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BANCO SAN GUCHITO S.A.C RUC N° 20100069691

PERIODO CONTABLE :

TIPO DE CAMBIO S.B.S AL 31 DE DIC. 2013 S/.

EJERCICIO 2014

2.795

CASO PRACTICO 2014

MES : ENERO

por cada US$ 1.00

1) SALDOS AL INICIO DEL PERIODO (OFICINA PRINCIPAL Y SUCURSALES)

UNIVERSIDAD NACIONAL SAN AGUSTÍN - AREQUIPA CONTABILIDAD DE BANCA Y SEGUROS

 

US$

S/.

CUENTAS DEL ACTIVO

   

EQ M.N

TOTAL

1101.01.01.00

Billetes y monedas Oficina Principal

2,405,830.80

3,085,679.99

6,724,297.09

9,809,977.08

1101.02.01.00

Billetes y monedas Agencia

510,820.00

756,290.00

1,427,741.90

2,184,031.90

1101.09.00.00

Efectivo en tránsito M.E

219,000.00

612,105.00

612,105.00

1102.01.00.00

BCR Cuenta Ordinaria

650,120.00

769,650.30

1,817,085.40

2,586,735.70

1103.01.03.00

Banco de Credito del peru

312,860.00

216,500.00

874,443.70

1,090,943.70

1103.01.08.00

Banco de Comercio

450,710.25

450,710.25

1105.01.01.00

Obligaciones inmediatas

159,700.25

302,125.90

446,362.20

748,488.10

1107.01.00.00

Fondos fijos

5,000.00

22,000.00

13,975.00

35,975.00

1201.01.03.00

Banco de Credito del Perú

500,000.00

1,397,500.00

1,397,500.00

1208.01.03.00

Banco de Credito del Perú

8,125.44

22,710.60

22,710.60

1301.07.01.00

Acciones comunes

510,123.00

510,123.00

1401.02.05.02

Descuentos-Letras - Microempresas Clientes Varios Clientes Varios

312,560.58

600,710.39

873,606.82

1,474,317.21

1401.02.06.02

Préstamos a cuota fija Clientes Varios

425,160.50

976,910.22

1,188,323.60

2,165,233.82

1401.03.02.02

Tarjetas de crédito por compra Clientes Varios

198,710.55

358,960.22

555,395.99

914,356.21

-

1401.03.06.03

Préstamos no revolventes para libre disponibilidad Clientes Varios

525,600.45

2,480,700.30

1,469,053.26

3,949,753.56

-

1401.04.06.01

Préstamos con hipoteca inscrita Clientes Varios

2,588,905.30

1,347,264.55

7,235,990.31

8,583,254.86

-

1401.12.04.00

Sobregiros en cuenta corriente Medianas Empresas Clientes Varios

268,845.90

444,888.75

751,424.29

1,196,313.04

-

1401.12.05.02

Descuentos-Letras Clientes Varios

569,874.24

708,910.26

1,592,798.50

2,301,708.76

-

1401.12.06.01

Préstamos revolventes Clientes Varios

445,761.36

1,851,226.79

1,245,903.00

3,097,129.79

-

1401.12.06.02

Préstamos a cuota fija Clientes Varios

1,289,700.10

4,980,659.00

3,604,711.78

8,585,370.78

-

1401.12.11.00

Arrendamiento financiero Clientes Varios

578,960.36

1,289,620.50

1,618,194.21

2,907,814.71

-

1405.03.06.03

Préstamos de Consumo Vencidos no revolventes para libre disponibilidad Clientes Varios

325,790.90

861,900.00

910,585.57

1,772,485.57

-

1406.12.06.02

Préstamos a cuota fija en Cobranza Judicial Medianas Empresas Clientes Varios

258,610.51

557,890.32

722,816.38

1,280,706.70

-

1408.02.00.00

Rendimientos devengados por créditos a microempresas

27,580.69

51,761.22

77,088.03

128,849.25

1408.03.00.00

Rendimientos devengados por créditos de consumo

51,289.60

101,258.66

143,354.43

244,613.09

1408.12.00.00

Rendimientos devengados por créditos a medianas empresas

103,589.68

258,902.75

289,533.16

548,435.91

1409.02.01.00

Provisión para Creditos a Microempresas Especificas

(59,890.35)

(215,791.36)

(167,393.53)

(383,184.89)

1409.12.01.00

Provison para Creditos a Medianas Empresas Especificas

(59,710.25)

(208,456.86)

(166,890.15)

(375,347.01)

1507.01.00.00

Reclamos a terceros

125,760.00

204,700.00

351,499.20

556,199.20

1507.02.00.00

Adelantos al personal

39,215.69

89,761.24

109,607.85

199,369.09

1602.03.02.00

Edificios y otras construcciones Adjudicados

771,910.00

771,910.00

1701.01.00.00

Inversiones en Subsidiarias pais

1,510,900.00

1,510,900.00

1801.01.00.00

Terrenos

1,200,000.00

1,200,000.00

1802.01.00.00

Edificios

6,397,600.20

6,397,600.20

1803.01.00.00

Mobiliario

1,345,921.30

1,345,921.30

1803.02.00.00

Equipos de computación

2,402,589.30

2,402,589.30

1809.02.00.00

(Depreciacion Acumulada Edificios)

(548,156.90)

(548,156.90)

1809.03.01.00

(Depreciación acumulada de mobiliario )

(945,978.20)

(945,978.20)

1901.01.00.00

Seguros pagados por anticipado

150,700.00

150,700.00

1901.06.00.00

Entregas a rendir cuenta

16,000.00

50,900.00

44,720.00

95,620.00

1906.01.00.00

Crédito fiscal del IGV

24,910.00

24,910.00

1908.01.00.00

Cheques rechazados

70,900.00

148,700.00

198,165.50

346,865.50

1909.01.00.00

Operaciones país

50,760.00

210,199.25

141,874.20

352,073.45

TOTAL CUENTAS DEL ACTIVO

12,925,432.30

35,575,051.34

36,126,583.29

71,701,634.63

CUENTAS DEL PASIVO

     

2101.01.09.00

Depósitos en cuenta Corriente otros Clientes Varios Oficina Principal y sucursales

1,380,910.25

2,987,766.25

3,859,644.15

6,847,410.40

-

2101.04.00.00

Cheques de Gerencia

235,904.10

341,756.98

659,351.96

1,001,108.94

2101.08.01.00

Transferencias por Pagar Pais

140,988.00

380,464.00

394,061.46

774,525.46

2102.01.01.00

Depósitos de Ahorro Activos Personas Nat. Y Juridicas SFL Clientes Varios Personas SFL

1,190,349.88

3,610,189.66

3,327,027.91

6,937,217.57

-

2102.01.02.00

Dépositos de Ahorros Activos otras Personas Juridicas Clientes Varios

1,404,258.69

2,638,900.30

3,924,903.04

6,563,803.34

-

2103.02.00.00

Certificados Bancarios Clientes Varios

1,310,600.00

3,900,410.10

3,663,127.00

7,563,537.10

-

2103.05.01.00

Depositos CTS Ordinarios Clientes Varios

899,900.00

2,100,698.37

2,515,220.50

4,615,918.87

-

UNIVERSIDAD NACIONAL SAN AGUSTÍN - AREQUIPA

2507.03.01.00

Impuesto a la Renta

 

251,700.00

 

251,700.00

2507.03.02.00

Impuesto General a las Ventas - IGV

101,210.00

101,210.00

2507.03.03.00

Otras Contribuciones por cuenta Propia

135,799.10

135,799.10

2507.04.00.00

Administradoras de Fondos de Pensiones

238,910.55

238,910.55

2507.03.09.00

Otros Tributos por Cuenta Propia

32,965.80

32,965.80

2507.05.00.00

Tributos Retenidos

185,640.00

185,640.00

2507.06.00.00

Tributos Recaudados

140,961.45

140,961.45

2106.01.00.00

Compensacion por tiempo de Servicios

245,731.65

245,731.65

2107.04.01.02

Depositos en Garantia de Créditos de Personas Juridicas

362,700.00

362,700.00

2108.03.02.00

Gastos por Pagar Cuentas A Plazo Personas Juridicas

15,651.55

82,160.00

43,746.08

125,906.08

2201.01.06.00

Banco Continental BBVA

500,000.00

500,000.00

2208.01.06.00

Banco Continental BBVA

15,761.50

15,761.50

2301.01.09.00

Depósitos de Empresas del Sistema Financiero Nacional

140,756.82

140,756.82

2409.01.00.00

Adeudos y obligaciones con Empresas Financieras del país

520,000.00

1,453,400.00

1,453,400.00

2402.02.01.01

Cofide - Prestamos Redimibles no subordinados

350,000.00

1,000,000.00

978,250.00

1,978,250.00

2408.02.00.00

Cofide - Gastos por pagar

1,546.70

11,121.54

4,323.03

15,444.57

2505.01.00.00

Dividendos por pagar

210,760.00

210,760.00

2506.01.00.00

Proveedores de Bienes

125,798.51

210,970.43

351,606.84

562,577.27

2506.02.00.00

Proveedores de Servicios

25,900.00

108,101.30

72,390.50

180,491.80

2805.02.00.00

Letras Hipotecarias

508,905.30

1,269,863.33

1,422,390.31

2,692,253.64

2901.02.01.00

Interes cobrados por Anticipado - Creditos Vigentes

119,987.58

301,760.25

335,365.29

637,125.54

2902.01.00.00

Sobrantes de Caja

3,500.00

50,400.10

9,782.50

60,182.60

2909.01.00.00

Operaciones país

50,760.00

210,199.25

141,874.20

352,073.45

3101.01.00.00

Acciones comunes

25,700,000.00

25,700,000.00

3301.02.00.00

Utilidades

719,610.25

719,610.25

3801.02.00.00

Utilidad Acumulada sin acuerdo de Cap.

357,900.88

357,900.88

TOTAL CUENTAS DEL PASIVO

8,284,960.56

48,545,169.86

23,156,464.77

71,701,634.63

CUENTAS CONTINGENTES Y DE ORDEN

     

7102.00.00.00

Cartas Fianzas Otorgadas

500,000.00

1,000,000.00

1,397,500.00

2,397,500.00

7103.00.00.00

Cartas de Crédito

600,000.00

1,677,000.00

1,677,000.00

7202.00.00.00

Responsabilidad por Cartas Fianzas Otorgadas

(500,000.00)

(1,000,000.00)

(1,397,500.00)

(2,397,500.00)

7203.00.00.00

Responsabilidad por cartas de Crédito

(600,000.00)

(1,677,000.00)

(1,677,000.00)

8101.01.00.00

Titulos y Valores en Custodia

250,000.00

560,700.00

698,750.00

1,259,450.00

8102.01.00.00

Valores Propios en Cobranza de Oficina Principal

601,702.00

1,890,600.00

1,681,757.09

3,572,357.09

8104.02.00.00

Rendimientos de Creditos Vencidos en Suspenso

101,706.00

220,121.70

284,268.27

504,389.97

8104.03.00.00

Resndimientos de Creditos en Cobranza Judicial en Suspenso

85,461.00

135,628.40

238,863.50

374,491.90

8109.03.00.00

Utiles de Oficina

51,608.24

51,608.24

8200.00.00.00

Contra Cuenta de Cuentas de orden Deudoras

(1,038,869.00)

(2,858,658.34)

(2,903,638.86)

(5,762,297.20)

8300.00.00.00

Contra Cuenta de Cuentas de orden Acreedoras

3,549,910.00

7,172,009.00

9,921,998.45

17,094,007.45

8402.01.00.00

Valores Recibidos en Cobranza

(210,900.00)

(400,500.00)

(589,465.50)

(989,965.50)

8404.02.01.00

Primeras Hipotecas sobre Inmuebles

(2,789,760.00)

(5,910,608.00)

(7,797,379.20)

(13,707,987.20)

8404.02.09.00

Primera Garantia Mobiliaria sobre Medios de Transporte

(189,900.00)

(450,101.00)

(530,770.50)

(980,871.50)

8405.01.00.00

Hipotecas por Servicios Inmuebles

(150,750.00)

(410,800.00)

(421,346.25)

(832,146.25)

8408.00.00.00

Cartas de Crédito avisadas

(208,600.00)

(583,037.00)

(583,037.00)

TOTAL CUENTAS CONTINGENTES Y DE ORDEN

0.00

0.00

(0.00)

-

UNIVERSIDAD NACIONAL SAN AGUSTÍN - AREQUIPA

TIPO DE CAMBIO - ENERO 2014

DIA

TIPO DE CAMBIO

TIPO DE CAMBIO ( En US$)

 

( En S/.)

31/12/2013

2.795

1

02/01/2014

2.803

1

03/01/2014

2.806

1

06/01/2014

2.807

1

07/01/2014

2.802

1

08/01/2014

2.804

1

09/01/2014

2.802

1

10/01/2014

2.798

1

13/01/2014

2.798

1

14/01/2014

2.800

1

15/01/2014

2.804

1

16/01/2014

2.809

1

17/01/2014

2.807

1

20/01/2014

2.809

1

21/01/2014

2.809

1

22/01/2014

2.807

1

23/01/2014

2.809

1

24/01/2014

2.819

1

27/01/2014

2.822

1

28/01/2014

2.823

1

29/01/2014

2.824

1

30/01/2014

2.819

1

31/01/2014

2.821

1

DIA 2 :

UNIVERSIDAD NACIONAL SAN AGUSTÍN - AREQUIPA

2.

Se trasladan las cuentas sobregiradas y reclasificaciones de saldos bancarios al inicio del mes

 

3.

Se reciben durante el dia Depositos en cuenta corriente como se detalla a continuación:

 

US$

S/.

 

3.1 En Efectivo

688,900.00

1,100,789.00

3.2 Girados por nuestros clientes de la Oficina Principal

En Cheques

 

289,098.55

435,555.00

3.3 En Cheques girados por nuestros clientes de una sucursal

 

118,453.90

222,100.78

3.4 En cheques girados por clientes de otros bancos locales

235,227.15

344,809.36

3.5 En cheques de Gerencia de nuestro banco de la oficina Principal

107,210.30

160,105.14

3.6 En cheques de Gerencia de otros Bancos Locales

121,512.55

205,760.33

 

TOTAL DEPOSITOS

1,560,402.45

2,469,119.61

 

US$

S/.

 

A. Cheques no conformes girados por los clientes de la oficina principal depositados por los clientes

20,120.53

65,875.70

B. Cheques no Conformes Girados por los clientes de sucursales depositados

 

18,600.00

32,540.50

C.Se procede a cargar en las cuentas corrientes de los clientes que depositaron los cheques no conformes los importes señalados en las dos Operaciones anteriores mas la siguiente comision, el mismo día

2,000.00

3,000.00

 

NOTA DE CARGO

 

US$

S/.

 

Cheques rechazados Oficina principal Cheques Rechazados Sucursal

 

20,120.53

65,875.70

18,600.00

32,540.50

 

38,720.53

98,416.20

 

Comision Por Devolucion de Cheque

 

2,000.00

3,000.00

 

40,720.53

101,416.20

4.

Se Registra los cargos en cuenta corriente por ITF de los depositos realizados

 

S/.

2,469,119.61

* 0.005% = 123.46

123.46

US$

1,560,402.45 * T.C 2.795 = 4,361,324.85 * 0.005% = 218.07

218.07

 

TOTAL ITF

341.53

5.

Se Recibe efectivo por ventanillas Por Depositos efectuados en cuentas de Ahorro como Sigue

 

US$

S/.

 

5.1 Depositos de personas naturales sin fines de Lucro

 

135,900.00

301,278.00

5.2 Depositos de Personas Juridicas - Empresas

208,760.00

399,900.00

 

TOTAL DEPOSITOS

344,660.00

701,178.00

 

US$

S/.

6.

El Banco Apertura y emite certificados Bancarios solicitados por clientes por los siguientes importes que pagan

125,700.00

292,890.00

por ventanilla en efectivo los Clientes

 
 

US$

S/.

7.

Los Cajeros Pagan por las ventanillas cheques girados por nuestros clientes

 

359,408.96

573,410.15

 

US$

S/.

8.

Clientes nos solicitan emitirles cheques de gerencia pagando en efectivo por ventanilla:

 

172,760.00

380,791.22

Se les Cobra a los Clientes comisiones por los importes de:

 

5,360.00

10,315.00

 

178,120.00

391,106.22

9.

Clientes varios efectuan por ventanilla transferencias a ser pagadas a beneficiarios de una sucursal por los

 

siguientes importes:

 

US$

S/.

 

9.1 Importe de las Transferencias

 

189,500.00

335,050.00

9.2 Comisiones

5,320.00

7,535.00

 

194,820.00

342,585.00

La operación o transferencia en soles pagada en efectivo

10.En la Sucursal se paga a los beneficiarios las Transferencias Indicadas

11. Los Cajeros Pagan por Ventanilla Retiros de Ahorros realizados por nuestros clientes como se detalla :

US$

S/.

11.1 Depositos de personas Naturales Sin fines de Lucro

201,680.00

290,300.00

11.2 Depositos de personas Juridicas (Empresas)

125,550.00

290,000.00

327,230.00

580,300.00

UNIVERSIDAD NACIONAL SAN AGUSTÍN - AREQUIPA

12. Aceptantes de Letras que el Banco Recibio en cobranza amortizan por ventanilla en efectivo las letras que a

continuacion se detallan:

 

US$

S/.

12.1 Importe de Letras

100,900.00

300,750.00

12.2 Amortización

50,700.00

275,600.00

12.3 Interes Vencido

3,610.50

9,991.25

12.4 Gastos de Renovación

1,050.00

2,520.00

12.5

Portes

355.00

1,265.00

 

55,715.50

289,376.25

El Banco Procede a Abonar en las cuentas corrientes de los clientes que le encargaron la cobranza, el importe cobrado por amortización más intereses menos $ 1000.00 y S/. 10 000.00 de Comisión por concepto de comision de cobranza

13. Clientes Varios Amortizan por ventanilla en efectivo letras comerciales en descuento de medianas empresas como se detalla:

 

US$

S/.

13.1

Importe de Letras

300,180.90

500,101.10

13.2

Amortización

175,210.20

290,340.80

13.3

Interes Adelantado

3,120.36

7,915.00

13.3

Interes Vencido

1,985.40

3,210.30

13.4

Gastos de Renovación

1,500.00

3,000.00

12.5

Portes

800.00

1,000.00

 

182,615.96

305,466.10

 

NUEVA LETRA

US$

300 180.90

-

175 210.20

=

124,970.70

S/.

500 101.10

-

290 340.80

=

209,760.30

14. El Encargado de Canje lleva a la Cámara de compesación de cheques recibidos al 31 de diciembre en soles y en dolares entregando los mismos a los

bancos de los giradores, recibiendo la cantidad de US$ 125 800.00 y S/.405 750.00 en cheques girados por nuestros clientes recibidos por los otros bancos. Efectuada las verificaciones con las cuentas corrientes de nuestros clientes giradores, no son conformes US$ 20 700.00 y S/.50 100.00, procediendo a devolver los mismos a los bancos que recibieron dichos cueques

15. Recibimos un cheque de gerencia, emitido por otro banco por una operación interbancaria de S/. 200 000.00, que nos cede el Interbank,

contabilizar tambien los intereses devengados de dicha operación interbancaria por S/. 1600.00

16. Por Ventanilla se Vende US$ 48 900.00 y se Compra US$ 57 960.00

T.C Venta

2.812

T.C Compra

2.659

17. Se Retiran por Cajeros Electronicos y agentes autorizados la cantidad de US$ 20 400.00 y S/. 80 700.00 de Cuentas de Ahorro de

personas naturales sin fines de lucro

18. Se pagan por ventanilla Cheques de Gerencia Emitidos por nuestro banco por US$ 13 520.00 y S/. 40 760.00

19. En Caja de una Sucursal se pagan Transferencias efectuadas en la Oficina Principal por US$ 14 560.00 y S/. 20 180.00

20. Clientes Depositan en la Oficina Principal en sus Cuentas Corrientes que tienen en una Sucursal US$ 95 710.00 y S/. 110 208 en Efectivo.

21. Se Venden Certificados Bancarios por US$ 30 000.00 y S/. 60 000.00, contabilizar tambien los intereses devengados de dichos certificados

por US$ 599.00 y S/. 1122.00 el banco paga con Cheque de Gerencia los Certificados Vendidos mas Sus intereses.

22. Se Registra Cargos de ITF por cuenta de Ahorros de Persona Natural Sin Fines de Lucro por US$ 2560.00 y S/. 5910.00.

DIA 9 :

23. Se Registra intereses devengados de cuenta ordinaria con el BCR por US$ 975.00 y S/. 1500.00 el BCR nos abona en nuestra cuenta corriente

dichos intereses.

24. Se Otorgan descuentos de Pagares a microempresas por US$ 63 000.00 y S/. 50 000, los intereses de dichos descuentos son US$ 1100.00 Y

S/. 1900.00, se procede a abonar a los clientes en sus cuentas corrientes el importe Neto Resultante.

25. Se Concede Prestamos de Cuota Fija a medianas Empresas por S/. 200 000.00 y US$ 185 000.00, Abonandoles los importes sin descuentos en

cuenta de Ahorro Persona juridica con fines de Lucro. Los clientes nos otorgan como garantia prenda Vehicular por US$ 250 000.00 y S/. 260 000.00

UNIVERSIDAD NACIONAL SAN AGUSTÍN - AREQUIPA

26. Se carga en cuenta de Ahorros de Persona Natural sin fines de Lucro, Amortizaciones de Prestamos Hipotecarios según la Siguiente

Liquidación:

 

US$

S/.

Amortización

301,186.99

254,680.95

Intereses

210,191.66

101,102.60

Portes

10,000.00

1,265.00

Total

521,378.65

357,048.55

27. Se Contabiliza los intereses devengados de Prestamos Hipotecarios por S/. 341 950.66 y US$ 405 189.71

 

28. Se Contabiliza intereses devengados de descuentos de letras a microempresas S/. 31 166.00

y

US$ 55 200.00

29. Clientes Cancelan con cargo a sus cuentas de ahorro Persona Juridica sin fines de Lucro prestamos revolventes a medianas empresas según la

 

siguiente liquidación:

 

US$

S/.

Cancelación del Préstamo Intereses Portes

 

121,180.35

300,000.00

15,102.00

55,101.36

1,910.00

1,250.00

Total

138,192.35

356,351.36

30. Se Trasladan Prestamos No revolventes de libre disponibilidad vigentes a Vencidos por S/. 98 761.20 y US$ 169 101.35, Los intereses devengados

De dichos creditos son por S/. 15 126.36 y US$ 16 790.34

31 Se Trasladan prestamos de consumo Vencidos no Revolventes de Libre Disponibilidad a Cobranza Judicial por S/. 16 106.00 y US$ 69 210.28. Los intereses

devengados de Dichos Creditos son por S/. 16 106.00 y US$ 21 170.30

DIA 20 :

32. Se Registra factura emitida por un proveedor por una Maquinaria que es cedida a una mediana empresa (cliente), bajo un contrato de arrendamiento

financiero, la factura es como sigue.

 

US$

Valor de la Maquinaria. IGV

100,000.00

18,000.00

Total

118,000.00

33. Se Provisionan intereses por cobrar del periodo de prestamos vigentes como se detalla:

 

US$

S/.

Prestamos a Microempresarios a cuota Fija Prestamos Revolventes de Libre Disponibilidad Prestamos Hipotecarios

10,000.00

20,900.00

20,000.00

50,000.00

50,000.00

75,000.00

Total

80,000.00

145,900.00

34. Se Provisionan intereses por creditos vencidos y creditos en cobranza judicial

 

US$

S/.

Intereses Devengados de Creditos Vencidos Intereses Devengados de Creditos en Cobranza Judicial

15,102.00

55,101.36

1,910.00

1,250.00

Total

17,012.00

56,351.36

Se Cobran intereses de Creditos Vencidos por US$ 10 000.00 de prestamo de Consumo no revolventes de libres disponibilidad con cargo en cuentas de Ahorro de Person natural sin fines de Lucro

35. Se Provisionan intereses devengados de nuestra cuenta ordinaria con el BCR , por S/. 15 000.00 y US$ 18 000.00, el BCR nos abona en nuestra cuenta

corriente dichos importes.

36. Se Otorgan adelantos al personal por S/. 20 000.00 con abono en sus cuentas de Sueldos (Ahorros)

37. Se otorgan cartas Fianza por S/. 300 000.00 y US$ 200 000.00, se carga en cuenta corriente de los clientes por comisiones (por emitir carta fianza)

S/. 2000.00 y US$ 3500.00

38. El Banco Honra(paga) cartas Fianza que emite a un cliente , al beneficiario correspondiente por S/. 30 000.00 y US$ 50 000.00. los clientes son

Medianas empresas y el abono lo realiza en sus cuentas corrientes.

39. Se devenga intereses de cuenta de ahorros por S/. 30 000.00 y US$ 51 000.00 los mismos que son abonados en la cuenta de ahorro de los clientes

que son Persona Natural sin fines de Lucro

40. Se Devengan intereses de Cuentas a plazo (Certificados) por S/. 18 890.00 y US$ 21 761.00.

41. Se Provisiona la Planilla del Mes:

UNIVERSIDAD NACIONAL SAN AGUSTÍN - AREQUIPA

 

S/.

Sueldos Bonificaciones Retenciones AFPs Descuento de Adelantos Aportes patronales a EsSalud

180,975.40

20,101.06

26,218.34

15,000.00

18,915.00

42. Se Adquieren utiles de Oficina , el proveedor nos factura como sigue :

 

S/.

Importe de los utiles Igv 18 %

21,798.66

3,923.76

Total

25,722.42

43. La Empresa de Servicios de Vigilancia "EL WACHIMAN PACHECO" por los servicios de guardiania como se detalla:

 

S/.

Importe Servicio Igv 18 %

30,800.00

5,544.00

Total

36,344.00

44. Se Registra por Honorarios de Asesor legal (servicio Especial) US$ 10 000.00 importe que se paga con la emision de un cheque de Gerencia

45. Se Registra provisiones para incobrabilidad de creditos de consumo especificos por S/. 50 700.00 y US$ 70 980.00

46. Se Recibe una Propiedad (Casa) Valorizada en S/. 150 000.00 que nos adjudica un cliente que nos debe un Credito Hipotecario inscrito

en los registros publicos cuya liquidación es la siguiente :

Importe de Credito Interes Vencido a la fecha de liquidación

Total

S/.

70,800.00

79,200.00

150,000.00

Los Creditos a los cuales corresponde dicha adjudicación estaban en calidad de Vigentes, de la tasación efectuada a dicha propiedad le corresponde al terreno la cantidad de S/. 50 000.00 y a la Construcción S/. 100 000.00

47. Compramos un vehiculo 4x4 para uso del gerente general por US$ 50 000.00 le pagamos al proveedor con abono en su cuenta corriente que tienen

en Moneda Extranjera (ME) más IGV.

BANCO SAN GUCHITO S.A.C RUC N° 20100069691

PERIODO CONTABLE :

LIBRO DIARIO

EJERCICIO 2014

MES : ENERO

FOLIO N° 1

FECHA

GLOSA

 

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN

MONEDA

MOVIMIENTOS

Op.

Asiento

CUENTA

DENOMINACIÓN

EXTRANJERA

DEBE

HABER

01

01

01/01/2014

ASIENTO DE APERTURA

1111.01.01.00

Billetes y monedas MN

 

3,085,679.99

 

01

01

01/01/2014

ASIENTO DE APERTURA

1121.01.01.00

Billetes y monedas ME

2,405,830.80

6,724,297.09

 

01

01

01/01/2014

ASIENTO DE APERTURA

1111.02.01.00

Agencias MN

 

756,290.00

 

01

01

01/01/2014

ASIENTO DE APERTURA

1121.02.01.00

Agencias ME

510,820.00

1,427,741.90

 

01

01

01/01/2014

ASIENTO DE APERTURA

1121.09.00.00

Efectivo en tránsito ME

219,000.00

612,105.00

 

01

01

01/01/2014

ASIENTO DE APERTURA

1112.01.00.00

Cuenta ordinaria MN

 

769,650.30

 

01

01

01/01/2014

ASIENTO DE APERTURA

1122.01.00.00

Cuenta ordinaria ME

650,120.00

1,817,085.40

 

01

01

01/01/2014

ASIENTO DE APERTURA

1113.01.03.00

Banco de Crédito del Perú MN

 

216,500.00

 

01

01

01/01/2014

ASIENTO DE APERTURA

1123.01.03.00

Banco de Crédito del Perú ME

312,860.00

874,443.70

 

01

01

01/01/2014

ASIENTO DE APERTURA

1113.01.08.00

Banco de Comercio MN

 

450,710.25

 

01

01

01/01/2014

ASIENTO DE APERTURA

1115.01.01.00

Obligaciones inmediatas MN

 

302,125.90

 

01

01

01/01/2014

ASIENTO DE APERTURA

1125.01.01.00

Obligaciones inmediatas ME

159,700.25

446,362.20

 

01

01

01/01/2014

ASIENTO DE APERTURA

1117.01.00.00

Fondos fijos MN

 

22,000.00

 

01

01

01/01/2014

ASIENTO DE APERTURA

1127.01.00.00

Fondos fijos ME

5,000.00

13,975.00

 

01

01

01/01/2014

ASIENTO DE APERTURA

1221.01.03.00

Banco de Crédito del Perú ME

500,000.00

1,397,500.00

 

01

01

01/01/2014

ASIENTO DE APERTURA

1228.01.03.00

Banco de Crédito del Perú ME

8,125.44

22,710.60

 

01

01

01/01/2014

ASIENTO DE APERTURA

1311.07.01.00

Acciones comunes MN

 

510,123.00

 

01

01

01/01/2014

ASIENTO DE APERTURA

1411.02.05.02

Descuentos-Letras MN

 

600,710.39

 

01

01

01/01/2014

ASIENTO DE APERTURA

1421.02.05.02

Descuentos-Letras ME

312,560.58

873,606.82

 

01

01

01/01/2014

ASIENTO DE APERTURA

1411.02.06.02

Préstamos a cuota fija MN

 

976,910.22

 

01

01

01/01/2014

ASIENTO DE APERTURA

1421.02.06.02

Préstamos a cuota fija ME

425,160.50

1,188,323.60

 

01

01

01/01/2014

ASIENTO DE APERTURA

1411.03.02.02

Tarjetas de crédito por compra MN

 

358,960.22

 

01

01

01/01/2014

ASIENTO DE APERTURA

1421.03.02.02

Tarjetas de crédito por compra ME

198,710.55

555,395.99

 

01

01

01/01/2014

ASIENTO DE APERTURA

1411.03.06.03

Préstamos no revolventes para libre disponibilidad MN

 

2,480,700.30

 

01

01

01/01/2014

ASIENTO DE APERTURA

1421.03.06.03

Préstamos no revolventes para libre disponibilidad ME

525,600.45

1,469,053.26

 

01

01

01/01/2014

ASIENTO DE APERTURA

1411.04.06.01

Préstamos con hipoteca inscrita MN

 

1,347,264.55

 

01

01

01/01/2014

ASIENTO DE APERTURA

1421.04.06.01

Préstamos con hipoteca inscrita ME

2,588,905.30

7,235,990.31

 

01

01

01/01/2014

ASIENTO DE APERTURA

1411.12.04.00

Sobregiros en cuenta corriente

MN

 

444,888.75

 

01

01

01/01/2014

ASIENTO DE APERTURA

1421.12.04.00

Sobregiros en cuenta corriente

ME

268,845.90

751,424.29

 

01

01

01/01/2014

ASIENTO DE APERTURA

1411.12.05.02

Descuentos-Letras MN

 

708,910.26

 

01

01

01/01/2014

ASIENTO DE APERTURA

1421.12.05.02

Descuentos-Letras ME

569,874.24

1,592,798.50

 

01

01

01/01/2014

ASIENTO DE APERTURA

1411.12.06.01

Préstamos revolventes MN

 

1,851,226.79

 

01

01

01/01/2014

ASIENTO DE APERTURA

1421.12.06.01

Préstamos revolventes ME

445,761.36

1,245,903.00

 

01

01

01/01/2014

ASIENTO DE APERTURA

1411.12.06.02

Préstamos a cuota fija MN

 

4,980,659.00

 

01

01

01/01/2014

ASIENTO DE APERTURA

1421.12.06.02

Préstamos a cuota fija ME

1,289,700.10

3,604,711.78

 

01

01

01/01/2014

ASIENTO DE APERTURA

1411.12.11.00

Arrendamiento financiero MN

 

1,289,620.50

 

01

01

01/01/2014

ASIENTO DE APERTURA

1421.12.11.00

Arrendamiento financiero ME

578,960.36

1,618,194.21

 

01

01

01/01/2014

ASIENTO DE APERTURA

1415.03.06.03

Préstamos no revolventes para libre disponibilidad MN

 

861,900.00

 

01

01

01/01/2014

ASIENTO DE APERTURA

1425.03.06.03

Préstamos no revolventes para libre disponibilidad ME

325,790.90

910,585.57

 

01

01

01/01/2014

ASIENTO DE APERTURA

1416.12.06.02

Préstamos a cuota fija MN

 

557,890.32

 

01

01

01/01/2014

ASIENTO DE APERTURA

1426.12.06.02

Préstamos a cuota fija ME

258,610.51

722,816.38

 

01

01

01/01/2014

ASIENTO DE APERTURA

1418.02.00.00

Rendimientos devengados por créditos a microempresas MN

 

51,761.22

 

01

01

01/01/2014

ASIENTO DE APERTURA

1428.02.00.00

Rendimientos devengados por créditos a microempresas ME

27,580.69

77,088.03

 

01

01

01/01/2014

ASIENTO DE APERTURA

1418.03.00.00

Rendimientos devengados por créditos de consumo MN

 

101,258.66

 

01

01

01/01/2014

ASIENTO DE APERTURA

1428.03.00.00

Rendimientos devengados por créditos de consumo ME

51,289.60

143,354.43

 

01

01

01/01/2014

ASIENTO DE APERTURA

1418.12.00.00

Rendimientos devengados por créditos a medianas empresas MN

 

258,902.75

 

01

01

01/01/2014

ASIENTO DE APERTURA

1428.12.00.00

Rendimientos devengados por créditos a medianas empresas ME

103,589.68

289,533.16

 

01

01

01/01/2014

ASIENTO DE APERTURA

1517.01.00.00

Reclamos a terceros MN

 

204,700.00

 

01

01

01/01/2014

ASIENTO DE APERTURA

1527.01.00.00

Reclamos a terceros ME

125,760.00

351,499.20

 

01

01

01/01/2014

ASIENTO DE APERTURA

1517.02.00.00

Adelantos al personal MN

 

89,761.24

 

01

01

01/01/2014

ASIENTO DE APERTURA

1527.02.00.00

Adelantos al personal ME

39,215.69

109,607.85

 

01

01

01/01/2014

ASIENTO DE APERTURA

1612.03.02.00

Edificios y otras construcciones

 

771,910.00

 

01

01

01/01/2014

ASIENTO DE APERTURA

1711.01.00.00

Subsidiarias MN

 

1,510,900.00

 

01

01

01/01/2014

ASIENTO DE APERTURA

1811.01.00.00

Terrenos

 

1,200,000.00

 

01

01

01/01/2014

ASIENTO DE APERTURA

1812.01.00.00

Edificios

 

6,397,600.20

 

01

01

01/01/2014

ASIENTO DE APERTURA

1813.01.00.00

Mobiliario

 

1,345,921.30

 

01

01

01/01/2014

ASIENTO DE APERTURA

1813.02.00.00

Equipos de computación

 

2,402,589.30

 

01

01

01/01/2014

ASIENTO DE APERTURA

1911.01.00.00

Seguros pagados por anticipado MN

 

150,700.00

 

01

01

01/01/2014

ASIENTO DE APERTURA

1911.06.00.00

Entregas a rendir cuenta MN

 

50,900.00

 

01

01

01/01/2014

ASIENTO DE APERTURA

1921.06.00.00

Entregas a rendir cuenta ME

16,000.00

44,720.00

 

01

01

01/01/2014

ASIENTO DE APERTURA

1916.01.00.00

Crédito fiscal del Impuesto General a las Ventas MN

 

24,910.00

 

01

01

01/01/2014

ASIENTO DE APERTURA

1918.01.00.00

Cheques rechazados MN

 

148,700.00

 

01

01

01/01/2014

ASIENTO DE APERTURA

1928.01.00.00

Cheques rechazados ME

70,900.00

198,165.50

 

01

01

01/01/2014

ASIENTO DE APERTURA

1919.01.00.00

Operaciones país MN

 

210,199.25

 

01

01

01/01/2014

ASIENTO DE APERTURA

1929.01.00.00

Operaciones país ME

50,760.00

141,874.20

 

BANCO SAN GUCHITO S.A.C RUC N° 20100069691

PERIODO CONTABLE :

LIBRO DIARIO

EJERCICIO 2014

MES : ENERO

FOLIO N° 2

     

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN

MONEDA

MOVIMIENTOS

Op.

Asiento

FECHA

GLOSA

CUENTA

DENOMINACIÓN

EXTRANJERA

DEBE

HABER

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