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RESPONSABLE:
GERARDO PERALDO GONZALES
EMAIL:
gerrard_14@hotmail.com
CELULAR:
056956312586
ANALISIS FODA
Fortalezas
Produccin con insumos netamente naturales
Oportunidades
Ingresa al mercado con precios bajos y novedosos
Lograr la atraccin de la demanda
Debilidades
Amenazas
Alta competencia
CLIENTES POTENCIALES
Los principales clientes sern las cooperativas magisteriales, algunos
COMPETENCIA
Tenemos como competencia a productores de otros lugares como Alicorp, A1, entre
otros que son distribuidos a las bodegas, minimarkets y Mercados.
VENTAJAS COMPARATIVAS
o
La planta piloto
18.28% sern los aportes de los socios y el 81.72% de la inversin ser financiado
por la entidad encargada
RESULTADOS DE EVALUACIN
Los indicadores son ptimos, el coeficiente B/C es mayor que uno;
descuentos mediante la cual los flujos descontados de los costos (valores negativos)
son iguales a los flujos descontados de los beneficios (valores positivos) al sumarse se
anulan.
En el siguiente cuadro se ah determinado un TIR de 43.18% valor
superior al costo de oportunidades del capital esto es que la inversin produce mayor
rentabilidad que la esperada en inversiones alternativas.
CALCULO DE INDICADORES ECONOMICOS
FLUJO DE CAJA ECONOMICO
AO
0
1
2
3
Tasa de inters
INDICADORES ECONOMICOS
VAN
TIR
PRI
IMPORTE
(16,000.00)
4,748.22
6,013.57
7,074.02
5%
87,04
72,46%
2 aos y 9 meses
CONCLUSIONES
El proyecto presenta buenas perspectivas debido a su posibilidad de
aceptacin en el mercado; asimismo, como la produccin se har en las
instalaciones del IST Catalina Buenda de Pecho se contar con maquinarias y
equipos que ofrecen costos competitivos y adems se cuenta con la ventaja de la
experiencia del Instituto en la produccin y comercializacin de la mermelada.
Los indicadores econmico-financieros son ptimos; por lo cual, se
puede concluir que el proyecto es rentable y factible de ser implementado.
MODULO I
Datos Generales del Proyecto
Integrantes:
PERALDO GONZALES, Gerardo Gonzalo
GARCIA CONTRERAS, Helen Lisset
GRIMALDO REJAS, Martha Hayde
HUAMANI CHIPANA, Dajana Fresia
ICA
Provincia
ICA
Distrito
ICA
Localidad
recursos propios.
Satisfacer
las
necesidades
de
los
consumidores,
Aos
Sector
Agropecuario
6.6
1.7
4.8
7.2
Pesca
Minera
Manufactura
Electricidad y agua
Construccin
Comercio
Otros servicios
PRODUCTO BRUTO
INTERNO
Fuente: BCRP 1
1.2
8.1
6.5
5.3
8.4
5.2
6.3
2.7
1.0
6.6
6.9
14.7
12.1
8.2
3.0
6.4
8.0
0.6
0.2
6.1
5.2
1.9
3.9
5.2
Cuadro # 02
Per: PBI global actual: ao 2007
(Expresado en variacin porcentual)
BCRP son las siglas para Banco Central de Reserva del Per
Ao
2007
PBI global
6.8
Fuente: BCRP
b. Tasa de inflacin
10
2000
2001
3.7
-0.1
Fuente: INEI3
2002
1.5
2003
2.5
2004
3.5
2005
1.5
2006
1.1
Grafico # 01
Per: Inflacin histrica 2000 2006
(Expresado en porcentaje)
Fuente: INEI
2007
11
Fuente: BCRP
Inflacin
2008
2.5
2009
2.5
c. Tasa de inters
12
Ao
Grafico # 02
Per: Tasa de Inters Activa Histrica 2000 2006
(Expresado en porcentaje)
Fuente: BCRP
Cuadro # 08
Per: Tasa de Inters Activa Histrica en Dlares 2000 2006
(Expresado en porcentaje)
Ao
Tasa de inters activa
promedio en $ (TAMEX)
Fuente: BCRP
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
13.68
12.17
10.06
9.65
9.06
9.85
10.64
Grafico # 03
Per: Tasa de Inters Activa Histrica 2000 2006
(Expresado en porcentaje)
13
Fuente: BCRP
Enero
Febrero
23.8
23.6
Cuadro # 10
Per: Tasa de Inters Activa Actual en Dlares: ao 2007
(Expresado en porcentaje)
Ao 2007
Tasa de Inters activa en US$
(TAMEX)
Fuente: BCRP
Enero
Febrero
10.7
10.7
d. Tipo de cambio
14
Ao
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
Tipo de cambio
promedio(Nuevos
soles por dlar)
3.49
3.508
3.518
3.479
3.414
3.29
3.28
Fuente: BCRP
Grafico # 04
Per: Tipo de cambio nominal histrico 2000 2006
(Expresado en nuevos soles por dlar Americano)
Fuente: BCRP
Enero
Febrero
Marzo
3.193
3.191
3.184
2008
2009
3.33
3.36
15
Segn las proyecciones para los aos 2008 y 2009, la moneda nacional
(Nuevos Soles) se mantendr estable, lo cual significa que el nuevo sol
se va posicionando como una moneda ms fuerte, con referencia al
dlar. Esto representa un aspecto positivo, ya que la moneda
predominante en el sector al que se apunta es el Nuevo Sol.
e. Riesgo pas
Riesgo Pas Histrico 2000 2006
Cuadro # 14
Per: Riesgo Pas Histrico (EMBI+) 2000 2006
(Expresado en puntos bsicos)
Ao
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
Riesgo
Pas
753
839
774
563
437
317
200
Fuente: BCRP
Enero
131
Febrero
129
Fuente: BCRP
Ao
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
PEA (en miles) 10,788 11,064 11,347 11,638 11,936 12,242 N.D
16
2010
2015
15223637
13638888
Fuente: INEI
La poblacin econmicamente activa (PEA) ha presentado un crecimiento
continuo en los ltimos aos. Adems, las proyecciones arrojan un incremento
sostenible en el tiempo, lo cual es favorable para el desarrollo de este proyecto,
ya que dicho aumento representa un mayor nmero de personas que estaran
dispuestas a gastar sus ingresos.
2.3
CUANTIFICACION DE LA DEMANDA
1.
Mercado Potencial
El distrito de ICA, de acuerdo al Censo de 2005 tiene una poblacin de
309 242 habitantes, de los cuales 258 526 pertenecen al rea urbana
y 50 716 pertenecen al rea rural.
La tasa de crecimiento poblacional actual es del 1.5% anual.
Provincia
2005
309de
242
Poblacin del reaICA
Geogrfica
Estudio del Departamento
Chincha
Nazca
de Ica
188 781
57 966
www.comunidadandina.org/estadisticas/series/demo-per.xls
Palpa
13
878
Pisco
121 368
Total
691 235
17
Fuente: INEI
Criterios de Segmentacin
Del
universo
Aos
Poblacin
ICA
2005
2006
2007
309242
313881
318589
Poblacin
Urbana
83.6 %
258526
262404
266340
2008
323368
270 335
53032
2009
328218
274 390
53828
2010
333141
278 506
54635
2011
338139
282 684
55455
2012
343211
286 924
56287
Poblacin
Rural 16.4 %
anterior
258526
50716
51476
52249
18
Aos
Poblacin
Urbana 83.6 %
2007
2008
2009
2010
2011
2012
266340
270 335
274 390
278 506
282 684
286 924
Mercado Disponible
Tomando en cuenta que la Poblacin Urbana de Ica, es 266340
habitantes para el 2007 y considerando un promedio de 5 personas por
hogar, se tienen 53 268 hogares disponibles
Ms an, el mercado consumidor de mermeladas es muy amplio y
abarca todo el ciclo de vida de las personas.
Se determina que el consumo es mayor entre la poblacin de 2 a 10
aos (nios) y que se fundamenta en la preocupacin por asegurar
un desarrollo fsico ptimo en los nios.
En consecuencia, es un producto muy usado. Como complemento en el
desayuno y en las tardes generalmente -, ya que puede ser
consumido con pan, bizcochos, galletas, etc.
AOS
2007
2008
2009
2010
2011
2012
POBLACIN
URBANA
266340
270335
274390
278506
282684
286924
NUMERO DE
FAMILIAS
53268
54067
54878
55701
56537
57385
19
Aos
2008
2009
2010
2011
2012
Mercado Disponible
54 067
54 878
55 701
56 537
57 385
2008
2009
2010
2011
2012
20
Mercado Disponible
10 921
10 976
11 140
11 307
11 477
(20 %)
Fuente: Elaboracin propia
3.
Mercado Efectivo
Para fines de estimacin y debido a que no existen series histricas, el
grupo realiz encuestas en las siguientes Zonas:
-
Los Viedos
Santa Mara
Unidad Vecinal
San Joaqun
San Isidro
La Palma Grande
un nivel de
n=
Z . P . Q . N
E .(N-1) + Z . P.Q
21
ALTERNATIVA
CANTIDAD
PORCENTAJE
SI
166
91%
NO
16
9%
Total
182
100%
De igual modo los resultados indican que el 91% de hogares del mercado
seleccionado, estara dispuesto a comprar el producto.
PROYECCION DEL MERCADO EFECTIVO DE MERMELADAS
HOGARES
(2008 2012)
AOS
2008
2009
2010
2011
2012
9 938
9 988
10 137
10 289
10 444
Mercado Efectivo
(Hogares)
(20 %)
Fuente: Elaboracin propia
22
PRESENTACION
HOGARES
PORCENTAJE
Kilo
101
55.42%
Kilo
57
31.33%
1 Kilo
24
13.25%
Mercado
Total
182
100%
Objetivo
4.
As en el 2008:
9 938 x 0.5542 = 5 508 x 0.25 = 1 377
9 938 x 0.3133 = 3 114 x 0.50 = 1 557
9 938 x 0.1325 = 1 316 x 1.00 = 1 316
4 250 Kgrs. / mes
23
2008
2009
2010
2011
2012
51 000
51 636
51 996
52 812
53 604
51
51.64
52
52.81
53.60
Demanda Anual
(T. M.)
Demanda Objetivo
AOS
Demanda
2008
2009
2010
2011
2012
Objetivo
12
12
12
12
12
Final (TM.)
Fuente: Elaboracin propia
2.4
PUESTOS
70
(%)
46.67
% ACUMULADO
46.67
24
Tiendas
62
Otros
18
FUENTE: Elaboracin Propia.
41.33
12.00
88.00
100.00
Cantidad (Kg.)
6,407
6,503
6,601
6,700
6,801
Producto
25
amplio y abarca
hermtica y
debidamente etiquetado.
2.6.2
Precio
Los precios en el mercado sern similares a los de la competencia.
Nosotros
mejores
Kg.
proyecto.
La otra presentacin de S/. 2.5 de Kg. (sin incluir IGV).
2.6.3
Distribucin
26
producto
emerge de la planta
llega a
manos
del siguiente
instituciones
cooperativas
intermediario (Minorista).
Modalidad de Ventas:
Se utilizarn los siguientes sistemas de crdito:
-
Contrato
PRE-venta
con
las
Fuerza de Venta
Ser
mediante
27
suponiendo
que se
Promocin
PRODUCTO
CANTIDAD
ENVASES
Kilogramos de
Total Envases de
Mermelada Anual
Kilogramo
Campaa 1
2000
4000
Campaa 2
4000
8000
Campaa 3
6000
12000
TOTALES
12,000
24,000
PRONOSTICO DE VENTAS
En el siguiente cuadro se muestra el pronostico de ventas que tiene la empresa
con relacin a su primer ao de produccin, segn el programa de produccin,
la elaboracin del producto ser en 3 campaas, de lo cual saldr el total de
la produccin anual que ser de 12,000 Kg., y se envasar en frascos de
Kg., que anualmente sern 24,000 frascos.
28
POLITICA DE VENTAS:
Al contado:
98% de 34,320 se vender al contado =
33,683.60
Al crdito:
Solo el 2 % de 34,320 se vender al crdito =
686.40
MONTO TOTAL
$ 34,320
MODULO III
ESTUDIO TECNICO
campaa 1 en KG
500
500
500
500
2000
25
25
25
25
2000
producci
n
anual
campaa 1 anual
tems
produccin
mensual 4
meses
produccin
diaria
campaa 2 en KG
2000
campaa
1000
1000
1000
1000
4000
50
50
50
50
4000
producci
n
anual
tems
campaa
campaa 2 anual
campaa 3 en KG
4000
campaa
29
produccin
mensual 4
meses
1500
1500
1500
1500
6000
produccin
diaria
75
75
75
75
6000
produccin
anual
campaa 3 anual
total anual en KG
6000
24000
INFRAESTRUCTURA
El proyecto cuenta con la infraestructura de la Planta Piloto del I.S.T. Catalina
Buenda de Pecho, institucin que le alquilar las instalaciones y el espacio de
almacn requerido por el proyecto.
REQUERIMIENTO DE MAQUINARIAS, EQUIPOS Y MATERIALES
En el Cuadro N IV-1 se muestra la relacin de maquinarias y equipos con que
cuenta la Planta Piloto del IST, los cuales sern utilizados bajo la modalidad de
alquiler:
CUADRO N IV-1
MAQUINARIAS DISPONIBLES (IST C.B.P.)
Rubros
Medida Cap. Cantidad Caracterstica
Caldero
HP
1
Acero Inoxidable
Autoclave
Lt
1
Acero Inoxidable
Pulpeadora
Unid
1
Acero Inoxidable
Exausting
Unid
1
Acero Inoxidable
Lavadora Automtica
Unid
1
Acero Inoxidable
Faja Seleccionadora
Unid
1
Semi-industrial
Marmitas
Unid
3
Acero Inoxidable
En el Cuadro N IV-2 se muestra la relacin de maquinarias y equipos que
se necesitan para el proyecto:
CUADRO N IV-2
MAQUINARIAS Y EQUIPOS
DESCRIPCIN DE
EQUIPO
Cocina con equipo completo
Olla concentradora
Balanza
CANT.
CARACTERSTICAS
01
Industrial
04
Acero inoxidable de base tipo perol y
cilndrico.
01
Tipo Plataforma con platillo de acero
30
Mesa de Trabajo
02
Prensa o extractor de zumo
04
de frutas
Tazones
04
Selladora
02
Congeladora Refrigeradora
01
Cosillo
02
Agitador
02
Tabla de picar
04
Embudos y jarros medidores
02
Tamiz ( colador )
1 juego
Pelador Mecnico
02
Cucharas Medidoras
1 juego
Rayador y cucharas
6, 2
Filtro
4
De Acero Inoxidable de 2 x 1 x 1m
De acero Inoxidable
Porcelana; de 10, 20, 25 y 30 litros.
Elctrico para Sachet y Latas
Automtico de 20 pies (- 5C)
De aluminio Galvanizado
Paletas de madera de 1 mt de longitud
De material sinttico
De 2 y 3 lts de cap. De material sinttico
Material sinttico
De acero inoxidable
Material sinttico
De acero Inoxidable
De tocuyo 60x 60 cm2 malla fina
CANTIDAD
20kg
3kg
4 kg
2,000 kg
2,000 kg
CARACTERISTICA
Polvo crema (espesante)
Cristalizado-corrector de acidez (sal de limn)
Polvo blanco (corrector de acidez)
Blanca Refinada
Frutas, con grado de madurez comprobado
20 kg
Polvo blanco (Antisptico)
2 kg
Polvo Blanco (Control de Acidez)
8,000 unid. Frascos de vidrio trmico de kg.; tapa
hermtica metlica
8,000 unid. En fotolito y adhesivo
31
Embudo
Probeta Graduada
Balanza Electrnica
Densmetro
Mostmetro
01
01
01
Un juego
01
Vidrio Pyrex
De 250 cc
De 300 gr de capacidad 0.1 mg de aprox.
G/c.c.
O Baum (Be)
32
3.2 DIAGRAMA
DEL
PROCESO
PRODUCTIVOY/O
DE
OPERACIONES.
P e s a d o
S e le c c io n
a lm
a c e n a m
ie n t o
la v a d o
P e la d o
T ro z a d o
E s c a ld a d o
P u lp e a d o
A c o n d ic io n a m ie n t o
d e in s u m o s
F o r m u la c io n A z u c a r
P e c t in a , A c id o
y C o n s e rv a n te s
C o c c io n
E n v a s a d o
P r e v io
L a v a d o
E n fr ia d o
T e m p e ra tu ra
a m b ie n t a l
E tiq u e t a d o
c o m e r c ia liz a c io n
33
MODELO DE ETIQUETA
Una etiqueta adecuada, atrae la atencin del consumidor y asegura la venta del
producto, las etiquetas pueden ser autoadhesivas o de papel simple y engomadas.
A v. L A P A L M A G R A N D E S / N
Te le f o n o : 2 3 2 2 4 6
Ic a - P e r u
CALIDAD DE LA MERMELADA
FRUTA
AZUCAR
Primera
50%
45%
Segunda
35%
50%
34
Tercera
55%
65%
0 - 150C por lo
PORCENTAJE DE
RENDIMIENTO
30%
PROGRAMA DE PRODUCCIN
La planta tiene una capacidad de produccin inicial de 4,000 a 12,000 Kg. De
mermelada por campaa, trabajando 8 horas por turno. El programa de produccin
se muestra en el Cuadro N IV-5
Cuadro N IV-5
PROGRAMA DE PRODUCCION
Campaa
Kilos Frascos de kg
1
2,000
4,000
2
4,000
8,000
3
6,000
12,000
TOTAL ANUAL 12,000
24,000
FUENTE: Elaboracin Propia
COEFICIENTES DE RENDIMIENTO TCNICO
En el Cuadro N IV-6 se muestran los requerimientos de materia prima, materiales
e insumos
produccin
de
fresa
frascos de
Cuadro N IV-
RUBRO
Fresa
Azcar
Pectina
Acido Ctrico
Benzoato Sodio
Bicarbonato
Sodio
Bisulfito Sodio
Envases vidrio
Etiquetas
Embalajes
Cinta embalaje
10.00
20.00
25,26
24
2
100
2.86
5.00
0.250
0.160
0.010
0.570
8,58
15
0,75
0,48
0,03
1,17
para
una
de 12,000 Kg.,
mermelada de
(24,000
Kg.):
6
35
COEFICIENTES TECNICOS
ACTIVIDAD \
Compra Maquinarias
SEGUNDO
MES
TERCER MES
5 6 7 8 9 10 11 12
Compra Equipos
X X X X X X X X X X
X X
Gastos Constitucin
Publicidad
Capital de Trabajo
X X
Contrato Personal
X X
X X X X
X X
ICA
Provincia
ICA
Distrito
ICA
Localidad
Grande
36
37
CAPITULO IV
ESTUDIO LEGAL
4.1 FORMA SOCIETARIA
Sociedad Annima Cerrada (S.A.C.)
38
GERENTE
AREA ADMINISTRATIVA Y
CONTABLE
Administrador
Contador
JEFE DE PLANTA
Logstica
JEFE DE PRODUCCION
Practicantes
Operarios
39
40
MODULO V
PROYECCION DE LOS INGRESOS
AO
2008
2009
2010
2011
2012
tipo de
cambio
$
34320
34320
34320
34320
34320
3
3
3
3
3
S/,
102960
102960
102960
102960
102960
Ao
Muebles y
0.00
638.00
638.00
638.00
638.00
4,466.00
0.00
638.00
638.00
638.00
638.00
4,466.00
enseres
Valor desecho
41
MODULO VI
PROYECCION DE COSTOS Y GASTOS
6.1 COSTO TOTAL: FIJO Y VARIABLE PROYECTADOS
En el Cuadro N VII-1 se muestra la proyeccin de los Costos Fijos y Variables
del proyecto.
CUADRO N VII-1
COSTOS FIJOS Y VARIABLES
RUBRO \ AO
COSTOS VARIABLES
Materia Prima e Insumos
Materiales
Comisiones ( $ 0.015 x Frasco)
1
20,298.18
9,706.18
10,232.00
360.00
2
20,298.18
9,706.18
10,232.00
360.00
3
20,298.18
9,706.18
10,232.00
360.00
4
20,298.18
9,706.18
10,232.00
360.00
5
20,298.18
9,706.18
10,232.00
360.00
COSTOS FIJOS
M.O. Directa
Pers. Administrativo
Fletes
Publicidad
Utiles Oficina
Alquiler Planta
Alquiler Almacn
Depreciac. Amortiz. Intang.
Gastos Financieros
9,273.60
2,562.00
1,440.00
120.00
600.00
100.00
400.00
360.00
1,365.80
2,325.80
8,008.25
2,562.00
1,440.00
120.00
600.00
100.00
400.00
360.00
1,365.80
1,060.45
6,947.80
2,562.00
1,440.00
120.00
600.00
100.00
400.00
360.00
1,365.80
-
6,947.80
2,562.00
1,440.00
120.00
600.00
100.00
400.00
360.00
1,365.80
-
6,947.80
2,562.00
1,440.00
120.00
600.00
100.00
400.00
360.00
1,365.80
-
COSTO TOTAL
29,571.78
(US $)
28,306.43
27,245.98
27,245.9
42
27,245.98
Primera campaa
La produccin mensual ser 500 Kg. por 4 meses q dura la primera campaa
En la primera campaa la produccin ser de 250 cajas de mermeladas en frascos de
Kg. (24 unidades x caja)
Segunda campaa
La produccin ser de 1000 Kg. Por 4 meses que dura la segunda campaa
43
En la tercera campaa
La produccin ser de 3000 Kg. por cuatro meses que dura la tercera campaa
En la tercera campaa la produccin ser de 750 cajas de mermeladas en frascos de
Kg. (24 unidades x caja)
CANT.
PREC IO
COSTO
-----
US $
------
US $
-------
Gas
-----
------
------
Balanza. (0 50 kg.
18.00
75
75.00
1.200
1.200
Exprimidor de Ctricos.
125
125
-----
------
------
Ph metro.
75
75
Termmetro.
75
75
Mesa de trabajo.
75
150
Ollas.
75
375
10
50
Tablas de picar.
15
Cuchillos.
10
44
Paletas.
30
10
Coladores.
10
Espumadera.
10
30
150
50
50
15
15
TOTAL US $
7
2 448.00
CANTIDADES
PRECIO
TOTAL
Pia (kg)
700.00
US $
0.29
US $
203.00
Azcar (Kg)
455.00
0.53
241.15
Pectina (Kg)
1.00
19.92
19.92
Acido Ctrico
0.65
2.66
1.73
0.45
2.38
1.07
3.000
0.22
660.00
Etiquetas (unid)
3.000
0.03
90.00
125
0.35
43.75
8.00
32.00
Cajas (unid)
Combustible (gas)
Sub Total US $
Imprevistos (2.5%)
1.292.62
32.32
Total US $
1.324.94
NID
CANTIDAD
PRECIO
TOTAL
45
Fresa
Kg.
600
UNIT. $
0.55
$
510..00
Azcar
Kg.
450
0.60
270.00
Pectina
Kg.
23.0
115.00
Acido Ctrico
Kg.
2.8
12.00
Benzoato de sodio
Kg.
0.5
2.70
1.50
Bicarbonato Na
Kg.
2.86
2.86
Bisulfato Na
Unid.
5.00
5.00
Unid.
3000
0.22
600.00
Etiquetas
Unid.
3000
0.061
183.00
Embalaje (caja)
Unid.
125
0.33
38.00
Cinta de embalaje
Unid.
10
1.20
12.00
Combustible (gas)
Bal.
10.0
20.00
1.830.00
Subtotal
$.
CANTIDAD
Jefe de Produccin
Alumnos
SALARIO US $
UNITARIO
TOTAL
175.00
175.00
--------
--------
TOTAL US $
275
3154.94
Mermelada de pia
1.324.94
Mermelada de fresa
1.830.00
Mano de obra
275.00
_______________________________________________________________
46
3.429.94
PREC.
COSTO
VIDA
US $
US $
UTIL
DEPRECIACION
ANUAL
MENS.
150.00
300.00
(AO)
10
Balanza. (0 50 kg.
125.00
125.00
75.00
US $
US $
30.00
2.50
10
12.50
1.04
75.00
10
7.50
0.64
1.200.0
1.200
10
120.00
10.00
Exprimidor de Ctricos.
125.00
125.00
10
12.50
1.04
350.00
350.00
70.00
5.83
Ph metro.
75.00
75.00
15.00
1.25
Termmetro.
75.00
75.00
15.00
1.25
Mesa de trabajo.
75.00
150.00
10
15.00
1.25
Ollas.
75.00
375.00
75.00
6.25
10.00
50.00
10.00
0.83
Tablas de picar.
3.00
15.00
3.00
0.25
Cuchillos.
2.00
10.00
5.00
0.42
Paletas.
7.50
30.00
15.00
1.25
1.00
5.00
2.50
0.21
5.00
10.00
5.00
0.42
Coladores.
5.00
10.00
5.00
0.42
Espumadera.
5.00
10.00
5.00
0.42
30.00
150.00
75.00
6.25
50.00
50.00
25.00
2.08
15.00
15.00
15.00
1.25
538.00
44.83
47
Deprecacin mensual
44.83
Limpieza y desinfeccin
20.00
Reparacin Mantenimiento
15.00
120.00
199.83
Materiales de administracin
15.00
15.00
3429.94
Costos indirectos
199.83
15.00
3643.83
Costo de Produccin
COSTO UNITARIO
_________________
Produccin Mensual
48
3643.83
COSTO UNITARIO
______
0.61
6000
El costo unitario de produccin de cada frasco de mermelada es de S/. 0.61.
CAPITULO VII
INVERSIN Y FINANCIAMIENTO
9
INVERSIN TOTAL
La inversin total que se requiere para implementar el proyecto asciende a US $
19,579.09, de los cuales el 43.03% (US $ 8,424.00) corresponde a Inversin Fija y
el 56.97% (US $ 11,155.09) a Capital de Trabajo. Se considera un tipo de cambio
de S/. 3.50.
49
10 ACTIVO TANGIBLE
En el Cuadro N VIII-1 se muestra el detalle de la inversin en Activo Tangible
CUADRO N VIII-1
ACTIVO TANGIBLE
(S/.)
RUBRO
CANT UN
Maquinarias y Equipos
Cocina semi-industrial
1
UN
Termmetro
2
PHmetro
1
Cinta Phmtrica
1
Refractmetro
1
Balanza Electrnica (0,01
g)
1
Balanza de Plataforma
1
UN
Muebles y Enseres
Ollas de acero inoxidables
4
UN
Mesa de Trabajo de acero
2
UN
Tazones
4
UN
Cuchillos
5
UN
Agitador
2
UN
Tabla de picar
4
UN
Embudos de plastico
4
UN
Jarras Medidoras
6
UN
Tamiz o colador
5
MT
Cucharas medidoras
1 JUEGO
Rallador de Acero
6
UN
Cucharas de Acero
1
DOC
COSTO
PARCIAL
TOTAL
disponible
disponible
disponible
disponible
disponible
disponible
disponible
2,587.00
165.00
495.00
83.00
16.50
10.00
15.00
10.00
15.00
12.00
15.00
15.00
28.00
660.00
990.00
332.00
82.50
20.00
60.00
40.00
90.00
180.00
15.00
90.00
28.00
TOTAL
2,587.50
11 ACTIVO INTANGIBLE
En el Cuadro N VIII-2 se muestra el detalle de la inversin en Activo Intangible.
CUADRO N VIII-2
ACTIVO INTANGIBLE
(US $)
RUBRO
IMPORTE
Estudios
500.00
Publicidad
1,200.00
50
Imprevistos
TOTAL
300.00
2,000.00
12 CAPITAL DE TRABAJO
En el Cuadro N VIII-3 se muestra el detalle de la inversin en Capital de Trabajo,
importe que permitir cubrir las operaciones de una campaa y media de
produccin.
CUADRO N VIII-3
CAPITAL DE TRABAJO
(US $)
RUBRO
IMPORTE
Materia Prima e Insumos 4,853.09
Materiales
5,116.00
M.O. Directa
736.00
Fletes
100.00
Gastos Indirectos
350.00
TOTAL
11,155.09
13 PROGRAMA DE INVERSIN
En el Cuadro N VIII-4 se muestra el Programa de Inversin, se considera un
perodo de 3 meses.
CUADRO N VIII-4
PROGRAMA DE INVERSION
(US $)
RUBRO \MES
1
2
Compra Maquinarias y Equipos 2,822.50
2,822.50
Estudios
294.00
Gastos Constitucin, Licencias
250.00
Imprevistos
100.00
100.00
Publicidad
600.00
Capital de Trabajo
3,216.50
3,772.50
3
735.00
100.00
600.00
11,155.09
12,590.09
TOTAL
6,380.00
294.00
250.00
300.00
1,200.00
11,155.09
19,579.09
14 FINANCIAMIENTO
Se asume que el proyecto obtendr financiamiento de la entidad bancaria en su
100% por un importe de US $ 16,000.00, a ser devuelto en un plazo de 3 aos.
51
CRONOGRAMA DE PAGOS
AOS
0
1
2
SALDO DE PRESTAMO
16,000.00
16,000.00
13,626.95
SERVICIO DE LA DEDUDA
Inters
amortizacin
Cuota
0.00
2,400.00
2,044.04
0.00
2,373.05
2,729.01
0.00
4,773.05
4,773.05
10,897.94
1,634.91
3,138.14
4,773.05
7,759.80
1,163.97
3,609.08
4,773.05
4,150.72
622.61
4,150.72
4,773.05
MODULO VIII
EVALUACION ECONOMICA Y FINANCIERA
52
Ingresos x Ventas
34,320.00
34,320.00 34,320.00
34,320.00 34,320.00
22,500.18
22,500.18 22,500.18
22,500.18 22,500.18
3,380.00
3,380.00
3,380.00
3,380.00
3,380.00
8,439.82
8,439.82
8,439.82
8,439.82
8,439.82
1,365.80
1,365.80
1,365.80
1,365.80
1,365.80
(-) Gast.Financieros
2,325.80
1,060.45
UTILIDAD NETA
4,748.22
6,013.57
7,074.02
7,074.02
7,074.02
1,424.47
1,804.07
2,122.21
2,122.21
2,122.21
UTIL. x DISTRIBUIR
3,323.75
4,209.50
4,951.81
4,951.81
4,951.81
CUADRO N X-5
BALANCE GENERAL
(US $)
Caja
Inventarios
ACTIVO CORRIENTE
Maquinaria y Equipos
Intangibles
ACTIVO NO
1,186.00
9,969.09
11,155.09
6,380.00
2,044.00
8,424.00
PASIVO
Deuda Largo Plazo
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Aporte Propio
TOTAL PATRIMONIO
16,000.00
17,000.00
3,579.09
3,579.09
53
CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
19,579.09
PATRIM.
8.2 FLUJO DE CAJA: ECONOMICO Y FINANCIERO
FLUJO DE CAJA OPERATIVO
(US $)
RUBRO \ AO
flujo de
caja
operativo
1
INGRESOS X VENTAS
34320
34320
34320
TOTAL DE INGRESOS
34320
34320
34320
EGRESOS
Materia Prima e Insumos
9706,18
9706,18
9706,18
Materiales
10232
10232
10232
Comisiones ( $ 0.015 x
Frasco)
360
360
360
M.O. Directa
2562
2562
2562
Pers. Administrativo
1440
1440
1440
Fletes
120
120
120
Publicidad
600
600
600
Utiles Oficina
100
100
100
Alquiler Planta
400
400
400
Alquiler Almacn
360
360
360
Depreciac. Amortiz. Intang.
1365,8
1365,8
1365,8
Gastos Financieros
2325,8
1060,45 TOTAL DE EGRESOS
29571,78 28306,43 27245,98
UTILIDAD ANTES DE
IMPUESTOS
63891,78 62626,43 61565,98
Impuesto
19167,534 18787,929 18469,794
UTILIDAD NETA
44724,246 43838,501 43096,186
Depreciacion
1365,8
1365,8
1365,8
FLUJO OPERATIVO
46090,046 45204,301 44461,986
34320
34320
34320
34320
9706,18
10232
9706,18
10232
360
2562
1440
120
600
100
400
360
1365,8
360
2562
1440
120
600
100
400
360
1365,8
27245,98
27245,98
61565,98 61565,98
18469,794 18469,794
43096,186 43096,186
1365,8
1365,8
44461,986 44461,986
0
-19579,09
1
-1500
638
2
-1000
638
3
-1500
638
-362
16000
15638
-862
5
0 0.00
638 3828
-16,000.00
35,579.09
638
3828
54
Flujo de capital
-35579,09
-362
Flujo operativo
0
-35579,09
Flujo econmico
15138
-362
-862
4466
46090,05
45204
44462
44462
44462
45728,05
60342
44100
43600
48928
Prstamo
16000
Amortizacin
Inters
16000
-7173
-8249
-9486
-10909
-12546
2400
3476
4713
6136
7773
720
1042,8
1413,9
1840,8
2331,9
-5493
-5815,8
-6186,9
-6613,8
-7104,9
Afecto tributario el
inters del prstamo
Servicio de la deuda
0
-35579,09
16000
Flujo financiero
-19579,09
1
45728,05
2
60342
3
44100
4
43600
5
48928
-4773
-4773
-4773
-4773
-4773
720
1042,8
1413,9
1840,8
2331,9
40955,05
55569
40740,9
40667,8
46486,9
TASA DE DESCUENTO:
Tasa de financiamiento: 15%
Tasa de descuento econmico: 18%
55
-35579,09
1
Valor actual
Valor actual neto
econmico
-35579,09
Flujo financiero
Tasa de dcto 20%
-19579,09
1
Valor actual
-19579,09
45728,05
0,8474576
1
53959,1
60342
0,7181844
4
84020,2
44100
0,6086308
8
72457,71
43600
0,5157888
8
84530,71
40955,05
0,8333333
3
49146,06
55569
0,6944444
4
80019,36
40740,9
0,5787037
40667,8
46486,9
0,4822530 0,40187411
9
84328,75 115675,28
70400,275
2
48928
4,0993983
4
11935,41
271324,04
379990,63
5
Principales indicadores
En el siguiente cuadro se presentan los resultados de los principales
indicadores para el flujo econmico y financiero.
VAN
188115,736
180094,624
TIR
92.72
96.04
56
RUBRO \ AO
INGRESOS X VENTAS
COSTOS VARIABLES
Materia Prima e Insumos
Materiales
Comisiones
( $ 0.015 x Frasco)
COSTOS FIJOS
M.O. Directa
Pers. Administrativo
Fletes
Publicidad
Utiles Oficina
Alquiler Planta
Alquiler Almacn
Depreciac. Amortiz.
Intang.
Gastos Financieros
PUNTO DE EQUILIBRIO
Frascos Mermelada
Dlares
Porcentaje
34320
34320
34320
34320
34320
20298,18
9706,18
10232
360
20298,18
9706,18
10232
360
20298,18
9706,18
10232
360
20298,18
9706,18
10232
360
20298,18
9706,18
10232
360
9273,6
2562
1440
120
600
100
400
360
8,008.25
2562
1440
120
600
100
400
360
6,947.80
2562
1440
120
600
100
400
360
6,947.80
2562
1440
120
600
100
400
360
6,947.80
2562
1440
120
600
100
400
360
1365,8
2325,8
1365,8
1060,45
1365,8
-
1365,8
-
1365,8
-
15387
22689,19
66%
13707
19601,01
57%
11892
17005,53
50%
11,892
17005,53
50%
11,892
17005,53
50%
57
3643.83
3.643.83
275.00
199.83
15.00
489.83
Costo Variable Total
__________________
Produccin Mensual
3.643.83
COSTO VARIABLE UNITARIO =
_______
6.000
0.66
Costo Fijo
PUNTO DE EQUILIBRIO =
_________________________________
Precio de Venta Costo variable Unitario
58
489.83
PUNTO DE EQUILIBRIO =
_________________________________
0.710 0.61
PUNTO DE EQUILIBRIO =
4.898.3 frascos.
4.898.3
PUNTO DE EQUILIBRIO = ______________ =
204 cajas.
24 (unid. x caja)
59
ANEXO
MINUTA DE CONSTITUCION
MINUTA.SEOR NOTARIO.
SRVASE
USTED.
CONSTITUCIN DE
PBLICAS UNA
60
Don
PACTO SOCIAL
PRIMERO: Por el presente instrumento, los otorgantes se obligan entre si a
constituir una Sociedad Annima Cerrada, bajo la denominacin de conservas
iqueas SOCIEDAD ANONIMA CERRADA.
SEGUNDO: El capital de la sociedad es de $ 19279.29 (DIES Y SEIS MIL
00/100 DOLARES AMERICANOS), representado por CIEN (100) acciones de
una valor de S/. 192.79 (CIENTO NOVENTA Y NUEVE
00/79 DOLARES
Y 00/72 DOLARES
61
La
los
derechos
cumplir
las
obligaciones,
legal
63
64
RETRIBUCIONES;
D) RESOLVER
A) MODIFICAR EL ESTATUTO.
B) AUMENTAR O REDUCIR EL CAPITAL SOCIAL;
C) EMITIR OBLIGACIONES;
D) ACORDAR
LA
TRANSFORMACIN,
FUSIN,
ESCISIN,
REORGANIZACIN
G)RESOLVER
LEY
O EL ESTATUTO DISPONGAN SU
H) NOMBRAR
Y REMOVER AL O LOS
GERENTES
DE LA
SOCIEDAD,
FIJNDOLES SU
I) ACORDAR
66
debe constar por escrito y con carcter especial para cada Junta General, salvo
que se trate de poderes otorgados por Escritura Pblica.
EN
TODOS LOS CASOS, LOS PODERES DEBEN SER REGISTRADOS ANTE LA SOCIEDAD
CON VEINTICUATRO (24) HORAS DE ANTICIPACIN A LA FIJADA PARA LA CELEBRACIN
DE LA JUNTA GENERAL.
ANTES
67
A LA SOCIEDAD EN
JUICIO
74
75
DEL
ABSOLVER EXCEPCIONES,
LEY.
DEL
D) DAR
CUENTA A LA
JUNTA GENERAL
E) PRESENTAR
A LA
JUNTA GENERAL
15
DE
FEBRERO
DE CADA
AO.
68
F) CONTRATAR,
G)DECIDIR
H) ABRIR
I) PRESENTAR
A LA
JUNTA GENERAL
CAJAS DE SEGURIDAD.
LA MEMORIA, BALANCE GENERAL Y LA CUENTA
J) DESIGNAR
APODERADOS
K) ACORDAR
Y CONTRATAR PRSTAMOS.
L) PODR
M)COMPRAR,
GENERAL.
N) GIRAR,
O)GIRAR,
REACEPTAR, RENOVAR
P) CELEBRAR
VENDER
Q)COBRAR
HACER
R) COORDINAR
69
FIRMA,
DE
RETIRAR
CON SALDO
CON
SOBREGIRO,
PLAZO;
CUENTAS
GIRAR CHEQUES A
SOLICITAR
SOBREGIROS
TITULO VII
MODIFICACIN DEL ESTATUTO SOCIAL, AUMENTO O
DISMINUCIN DE CAPITAL SOCIAL
Articulo 30.- La modificacin del presente estatuto, el aumento o reduccin del
capital, acordar la transformacin, fusin, escisin, reorganizacin y disolucin
de la sociedad, as como resolver sobre su liquidacin; deber ser acordado
por la Junta General debindose expresar en la convocatoria con claridad y
precisin los asuntos que se sometern a la Junta.
Articulo 31.- Para que la Junta general adopte vlidamente los acuerdos
mencionados en el artculo anterior, es necesario que en primera convocatoria
haya cuando menos la concurrencia de dos tercios de las acciones suscritas
con derecho a voto.
En segunda convocatoria basta la concurrencia de al menos tres quintas partes
de las acciones suscritas con derecho a voto.
Articulo 32.- Toda modificacin estatutaria deber formalizarse mediante
escritura pblica e inscribirse en los registros pblicos en los plazos sealados
en la citada ley.
TITULO VIII
DEL BALANCE ANUAL, DISTRIBUCION DE UTILIDADES, DISOLUCION Y
LIQUIDACION DE LA SOCIEDAD.
Articulo 33.- La Gerencia General est obligada a formular dentro del plazo
mximo de cuarenta y cinco (45) das, contados a partir del cierre del ejercicio
econmico, el balance general de la sociedad con el estado de ganancias y
prdidas, la propuesta de distribucin de utilidades y la memoria anual. De los
70
UNNIME DE LA JUNTA
GENERAL DE ACCIONISTAS
TERCERA PARTE DEL CAPITAL PAGADO, SALVO QUE SEAN RESARCIDAS O QUE EL
CAPITAL PAGADO SEA AUMENTADO O REDUCIDO EN CUANTA SUFICIENTE.
E) ACUERDO
DE LA
JUNTA
DE
ACREEDORES,
PLURALIDAD NO ES RECONSTITUIDA.
71
72