
PROPUESTA TCNICA................................................................11
2.1.2.
PROGRAMA DE TRABAJO..........................................................13
2.2.
TECNICAS EMPLEADAS....................................................................19
2.3.
EXAMEN........................................................................................... 20
2.3.2.
2.4.
INDICADORES............................................................................ 23
INFORME.......................................................................................... 41
2.4.1.
CRITERIOS DE PUNTUACIN......................................................41
2.4.2.
COMPONENTE DE LOS HALLAZGOS..........................................43
III.
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES..............................................45
3.1.
PLANEACIN.................................................................................... 45
3.1.1.
VISIN:...................................................................................... 45
3.1.2.
MISION:...................................................................................... 45
3.1.3.
OBJETIVOS:............................................................................... 45
3.1.4.
ESTRATEGIAS Y TCTICAS........................................................46
3.1.5.
POLTICAS:................................................................................ 46
3.1.6.
PROCEDIMIENTOS:....................................................................47
3.1.7.
PROGRAMAS:............................................................................ 48
3.2.
ORGANIZACIN:............................................................................... 48
3.2.1.
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL:..............................................48
3.2.3.
CULTURA ORGANIZACIONAL:....................................................48
3.2.4.
RECURSOS HUMANOS...............................................................49
3.3.
DIRECCIN....................................................................................... 49
3.3.1.
LIDERAZGO:.............................................................................. 49
3.3.2.
COMUNICACIN:........................................................................49
3.3.3.
MOTIVACIN.............................................................................. 49
3.3.4.
GRUPOS Y EQUIPOS DE TRABAJO.............................................50
3.3.5.
MANEJO DEL ESTRS Y CONFLICTO..........................................50
3.3.6.
TOMA DE DECISIONES...............................................................50
CONTROL............................................................................................ 51
3.4.
3.4.1.
3.5.
CALIDAD.................................................................................... 51
ELEMENTOS QUE COMPLEMENTAN EL PROCESO............................51
IV.
3.5.1.
SISTEMAS.................................................................................. 51
3.5.2.
COORDINACIN.........................................................................51
3.5.3.
PROVEEDORES..........................................................................52
3.5.4.
ALMACENES.............................................................................. 52
3.5.5.
ADQUISICIONES.........................................................................52
3.5.6.
RECURSOS FINANCIEROS Y CONTABILIDAD..............................53
3.5.7.
SERVICIO A CLIENTES................................................................53
3.5.8.
ASESORIA EXTERNA..................................................................53
APENDICE........................................................................................... 58
INTRODUCCION
El crecimiento de las Inversiones de las empresas privadas en nuestra Regin

no son ajenas a capital piurano, es por ello que personas con conocimientos
empricos o profesionales estn incursionando en el mundo empresarial.
Este es el caso del Sr. Paul Terrazas Gutirrez, Ingeniero Civil de profesin,
que fund la empresa P&G Ingenieros Consultora Construccin y Negocios
E.I.R.L desde hace aproximadamente 2 aos. Con el transcurso del tiempo ha
ido creciendo la empresa y actualmente desarrolla sus actividades de
consultora y construccin de manera eficaz.
Sin embargo, el desconocimiento del Gerente sobre la Administracin de la
empresa (colaboradores, recursos) han hecho que la organizacin carezca de
ciertos
aspectos
fundamentales
para
el
direccionamiento
correcto
funcionamiento de la empresa, esto se ve reflejado en el bajo compromiso y

motivacin de los colaboradores ya que no se sienten identificados con esta;
motivo por el cual, el equipo Auditor conformado por un grupo de alumnos del
Curso de Auditoria Administrativa de la Facultad de Ciencias Administrativas de
la Universidad Nacional de Piura, gracias al apoyo de la Administradora de la
empresa, opt por investigar a esta empresa para encontrar las causas y poder
proponer alternativas de solucin a las deficiencias encontradas.
Las tcnicas de recopilacin de informacin las hemos aplicado a cada uno de
los colaboradores (18) que actualmente laboran en la empresa, de todos los
niveles jerrquicos, adems hemos evaluado mediante indicadores de Gestin
e Indicadores Financieros a cada componente sujeto de revisin.
Hemos concluido esta Auditoria Administrativa con 7 propuestas de
implementacin debidamente programadas, a disposicin de la empresa para
su posterior aprobacin y ejecucin.
JUSTIFICACIN
El presente trabajo es realizado como investigacin aplicada del curso de

Auditoria Administrativa de la Facultad de Ciencias Administrativas de la
Universidad Nacional de Piura y el motivo de esta investigacin es, porque a
travs del apoyo de
Negocios E.I.R.L
P&G Ingenieros Consultora, Construccin y
se podr analizar su forma de trabajo, implementar
indicadores para poder medir el desempeo de la organizacin, as como

detectar los principales problemas con los que cuenta, lo importante no es
identificarlos, sino tambin proponer alternativas de solucin, cules son las
oportunidades y fortalezas con los que cuenta la empresa, y combatir sus
debilidades de la mejor manera.
I.
ANTECEDENTES
P&G Ingenieros Consultora, Construccin y Negocios E.I.R.L, es una

empresa que est formada para brindar los servicios de construccin y
consultora, donde la calidad, capacidad y experiencia de 17 aos del Gerente
General, Ingenieros y tcnicos que la conforman y respaldan, hacen posible la
realizacin de obras principalmente de alumbrado pblico y electrificacin en
diferentes puntos de la Provincia de Piura y cercanos.
Es una empresa piurana registrada en 2013 como una Empresa Individual de
Responsabilidad Limitada, de carcter mercantil constituida legalmente
conforme a las leyes peruanas mediante a la escritura pblica No. 2286 ante la
fe del notario pblico de Piura Romulo Jorge Cevasco Caycho.
Cuentan con un Registro nico de Contribuyente (20530045715).
El dueo de la empresa, el Seor Paul Gutierrez Terrazas, Gerente General.
El domicilio Distrito, Provincia y Departamento de Piura, pudiendo establecer
sucursales en todo el territorio Nacional.
El capital es de S/. 20 800 (Veinte mil ochocientos y 00/100 nuevos soles)
constituido por aportes del titular en bienes no dinerarios.
El rgano que tiene a su cargo la administracin y representacin de la
Empresa ser desempeada por una o ms personas naturales. Las
atribuciones del Gerente son:
Organizar el rgimen interno de la empresa

Celebrar contratos inherentes al objeto de la empresa, fijando sus
condiciones; supervisar y fiscalizar el desarrollo de las actividades de la
empresa.
Representar a la empresa ante los poderes los estados, instituciones
nacionales y extranjeras, gozando de las facultades generales y
especiales a las que se refieren los Art. 74, 75, 77 y 436 del Cdigo
procesal civil. Tambin goza de la facultad a que se refiere el artculo 10
de la Ley N26636.
Cuidar los activos de la empresa
6
Abrir y cerrar cuentas corrientes, bancarias, mercantiles y girar contra

las mismas, solicitar sobregiros, prstamos, crditos o financiaciones
para desarrollar el objeto social celebrando los contratos respectivos.
Girar y cobrar cheques.

Solicitar cartas fianzas,
documentos en general.
Subscribir contratos de arrendamiento y subarrendamiento.
Comprar y vender los bienes sean muebles o inmuebles de la Empresa,
subscribiendo los respectivos contratos.

Celebrar suscribir leasing o arrendamiento financiero, consorcio,
plizas,
subscribiendo
los
respectivos
asociacin en participacin empresarial vinculados al objeto de la
empresa.
Autorizar a sola firma adquisicin de los bienes contratacin de obras y
prestacin de servicios personales.

Nombrar, promover, suspender y despedir a los empleados y servidores
de la empresa.
Conceder licencia al personal de la empresa.
Cuidar de la contabilidad y formular el estado de prdidas y ganancias,
el balance general de la empresa y los dems estados y anlisis
contable que solicite el titular.
La empresa tiene por objeto:
Ejecucin
de
Obras
civiles,
sanitarias,
elctricas,
montajes
electromecnicos, servicios tcnicos de ingeniera, mantenimiento,

limpieza,
fumigacin,
pintura,
soldadura,
albailera,
carpintera,
gasfitera y reparaciones.
Trasporte y alquiler de vehculos de carga como: camionetas, tractores,
retroexcavadoras, camiones y gras.

Ferretera: Compra y venta de materiales elctricos y de construccin
civil.
Actividades inmobiliarias como compra y venta de inmuebles, corretaje,
administracin y alquiler de inmuebles, construccin, remodelacin,
ampliacin de edificios.
Realizar estudios en: elaboracin de proyectos, consultora y
asesoramiento
de
proyectos
de
infraestructura
industrial,
comercial, edificaciones, levantamiento topogrfico, estudio de
suelos, pruebas de resistencia de probeta, anlisis de corrosin,
elaboracin de estructuras metlicas y de madera.

Compra y venta de repuestos para vehculos menores y mayores.
Compra y venta de productos agropecuarios.
Importa y exporta equipos informticos de telecomunicaciones y tiles
de oficina.
P&G Ingenieros Consultora, Construccin y Negocios E.I.R.L ha

realizado obras de alumbrado pblico y electrificacin en diferentes
instituciones entre las que destacan:
-
Municipalidades Distritales:
Tambogrande
La Unin
Bernal
Chulucanas
SUNAT
Provias
Viettel Peru S.A.C (Bitel)
Otras empresas privadas e instituciones pblicas.
I.1.
MISION1
Somos una empresa de servicios dedicada a la consultora y
ejecucin de obras de redes elctricas en media y baja
tensin, que cuenta con un personal tcnico comprometido
con su trabajo y que cumple con las normas vigentes que
exige el sector; para satisfacer las expectativas y exigencias
del cliente.
I.2.
VISION2
Para el ao 2020, ser una empresa reconocida como la mejor
alternativa en el sector elctrico dentro de todo el pas,
brindando servicios confiables y de calidad de acuerdo a los
requerimientos del cliente.
1 BROCHURE (2014) P&G Ingenieros Consultora, Construccin y Negocios

E.I.R.L proporcionado por la Administradora de la Empresa.
2 BROCHURE (2014) P&G Ingenieros Consultora, Construccin y Negocios
E.I.R.L proporcionado por la Administradora de la Empresa.
8
II.
METODOLOGIA DE LA AUDITORIA ADMINISTRATIVA
Para llevar a cabo una Auditora es necesario realizar un proceso de

investigacin sistemtico y que nos sirva como marco de actuacin. Esto nos
facilitar la comprensin y anlisis de la situacin de la empresa.
Las etapas que integran la metodologa son:
II.1.
Planeacin
Instrumentacin
Examen
Informe
Seguimiento
PLANEACIN
Esta etapa se consiste en los lineamientos de carcter general que norman la

aplicacin de la auditoria para garantizar que la cobertura de factores
prioritarios, las fuentes de estudio, la investigacin preliminar, el proyecto de
auditoria y el diagnostico preliminar sean suficientes, pertinentes y relevantes.
Los factores que componen la planeacin son los siguientes:
Objetivo General:
Estudiar y evaluar el desempeo de la empresa P&G Ingenieros
Consultora, Construccin y Negocios E.I.R.L de una manera
secuencial, ordenada determinando las acciones que se deben realizar
para instrumentar una Auditoria Administrativa e identificar posibles
problemas y oportunidades de mejora.

Objetivos especficos:
- Hacer de conocimiento del Gerente y de los Colaboradores que el
correcto funcionamiento del rea Administrativa es necesaria para
poder lograr los objetivos de la empresa.
- Resaltar la importancia que tiene una Auditoria Administrativa para
evaluar e implementar correcciones acordes con las necesidades de
la organizacin.
10
- Elaborar un diagnstico sobre el estado actual del funcionamiento del

rea Administrativa para identificar y aprovechar fortalecer fortalezas
y dar sugerencias para la correccin de las debilidades.

Implementar propuestas adecuados para llevar a cabo las tareas
especficas que se deben realizar.

Factores a revisar: Determinar los factores fundamentales para el
estudio de la organizacin en funcin del proceso administrativo y de los
elementos especficos que forman parte de su funcionamiento.

Fuentes de estudio: Representan las instancias internas y externas a
las que recurrimos para obtener la informacin. En ste caso fueron las
siguientes:
Internas: Gerente General, Administradora, Grupos de trabajo, Estados
financieros, Acta constitutiva.
II.1.1. PROPUESTA TCNICA

NATURALEZA DEL ESTUDIO
Auditoria Administrativa en la Empresa P&G Ingenieros Consultora,
Construccin y Negocios E.I.R.L
ALCANCE
El rea Administrativa de la Empresa P&G Ingenieros Consultora,

Construccin y Negocios E.I.R.L
ANTECEDENTES
No se ha realizado ninguna auditoria anteriormente.
OBJETIVOS
Sentar las bases para llevar a cabo una adecuada ejecucin de auditoria
interna de manera puntual.

Desarrollar una labor de Auditoria Administrativa ordenada, planificada
que conlleve a la finalidad de la investigacin.

Identificar las causas principales del problema que se han encontrado en
la revisin y medicin del rea Administrativa.

Plantear propuestas de implementacin que conlleven a la mejora de la
organizacin.
Lograr que a travs del estudio y evaluacin de la auditoria convierta las
debilidades en fortalezas y las amenazas en oportunidades

ESTRATEGIAS:
11
Establecer una coordinacin con todos los niveles la empresa

constructora afectos de que se facilite la labor del equipo Auditor. La
informacin y del aspecto actitudinal del personal que labora en dicha
rea.
Realizar visitas peridicas para conocer el logro de las metas,
objetivos; y el uso ptimo de todos los recursos que se involucran en
el proceso.
JUSTIFICACIN
Todas las empresas se enfrentan a competidores con los cuales disputa la

supremaca en el mercado. Antes de tomar medidas para contrarrestar los
efectos de la competencia, es necesario integrar todas las reas de la
organizacin y mejorar el empleo de los recursos disponibles. Es por ello que
un estudio de este tipo resulta altamente benfico para cualquier organizacin,
al ofrecerle elementos para mejorar su desempeo actual.
ACCIONES
1. Coordinacin con los directivos de la constructora P&G Ingenieros
Consultora, construccin y Negocios E.I.R.L para dar facilidades en
el proceso de recopilacin de informacin.
2. Desarrollar cronolgicamente con el personal de la constructora la
aplicacin de entrevistas, encuestas, visitas, y las diferentes tcnicas
para la recoleccin de datos que nos permitan obtener la mayor cantidad
de informacin posible para realizar el estudio deseado
3. Programar entrevistas con los directivos y personal
del
rea
administrativa.
4. Analizar la informacin recopilada para dar posibles soluciones a la
problemtica identificada.
5. Ejecutar el cronograma establecido con los directivos del rea
administrativa
de
la
empresa
P&G
Ingenieros
Consultora,
construccin y Negocios E.I.R.L.

6. Desarrollar acciones de examen y elaboracin de informe de la
investigacin.
7. Proponer las modificaciones que permitan elevar la efectividad de la
organizacin.
RECURSOS
12
Humanos: El equipo auditor est conformado por 4 miembros, que tienen

asignadas funciones especficas para desarrollar el presente estudio.
Materiales: Para la recopilacin de la informacin, el equipo auditor elaborar
guas de entrevistas, y cuestionarios.
COSTO
Por tratarse de una aplicacin de un curso universitario, el estudio que

llevaremos a cabo no tendr ningn costo para la empresa.
RESULTADOS ESPERADOS
Identificar los procedimientos del rea administrativa de la empresa
constructora P&G Ingenieros Consultora, construccin y Negocios
E.I.R.L.
Elaborar las recomendaciones y observaciones necesarias de orden
administrativa para aplicarlas al rea de Administracin.

Emitir opiniones sobre las posibles deficiencias encontradas en el rea
administrativa de la empresa.
Determinar los factores internos y externos que influyen en el
funcionamiento del rea
II.1.2. PROGRAMA DE TRABAJO

Inicio: 11 de Junio del 2015
Trmino: 05 de Agosto del 2015
FASE 1
Presentacin del proyecto y del equipo de trabajo
Recopilacin de la Informacin en general
3
4
FASE 2
Observacin y elaboracin del diagnstico preliminar
Elaboracin del cuestionario y cedulas
13
Mier
Jue
v
Sab
Dom
10
Jun
11
Jun
11
12
Jul
Jul
FASE 3
Recopilacin de la Informacin
Mar
Mier
Jue
v
Vier
21
22
Jul
Jul
23
Jul
24
Jul
28
29
Jul
Jul
30
Jul
FASE 4
6
Anlisis de la Informacin
Mar
Mier
Jue
v
FASE 5
7
Dom
02
Lun
03
Mier
05
Elaboracin del Informe
Ag
o
Ag
o
FASE 6
8
Presentacin del Informe
14
Ag
o
II.1.3. DIAGNOSTICO
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
N
Junio
Actividades
1
1
2
3
4
6
7
8
9
Presentacin del Proyecto y equipo de

trabajo
Recopilacin de informacin general
Observacin y elaboracin del diagnstico
preliminar
Elaboracin del cuestionario y gua de
entrevista
Recopilacin de la Informacin
Anlisis de la Informacin
Elaboracin del Informe
Presentacin del Informe
Agost
o
2 3 4
1
Julio
2 3 4
Zarella
Marghory
X
Omar
Leidy P
X
X
X
X
Durante las primeras visitas a la empresa se obtuvo informacin acerca del

panorama general de la organizacin. Dichos datos se obtuvieron mediante
una entrevista con la Administradora, quien nos explic los antecedentes,
atribuciones, los servicios que brinda la empresa y las funciones de sus
trabajadores.
Con base en la informacin proporcionada, se determin que la situacin actual
de la empresa es la siguiente:
Se trata de una empresa dedicada a la consultora y construccin, por el
momento sus principales obras son de alumbrado pblico. El fundador de la
empresa tiene 17 aos de experiencia en el sector, y ha trabajado con parte del
equipo
que
conforma
actualmente
P&G
Ingenieros
Consultora,
Construccin y Negocios E.I.R.L .

La empresa est legalmente constituida y tiene una antigedad de 2 aos.
Cuentan con un local donde se ubican las oficinas. Tiene contratados los
servicios de un despacho contable, que se encarga de elaborar sus estados
financieros y su declaracin de impuestos.
Han trabajado en la instalacin de alumbrado pblico para diferentes
organizaciones como son Municipalidades (Bernal, Chulucanas, Tambogrande),
provias, SUNAT, redes telefnicas (antenas) con BITEL, entre otros servicios
brindados a empresas privadas y sector pblico. Ocasionalmente son
15
Respo
Omar
Marghory
Zarella
Leidy P
contratados para realizar consultoras. Aunque no usan publicidad, obtienen

nuevos
clientes
mediante
contactos
del
Gerente
General
las
recomendaciones de otros clientes.

Actualmente cuentan con 18 colaboradores, aunque no existen puestos bien
definidos
ni
funciones
especficas,
dentro
de
estos,
se
contratan
constantemente a 10 colaboradores aproximadamente entre tcnicos y

operarios por tiempo determinado si la obra lo amerita.
La rotacin de personal es muy baja, las relaciones con los clientes y
proveedores son buenas y el ambiente de trabajo es agradable, por lo que
deducimos que es una organizacin estable. La comunicacin es sumamente
informal y fluye adecuadamente por tratarse de una empresa pequea.
No cuentan con un plan estratgico en el que se encuentre la misin, visin,
filosofa y polticas pero han elaborado un Brochure en donde han plasmado la
visin y la misin pero establecida sin un proceso estratgico con participacin
de
los colaboradores. No existen manuales de
organizacin
ni de
procedimientos, adems no cuentan con un anlisis de puestos.

Hasta la fecha no han enfrentado problemas legales, ni con proveedores o
clientes. Han recibido algunas observaciones de rutina en pocas obras
realizadas pero las han levantado en poco tiempo, cumplen con las
especificaciones tcnicas y los plazos pre establecidos, adems realizan
mantenimiento preventivo a las obras ejecutadas, lo que refleja la satisfaccin
de sus clientes.
La informacin anterior permite determinar los factores a examinar y las
tcnicas para la recopilacin y el anlisis de la informacin. Los factores a
revisar, de acuerdo al diagnstico preliminar, son los siguientes:
1. Planeacin
Misin
Visin
Objetivos
Estrategias/Tcticas
Polticas
Procedimientos
Programas
16
Presupuestos
2. Organizacin
Estructura organizacional
Divisin y distribucin de funciones
Cultura organizacional
Recursos humanos
3. Direccin
Liderazgo
Comunicacin
Motivacin
Grupos y equipo de trabajo
Manejo del estrs de trabajos
Toma de decisiones
4. Control
Calidad
17
II.2.
TECNICAS EMPLEADAS
En esta etapa diseamos y aplicamos las tcnicas de recoleccin adecuadas

para la empresa. Para recabar la informacin requerida en forma gil y
ordenada se implementaron las siguientes tcnicas:
Investigacin documental: sta consisti en la localizacin,

seleccin y estudio de la documentacin que aport elementos de
juicio a la auditoria. Las fuentes documentales a las que acudimos
son:
-
Administrativas: Plantilla de personal, brochure.

Legales: Escritura Pblica de la empresa y vigencia de
poder.
Ubicacin geogrfica: Localizacin de la empresa
Estudios financieros3: Estados financieros (Balance
General y Estado de resultados).
Observacin Directa: El acercamiento y revisin que hicimos

del rea fsica donde se desarrolla el trabajo de la organizacin
fue
en
Partidor
Tambogrande
Suministro
Montaje
Electromecnico de la obra Sistema de Utilizacin en M.T. 13.2KV

Monofsico, Sistema MRT, ubicado en la carretera Km Pj. 013 en
la cual el objetivo fue observar las condiciones de trabajo y el
clima organizacional.
Entrevista: Consisti en reunir a la Administradora para
entrevistarla obteniendo la informacin necesaria.

Cuestionarios: Los empleamos para obtener la informacin
deseada por parte del personal de la obra en construccin ya que
nos facilitaba la obtencin de informacin.

Cdulas: Se utilizaron para captar informacin que no pudimos
obtener a travs de las fuentes antes mencionadas.
3 Informacin obtenida a travs de cdulas.

18
II.3.
EXAMEN
El examen de los factores consisti en dividir sus elementos y componentes

para
conocer
la
naturaleza,
las
caractersticas
el
origen
de
su
comportamiento.
Propsito:
Aplicar las tcnicas de anlisis para lograr los fines propuestos con la
oportunidad, extensin y profundidad que requiere la empresa, con la finalidad
de reunir los elementos de decisin adecuados.
Procedimiento:
El examen nos permiti clasificar e interpretar los hechos, diagnosticar el
problema, as como los elementos para evaluar y racionalizar los elementos de
un cambio. El cual consisti:
Conocer cada problema

Describir cada problema
Descomponerlos
Revisarlos crticamente
Ordenar cada elemento
Definir relaciones que operan entre cada problema
Identificar y explicar su comportamiento con el fin de entender las
causas que lo originaron
19
II.3.1. ENFOQUE DEL ANALISIS ADMINISTRATIVO

OPORTUNIDADES
1. Demanda de obras.
2. Mayor inversion del estado.
1. La competencia en el mercado
2. Inflacin de los insumos
3. Mayor y mejor oferta de entidades

educativas para la capaticacion del personal
3. Tipo de Cambio
MATRIZ FODA DE EMPRESA

4.Gasto publico descentralizado.
CONSTRUCTORA "P&G
INGENIEROS,CONSULTORIA,CONSTRUCCIN
5. Mayor numero de proyectos ejecutados,
Y NEGOCIOS" E.I.R.L
gracias a la flexibilizacion del SNIP
6. Mayor dinamismo del sector.
7. Posibilidades de formar alianzas
estratgicas
8. Pocos competidores locales de buen nivel.
FORTALEZAS
AMENAZAS
FO
4. Estancamiento de las inversiones estatales.

5. Ingreso de empresas extranjeras al mercado local.
6. Actos ilegales en el proceso de contratacin con el
estado
7. Convulsin social que afecte el desarrollo social.
FA
1.Capacidad y compromiso de la alta direccin

para el mejoramiento continuo.
1. Fortalecer el posicionamiento de la
empresa. (F1, F2, F3; O1,O3).
1. Promocionar eficiencia en ejecucin de proyectos

(F2,F4,F7,F10,A1,A5,A6)
2. Potencial humano altamente capacitado con

experiencia.
2. Desarrollar el talento profesional del

personal.(F2, O3)
2.Identificar prncipales inversiones publicas y privadas

para los proximos 5 aos. (F4,A4,F6,F7)
3. Cumplimiento (Oportunos)
3. Promocionar la capacidad del personal,

para atraer nuevos clientes nacionales.
(F2,F6;O1,O3,O5)
3. Crear alianzas estratgicas con otras empresas

nacionales(F9,A1)
4. Relaciones Comerciales.
4. Posicionar un concepto de alta calidad.

(F11, F8; O3, O8)
4. Optimizar las relaciones

comerciales(FE,F4,F9,A1,A5,A6)
5. Buen ambiente de trabajo
20
6. Calidad de servicio que brinda la empresa

7. Garanta por parte de la empresa constructora.
8. Equipos y tecnologia moderna.
9. Satisfacin de las empresas contratistas.
10. Mantenimiento preventivos de obras.
11. Infraestructura propia.
DEBILIDADES
DO
DA
1. Falta de motivacin para la mejora continua.
1. Promocionar a la empresa en ferias donde

participe PROINVERSION (O1,O2,O5,D1)
1. Buscar clientes en el mercado nacional. (D3, A5)
2. Carecen de planeamiento estratgico.
2.Implementar manuales de organizacin y

funciones (O3,D5)
2. Crear un programa de sensibilizacin laboral. (D7,A7)
3. Incumplimiento de pago con los proveedores.
3.Creacin y difusin de plan

estratgico(O6,O8,D2)
3. Investigar sobre productos, programas alternativos

innovadores. (D6, A4)
4. Incumplimiento de pago con personal.
4. Implementar un sistema de evaluacin a los

proveedores(O3,O5,O8,D3,D4,)
5. No cuenta con manuales de organizacin y

funciones
6. Carecen de un sistema de control de almacn
7. Bajo nivel de compromiso por parte de los
miembros de la organizacin.
21
II.3.2. INDICADORES
Nos reflejan un rasgo importante de un sistema dentro de un contexto de
interpretacin. A travs de ellos se pretende caracterizar el xito o la efectividad
de un sistema, en este caso de una empresa.
Dichos indicadores deben ser relevantes para la toma de decisiones, factibles
de medirse, verificables, justificables, fciles de interpretar y precisos.
Deben evaluarse en cuanto a su Impacto, Cobertura, Eficiencia y Calidad.
Los indicadores aplicables en la empresa P&G Ingenieros Consultora,
Construccin y Negocios E.I.R.L son:
INDICADORES FINANCIEROS
- Rentabilidad
- Liquidez
- Financiamiento
- Ventas
- Fuerza laboral
INDICADORES DE GESTIN: Estos evalan en

trminos
cualitativos
cuantitativos
el
puntual
cumplimiento de sus etapas y propsito estratgico. Los

indicadores se dividen de acuerdo a las siguientes
etapas:
- Planeacin
- Organizacin
- Direccin
- Control
- Elementos que
complementan
el
proceso
administrativo
Para la realizacin de los indicadores, es necesario tener clara y presente la
siguiente informacin sobre la forma en que est estructurada la empresa.
-
Total de trabajadores: 18
Personal directivo: 1
Personal administrativo: 2
Personal tcnico: 15
Especificaciones sobre cada rea:

-
rea administrativa: 2 trabajadores, de los cuales:

22
Administrador: 1
Recursos Humanos: 1
rea tcnica: 15 trabajadores, de los cuales
Proyectos: 1
Operaciones: 1
Tcnicos: 3
Ayudantes: 10
Otras consideraciones:
-
Todos son empleados base (cuentan con beneficios laborales y estn en

planilla)
excepcin
de
los
ayudantes
que
se
les
contrata
temporalmente por el tiempo en que se ejecute la obra y se les

-
remunera con recibos por honorarios.

El personal administrativo y directivo labora en las oficinas de la
empresa
El personal del rea tcnica labora en las obras, es decir, no cuenta con
un lugar fijo.
II.3.2.1.
PROPSITO
ETAPA 1: PLANEACIN
ESTRATGICO:
Definir
el
marco
de
actuacin
de
la
organizacin.
COMPONENTE: VISIN
INDICADORES CUALITATIVOS
Forma en que fomenta el nivel de compromiso
INTERPRETACIN: La empresa cuenta con un Brochure en donde el Gerente

General ha plasmado la idea que tiene sobre la visin de su empresa, pero no
fue consignada bajo un proceso estratgico con participacin de los
colaboradores como debera ser; por lo que gran parte de los colaboradores no
tienen el conocimiento de esta. Los 3 colaboradores que conocen la visin son
del nivel administrativo y directivo.
INDICADORES CUANTITATIVOS
Empleados que la conocen 3
= =0.17
Total de empleados
18
23
INTERPRETACIN: Del total de los colaboradores (18) slo el 17% (3)

conocen la visin de la organizacin a grandes rasgos: Gerente General,
Administrador y Jefe de Recursos Humanos.
Empleados que la comparten 0
= =0
INTERPRETACIN: Del total de los colaboradores que conocen la visin (3)
ninguno de ellos (0) han compartido esta con los dems colaboradores de la
empresa.
COMPONENTE: MISIN
INDICADORES CUALITATIVOS
Medida en que enlaza lo deseable con lo posible.

Grado en el que se constituye como una gua de actuacin
INTERPRETACIN: La Misin de la organizacin al igual que la Visin fueron

plasmadas por el Gerente General en el Brochure de la empresa, sin embargo
la mayora de los colaboradores no tienen conocimiento de la existencia de
este material ni de la misin de la empresa. La misin es coherente con su
actuacin actual, brinda los servicios estipulados.
INDICADORES CUANTIVATIVOS
= =0.17
Total de empleados
18
INTERPRETACIN: Del total de los colaboradores (18) solo el 17% (3) tiene
conocimiento de la misin a grandes rasgos.
Empledos que participan en su definicin 18
= =1
Total de empleados
18
INTERPRETACIN: Del total de los colaboradores, aunque la mayora de ellos
no tienen conocimiento de esta, todos los colaboradores (100%) participan
diariamente en la definicin de la misin.
COMPONENTE: OBJETIVOS
24
INDICADORES CUALITATIVOS:
Grado en que orientan las acciones
INTERPRETACIN: La empresa no tiene definidos sus objetivos, se guan por

las decisiones del Gerente General. Cada miembro sabe cules son sus
funciones y se limitan a realizarlas lo mejor que pueden. Lo ideal es que se
elaboren los objetivos y que sirvan como una gua que oriente las acciones de
la empresa.
COMPONENTE: ESTRATEGIAS / TCTICAS
Modo en que marcan la ruta fundamental para el empleo de recursos

Medida en que contribuyen a integrar la base de accin institucional
INTERPRETACIN:
P&G
Ingenieros
Consultora,
Construccin
Negocios E.I.R.L no tiene definidos las estrategias y tcticas a emplear para

alcanzar sus objetivos; pero el Gerente tiene una idea, la estrategia que emplea
es a travs de la constancia, eficiencia y calidad en sus labores, que lo aplican
los colaboradores. Considera que estas caractersticas les permiten cumplir
con sus clientes y mantenerse en el mercado como una empresa competitiva.
COMPONENTE: POLTICAS
Medida en que orientan el pensamiento del personal hacia los

propsitos de la organizacin
INTERPRETACIN: No se tienen definidas las polticas de la empresa, por lo

tanto no incurren sobre los trabajadores para que stos logren los objetivos que
persigue la empresa.
COMPONENTE: PROCEDIMIENTOS
Forma en que sistematizan y ordenan el trabajos
25
INTERPRETACIN:
P&G
Ingenieros
Consultora,
Construccin
Negocios E.I.R.L no tiene documentados los procedimientos que se llevan a

cabo, pero todos sus trabajadores conocen las actividades y operaciones que
deben realizar y como llevarlas a cabo. El no contar con documentos
especficos sobre procedimientos no representa un obstculo para que las
funciones de cada miembro se realicen correctamente.
COMPONENTE: PROGRAMAS
De qu manera se relacionan fases con acciones y recursos

Cmo estn orientados a crear conciencia del valor de los
recursos
INTERPRETACIN: Si bien la empresa no cuenta con programas establecidos

y conocidos por toda la empresa, cada trabajador sabe cules son sus
funciones y los recursos con los que cuentan para llevarlas a cabo, por lo tanto
tienen que adaptarse a ellas y cumplir en los tiempos que se les asignan para
realizarlas.
II.3.2.2.
ETAPA 2: ORGANIZACIN
PROPSITO ESTRATGICO: Disear e instrumentar la infraestructura para el

funcionamiento de la organizacin.
COMPONENTE: ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
Precisin con que se determinan los niveles de autoridad y

responsabilidad
INTERPRETACIN: La empresa no cuenta con un organigrama pero cada

miembro del personal conoce y distingue los diferentes niveles jerrquicos que
hay as como el lugar que ellos ocupan dentro de la empresa.
COMPONENTE: DISTRIBUCIN Y DIVISIN DE FUNCIONES
26
Cmo posibilita la delegacin especfica de autoridad y responsabilidad
INTERPRETACIN: Cada trabajador conoce tanto sus funciones como las de

sus compaeros, lo cual permite que la delegacin de autoridad y
responsabilidad se haga de acuerdo al nivel jerrquico y a las funciones que
realiza cada trabajador, lo que genera que actividades no programadas sean
realizadas por las personas adecuadas, es decir, por aquellas que cuenten con
los conocimientos y habilidades que requiere dicha actividad.
INDICADORES CUANTITATIVOS:
Descripcin de puestos 0
= =0
Nmero de puest os
18
INTERPRETACIN: En todas las empresas es necesario que haya una
descripcin escrita de todas las actividades y funciones que implica cada
puesto, de esta manera cada trabajador conoce a la perfeccin el trabajo que
debe realizar. Debido a que en P&G Ingenieros Consultora, Construccin
y Negocios E.I.R.L no existen un Manual de Organizacin y Funciones, el
indicador arroj un 0%. Sin embargo esto no significa que los trabajadores no
conozcan sus funciones, significa que stas no se encuentran documentadas
formalmente.
COMPONENTE: RECURSOS HUMANOS
Grado en que se considera tales recursos como su capital humano
INTERPRETACIN: La empresa est consciente de que el factor humano es

esencial, por ello trata de satisfacer sus necesidades (econmicas y de
superacin), proporcionndoles las condiciones de trabajo adecuadas y
recibiendo una remuneracin justa.
27
Personal de nivel directivo 1
= =0.0556
Total de personal
18
INTERPRETACIN: De todo el personal que labora dentro de P&G
Ingenieros Consultora, Construccin y Negocios E.I.R.L, el nivel directivo
representa el 5%. A pesar de que 1 persona es la que se encuentra en este
nivel, es sta quien lleva el mando de la empresa.
Personal de mandosmedios 2
= =0.11
Total de personal
18
INTERPRETACIN: Slo el 11% del personal es el que se encarga de la parte
administrativa de la empresa, es decir, de conseguir los clientes y mantener el
buen funcionamiento de la misma.
Personal de nivel operativo 15
= =0.83
Total de personal
18
INTERPRETACIN: Ms de la mitad del personal, es decir el 83%, se
conforma por el nivel operativo, lo que nos indica que son la parte ms activa,
ya que son quienes realizan las obras. Esto nos refleja que la empresa est
bien proporcionada y cuenta con el personal necesario de acuerdo con su giro,
el cual exige un mayor nmero de personal operativo.
Personal de base 8
= =0.44
Total de personal 18
INTERPRETACIN: El 44% del personal de la empresa representa al personal
de base, es decir a los colaboradores que se encuentran en planilla y gozan de
incentivos y beneficios laborales. El 56% de los colaboradores (ayudantes) son
contratados temporalmente y se les remunera por medio de recibos por
honorarios.
II.3.2.3.
ETAPA 3: DIRECCIN
PROPSITO ESTRATGICO: Tomar las decisiones pertinentes para normar la

gestin de la organizacin
28
COMPONENTE: LIDERAZGO
Capacidad para lograr que las acciones se implementen de la mejor

manera posible.
INTERPRETACIN: El Gerente General es visto como un lder, esto se refleja

en el funcionamiento y eficiencia que tiene la empresa para responder a las
necesidades de sus clientes.
A pesar de no contar con lineamientos escritos (objetivos, polticas,
procedimientos, programas, etc) todos los trabajadores se sienten identificados
con el Gerente General y trabajan en equipo para lograr un fin en comn.
COMPONENTE: COMUNICACIN
Medida en que constituye un medio para transmitir informacin con un
significado comprensible.
Dimensin en que posee capacidad para intercambiar conocimientos,
experiencia e impresiones por diferentes vas y canales
INTERPRETACIN: La comunicacin informal predomina en la empresa y ha

sido un medio efectivo para transmitir informacin, en oportunidades se han
presentado problemas de malentendidos o distorsin de informacin. Existe un
alto grado de confianza e interaccin entre el personal lo que posibilita el
intercambio de conocimientos y experiencias para realizar mejor el trabajo y
evitar errores.
COMPONENTE: MOTIVACIN
NDICADORES CUALITATIVOS:
Nivel en que posibilita la generacin de conductas y hechos positivos

para las personas y la organizacin.
29
INTERPRETACIN:
P&G
Ingenieros
Consultora,
Construccin
Negocios E.I.R.L no cuenta con programas motivacionales, solo el rea

administrativa cuenta con incentivos. El nico factor que mantiene motivados a
los empleados es el sueldo, el cual es suficiente y justo de acuerdo al trabajo
que desempea cada colaborador as como el trato que reciben por parte del
Gerente y el ambiente laboral en que operan.
Personal que recibe incentivos 8
= =0.44
Totalde personal
18
INTERPRETACIN: Solo el 44% de colaboradores recibe incentivos sin
embargo, no es un aspecto que influya en gran medida en el desempeo del
rea.
COMPONENTE: MANEJO DEL ESTRS Y CONFLICTO
Grado de atencin que frece la organizacin a las actitudes y conductas

que influyen en el comportamiento y nivel de desempeo de personal de
la organizacin.
INTERPRETACIN: En cuanto al estrs, ste se presenta en un mayor grado

en el nivel tcnico (ayudantes) ya que su trabajo depende del nmero de obras
y hay temporadas en las que no son requeridos sus servicios por la falta de
obras. En lo que concierne al conflicto, stos tratan de resolverse entre los
empleados y si no se da una solucin se recurre ante el Gerente General.
Perso nalcon estrs 10
= =0.55
Total del personal 18
INTERPRETACIN:
El
personal
operativo
(55%)
vive
en
constante
incertidumbre ya que a pesar de contar con un trabajo estable, no tienen la

garanta de que siempre habr trabajo, debido a que hay temporadas altas y
bajas y su trabajo depende del nmero de obras, esto les provoca estrs, a
30
diferencia de las dems reas cuyo trabajo no depende totalmente de las

obras.
COMPONENTE: TOMA DE DECISIONES

Grado en el que se le reconoce la facultad para identificar y resolver

situaciones para conseguir los resultados esperados
INTERPRETACIN: El proceso de toma de decisiones est a cargo del

Gerente General y stas deben acatarse por el resto del personal, cuando es
necesario solicita el apoyo y opinin de su personal de confianza. Bsicamente
el 90% de las decisiones son tomadas unilateralmente por el Gerente General.
II.3.2.4.
ETAPA 4: CONTROL
PROPSITO ESTRATGICO: Medir el progreso de las acciones en funcin del

desempeo
COMPONENTE: CALIDAD
Capacidad tiene para establecer estndares para evaluar la calidad de
productos y servicios.
Modo en que contribuye a hacer de la mejora continua un hbito.
INTERPRETACIN: Para establecer estndares de evaluacin de la

calidad, la empresa se basa en la experiencia y las opiniones de sus
clientes. Al realizar sus compras no realizan comparaciones entre
proveedores ya que ya los tienen establecidos. En cuanto a la calidad de su
trabajo, cuentan con personal especializado y con experiencia, lo cual les
da la seguridad que el servicio que prestan es de calidad.
31
Servicios deficientes 0
= =0
Total de servicios
2
INTERPRETACIN: Los servicios bsicos que presta la empresa son:
Consultora y construccin. En lo que va del presente ao no hay recibido
ninguna queja por parte de sus clientes, por lo que el indicador arroja un 0 %
en servicios defectuosos, en la gran mayora de sus obras elctricas realiza
mantenimiento preventivo. Esto nos habla del alto grado de calidad y eficiencia
con el que opera la empresa.
II.3.2.5.
ELEMENTOS QUE COMPLEMENTAN EL PROCESO
COMPONENTE: SISTEMAS
Capacidad que muestra para realizar un manejo efectivo de la

informacin.
INTERPRETACIN: La empresa no cuenta con un sistema de informacin

virtual en donde el nivel estratgico pueda recurrir y mejorar la toma de
decisiones. De acuerdo con las funciones que se realizan, solo se requiere un
sistema de uso eficiente y que resguarde toda la informacin administrativa y
contable de la empresa.
COMPONENTE: PROVEEDORES
Grado en que los proveedores abastecen de recursos que pueden

ampliar las ventajas competitivas.
INTERPRETACIN:
P&G
Ingenieros
Consultora,
Construccin
Negocios E.I.R.L cuenta con proveedores fijos, con los cuales mantiene lazos
de confianza y amistad, y con los cuales puede llegar a acuerdos sobre
crditos y calidad de los materiales.
Para P&G Ingenieros Consultora, Construccin y Negocios E.I.R.L esto
es una ventaja ya que sus proveedores pueden adaptarse y darles facilidades
que les permitan cumplir en tiempo y calidad con sus clientes.
32
Adems se ha establecido que las compras de insumos se irn retirando a lo

largo del tiempo en que dure la obra y se requieran ya que el almacenamiento
de estas es muy costosa como su movilizacin a los diferentes puntos en los
que los necesiten; como son los postes. Para los accesorios o materiales de
menor magnitud existe un espacio en el que se almacenan pero no se cuenta
con personal ni registro de las entradas y salidas de los insumos, aun as no
han tenido problemas en esta rea ya que el que habilita el ingreso y salida es
el Gerente General o en su defecto la Administradora, este se encuentra dentro
de las instalaciones de las oficinas de la empresa.
COMPONENTE: ALMACENES E INVENTARIOS
Manera en que manera agilizan el desplazamiento de recursos
materiales.
Modo en que posibilitan el puntual control de los recursos
OBSERVACIONES: La empresa no cuenta con un almacn para la totalidad de

sus materiales, pero si cuenta con un ambiente pequeo en el local de las
oficinas de la empresa en donde se almacenan los accesorios o materiales de
menor magnitud. No cuentan con un control de existencias ni personal
dedicado a esta rea, aun as no han tenido problemas ya que el que habilita el
ingreso y salida es el Gerente General o en su defecto la Administradora,
tambin por la confianza entre los colaboradores y el Gerente. Para los
Materiales de gran magnitud la empresa acuerda con sus proveedores el retiro
de los insumos parcialmente para no incurrir en gastos excesivos ni en
transporte, por ejemplo los postes, transformadores.
Almacenes propios 1
= =0.5
Total de Almacenes 2
OBSERVACIONES: Consideramos dos almacenes, uno propio para materiales
de menor magnitud y el almacn de los proveedores.
COMPONENTE: ADQUISICIONES
33
Capacidad que tiene la organizacin para obtener los recursos que

atiendan sus requerimientos para su correcto funcionamiento.
OBSERVACIONES: La empresa cuenta con proveedores fijos, los cuales le

dan los mejores precios, le dan facilidades, esto le permite a P&G Ingenieros
Consultora, Construccin y Negocios E.I.R.L la seguridad de contar con
los recursos que necesita en el momento que los requiere.
COMPONENTE: RECURSOS FINANCIEROS Y CONTABILIDAD
Hasta qu punto la organizacin administra de manera inteligente sus
recursos financieros
En qu grado el manejo que hace de sus registros le posibilita el
seguimiento y el control sistemtico de todas y cada una de sus
operaciones realizadas.
OBSERVACIONES:
P&G
Ingenieros
Consultora,
Construccin
Negocios E.I.R.L recurre a un despacho contable el cual le realiza todos los

Estados Financieros y lo asesora en cuestiones financieras.
La empresa considera que administra adecuadamente sus recursos ya que
cuenta con el apoyo de un grupo de expertos (contador externo) en el rea.
RENTABILIDAD
Rendimientos de la inversin sobre activos totales (Margen de Utilidad)

Utilidad Neta 527193
=
=39.07
Activo total 1349513
INTERPRETACIN:
Por cada Nuevo Sol de inversin en el activo total la
empresa genera un 39.07% de utilidad
Rendimiento de la inversin sobre el capital social
34

=
=25.34
Capital Social 20800
Por cada Nuevo Sol de capital social invertido en la empresa se genera un
25.35% de utilidad, ya que el total de capital asciende a S/. 20 800 y sus
utilidades netas son S/. 527193
Rendimiento del capital contable

Utilidad Neta
527193
=
= 42.63%
Capital contable 1236516
Por cada Nuevo sol de capital contable que se encuentra invertido en la

empresa se genera un 42.63% de utilidades.
Rendimiento de Ventas
=
=18.28
Ventas Netas 2884360
Cada Nuevo Sol que se obtiene de las ventas netas genera un 18.28% de
utilidad neta.
Rotacin de costo de ventas entre ventas

Costo de ventas 1975862
=
=68.50
Ventasnetas
2884360
El 68.5% del total de las ventas netas, que son de S/. 2 884 360, corresponde
al costo de ventas (S/. 1 975 862) lo que implica que ms de la mitad de lo que
reciben de ventas netas, las designan a cubrir el costo de ventas.
Liquidez
INDICADORES CUANTITATIVOS
Razn del circulante o ndice de solvencia

Activo circulantes 1109732
=
=9.82
Pasivo circulante 113000
OBSERVACIONES: La empresa tiene la capacidad de cubrir su pasivo

circulante a travs de su activo circulante.
Razn del activo circulante

35
Activo circulante 1109732

=
=9.82
Pasivototal
112997
Por cada Nuevo Sol del pasivo total P&G Ingenieros Consultora,
Construccin y Negocios E.I.R.L cubre su activo circulante y tiene un
sobrante de S/. 8.82 lo que nos indica que la empresa es capaz de cubrir sin
problema alguno sus deudas con proveedores, ya que stas no son frecuentes
y sus montos no son elevados.
Movilidad del Activo Circulante

Activo Circulante 1109732
=
=82.23
Activo total
1349513
El 82.23% del activo total de la empresa lo conforma el activo circulante, por lo

tanto su movilidad es constante y muy alta, esto nos refleja que la empresa
debe tener ms cuidado en este aspecto y no arriesgar tanto su activo
circulante.
FINANCIAMIENTO
Rotacin del activo total (Grado de Obligacin)

Pasivo total 112997
=
=8.37
Activo total 1349513
Por cada Nuevo Sol de Activo Total la empresa tiene S/. 0.08 a pagar del
pasivo, es decir, el 8.37% de su activo total lo designa a pagar su pasivo total.
Apalancamiento (Pasivo total contra capital contable)

PasivoTotal
112997
=
=0.091
Capital contable 1236516
En cuanto al apalancamiento, S/. 0.091 de cada Nuevo Sol corresponde a

capital ajeno, es decir, el 9% (en dinero) de lo que se est trabajando, no es de
la empresa. Esto nos indica que P&G Ingenieros Consultora, Construccin
y Negocios E.I.R.L tiene un bajo grado de endeudamiento, el cual representa
menos del 10%.
Ventas netas contra pasivo total

36
Ventas Neta 2884360

=
=25.53
Pasivo total 112997
OBSERVACIONES: Debido al bajo grado de endeudamiento, la empresa
puede cubrir sus deudas a travs de sus ventas, ya que estas son muy
superiores al pasivo total de la empresa.
Grado de Independencia (Capital contable contra activo total)

Capital Contable 1236516
=
=91,63
Activo Total
1349513
Por cada Nuevo Sol del activo total S/. 0.91 pertenece al dueo de la
organizacin.
Inversin del Activo Fijo

Capital Contable 1236516
=
=10.20
Activo Fijo
121170
VENTAS (ACTIVIDAD Y PRODUCTIVIDAD)
Rotacin del activo total

Ventas Netas 2884360
=
=2.1373
Activototal 1349513
OBSERVACIONES: Por cada Nuevo Sol de inversin se generan S/. 2.13 de

ventas, lo que nos indica que P&G Ingenieros Consultora, Construccin y
Negocios E.I.R.L est recuperando ntegramente su inversin y adems est
recibiendo un 100% en adicin. Esto nos indica que la empresa es altamente
rentable, lo cual se refleja en sus altos ingresos por ventas.
Ventas Netas por hombre empleado

Ventas Neta
2884360
=
=160242.2
N total empleados
18
En cuanto a las ventas por hombre, encontramos que cada trabajador

representa S/. 160 242.2, es decir, el trabajo de cada empleado representa el
5.5% de las ventas.
Rotacin de cuentas por cobrar
37
Ventas Netas
2884360
=
=3.9
Saldo promedio clientes 738464
La rotacin de las cuentas por cobrar es de 3.9 veces respecto a las ventas
netas, esto significa que P&G Ingenieros Consultora, Construccin y
Negocios E.I.R.L est cobrando a sus deudores cada 93 das, es decir, cada
3 meses aproximadamente.
FUERZA LABORAL
Rotacin del personal
Renuncias
1
= =0.05
Total de empleados 18
OBSERVACIONES:
La
rotacin
del
personal
en
P&G
Ingenieros
Consultora, Construccin y Negocios E.I.R.L es poco frecuente, todos los

trabajadores que se encuentran laborando actualmente tienen por lo menos 1
ao dentro de la empresa, como lo muestra el indicador, el porcentaje de
renuncias es del 0.05%.
Nivel de capacitacin
Empleados capacitados 18
= =1
Totalde empleados
18
En cuanto a la capacitacin de los empleados, todos cuentan con los

conocimientos, habilidades, aptitudes y experiencia que requiere su puesto, por
ello el indicador muestra que el 100% de los trabajadores estn capacitados.
COMPONENTE: SERVICIO A CLIENTES
Grado en qu permite el conocimiento de las necesidades y expectativas
de los clientes.
De qu manera fortalece la imagen institucional
38
OBSERVACIONES: Particularmente para las obras que realiza la empresa

muchas veces el contacto con los clientes lo tiene el Gerente General ya sea
con entidades pblicas o privadas ya que tiene un amplio conocimiento sobre
los servicios que presta P&G Ingenieros Consultora, Construccin y
Negocios E.I.R.L y su experiencia le permite identificar las necesidades y
expectativas de los clientes y como resolverlas a travs de los servicios que
presta su empresa. Para el caso de Entidades pblicas se realiza a travs de
un licitaciones pblicas una vez aperturada la convocatoria pero previamente
se tiene un contacto con los potenciales clientes para dar a conocer los
servicios que brinda. Semejante sucede con las entidades privadas, estas
solicitan los servicios de esta empresa ya sea por recomendaciones o por
presentaciones por parte de la empresa a estas. En defecto este rol le compete
a la Administradora, que desempea la funcin de servicio al cliente.
Personal responsable de la atencin a clientes 2
= =0.11
Total de personal
18
OBSERVACIONES: El 11 % (2 colaboradores) del total de los colaboradores
son los encargados de tratar con los clientes. Esto permite que haya un trato
ms personalizado con los clientes.
COMPONENTE: ASESORA EXTERNA
En qu medida el apoyo tcnico especializado permite percibir,

comprender y resolver problemas prcticos para la toma de decisiones
OBSERVACIONES:
P&G
Ingenieros
Consultora,
Construccin
Negocios E.I.R.L se apoya bsicamente en 2 despachos, uno jurdico y otro

contable. Ambos se encargan de guiar y orientar al Gerente General sobre las
decisiones que debe tomar.
39
Consultores Contratados 2
= =1
Consultores autorizados 2
OBSERVACIONES: El indicador nos muestra que el 100% de la asesora que
recibe la empresa en cuestiones contables y jurdicas es externa.
COMPONENTE: COORDINACIN
Forma como apoya la reduccin del margen de error en el trabajo

Medida en que integra las actividades de los diferentes mbitos
OBSERVACIONES: Debido a que cada miembro de la empresa tiene

claramente definidas sus funciones y relaciones con el resto de personal, existe
una buena coordinacin entre las reas lo que les permite actuar
oportunamente y evitar la duplicidad de actividades, disminuyendo el margen
de error en el trabajo.
II.4.
INFORME
II.4.1. CRITERIOS DE PUNTUACIN
CRITERIOS DE PUNTUACIN PARA LA EVALUACION FINAL

Puntos Mximos
Elementos especficos
Estableci Obteni
dos
dos
Planeacin
35
11
Visin
3
2
Misin
3
2
Objetivos
6
1
Estrategias/Tcticas
5
1
Polticas
5
1
Procedimientos
5
1
Programas
5
1
Presupuesto
3
2
Organizacin
30
15
Estructura organizacional
8
2
Divisin y distribucin de funciones
10
2
Cultura Organizacional
6
6
Recursos Humanos
6
5
Direccin
25
20
Liderazgo
7
6
Comunicacin
4
3
Motivacin
3
2
40
Grupos y equipos de trabajos

Manejo del estrs y conflicto
Toma de decisiones
Control
Calidad
TOTAL
3
3
5
10
10
100
CRITERIOS DE PUNTUACIN PARA LA EVALUACION FINAL

Puntos
Mximos
Elementos que complementan el proceso
Estable Obten
cidos
idos
Sistemas
11
2
Proveedores
13
11
Almacenes
14
3
Adquisiciones
11
8
Recursos financieros y contabilidad
11
8
Servicios a clientes
14
11
Asesora Externa
13
9
Coordinacin
13
10
TOTAL
100
62
41
3
2
4
8
8
54
42
II.4.2. COMPONENTE DE LOS HALLAZGOS

II.4.3. COMPONENTES DE LOS HALLAZGOS
II.4.4.
ETAP
II.4.9.
PLAN
II.4.5. C
O
N
DI
CI
O
N
II.4.10. D
es
co
n
oc
im
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o
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p
ec
to
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tr
at
II.4.6. CRITE
RIOS
II.4.11. Plan
estrat
gico
II.4.7.
CAUS
II.4.12.
Caren
II.4.8. E
F
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II.4.13. O
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44
II.4.14.
ORGA
II.4.15. D
es
co
n
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s
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II.4.16. Manu
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Funci
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II.4.17.
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II.4.18. D
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II.4.39. ELEMENTOS QUE COMPLEMENTAN EL PROCESO

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a
.
II.4.50.
57
III.
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
III.1.1. PROCESO ADMINISTRATIVO
III.2.
PLANEACIN
III.2.1. VISIN:
III.2.2. Conclusin:
P&G
Ingenieros
Consultora,
Construccin y Negocios E.I.R.L cuenta con una

visin plasmada en el Brochure pero no cuenta con un
plan estratgico.
III.2.3. Recomendaciones: Es importante que la empresa
cuente con un plan estratgico que se realice con la
participacin de los colaboradores revisando la visin
establecida y evaluarla para su posterior mejora o
aceptacin y difusin, ya que sta le proporciona las
acciones a seguir para llegar al logro de objetivos.
Dicha visin debe enmarcar el logro de aspiraciones
comunes de todo el personal de la empresa, fomentar
el nivel de compromiso y elevar la moral y espritu de
equipo. Posteriormente la Gerencia debe convocar a
una reunin para llevar a cabo una revisin peridica de
la misma y evaluar si las acciones realizadas
actualmente estn encaminadas al alcance de la visin
en el periodo establecido.
III.2.4. MISION:
III.2.5. Conclusin:
P&G
Ingenieros
Consultora,
Construccin y Negocios E.I.R.L, cuenta con una

misin, al igual que la visin, plasmada en el brochure,
sin embargo no fue establecida mediante un proceso
estratgico con participacin de los colaboradores.
III.2.6. Recomendaciones: Es necesario el plan estratgico
por lo anterior mencionado, en donde la misin se
evalu y se exprese de forma concreta que hace la
58
empresa y que sta sea una gua de accin.

Posteriormente la Gerencia debe hacer un proceso de
revisin de la misma peridicamente.
III.2.7. OBJETIVOS:
III.2.8. Conclusin: Los objetivos no estn establecidos ni
documentados.
III.2.9. Recomendaciones: Es necesario que el Gerente
apoyndose
en
sus
colaboradores
elaboren
los
objetivos ya que stos dirigen los esfuerzos de la

organizacin, representaran la base y servirn de
parmetros para saber en qu grado la empresa est
cumpliendo sus expectativas. Los objetivos deben ser
claros y alcanzables, todo el personal debe conocerlos.
Para
ello,
se
puede
recurrir
campaas
de
sensibilizacin, o bien hacer carteles en reas clave de

la empresa en los que escriban los objetivos para que
el personal siempre los tenga presentes. Estos pueden
definirse por rea o funciones, y tambin deben
plantearse objetivos generales, los cuales sern en
funcin de lo que se quiere lograr como empresa.
III.2.10. ESTRATEGIAS Y TCTICAS
III.2.11.
Conclusin:
P&G
Ingenieros
Consultora,
Construccin y Negocios E.I.R.L no cuenta con

estrategias y tcticas.
III.2.12. Recomendaciones: Es importante que el Gerente
apoyndose en sus colaboradores establezca los
planes de accin a largo plazo de toda la empresa y
determinar la acciones concretas para cada rea
especfica estas acciones deben ser congruentes con
las acciones a largo plazo.
III.2.13. POLTICAS:
59
III.2.14. Conclusin: Las polticas no estn definidas ni

documentadas.
III.2.15. Recomendaciones: Debido a que las polticas
norman y apoyan el funcionamiento general de la
organizacin, su elaboracin es fundamental y sobre
todo til. Estas debern realizarse de acuerdo a las
necesidades de la empresa y no solo mencionarse sino
elaborarse por escrito en un Plan Estratgico. Es muy
importante que se difundan y que todo el personal las
tenga claras y presentes en todas sus actividades, ya
que se considerarn como lineamientos para actuar en
la empresa. Ms que un requisito deben verse como un
medio para dar orden y formalidad al trabajo. Deben ser
claras, sencillas y fciles de aplicar para todo el
personal de la empresa. Para su elaboracin se debe
considerar lo siguiente:
Designar a un responsable que se encargue de su elaboracin.

Se recurrir al personal para que participe en su elaboracin
Deben difundirse a travs de oficios, circulares, memorandos o
reuniones
Revisarlas peridicamente, actualizarlas o modificarlas
Se deben tomar medidas por incumplimiento
III.2.16.
III.2.17. PROCEDIMIENTOS:
III.2.18. Conclusiones:
Los
procedimientos
no
estn
claramente descritos ni documentados, sin embargo

todo el personal los conoce de manera implcita.
III.2.19. Recomendaciones: Es necesario que todos los
procesos (actividades) que se realicen en la empresa
estn documentados, es decir que se tenga un manual
de procedimientos, el cual dar mayor claridad y
organizacin a las funciones. Dicho manual deber
contener la descripcin escrita y en diagrama de cada
uno de los procedimientos. Para la realizacin de los
60
procedimientos
se
recomienda
designar
un
responsable de su elaboracin, el cul puede apoyarse

de otros miembros de la empresa.
III.2.20. Si es posible debe brindarse una capacitacin formal
a cada trabajador sobre las actividades a realizar y los
procedimientos que se llevan a cabo dentro de la
organizacin acorde con el manual. Los procedimientos
al igual que las polticas y objetivos deben revisarse
peridicamente (actualizarse y modificarse), y buscar la
forma de hacerlos cada vez ms eficientes. Estos
deben contener:
Objetivos
reas de aplicacin
Responsable (s)
Polticas de operacin
Descripcin de las operaciones
Diagramas de flujo
Formularios
Instructivo
Glosario de trminos
III.2.21.
III.2.22.
III.2.23.
III.2.24.
III.2.25.
III.2.26. PROGRAMAS:
III.2.27. Conclusin: Todos los empleados realizan sus
actividades en base a un programa semanal claramente
definido pero estos no estn documentados.
III.2.28. Recomendaciones: Establecer los programas de
trabajo de acuerdo a la labor que se est realizando,
priorizando el rea operativa.
III.3.
ORGANIZACIN:
III.3.1. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL:
61
III.3.2. Conclusiones: La empresa carece de reas definidas,

funciones y niveles jerrquicos establecidos y lneas de
mando.
III.3.3. Recomendaciones:
Es
necesario
establecer
claramente cules son las reas para determinar el

grado de autoridad y supervisin, as como lneas de
mando.
Para
ello
es
necesario
elaborar
un
organigrama, que es la representacin grfica de la

estructura de la empresa, para darlo a conocer a todo el
personal.
III.3.4. DIVISIN Y DISTRIBUCIN DE FUNCIONES:
III.3.5. Conclusiones: La distribucin de funciones es muy
ambigua e incluso existen duplicidad de funciones, ya
que
no
estn
documentadas
las
actividades
responsabilidades de cada miembro de la empresa.

III.3.6. Recomendaciones: Se deben establecer la funciones
de cada puesto claramente y por escrito. Es necesario
difundirlas entre todo el personal.
III.3.7. CULTURA ORGANIZACIONAL:
III.3.8. Conclusiones: Debido a que la empresa est formada
por personas de confianza del dueo, la cultura
organizacional es homognea ya que se manejan los
mismos valores, hbitos y costumbres.
III.3.9. Recomendaciones: Se deben programar los eventos
que promuevan convivencia armnica entre todos los
miembros de la empresa.
III.3.10.
III.3.11.
III.3.12.
62
III.3.13. RECURSOS HUMANOS

III.3.14. Conclusiones: Las relaciones entre el personal son
buenas, aunque las nicas actividades que promueven
su convivencia son el festejo de cumpleaos del
personal de oficina, u otra actividad.
III.3.15. Recomendaciones: Para integrar ms al equipo de
oficina, y para promover la comunicacin de asuntos
formales, sera conveniente llevar a cabo reuniones
cada dos o tres meses, en las cuales se exponga el
desempeo de la empresa durante ese periodo, y al
finalizar se lleve a cabo un compartir entre todo el
personal
de
oficina.
Con
ello
se
estableceran
relaciones ms cercanas y se mejorara el ambiente de

trabajo.
III.4.
DIRECCIN
III.4.1. LIDERAZGO:
III.4.2. Conclusin: El liderazgo se lleva de manera afecta ya
que logra influir en las actividades de los empleados de
manera positiva.
III.4.3. Recomendacin: Es necesario que se mantenga este
tipo de liderazgo ya que los miembros de la
organizacin confan plenamente en las decisiones del
dueo (lder).
III.4.4. COMUNICACIN:
III.4.5. Conclusin: Predomina la comunicacin informal.
Existen retrasos en la comunicacin que provoca
repeticin
de
actividades.
La
base
del
buen
funcionamiento de la empresa es la comunicacin

informal.
III.4.6. Recomendacin: Es vital que existan reuniones
peridicas para informa a todo el personal sobre
63
proyectos, cambios o cualquier situacin por la que est

pasando la empresa, as como de mantener informado
a todo el personal acerca de gastos y entregas de
material. Es conveniente que el dueo est al tanto de
las entregas de material continuamente.
III.4.7. MOTIVACIN
III.4.8. Conclusin: La motivacin es casi nula ya que los
trabajadores
no
reciben
algn
incentivo
por
el
desempeo demostrado, ni tampoco alguna atencin

extra por parte del jefe inmediato, que haga que los
trabajadores se sientan motivados para realizar su
trabajo
III.4.9. Recomendaciones: Es necesaria una evaluacin del
desempeo
peridicamente
para
establecer
un
programa de incentivos que motive ampliamente a los

trabajadores.
III.4.10. GRUPOS Y EQUIPOS DE TRABAJO
III.4.11.
Conclusiones: En cuanto a las relaciones que
existen dentro de la empresa, al estar conformada por

pocos miembros, muestra un ambiente apto para
trabajar en equipo, ya que no se presentan conflictos o
discusiones.
El
funcionamiento
de
la
empresa debe continuar de esa manera al mantener los

equipos de trabajo.
III.4.13. MANEJO DEL ESTRS Y CONFLICTO
III.4.14. Conclusin: El personal administrativo presenta un
nivel bajo de estrs sin embargo en el personal de la
obra en construccin se detectaron factores que
conducen a un nivel considerable de estrs.
64
III.4.15. Recomendacin: Es necesario crear seguridad en

cuanto a la permanencia en el trabajo del personal de
produccin ya que desconocen en que momento
perdern su empleo y si existe la posibilidad que los
vuelvan a contratar; por este motivo existe un nivel
considerable de estrs.
III.4.16. TOMA DE DECISIONES
III.4.17. Conclusin: La toma de decisiones arroja el
resultado esperado, aunque se presentan algunos
retrasos en su comunicacin. Adems no existen
polticas o lineamientos que orienten a los empleados
en la toma de decisiones.
Es
importante
que
se
compartan con el personal las decisiones tomadas,

para mantenerlos al tanto de lo que est sucediendo en
la empresa. Se puede implementar un espacio en las
oficinas en donde se implemente un peridico mural
dems, es conveniente establecer algunos lineamientos
que orienten al personal en el momento de tomar
decisiones.
III.4.19.
III.4.20.
III.4.21.
III.5.
CONTROL
III.5.1. CALIDAD
III.5.2. Conclusin: No existe una forma de evaluar la calidad
de los productos o del servicio que ofrecen, no hay una
evaluacin de los proveedores, adems no evalan la
calidad del trabajo del personal.
III.5.3. Recomendacin: Se tiene que evaluar la capacidad de
respuesta
clientes
para
efectuar
los
ajustes
necesarios en tiempos, calidad y consistencia en la

atencin.
Se
debe
65
hacer
una
evaluacin
del
desempeo al menos una vez al ao para mejorar el

desempeo actual de cada trabajador e incrementar la
calidad de su trabajo.
III.6.
ELEMENTOS QUE COMPLEMENTAN EL PROCESO

III.6.1. SISTEMAS
III.6.2. Conclusin: La empresa no cuenta con un sistema de
informacin a nivel administrativo por lo que en el
proceso de toma de decisiones no se puede obtener la
informacin necesaria en poco tiempo.
III.6.3. Recomendacin: Es importante que la empresa
cuente con un sistema de informacin en el que se
recabe toda la informacin pertinente a las operaciones
y actividades que ejecuta la empresa y se tenga
disposicin de ella a tiempo real. Esto contribuir a una
eficiente toma de decisiones por parte del nivel
estratgico y del personal que tenga acceso a esta.
III.6.4. COORDINACIN
III.6.5. Conclusin: La coordinacin en P&G Ingenieros
Consultora, Construccin y Negocios E.I.R.L es
buena aunque no se tienen puestos bien definidos.
III.6.6. Recomendaciones: Se debe revisar el contenido de
los estudios para mejorar la coordinacin en la
empresa. Se tiene que evaluar el funcionamiento de los
mecanismos de coordinacin establecidos y redefinirlos
en donde se especifiquen nombre de los puestos y
funciones para cada integrante de la empresa.
III.6.7.
III.6.8.
III.6.9. PROVEEDORES
66
III.6.10. Conclusiones: La relacin con los proveedores es

muy buena, porque se tiene proveedores fijos, y esto
hace que la empresa lleve un buen control de sus
compras as como un buen funcionamiento en cuanto a
la realizacin de las obras; esto provoca que se lleve un
buen ritmo de trabajo en cuanto a la realizacin de las
obras. De no contar con algn proveedor fijo al
momento de que se presente la necesidad, se contacta
a otro pero esto se hace de manera espordica.
III.6.11.
Recomendaciones:
Es
importante
que
P&G
Ingenieros Consultora, Construccin y Negocios

E.I.R.L
mantenga
esa
buena
relacin
con
los
proveedores ya que as no se tiene un constante

cambio de estos, y se mantiene el buen funcionamiento
de la empresa; aunque para garantizar la calidad del
trabajo de construccin, una evaluacin formal de los
proveedores sera de gran ayuda. Dicha evaluacin
deber incluir un anlisis de costos, calidad, tiempos de
entrega y facilidades de pago que ofrecen los
proveedores.
III.6.12. ALMACENES
III.6.13. Conclusiones: El control del almacn de insumos
de menor magnitud no cuenta con registro de entradas
y salidas de los materiales ni una persona encargada
de llevar a cabo las actividades que se realizan en el
almacn.
Es
necesario
que
se
implemente un sistema de control del almacn con un

registro de entradas y salidas de los materiales,
adems de que se exista una persona que se encargue
de llevar a cabo todas las actividades que se realizan
dentro del mismo.
67
III.6.15. ADQUISICIONES
Construccin
P&G
Ingenieros
Negocios
Consultora,
E.I.R.L
mantiene
claramente definida la forma en que llevan a cabo sus

adquisiciones,
ya
que
sus proveedores son
de
confianza al estar trabajando con ellos desde hace

tiempo.
III.6.17. Recomendaciones: Es necesario llevar a cabo un
control por escrito de los proveedores que se tiene,
adems de buscar otras alternativas que puedan ser
mejores ofertas.
III.6.18. RECURSOS FINANCIEROS Y CONTABILIDAD
III.6.19. Conclusiones: Mediante un asesor externo ellos
mantienen a tiempo su contabilidad, por otro lado
actualmente sufren de problemas financieros, al no
tener liquidez, ya que el Gerente General hace uso de
los fondos de la empresa para suplir los gastos
personales sin medida alguna.
III.6.20. Recomendaciones: Es necesario concientizar al
Gerente General, para evitar que la empresa sufra este
tipo de problemas financieros, ya que al tener solvencia
de alguna manera representa un obstculo no tener
liquidez, para poder iniciar nuevas obras.
III.6.21. SERVICIO A CLIENTES
III.6.22. Conclusin: La empresa en realidad no cuenta con
servicio directo a clientes, sin embargo existe una
persona la cual lleva a cabo la recopilacin de las
observaciones y es la encargada de darle seguimiento
a cada una de ellas.
68
III.6.23. Recomendaciones: Como sabemos, esta empresa

no cuenta con reas especficas y definidas, sin
embargo las persona encargada desarrolla bien su
trabajo, la nica sugerencia sera, seguir haciendo el
mantenimiento preventivo a las obras realizadas para
no perder la buena relacin con los clientes.
III.6.24. ASESORIA EXTERNA
Construccin
P&G
Ingenieros
Negocios
Consultora,
E.I.R.L
cuenta
con
asesoras de tipo contable y jurdico, que los apoya en

la realizacin de sus estados financieros, declaraciones
fiscales y asuntos legales para que puedan llevar un
orden en la organizacin y cumplir con las leyes
establecidas.
Seguir
con
este
tipo
de
asesora, ya que por el tamao de la empresa no es

recomendable evitarlo, puesto que si se contrata a
alguien interno elevara costos debido a que se tendran
que pagar prestaciones de ley y por lo tanto a la
empresa no le conviene.
69
III.6.27. PROPUESTA DE IMPLEMENTACIN
III.6.28.
Pr
III.6.46.
El
III.6.29.
III.6.47.
Actividad
es
Conform
acin del
equipo de
trabajo
III.6.55. Presenta
cin de la
propuesta
de trabajo
III.6.63. Recopila
cin de la
Informacin,
anlisis.
III.6.71. Planteam
iento de
propuestas
III.6.79. Reunin
con los
colaborador
es
integrantes
de la
empresa
III.6.87. Redacci
ny
III.6.30.
Duraci
III.6.48.
70
III.6.31.
III.6.32.
Res
Requerimientos
III.6.41.
M
III.6.42.
Pers
III.6.43.
Instal
III.6.44.
E
III.6.45.
III.6.49.
C
III.6.50.
III.6.51.
Sala
III.6.52.
P
III.6.53.
Equi
III.6.110.
El
presentaci
n de Informe
Final
III.6.95. Aprobaci
n del Plan
Estratgico
III.6.103. Difusin
del Plan
Estratgico
III.6.111. Conform
acin del
equipo
tcnico
III.6.119. Presenta
cin de la
propuesta
de trabajo
III.6.127. Recopila
cin de la
Informacin,
anlisis.
III.6.135. Planteam
iento de
propuestas
III.6.143. Reunin
con los
colaborador
es
integrantes
de la
empresa
III.6.151. Redacci
ny
III.6.112.
71
III.6.113.
C
III.6.114.
III.6.115.
Sala
III.6.116.
P
III.6.117.
Equi
III.6.174.
Im
presentaci
n de Informe
Final
III.6.159. Aprobaci
n del
Manual de
Organizaci
ny
Funciones
III.6.167. Difusin
del MOF
III.6.175. 1.
Conformaci
n del equipo
de trabajo
III.6.183. 2.
Reunin con
los
directivos
para
presentar el
plan de
trabajo y
discutir
aspectos
relevantes.
III.6.191. 3.
Recopilaci
n de la
Informacin
III.6.199. 4.
Determinar
los factores
III.6.176.
72
III.6.177.
I
III.6.178.
III.6.179.
Sala
III.6.180.
P
III.6.181
Equi
sujetos de
evaluacin
para los:
colaborador
es
(desempeo
),
proveedores
y clientes.
III.6.207. 5.
Reunin con
personal de
la empresa
para
revisin de
los factores
determinant
es.
III.6.215. 6.
Redaccin y
presentaci
n de los
formatos de
evaluacin.
III.6.223. 7.
Aprobacin
de los
Formatos de
evaluacin.
III.6.231. 8.
Aplicacin
de los
Formatos de
73
III.6.238.
Im
Evaluacin
a cada uno
de los
actores
involucrados
en la
organizacin
(Colaborado
res,
proveedores
, clientes)
III.6.239. 1.
Conformaci
n del equipo
de trabajo
III.6.247. 2.
Reunin con
los
directivos
para
presentar el
plan de
trabajo y
discutir
aspectos
relevantes
(financiero).
III.6.255. 3.
Recopilaci
n de la
Informacin
y anlisis de
datos.
III.6.240.
III.6.241.
In
74
III.6.242.
III.6.243.
Sala
III.6.244.
P
III.6.245
Equi
III.6.263. 4.
Revisin de
Literatura y
determinar
los criterios
para motivar
al personal.
III.6.271. 5.
Establecer
cmo se va
a motivar al
personal:
reconocimie
nto por
cumpleaos,
desempeo,
personal del
mes, otros.
III.6.279. 6.
Presentar la
propuesta
de
motivacin.
III.6.287. 7.
Aprobacin
del
programa de
motivacin.
III.6.295. 8.
Implementa
cin del
programa de
Motivacin.
75
III.6.302.
Es
III.6.303. 1.
Conformaci
n del equipo
de trabajo
III.6.311. 2.
Reunin con
los
directivos
para
presentar el
plan de
trabajo
III.6.319. 3.
Recopilaci
n de la
Informacin
y anlisis de
datos.
III.6.327. 4.
Evaluar la
estructura
organizacion
al
determinand
o los
canales de
comunicaci
n.
III.6.335. 5.
Establecer
el tipo de
documento
para cada
III.6.304.
76
III.6.305.
In
III.6.306.
III.6.307.
Sala
III.6.308.
P
III.6.309
Equi
III.6.374.
Im
motivo de
comunicaci
n.
III.6.343. 6.
Presentar la
propuesta
del Sistema
de
comunicaci
n Formal
III.6.351. 7.
Aprobacin
del Sistema
de
comunicaci
n Formal
III.6.359. 8.
Implementa
cin del
Sistema de
comunicaci
n Formal
III.6.367. 9.
Difundir el
Sistema de
comunicaci
n a todos los
miembros
de la
empresa
III.6.375. 1.
Designacin
del
III.6.376.
77
III.6.377.
G
III.6.378.
III.6.379.
Sala
III.6.380.
P
III.6.381
Equi
responsable
.
III.6.383. 2.
Reunin con
los
directivos
para
presentar el
plan de
trabajo.
III.6.391. 3.
Evaluacin
financiera
de la
empresa
para
determinar
el tipo de
sistema
(virtual o
manual)
para dicho
fin, como
tambin la
contratacin
de personal
para dicha
rea.
III.6.399. 4.
Recopilaci
n de la
Informacin
y anlisis de
78
datos.
III.6.438.
Im
III.6.407. 5.
Inventariar
el material
existente.
III.6.415. 6.
Presentar la
propuesta
del Sistema
de Control
de
existencias
III.6.423. 7.
Aprobacin
del Sistema
de Control
de
existencias
III.6.431. 8.
Implementa
cin del
Sistema de
Control de
existencias
III.6.439. 1.
Conformaci
n del equipo
de trabajo
III.6.447. 2.
Reunin con
los
directivos
III.6.440.
79
III.6.441.
G
III.6.442.
III.6.443.
Sala
III.6.444.
P
III.6.445
Equi
para
presentar el
plan de
trabajo.
III.6.455. 3.
Evaluacin
financiera
de la
empresa
para
determinar
el tipo de
sistema
(software)
para dicho
fin.
III.6.463. 4.
Recopilaci
n de la
Informacin
de todas las
reas de la
empresa y
anlisis de
datos.
III.6.471. 5.
Presentar la
propuesta
del Sistema
de
Informacin
III.6.479. 7.
Aprobacin
80
del Sistema
de
Informacin
III.6.487. 8.
Adquisicin
del Sistema
de
Informacin
e
implementac
in.
81
IV.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
APENDICE
IV.1.1.
UNIVERSIDAD NACIONAL DE PIURA
IV.1.2.
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS
IV.1.3.
IV.1.4.
ENCUESTA
IV.1.5.
IV.1.6.
IV.1.7. La siguiente encuesta tiene como objetivo recopilar informacin
sobre los conocimientos que Usted tiene sobre la empresa P&G
Ingenieros, Consultora, Constructora y Negocios E.I.R.L, para
realizar una Auditoria Administrativa. De las siguientes preguntas,
por favor marque alternativa la que ms se acerca a su respuesta:
IV.1.8.
Conoce la Visin de la Empresa?
IV.1.9.
a. No tengo conocimiento
b. Tengo poco conocimiento
c. Tengo al de conocimiento
d. Tengo regular conocimiento
e. Tengo conocimiento
IV.1.10.
Comparte la Visin de la empresa con los dems colaboradores?
a. Nunca comparto
b. Casi nunca comparto
c. A veces comparto
d. Casi siempre comparto
e. Siempre Comparto
IV.1.11.
Conoce la Misin de la Empresa?
c. Tengo al de conocimiento
IV.1.12.
Participa en la definicin de la misin de la empresa?
a. Nunca participo
b. Casi nunca participo
c. A veces participo
d. Casi siempre participo
e. Siempre participo
IV.1.13.
Conoce los objetivos de la Empresa?
IV.1.14.
c. Tengo algo de conocimiento
IV.1.15.
Conoce las estrategias y tcticas de la Empresa?
IV.1.16.
82
IV.1.17.
7. Conoce las polticas de la Empresa?
IV.1.18.
8. Conoce los procedimientos que debe realizar de acuerdo a sus funciones?
IV.1.19.
9. Conoce cules son los programas establecidos para realizar las actividades
semanalmente?
IV.1.20.
10. Conoce cul es el nivel jerrquico al que pertenece en la Empresa?
IV.1.21.
11. Cree que la remuneracin que percibe es acorde a la labor que realiza?
a. Totalmente desacuerdo
b. Desacuerdo
c. Algo de acuerdo
d. De acuerdo
e. Totalmente de acuerdo
IV.1.22.
12. Percibe al Gerente General como un lder?
a. Totalmente desacuerdo
b. Desacuerdo
c. Algo de acuerdo
d. De acuerdo
e. Totalmente de acuerdo
13. Cuando tiene la necesidad de comunicarse con sus superiores Qu medios utiliza?
a. Personal
b. Telefnicamente
c. Escrita
d. A travs de intermediarios
e. Se abstiene
IV.1.23.
14. Recibe algn incentivo por parte de la empresa?
a. Nunca
b. Casi nunca
c. A veces
d. Casi siempre
e. Siempre
IV.1.24.
15. Se siente motivado laborando en la empresa?
a. Nunca
b. Casi nunca
83
c. A veces
d. Casi siempre
e. Siempre
IV.1.25.
16. Las decisiones que se toman, informacin relevante, comunicados se difunden con
rapidez?
a. Nunca
b. Casi nunca
c. A veces
d. Casi siempre
e. Siempre
IV.1.26.
IV.1.27.
IV.1.28.
IV.1.29.
IV.1.30.
IV.1.31.
IV.1.32.
IV.1.33.
IV.1.34.
IV.1.35.
IV.1.36.
IV.1.37.
IV.1.38.
IV.1.39.
IV.1.40.
IV.1.41.
IV.1.42.
IV.1.43.
IV.1.44.
IV.1.45.
IV.1.46.
IV.1.47.
IV.1.48.
IV.1.49.
IV.1.50.
IV.1.51.
IV.1.52.
IV.1.53.
IV.1.54.
IV.1.55.
IV.1.56.
IV.1.57.
IV.1.58.
GUIA DE ENTREVISTA
IV.1.59.
IV.1.60.
IV.1.61.
Empresa: P&G Ingenieros, Consultora, Constructora y
Negocios E.I.R.L
IV.1.62.
Fecha:
IV.1.63.
84
1.
2.
3.
4.
5.
6.
Cuntos aos de operacin tienen su empresa?

La empresa cuenta con un plan estratgico?
Los trabajadores conocen las polticas establecidas en la empresa?
Se ha realizado alguna auditoria en su empresa anteriormente?
Cuntas personas laboran en su empresa?
Realiza una evaluacin previa de los antecedentes de la empresa
contratista (Capacidad de Pago)?
7. Realiza capacitaciones para sus trabajadores?
8. El personal se encuentra debidamente capacitado para realizar sus
funciones o para el manejo de los equipos y materiales necesarios para
el desarrollo de sus funciones?
9. Promueve la participacin y toma en consideracin las opiniones de
sus colaboradores?
10.
Se otorgan incentivos o estmulos al personal por
incrementar la calidad o cantidad de su trabajo?
11. Cuenta con un sistema de informacin para la toma de decisiones?
12. Ha recibido alguna observacin por parte de la empresa contratista?
13. Cules son las reas que tiene la empresa?
14.
La organizacin cuenta con recito propio para el
almacenamiento de equipos, materiales, artculos y productos?
15.
Dnde estn localizados?
16.
Cmo est organizado el almacn?
17. Quines son sus proveedores?
18.
Cuenta con un catlogo o padrn de proveedores
actualizado?
19. Para realizar las obras, Trabaja con entidades bancarias? Cules?
20. Cuenta con asesora externa, de qu tipo?
21. Se efectan reuniones para promover la convivencia del
personal?
85
IV.1.64.
IV.1.65.
GUIA DE OBSERVACIN
IV.1.66.
IV.1.67.
IV.1.68.
RESPONSABLES: Equipo Auditor
IV.1.69.
FECHA: Viernes 24 de Julio del 2015
IV.1.70.
EMPRESA: P&G Ingenieros Consultora, Construccin y
Negocios E.I.R.L
IV.1.71.
LUGAR: Partidor - Tambogrande
IV.1.72.
IV.1.73.
OJETIVO: El objetivo de esta gua de Observacin es
identificar aspectos relevantes de la convivencia de los colaboradores
en el rea de operaciones.
IV.1.74.
IV.1.75.
IV.1.76.
Indicadores
IV.1.82.
IV.1.83. Puntualidad en la
1 llegada al centro de trabajo
IV.1.89.
IV.1.90. Existe una
2 comunicacin fluida entre los
colaboradores, tcnicos e
Ingenieros.
IV.1.91. Observaciones: La
comunicacin es amena y
meramente informal, se nota
confianza y respeto entre los
colaboradores.
IV.1.97.
IV.1.98. Los colaboradores
3 desempean su trabajo de
acuerdo a las indicaciones de sus
supervisores
IV.1.104.
IV.1.105. Cumplimiento de las
4 metas diarias
IV.1.111.
IV.1.112. Entusiasmo en el rea
5 de trabajo
IV.1.118.
IV.1.119. El personal cuenta con
6 los equipos de seguridad exigida.
IV.1.125.
86
IV.1.77.
IV.1.78.
IV.1.79.
IV.1.80.
IV.1.81.
1 2 3 4 5
IV.1.84.
IV.1.85.
IV.1.86.
IV.1.87.
IV.1.88.
x
IV.1.92.
IV.1.93.
IV.1.94.
IV.1.95.
IV.1.96.
X
IV.1.99.
IV.1.100.
IV.1.101.
IV.1.102.
IV.1.103.
X
IV.1.106.
IV.1.107.
IV.1.108.
IV.1.109.
IV.1.110.
X
IV.1.113.
IV.1.114.
IV.1.115.
IV.1.116.
IV.1.117.
X
IV.1.120.
IV.1.121.
IV.1.122.
IV.1.123.
IV.1.124.
X
IV.1.126.
IV.1.127.
IV.1.128.
IV.1.129.
IV.1.130.
IV.1.131.
IV.
Fe
IV.1.132.
IV.1.134.
Cdul
IV.
Nu
IV.1.133.
P&G
INGE
NIER
OS
IV.1.145.
Document
o
IV.1.148.
Balance
Gene
ral
perio
do
2014
IV.
re
IV.1.146. Result
ados del
anlisis
IV.1.149. Al
cotejar la
informacin
con el
Contador de
la Empresa,
pudimos
recopilar la
informacin:
IV.1.150. Utilida
d Neta 527
193
IV.1.151. Activo
Total
1349513
IV.1.152. Capita
l Social 20
800
IV.1.153. Capita
l Contable
1236516
IV.1.154. Ventas
87
Netas
2884360
IV.1.155. Costo
de Ventas
1975802
IV.1.156. Pasivo
IV.1.164. Observaciones: La Informacin la tiene el conta
no cuenta con un sistema de informacin en donde
datos importantes como informes fina
88
IV.1.166.
89
IV.1.167.
FOTOS
IV.1.168.
IV.1.169.
IV.1.170.
IV.1.171.
IV.1.172.
Suministro y Montaje Electromecnico de la obra
Sistema de Utilizacin en M.T. 13.2KV Monofsico, Sistema MRT,
ubicado en la carretera Km Pj. 013 Partidor Distrito de
Tambogrande - Piura
IV.1.173.
Duracin de la obra: 45 das.
IV.1.174.
IV.1.175.
IV.1.176.
IV.1.177.
90
IV.1.178.
91

Auditoria Trabajo Final

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UNIVERSIDAD NACIONAL DE PIURA

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS

INFORME DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA

JULIO VASQUEZ SEMINARIO

PERICHE ANTON LEIDY

METODOLOGIA DE LA AUDITORIA ADMINISTRATIVA................................10

COMPONENTE DE LOS HALLAZGOS..........................................43

GRUPOS Y EQUIPOS DE TRABAJO.............................................50

MANEJO DEL ESTRS Y CONFLICTO..........................................50

ELEMENTOS QUE COMPLEMENTAN EL PROCESO............................51

RECURSOS FINANCIEROS Y CONTABILIDAD..............................53

El crecimiento de las Inversiones de las empresas privadas en nuestra Regin

funcionamiento de la empresa, esto se ve reflejado en el bajo compromiso y

El presente trabajo es realizado como investigacin aplicada del curso de

P&G Ingenieros Consultora, Construccin y

se podr analizar su forma de trabajo, implementar

indicadores para poder medir el desempeo de la organizacin, as como

P&G Ingenieros Consultora, Construccin y Negocios E.I.R.L, es una

Organizar el rgimen interno de la empresa

Abrir y cerrar cuentas corrientes, bancarias, mercantiles y girar contra

Girar y cobrar cheques.

subscribiendo los respectivos contratos.

asociacin en participacin empresarial vinculados al objeto de la

prestacin de servicios personales.

La empresa tiene por objeto:

electromecnicos, servicios tcnicos de ingeniera, mantenimiento,

retroexcavadoras, camiones y gras.

comercial, edificaciones, levantamiento topogrfico, estudio de

suelos, pruebas de resistencia de probeta, anlisis de corrosin,

elaboracin de estructuras metlicas y de madera.

P&G Ingenieros Consultora, Construccin y Negocios E.I.R.L ha

1 BROCHURE (2014) P&G Ingenieros Consultora, Construccin y Negocios

METODOLOGIA DE LA AUDITORIA ADMINISTRATIVA

Para llevar a cabo una Auditora es necesario realizar un proceso de

Esta etapa se consiste en los lineamientos de carcter general que norman la

problemas y oportunidades de mejora.

- Elaborar un diagnstico sobre el estado actual del funcionamiento del

y dar sugerencias para la correccin de las debilidades.

especficas que se deben realizar.

elementos especficos que forman parte de su funcionamiento.

II.1.1. PROPUESTA TCNICA

El rea Administrativa de la Empresa P&G Ingenieros Consultora,

No se ha realizado ninguna auditoria anteriormente.

interna de manera puntual.

que conlleve a la finalidad de la investigacin.

la revisin y medicin del rea Administrativa.

debilidades en fortalezas y las amenazas en oportunidades

Establecer una coordinacin con todos los niveles la empresa

Todas las empresas se enfrentan a competidores con los cuales disputa la

construccin y Negocios E.I.R.L.

Humanos: El equipo auditor est conformado por 4 miembros, que tienen

Por tratarse de una aplicacin de un curso universitario, el estudio que

administrativa para aplicarlas al rea de Administracin.

II.1.2. PROGRAMA DE TRABAJO

Recopilacin de la Informacin en general

Elaboracin del Informe

Presentacin del Informe

Presentacin del Proyecto y equipo de

Durante las primeras visitas a la empresa se obtuvo informacin acerca del

Construccin y Negocios E.I.R.L .

contratados para realizar consultoras. Aunque no usan publicidad, obtienen

recomendaciones de otros clientes.

constantemente a 10 colaboradores aproximadamente entre tcnicos y

los colaboradores. No existen manuales de