ndice de Contenido

6.1. POLTICA DE CREDITO ..........................................................................................................................39

1.
Objetivos Generales....................................................................................................................................39
2.
Objetivos Especficos..........................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................39
3.
Marco Legal...............................................................................................................................................................................39
4.
Aprobacin, Divulgacin y Actualizacin.....................................................................................................39
5.
Origen y Aplicacin de los Recursos...........................................................................................................39
6.
Calce Financiero..........................................................................................................................................................................................................40
7.
Concentracin de Riesgos.............................................................................................................................................................................................................40
8.
Actividades no Financiables........................................................................................................................40
9.
Descentralizacin........................................................................................................................................................................................................................................41
10. Moneda de los Crditos................................................................................................................................................................41
11. Sujetos de Crdito.......................................................................................................................................41
12. Gnero..............................................................................................................................................................................................................................41
13. Lmite de Crditos................................................................................................................................................................................................................................................................................41
14. Fiadores............................................................................................................................................................................................................................................................42
15. Pagars.......................................................................................................................................................42
16. Lmites Individuales y Globales del Crdito.................................................................................................42
17. Documentos Bsicos para la Formalizacin de una Solicitud...........................................................................................................................................................................42
18. Actualizacin de Informacin sobre los Prestatarios........................................................................................................................................42
19. Clasificacin de los Prestatarios...............................................................................................................................42
20. Clasificacin de los Crditos segn el Destino............................................................................................43
21. Clasificacin Contable de los Crditos......................................................................................................................................................................................................................................................................................................43
22. Plazos de Financiamiento................................................................................................................................................................................................................43
23. Frecuencias de Pago..................................................................................................................................................................................44
24. Montos de Financiamiento..............................................................................................................................................................................................................44
25. Garantas.....................................................................................................................................................................................44
26. Tasas de Inters, Gastos y Seguros........................................................................................................................................................................................................................46
27. Intereses Moratorios y Cargos.................................................................................................................................................................................48
28. Filosofa y Tecnologa Crediticia.......................................................................................................................................................................48
29. Captacin de Prestatarios.......................................................................................................................................................................................................................................................................................................48
34. Conocimiento de los Prestatarios................................................................................................................49
35. Proceso de Anlisis para el Otorgamiento de Crditos.............................................................................................................................50
36. Propuesta de Financiamiento......................................................................................................................52
37. Comit de Crdito.........................................................................................................................................................................52
38. Desembolso de los Crditos................................................................................................................................................53
39. Vencimiento de los Crditos........................................................................................................................54
40. Prepagos para Cancelaciones................................................................................................................................................................................54
41. Sistema de Calificacin de Clientes.....................................................................................................................................................................................................54
42. Zonificacin de la Cartera..............................................................................................................................................................54
43. Zonas de Alto Riesgo........................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................................54
44. Reversin de Operaciones..........................................................................................................................54
45. Gestin de Recuperacin, Seguimiento y Control de Crditos Atrasados.........................................................................55
46. Comit de Mora...........................................................................................................................................55
47. Gestin de Recuperacin, Seguimiento y Control.......................................................................................56
48. Mecanismos de Negociacin................................................................................................................................................57
49. Bienes Adjudicados Entregados Voluntariamente o por Proceso Judicial ..................................................58
50. Constitucin de Provisiones ........................................................................................................................59
51. Castigo de Cartera ......................................................................................................................................59
52. Polticas Particulares para Productos Crediticios ........................................................................................59

RESUMENEJECUTIVO
El sector agropecuario muestra una estructura
productiva representada principalmente por
empresarios agrcolas de cultivos tradicionales (granos bsicos) y agroindustriales (caf, caa,
etc.), mientras que en el lado pecuario predominan los productores avcolas y ganaderos.
En este sentido, las lneas o productos crediticios propuestos en el presente Modelo de Crdito
Rural Agropecuario buscan aprovechar y responder a la composicin determinada del mercado
potencial, perfilando dentro de estos estratos aquellos productores que representen un menor
riesgo crediticio. Otra condicionante que se considera para definir el nicho de mercado es la
oferta crediticia del mercado financiero nacional, la cual concentra principalmente su oferta en el
subsector agroindustrial.
Deber tenerse en cuenta que las Polticas, procesos y productos crediticios concretos
debern adaptarse a cada caso concreto, tanto en lo que respecta a la entidad asociada misma
como a la demanda potencial de la zona de influencia de cada institucin.
No debe olvidarse que el manejo adecuado del riesgo crediticio agropecuario se fundamenta en
una tecnologa crediticia que busca articular las mejores prcticas que han resultado viables a
diversos operadores en la regin latinoamericana y que se basa, fundamentalmente en:

El USO de tecnologas crediticias basadas en expertos y abundante informacin obtenida

in situ, donde los incentivos de pago para los clientes y los incentivos por cumplimiento
de metas para el personal juegan un rol importante y la informacin acta como un
Sustituto virtual de las garantas reales.

Una serie de estrategias de diversificacin (geogrfica, sectorial, de productos) y con

lmites a la exposicin de la cartera, resultando as optimo una cartera agropecuaria
menor del 40% del financiamiento total.

6.
6.1.

NORMATIVA PARA CREDITO RURAL AGROPECUARIO

POLITICA DE CREDITO

1. Objetivos Generales
El objetivo del presente apartado es establecer las normas y lineamientos correspondientes
para la ejecucin de las operaciones crediticias, instruyendo al personal sobre aspectos
fundamentales como objetivos, funciones, relaciones, Polticas, procedimientos y normas
establecidas.
2. Objetivos Especficos
- Aplicar criterios homogneos para el otorgamiento de Crditos agropecuarios.
- Establecer los lineamientos crediticios a ser aplicados por el personal de la institucin
Involucrado en los procesos de Crditos.
- Facilitar el control de las gestiones crediticias y el cumplimiento de las normas establecidas,
para as poder introducir las acciones correctivas o de mejora continua.
- Establecer los mecanismos de gestin de Crditos, lmites, constitucin de garantas,
evaluacin, y niveles de aprobacin para Crditos que se otorga a los solicitantes,
precisando sus derechos y obligaciones como sujetos de Crdito as como de los fiadores.
- Establecer los medios de recuperacin de los Crditos otorgados con los menores costos
Posibles.
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3. Marco Legal
Todas las disposiciones establecidas en el presente Manual de Polticas, Manual de
Procedimientos y Reglamentos de Productos Crediticios se han elaborado considerando los
aspectos legales segn:
a ) LEY GENERAL DE TTULOS Y OPERACIONES DE CRDITO
c) Cdigo de comercio.
4. Aprobacin, Divulgacin y Actualizacin
La presente normativa debera ser aprobada por la Junta Directiva de la Parafinanciera y, en
caso de presentarse la necesidad de insertar modificaciones sustanciales, stas podran ser
sugeridas por la Gerencia, en coordinacin con el area de Crditos.
5. Origen y Aplicacin de los Recursos
a. Del Origen
Los recursos para atender a la demanda crediticia podrn obtenerlos de la aportacin de los
socios, prestamos directos o de cualquier organismo o entidad que ponga a disposicin
recursos para este fin.
Por razones de control y ordenamiento de la cartera de Crditos y con la finalidad de contar con
suficiente informacin para realizar el seguimiento y anlisis de costos, las operaciones tambin
se codificarn segn el origen de los fondos, atendiendo a las caractersticas particulares de
cada fondo.
B. De la Aplicacin
Los recursos sern colocados en el mercado, atendiendo a las reglamentaciones emanadas de
los organos regulatorios competentes y a las condiciones y parmetros establecidos por los
proveedores de recursos.
Para la adecuada colocacin de los fondos, se consideraron tambin las condiciones de
mercado, la oferta de la competencia, se analizarn las necesidades de los solicitantes y los
criterios fundamentales de rentabilidad y sostenibilidad institucional.
6. Calce Financiero
A los efectos de mantener un adecuado equilibrio entre las colocaciones y la captacin de
recursos se llevar un control permanente del calce financiero atendiendo a los plazos de
otorgamiento, vencimientos de las inversiones y condiciones de las fuentes de fondos.
7. Concentracin de Riesgos
Para cuantificar el monto de riesgo de un prestatario, se considerar el valor total de su deuda,
compuesto por el monto del capital prestado ms los intereses devengados y, en caso los
hubiera, se sumaron en los mismos trminos, los Crditos otorgados a otras personas en los
cuales el prestatario de referencia, sea Fiador de dichas operaciones o se encuentre vinculado
a las mismas.
Es parte de la filosofa crediticia aplicada para atender al segmento de mercado, disminuir el
riesgo crediticio, diversificando la cartera en montos y nmero de prestatarios, de tal modo que
asimile con facilidad los casos en mora y mantenga maniobrable el riesgo crediticio.
Tambin, se tratar de evitar concentrar Crditos en grupos familiares o deudores vinculados, ya
Que los problemas econmicos de un miembro de la familia, generalmente afecta a los
dems.
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Con la diversificacin de la cartera se produce el subvenciona miento horizontal, es decir, que

Crditos de montos mayores correctamente evaluados, deberan equilibrar los costos de
administracin y evaluacin de los Crditos de montos menores, lo cual puede reducirse con
una poltica de precios diferenciada.
La diversificacin de la cartera debe evitar que la calidad de la misma est determinada por la
Prosperidad o el fracaso de ciertos sectores econmicos o actividades.
8. Actividades no Financiables
Constituyen solicitudes de Crdito no aceptables aquellas destinadas a:

Financiar actividades que Sean o se presuman de ndole delictivo y que en el Plano

legal Impliquen una accin penal.

Financiar actividades que rian con la moral y las buenas costumbres.

Financiar actividades que produzcan un fuerte impacto en perjuicio del medio ambiente.

Actividades Polticas, Como ser campaas de personas o partidos polticos, entre otros.

Fabricacin y comercializacin de armas o explosivos.

Juegos de azar, casinos entre otros, etc.

Otras actividades o giros a determinar por el area de Crditos.

Descentralizacin
9.
Se adoptar una poltica de descentralizacin de decisiones en muchos de los procesos
crediticios como aprobaciones, desembolsos, recuperacin, descuento de gastos a los
prestatarios atrasados, etc., conforme a las disposiciones que para el efecto emita la Junta
Directiva d la Parafinanciera, con la finalidad de imprimir la dinmica necesaria para la atencin
oportuna a sus prestatarios. En esta determinacin, tambin se considera importante la
cobertura geogrfica que abarcar el servicio de Crdito, la cual conlleva a descentralizar
responsabilidades, a fin de actuar oportunamente. Para asegurar el xito de esta
descentralizacin, tambin se deber reforzar el control en todos los procesos crediticios.
10.
Moneda de los Crditos
Se podrn desembolsar Crditos en Pesos.
11.
Sujetos de Crdito
Son sujetos de Crdito de la Parafinanciera las personas fsicas o morales que realicen
actividades econmicas en el rubro Agropecuario (agricultura y/o ganadera, pesca, etc.), cuyo
domicilio laboral o comercial est dentro del area de cobertura geogrfica de Parafinanciera.
Los requisitos bsicos para ser sujetos de Crdito son:

La edad de los solicitantes debe ser mnimo 18 y mximo 60 aos.

No presentar antecedentes morosos (Bur de Crditos), financiero y/o bancario.

Solicitud de prstamo completada

Copia de los documentos de identidad vigente Del prestatario, cnyuge y/o conviviente y
Fiador.

Copia del ltimo recibo de agua, Luz y/o telfono.

Suscripcin de los pagars y contratos correspondientes.

Croquis del domicilio Del solicitante y fiador.

No podrn acceder a prstamos en una misma familia ms de dos personas,

especialmente si se trata de padres e hijos que habiten un mismo domicilio.

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12.
Gnero
Considerar entre los principios institucionales la equidad de gnero, realizando acciones
compensatorias para que hombres y mujeres tengan acceso equitativo a los servicios
financieros, logrando as la igualdad de oportunidades para sus clientes.
13.
Lmite de Crditos
Las operaciones de Crditos se regirn por los lmites establecidos en la ley y en los
dems disposiciones legales emitidas sobre la materia.
Un prestatario de la Parafinanciera puede tener tantos Crditos como su capacidad de pago lo
Permita, sin exceder los siguientes lmites:

UN prestatario puede acceder hasta dos Crditos simultneamente siempre que tenga la
Capacidad de pago suficiente, y su nivel de clasificacin crediticia sea normal.

Se podr permitir que el prestatario obtenga prstamos, mximo hasta en tres (03)
Entidades Financieras con calificacin Normal, incluyendo a la Parafinanciera.

Lo mismo regira para los fiadores.

Otros requisitos adicionales, sern establecidos, en funcin a las caractersticas particulares

de cada producto crediticio.
14.
Fiadores
Cuando la capacidad de pago de un solicitante de Crdito se considere incierta, se podr
solicitar la firma de un fiador que responda por la obligacin, en caso que el deudor principal, no
lo haga. Los Fiadores, debern reunir los mismos requisitos bsicos que los sujetos de Crdito
y su capacidad y voluntad de pago, sern analizadas de manera similar como para el caso del
titular de Crdito.
El fiador, no necesitara ser socio de la parafinanciera, pero debera contar con capacidad de
pago y solvencia patrimonial suficiente para poder hacer frente, eventualmente a la
obligacin que esta avalando, adems de las obligaciones propias.
15.

Pagars

La Parafinanciera respaldara sus operaciones de Crdito con la subscripcin de un pagar.

16. Lmites Individuales y Globales del Crdito
No debern exceder los lmites establecidos por la administracin
crediticia vigente.

en la normativa

17. Documentos Bsicos para la Formalizacin de una Solicitud

Todos los funcionarios responsables de la colocacin de Crditos, debern cumplir con
presentar como mnimo, los documentos bsicos establecidos en el presente Manual. Las
solicitudes de Crdito que carezcan de los documentos bsicos completos y
debidamente actualizados, no podrn ser presentadas en ningn Comit de Crditos.
Es obligacin de los Ejecutivos de Crdito, cumplan con estos requerimientos y es obligacin de
Todo el personal del area de Crditos exigir el cumplimiento de la adecuada
formalizacin.
18. Actualizacin de Informacin sobre los Prestatarios
Se estima necesario realizar la actualizacin de la informacin sobre los prestatarios por lo
menos una vez cada ao. Se debern actualizar todos los documentos bsicos para la
formalizacin de las solicitudes, por cada operacin crediticia.

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Se podr incrementar o disminuir la frecuencia de la actualizacin de algunos documentos,

dependiendo del tipo de prestatario, del tipo de producto o segn lo establezca el nivel de
aprobacin que ve el caso.
19. Clasificacin de los Prestatarios
La clasificacin de los prestatarios es de dos tipos.

Nuevos: Son aquellos que solicitan por primera vez un Crdito, bajo cualquier modalidad.

Recurrentes: Son aquellos que tienen Como mnimo un Crdito cancelado.

20. Clasificacin de los Crditos segn el Destino
La clasificacin de los Crditos considerando el destino de los mismos, ser de mucha utilidad
para definir los diferentes productos crediticios y establecer el plazo, el monto mnimo y
mximo, los sujetos de Crdito, el tipo de garanta solicitada, etc. Segn el destino del
Crdito se puede tener la siguiente clasificacin:

Crdito para Capital de Trabajo

Son Crditos otorgados destinados a satisfacer las necesidades de efectivo en forma inmediata
Para la cobertura de eventualidades transitorias a corto plazo.

Crdito para la Compra de Activos Fijos

Son Crditos otorgados destinados al financiamiento para la inversin en bienes de uso para la
Actividad econmica generalmente a mediano y largo plazo.
21. Clasificacin Contable de los Crditos

Crditos Riesgo o Morosos

Para considerar un Crdito en riesgo o moroso se podr efectuar a partir del primer da
de Atraso en el pago de la cuota.
Tambin se consideran como Crditos vencidos aquellos que por razones tcnicas y legales no
Se les ha iniciado el proceso de cobranza judicial.

Crditos Judiciales
Para considerar un Crdito en cobranza judicial, se debe iniciar previamente las acciones
Judiciales pertinentes.

Crditos Castigados
Se considera Crdito apto para castigo aquel Crdito cuyo saldo deudor no tiene probabilidad de
Recuperacin y/o cuando acarrea mayores costos que beneficios su recuperacin.
22. Plazos de Financiamiento
Los plazos de financiamiento se determinarn atendiendo:
a)

b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)

Al resultado del anlisis de la capacidad de pago del solicitante determinado en el flujo

de ingresos y egresos y el riesgo del sector y de la actividad econmica que se pretende
financiar.
Por cada Tipo de Crdito.
Segn el Destino del Crdito.
A las caractersticas propias y especficas de la actividad.
Al nivel de endeudamiento del solicitante.
Al tipo de garanta ofrecida.
A la solicitud del prestatario.
Las condiciones que ofrezca la competencia en el mercado.
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Los plazos de financiamiento mnimos y mximos, sern determinados para cada tipo de
Crdito
Y se consignan en el Reglamento de Crdito especfico para cada producto.
23. Frecuencias de Pago
Las frecuencias de pago hacen relacin a la periodicidad con la cual los prestatarios realizan el
pago de sus cuotas. Las frecuencias de pago podrn ser: mensuales, bimensuales,
trimestrales, al vencimiento, etc. La frecuencia de pago para cada operacin se determinar
atendiendo a:
a) Al resultado del anlisis de la capacidad de pago del solicitante determinado en el flujo de
ingresos y egresos y el riesgo del sector y de la actividad econmica que se pretende
financiar.
b) Por cada Tipo de Crdito.
c) Segn el Destino del Crdito.
d) A las caractersticas propias y especficas de cada negocio o actividad econmica.
e) Al nivel de endeudamiento del solicitante.
f) Al tipo de garanta ofrecida.
g) A la solicitud del prestatario.
h) Las condiciones que ofrezca la competencia en el mercado.
La frecuencia de pago ser determinada para cada tipo de Crdito y se consignan en el
Reglamento de Crdito especfico para cada producto.
24. Montos de Financiamiento
Se aplicar una poltica prudencial en el establecimiento de los montos de financiamiento y se
establecern los lmites se establecern considerando:
a) Al resultado del anlisis de la capacidad de pago del solicitante determinado en el flujo
de ingresos y egresos y el riesgo del sector y de la actividad econmica que se pretende
Financiar.
b) Por cada Tipo de Crdito.
c) Segn el Destino del Crdito.
d) A las caractersticas propias y especficas de cada negocio o actividad econmica.
e) Al nivel de endeudamiento del solicitante.
f) Al tipo de garanta ofrecida.
g) A la solicitud del prestatario.
h) Las condiciones que ofrezca la competencia en el mercado.
Los montos mximos y mnimos sern determinados para cada tipo de Crdito y se
consignan en el Reglamento de Crdito especfico para cada producto.
25. Garantas
Las garantas son aquellas exigidas por un acreedor para asegurar el cumplimiento de una
obligacin; pueden ser personales o reales.
Solo en la medida en que sea posible cuestionar la recuperabilidad de un Crdito, adquirirn
importancia decisiva las garantas ya que la misma no altera el nivel de riesgo que lleva
implcita la operacin crediticia. Las garantas sern consideradas como complemento de la
operacin crediticia ya que la misma solo tiene capacidad para incentivar al deudor a cumplir
con las condiciones pactadas.
Tipos de Garanta
La Parafinanciera establecera el nivel de garantas solicitadas entre los siguientes tipos:
a. Garanta Fiduciaria
Se entiende por garanta fiduciaria, de una operacin crediticia, la obtenida a travs de la firma
Del titular de la operacin ms la firma de un fiador, en la solicitud de Crdito y en el ttulo
valor que respalda la operacin: pagar.
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Un fiador podr garantizar a ms de un prestatario de Crdito siempre y cuando su

capacidad de pago lo permita y cumpla con los requisitos establecidos en el presente manual.
Se deber analizar su endeudamiento patrimonial.
Un prestatario podr ser Fiador de otro prestatario, si tiene capacidad de pago para asumir su
deuda, ms la(s) que garantiza, y que tanto el prestatario como el Fiador o codeudor
mantenga(n) dentro en su historial de pagos una calificacin Normal en el(os) Crdito(s)
vigente(s). En este caso se analizar su endeudamiento patrimonial.
Los fiadores debern presentar igual o mejor situacin econmica-financiera que el titular de la
obligacin. Esta garanta se puede utilizar para operaciones nuevas y renovaciones. Para
determinar la capacidad de pago del fiador, el Ejecutivo de Crdito deber recabar informacin
sobre la actividad generadora de ingresos as como la composicin de los gastos. La capacidad
de pago se evala bajo las mismas relaciones financieras que se calculan para el deudor
principal.
b. Garanta laboral con respaldo salarial
Se entiende por garanta con respaldo salarial, la obtenida a travs de la firma del titular de la
operacin ms la firma de un codeudor, en la solicitud de Crdito y en el pagar, con el respaldo
del salario del fiador.
c. Garanta Mobiliaria
Se entiende por garanta mobiliaria aquella mediante la cual se afecta un determinado bien
Mueble en respaldo del cumplimiento de cualquier obligacin propia o de un tercero.
Se aceptan como garanta mobiliaria toda clase de bienes utilizados para el desarrollo de la
actividad generadora de ingresos o de uso personal como: maquinarias y equipos de trabajo,
los vehculos automotores, propiedad del(os) deudor(es) o en su defecto del(os) fiadores(es).
Cuando se trate de bienes de activos fijos de un solicitante o fiador, la tasacin de los bienes la
realizar el Ejecutivo de Crdito, quien ser responsable de la adecuada valorizacin. Cuando
se trate de bienes de mayor valor como activos fijos industriales o inmuebles, la tasacin ser
realizada por un perito tasador debidamente autorizado.
Se entiende que cualquiera sea el bien que se ofrezca en garanta, debe estar totalmente
pagado. No se aceptaron bienes que hayan sido comprados a Crdito y que todava no
se hayan pagado ntegramente. La vigencia y validez de la constitucin de la garanta ser por
el plazo de la operacin de Crdito y deber renovarse con una nueva operacin
independientemente que sea recurrente, refinanciacin o reestructuracin. Las garantas
prendaras debern ser tasadas nuevamente y verificada su existencia.
Para la constitucin de esta garanta, se deber contar con la firma en la documentacin
respaldatoria, del titular y su cnyuge o conviviente, o del fiador. Finalmente la garanta ser
inscripta en los registros correspondientes, utilizando para ello, los formularios
correspondientes.
d. Garanta Hipotecaria
Se entiende por garanta hipotecaria el respaldo de operaciones crediticias por medio de bienes
inmuebles, propiedad del deudor o en su defecto de un tercero. Esta garanta se instrumenta a
travs
de
una
escritura
hipotecaria
celebrada
ante
un
notario
pblico.

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La constitucin de esta garanta, no implica el desprendimiento del bien por parte del deudor,
pero s otorga al acreedor, los derechos de persecucin, preferencia y venta judicial del bien
hipotecado, en caso de incumplimiento del pago del Crdito.
Los bienes aceptados como garanta hipotecaria a favor de la Caja de Crdito, debern
respaldar todas las deudas y obligaciones directas o indirectas existentes o futuras, asumidas
por quien las afecte en garanta.
Para la constitucin de esta garanta, se deber contar con la firma en la documentacin
Respaldara del titular o del fiador, cuando fuese necesario.
La valuacin de los inmuebles propuestos en garanta, ser efectuada por un experto valuador
Designado por la Caja de Crditos.
e. Depsitos Colaterales
Se podr tomar como garanta, los depsitos de ahorro a plazo fijo que los prestatarios
tengan en la institucin.
Cobertura de las Garantas
Para establecer la cobertura de la garanta, se debe considerar el riesgo consolidado del
prestatario o del Fiador, dependiendo de quien ofrezca la garanta.
Valuacin de las Garantas
La valuacin de garantas se basar en el valor neto de realizacin en el mercado, que se basa
en un valor comercial de referencia, calculado a partir de una informacin confiable y siguiendo
un criterio conservador producto de las condiciones vigentes del mercado; esta valuacin no
puede estimarse a partir de meras expectativas de mejoramiento de precios en el mercado o
supuestos de carcter financiero relacionados con los potenciales prestatarios.
La actualizacin en la valuacin de garantas se realiza cuando exista algn cambio que pudiera
Tener un impacto significativo en el valor neto de realizacin del
bien.
En los casos de bienes inmuebles que sean de materiales rsticos o mixtos, solo se considera
el valor neto de realizacin del terreno.
Las garantas reales sern evaluadas por un perito debidamente habilitado para tal efecto
segn las leyes vigentes. Estos profesionistas sern previamente seleccionados por la Caja de
Crditos.
El plazo de actualizacin de las tasaciones de los bienes en garantas es de 2 aos de la fecha
de tasacin inicial. Salvo que el Comit de Crditos considere conveniente solicitar una nueva
tasacin en un menor tiempo.
Para todos los casos la cobertura por prestatario incluye las obligaciones directas (como titular)
Y las que indirectamente asume (como Fiador).
26. Tasas de Inters, Gastos y Seguros
En las operaciones de Crdito, se deber informar al cliente:
Monto Total a Pagar
Por la operacin de que se trate, en su caso, nmero y monto de pagos individuales, los
intereses, comisiones y cargos correspondientes, incluidos los fijados por pagos anticipados o
por cancelacin; proporcionndole debidamente desglosados los conceptos correspondientes.
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Tasa de Inters
El inters es el alquiler o rdito que la unidad demandante de fondos conviene pagar por un
Dinero tomado de la unidad oferente de fondos. Dicho producto tambin incluye los costos
Propios de la gestin de
Crdito.
Las tasas de inters activas se determinan por la libre competencia en el mercado financiero y
deben ser expresadas en trminos efectivos anuales. La tasa de inters aplicada a las
operaciones crediticias, se rige segn los precios vigentes en el mercado, pero encuadrados
a lo normado por las leyes vigentes en la materia, y aprobados por resolucin de Junta Directiva.
El clculo de la tasa de inters es independiente del tipo de Crdito que se est procesando y se
podr optar por diferentes tipos de liquidaciones, las cuales estarn disponibles segn
establezca la Junta Directiva.
Las tasas de inters debern estar en condiciones de generar un margen suficiente para
alcanzar la plena cobertura de costos relacionados con la operacin de Crdito con la finalidad
de que las operaciones crediticias sean rentables.
La Caja de Crdito se reserva el derecho de revisar el valor de la tasa de inters
peridicamente o cuando lo considere necesario y modificarla teniendo en cuenta las leyes y
disposiciones vigentes en la materia.
Las tasas de inters activas, podrn variar en cualquier momento por propuesta de la
Gerencia y de conformidad con las normas vigentes, dando cuenta a la Junta Directiva. Se
incluye dentro del tarifario para las operaciones de Crdito, fijar tasas de inters preferenciales a
travs de normas internas especficas que emita, dentro del marco aprobado por la Gerencia,
dando cuenta a la Junta Directiva.

Tipos de Liquidacin
Los tipos de liquidacin disponibles cumplen con la funcin de proporcionarles facilidades de
Pago a los prestatarios ofrecindole diversas alternativas de pago segn su flujo de ingresos
y
Egresos.

Comisiones o Gastos de Estudio

Se podr cobrar comisiones por concepto de trmites de solicitud y por apertura de cuenta.

Seguros
La Caja de Crditos, podr contratar plizas de seguro segn el tipo de actividad econmica a
financiar. El costo del seguro se transfiere al prestatario. El costo del seguro es asumido por el
prestatario. Este gasto lo establece la empresa aseguradora.

Gastos de Tasacin de Bienes

La Caja de Crdito podr designar a peritos especialistas en el rea de avalo de bienes, para
que se encarguen de asignar un valor monetario a los bienes que se tomaron en respaldo para
los Crditos que requieran de este tipo de garanta. Los costos derivados de la tasacin se
transfieren al prestatario. Estos gastos, no son imputables para el clculo de la tasa de inters.
Estos gastos son establecidos por los peritos tasadores. El prestatario deber manifestar su
aceptacin de pagar estos gastos, antes de realizar la tasacin.

Gastos de Registro y levantamiento para Hipoteca y Prenda

Los gastos notariales y de Registros Pblicos, por constitucin y registro de hipoteca o prenda
Deben ser asumidos por el prestatario, as como los posteriores gastos de levantamiento de la
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Misma. Estos gastos, no son imputables para el clculo de la tasa de inters.

27. Intereses Moratorios y Cargos
Intereses Moratorios

Los intereses moratorios se cobraron al prestatario por el incumplimiento de sus

obligaciones,
Dentro de los topes legales establecidos.
Pecuniariamente los prestatarios sujetos a Crdito que caen en mora, debern pagar inters
moratorio desde el primer da de atraso a efectos de que los prestatarios eviten caer en mora
por los altos costos que implicara retrasarse en los pagos de sus cuotas.
El sistema informtico de Crdito calcular diaria y automticamente el valor de los
intereses
Segn los das de atraso.
Otros Gastos y Comisiones

La Junta Directiva de la Caja de Crdito, decidir sobre otros gastos y comisiones que sean
necesarios cobrar al prestatario, segn el tipo de producto crediticio y que sern
especificados en el reglamento del producto crediticio correspondiente. Estas comisiones y
gastos sern modificados por Resolucin de la Junta Directiva, cuando lo estime conveniente y
siempre respetando las normas legales vigentes.
28. Filosofa y Tecnologa Crediticia
En este punto se establecen los lineamientos generales de la filosofa y tecnologa crediticia que
aplicar la Caja de Crdito. Adicionalmente a stos, Junta Directiva, aprobar las innovaciones
que considere oportunas, a fin de alcanzar los objetivos definidos en su planificacin
estratgica. Esto ltimo implicar, que se definirn variaciones a los mecanismos bsicos de
anlisis y seguimiento de la cartera de Crditos, de acuerdo con las particularidades de los
deudores.
29. Captacin de Prestatarios
Con la finalidad de captar prestatarios, se establecern diferentes estrategias de promocin de
los productos y servicios para el segmento, las mismas se resumen en dos grandes grupos:
promocin pasiva y promocin activa.
La promocin pasiva, se refiere a la promocin institucional, realizada a travs de los medios
publicitarios de alcance masivo. La ventaja de esta promocin, es que se puede llegar a una
gran cantidad de personas, pero la debilidad es que es impersonal.
La promocin activa se refiere a la promocin personalizada que realizarn los Ejecutivos de
Crdito. La ventaja de esta promocin, es que los Ejecutivos de Crdito pueden seleccionar a
las personas a las cuales les van a ofrecer los productos y servicios financieros. Se
aprovecharn las referencias brindadas por prestatarios, los cuales, normalmente
recomiendan a otros buenos prestatarios.
Esta clase de promocin se fortalece en el tiempo con una adecuada atencin a los
prestatarios, satisfaciendo sus necesidades crediticias oportunamente y en la justa medida,
orientndoles sobre las Polticas institucionales, estrechando la relacin comercial,
conocindoles adecuadamente para poder estimar su capacidad de pago y no perjudicarles con
un sobreendeudamiento, ofrecindoles nuevos productos y servicios, etc. Todas estas acciones
producen como resultado un universo de prestatarios satisfechos y su satisfaccin ser la mejor
publicidad.
11

Los principales responsables de realizar esta promocin son los Ejecutivos de Crdito, y
Funcionarios del rea de Crditos, los cuales, si se encuentran bien capacitados y cuentan
con una estrategia de marketing bien diseada constituye la base para una institucin orientada
a la satisfaccin de las necesidades de financiamiento del segmento al cual atiende.
30. El Ejecutivo de Crdito
Un Ejecutivo de Crdito bien capacitado y apoyado por el resto de la estructura del rea de
Crditos; adems de manuales, reglamentos y procedimientos de trabajo acordes a la realidad
econmica del grupo meta que atender, es la garanta para el xito en la formacin y
administracin de la cartera de prestatarios.
El Ejecutivo de Crdito es responsable de constatar que se satisfagan todas las necesidades de
informacin del rea de Crditos y de llenar los formularios con la ayuda de los solicitantes,
permitiendo que el prestatario concurra solamente cuando sea requerido para la formalizacin
del Crdito y su desembolso, as como tambin, cuando se efecten los pagos de las cuotas.
31. Responsabilidades y Funciones del Ejecutivo de Crdito
La atribucin ms importante de un Ejecutivo de Crdito se refiere a la colocacin y
recuperacin de la cartera de Crditos basado en el apoyo de la tecnologa de evaluacin
crediticia. Sin embargo, la extensin de sus funciones dentro de su atribucin principal se
detalla en el manual de organizacin y funciones Institucional.
Dado que se trata de un servicio crediticio donde se realizar una transaccin comercial, no
est permitido a los Ejecutivos de Crdito y otros funcionarios relacionados al rea de
Crditos, aceptar obsequios por parte de los solicitantes de Crdito.
32. El Destino del Crdito
El destino del Crdito, se tomar en cuenta dependiendo de aquello que se va a financiar a fin
de establecer y ofrecerle al solicitante, el plan de pagos ms adecuado. Marginalmente, se
analizar tambin su repercusin en la actividad econmica del solicitante y el contexto, en
forma integral, ya que se podr tomar en cuenta o no en consideracin los ingresos
adicionales que pueda generar el Crdito, a efectos de estimar la capacidad de pago del
solicitante.
Por lo tanto, ms al del destino del Crdito, lo que nos interesa es la capacidad de reembolso
del Crdito, lo cual, no solo depende de la estructura del activo, sino tambin de la estructura de
endeudamiento, las obligaciones con la unidad econmica y fundamentalmente el mercado.
33. La Eficiencia en el Servicio Crediticio y Fidelizacin de los Prestatarios
Un Crdito gil y oportuno genera mayores mrgenes de rentabilidad para las
transacciones
Comerciales, reduciendo al mnimo los costos de transaccin en que incurren los clientes.
Para alcanzar estos niveles de eficiencia, es imprescindible que la Caja de Crditos, opere con
procedimientos administrativos y operativos adecuados para brindar esta agilidad. De all que
los procedimientos que se apliquen, estarn orientados a conseguir este objetivo.
34. Conocimiento de los Prestatarios
Todos los Ejecutivos de Crdito y/o Jefe de Crdito tienen la obligacin y responsabilidad de
conocer a los prestatarios que atienden, ya que esta es la nica manera de conseguir una
atencin orientada a la satisfaccin adecuada de prestatarios. Por este motivo, debern realizar
la visita al domicilio donde realice la actividad econmica de cada uno de sus prestatarios y
conocer exactamente dnde ubicarles en caso que sea necesario.
12

35. Proceso de Anlisis para el Otorgamiento de Crditos

La tecnologa de evaluacin crediticia enfatizar el anlisis de la actividad generadora
de ingresos, as como del contexto en que se desenvuelve la unidad econmica. La finalidad de
realizar este anlisis es:

Evaluar la potencialidad econmica de la actividad generadora de ingresos del solicitante y

los problemas potenciales de la moral de pago.

Dejar claramente establecido que la aplicacin del Crdito se adecuar a las necesidades de
Liquidez de la unidad econmica del prestatario.
La responsabilidad del Ejecutivo de Crdito para el cumplimiento de estos principios, obtener la
informacin a travs de la visita en campo en el lugar de desarrollo de la actividad econmica
generadora de ingresos o trabajo del prestatario, y para los casos en los cuales se requiera, del
domicilio particular.
La visita en campo tiene la finalidad de evaluar las variables que afectaran la actividad
generadora de ingresos y la verificacin fsica de las herramientas y activos fijos utilizados en la
misma. Se estima que la calidad de la informacin depende del Ejecutivo de Crdito, quien se
hace responsable por la veracidad de la informacin que recolecte y que debe constituirse en
base confiable para la toma de decisiones del Comit de Crdito.
El Ejecutivo de Crdito agenda la fecha y hora de la visita al prestatario obteniendo con
anticipacin el informe del Bur de Crdito y todos los recaudos necesarios sobre la situacin
histrica y actual de endeudamiento y comportamiento de pago del solicitante.
Se asume que el Ejecutivo de Crdito completar la solicitud de Crdito despus de haber
mantenido un primer contacto directo con el solicitante y solo si el resultado del primer contacto
nos arroja indicios positivos sobre la capacidad y moral de pago del solicitante.
El Anlisis de la Capacidad de Pago

El objetivo de esta fase de anlisis es minimizar el riesgo crediticio y conocer concretamente

si el solicitante, cuenta con ingresos suficientes para cubrir los pagos de las cuotas de un
eventual Crdito a conceder.
La informacin necesaria para analizar la capacidad de pago de los solicitantes se recopila con
los formularios de relevamiento de informacin de los cuales se obtiene una visin completa
sobre la situacin patrimonial, los flujos de ingresos y egresos del potencial prestatario y su
capacidad de pago en funcin a su excedente y su endeudamiento patrimonial.
Esto es ms evidente a travs
indicadores:

de los siguientes

Endeudamiento a Futuro sobre el Patrimonio

Servir para determinar el monto mximo de Crdito que se podr otorgar al solicitante.
El endeudamiento total del solicitante que no cuente con inmuebles productivos no debe superar
el
150% de su Patrimonio en la primera operacin y hasta un 200% en operaciones recurrentes.
Para Aquellos productores que cuenten con inmuebles productivos se podr otorgar hasta un
30% del valor de su patrimonio en la primera operacin y un 60% en renovaciones.
Se tendr siempre en consideracin las caractersticas del producto financiero y el destino
Planteado por el prestatario.
Liquidez de la actividad

Servir para determinar el valor mximo por concepto de cuota que se podr descontar del
excedente del prestatario. Este valor debe guardar concordancia con el monto de prstamo
y el plazo de la operacin.
13

Se recomienda que este indicador no supere un resultado mayor a 40%, para la primera
operacin. Para renovaciones o reenganches de Crdito de prestatarios con calificacin
institucional Normal, podr considerarse hasta 80% de la disponibilidad del prestatario, para
el clculo de la cuota. Se podrn tener consideraciones especiales, segn el producto y la
puntualidad del prestatario.

Relacin de
Garantas
Servir para establecer la cobertura del Crdito. Este indicador tendr valores especficos a
ser respetados, segn el tipo de garanta y la calificacin institucional de pago de los
prestatarios, segn el siguiente detalle:

Liquidez Del Fiador

Servir para determinar el valor mximo por concepto de cuota que se podr descontar
del
Excedente del fiador. Este valor debe guardar concordancia con el monto de prstamo y
el plazo de la operacin. Se tendrn consideraciones especiales, segn el producto y
la puntualidad del prestatario.
El Anlisis de la Voluntad de Pago

La voluntad de pago se define como la capacidad moral del solicitante, medida por las
condiciones de honestidad y responsabilidad personal. Por lo tanto, no es cuantificable en
forma objetiva tan directamente como la capacidad de pago. Para tomar la decisin de otorgar
el Crdito se necesita evaluar la voluntad de pago del solicitante, para lo cual hay que
considerar las condiciones tanto morales como tcnicas del potencial deudor cuando se
relacionan con el cumplimiento de las obligaciones contradas, es decir su reputacin personal
y solvencia moral.
Existen indicadores para apreciar la voluntad de pago, como los que se indican a
continuacin:
La predisposicin genuina para brindar informacin veraz.
Si econmicamente el prestatario es el principal sostn de la familia asignar prioridades
entre el cumplimiento de sus obligaciones con terceros y el de sus obligaciones
familiares.
Tambin es sumamente importante conocer su experiencia crediticia con otras instituciones:
Su historial crediticio y otras fuentes de referencia, en especial si han pagado
puntualmente sus cuotas.

36. Propuesta de Financiamiento

El Ejecutivo de Crdito tiene a su cargo la presentacin de las propuestas de financiamiento de
los solicitantes al Comit de Crdito que aprueba o rechaza la misma. Hacer una propuesta no
significa transcribir lo que el solicitante pide, sino asumir la postura de que l es el principal
funcionario que debe recomendar la aprobacin o rechazo de la operacin crediticia.
En otras palabras el Ejecutivo de Crdito debe estar convencido del sentido negativo o positivo
de lo que propone, pidiendo al solicitante que le proporcione los elementos de juicio necesarios
para poder forjarse un concepto lo ms claro posible de la situacin econmica del prestatario.
La propuesta de financiamiento debe guardar una estructura lo ms similar a la que se
expone a continuacin:
Opinin sobre la voluntad de pago.
Apreciacin concreta sobre el anlisis de la unidad prestatario-actividad econmica.
Apreciacin de los riesgos potenciales del prstamo.
14

Condiciones de la propuesta de financiamiento, incluida la garanta propuesta.

Impresin personal del ejecutivo de Crdito y de vecinos sobre el prestatario y su modo de
Vida.
Opinin sobre el valor y calidad del patrimonio.
Opinin de por qu se cree que el flujo declarado, puede ser real.
Hablar sobre el entorno, comunidad, competencia, fortalezas, inicios en esa actividad
generadora de ingresos, etc.
Si presenta fiador, hacer un comentario similar.

El ejecutivo de Crdito una vez presentada su propuesta de financiamiento, deber preocuparse

de lograr una rpida decisin, para dar al solicitante una pronta respuesta. El
prestatario apreciar la prontitud, aun cuando la respuesta sea negativa, y se formar una
impresin favorable de la Caja de Crditos
37. Comit de Crdito
El Comit de Crdito es la instancia ejecutiva que evala, aprueba o desaprueba las propuestas
de financiamiento presentadas inicialmente por los Ejecutivos de Crdito. El Comit de Crdito
ejerce sus funciones con carcter deliberativo y resolutivo, se rige por las normas y Polticas de
Crdito aprobadas por la Junta Directiva.
El Comit de Crdito, segn el nivel de aprobacin, es la ltima instancia para detectar los
riesgos, el ltimo filtro antes de la formalizacin y desembolso de la operacin. Tcnicamente,
los funcionarios que resuelven y deciden, asumen la corresponsabilidad de los casos que
aprueban y la posibilidad de xito de las operaciones, depende mucho de su capacidad
analtica.
Antes de presentar las propuestas de Crditos al Comit de Crdito, el Ejecutivo de Crdito,
deber estar seguro sobre los expedientes que va a presentar y haber reunido toda la
informacin necesaria para que el Comit de Crditos pueda tomar decisiones con agilidad.
Luego de deliberar sobre cada caso, el Comit de Crdito, emite una resolucin (aprobado o
denegado) mediante la cual se pacta las siguientes condiciones: monto, plazo, frecuencia de
pago, garantas y opcionalmente, realiza de acuerdo con su criterio algunas recomendaciones.
El Comit de Crdito tambin debe decidir sobre las renovaciones, refinanciaciones y
reestructuraciones que sean presentadas por los Ejecutivos de Crdito, de acuerdo con los
niveles de aprobacin establecidos en la normativa crediticia vigente.
El Comit de Crdito es la nica instancia resolutiva para la aprobacin o rechazo de las
Solicitudes de Crdito.
Con la finalidad de conseguir mayor agilidad en el trmite de las operaciones crediticias, se
establecern diferentes tipos de Comit de Crdito. Cada Comit de Crdito podr aprobar
operaciones segn los niveles, los mismos podrn ser modificados a solicitud de la
Gerencia de la Caja de Crdito con la autorizacin de la Junta Directiva.
Los miembros de los diferentes Comits de Crdito tienen la potestad de pedir mayor
informacin sobre el solicitante de Crdito, denegar la solicitud, condicionar la aprobacin,
reducir el monto solicitado, reducir el plazo, solicitar mejora de garantas, etc.
El Comit de Crdito cumplir las siguientes funciones:
Aprobar o denegar los Crditos normales y las refinanciaciones de acuerdo con los montos
establecidos.
Verificar si en la concesin de los prstamos se toman los documentos necesarios, si se
Respetan los criterios de prudencia y si las garantas respiratorias son suficientes.
15

Sugerir cambios en las propuestas crediticias presentadas tanto, en plazos, montos,

frecuencias de pago y garantas de cualquier producto crediticio.
Realizar un estricto control para que se d fiel cumplimiento de las Polticas de Crdito.
Verificar la aprobacin de excepciones, por parte de las instancias autorizadas.
Los Comits no solo opinaron sino resolvern la aprobacin o desaprobacin
de
Solicitudes.

En caso de ausencia de algn miembro de los Comits, ser cubierto por un miembro de nivel
Superior
.
38. Desembolso de los Crditos
Despus de aprobada la propuesta de financiamiento por el(los) Comit(s) de Crdito (mediante
la resolucin de aprobacin), se da paso a la formalizacin de las garantas quedando as la
operacin expedita para ser desembolsada. Adems debe prepararse la documentacin
correspondiente, para el desembolso. El desembolso de las operaciones se realizar en la Caja
de Crdito. Por ningn motivo, la documentacin respiratoria de las operaciones saldr de las
oficinas. Todas las personas relacionadas con cada operacin, debern concurrir a las oficinas
a efectos de firmar los documentos correspondientes. Ningn Crdito deber ser desembolsado
sin haber completado la formalizacin de la documentacin respiratoria.
Las personas que tienen que concurrir para formalizar el Crdito y los documentos, deben llevar
Su documento de identificacin oficial.
La atencin que se proporcione al prestatario; es sumamente importante y debe realizarse con
la formalidad y seriedad del caso, se explicar el contenido de los documentos que se estn
firmando y la importancia y los beneficios de pagar las cuotas en la fecha estipulada y los
beneficios de la relacin crediticia con la Institucin. Se explicar tambin el costo de los
recargos por mora y comisiones de cobranza que puede implicar el atraso en el pago de las
cuotas.
Los pagars y otros documentos sustenta torios de las operaciones crediticias pasaron
a Custodia de Valores y estarn bajo la responsabilidad del funcionario que administra esta
area.
39. Vencimiento de los Crditos
Anterior al desembolso, es importante que el solicitante manifieste su conformidad con la fecha
de pago, ya que de esta manera, se evitar problemas de morosidad y justificaciones para no
cumplir con el pago puntual.
40. Prepagos para Cancelaciones
Se aceptan cancelaciones y pagos por adelantado antes del vencimiento del plazo pactado,
cobrando los intereses que correspondan al saldo de capital hasta la fecha del pago.
41. Sistema de Calificacin de Clientes
Institucional

Se considerar el comportamiento de pago como un elemento de juicio importante en la

Evaluacin de los prestatarios que solicitan renovacin de sus Crditos, por esta razn se define
Un sistema de calificacin de prestatarios en funcin al cumplimiento puntual del pago de las
Cuotas
.
La calificacin es una referencia para establecer Polticas especiales con el objetivo de premiar
O castigar al prestatario segn su comportamiento de
pago.
16

 Condiciones para ser calificado

El prestatario ser sujeto de la calificacin institucional a partir de que inicia su relacin

Crediticia
.
La calificacin vigente, se establece sobre la ltima operacin; pero permanecer en el
historial del prestatario la calificacin de cada una de las operaciones anteriores.
Calificacin de la cartera segn leyes vigentes

La Caja de Crditos respetar la clasificacin de la cartera crediticia y de prestatarios

Establecida segn leyes vigentes, segn la antigedad del atraso en el pago de sus
cuotas.
Las calificaciones mencionadas, se tendrn en cuenta para efectos de establecer las
provisiones de la cartera de Crditos y estarn acorde a la poltica definida por la Caja de
Crditos.
42. Zonificacin de la Cartera
A fin de evitar la dispersin geogrfica, reducir costos operativos, incrementar la productividad
de los Ejecutivos de Crdito, brindar un mejor servicio a los prestatarios, mantener una mejor
calidad de la cartera y alcanzar los objetivos de eficiencia, podr definir reas geogrficas de
influencia para cada Ejecutivo de Crdito, estas reas de influencia podrn ser modificadas,
de ser necesario.
43. Zonas de Alto Riesgo
La Caja de Crdito, deber determinar las zonas de alto riesgo, en las cuales no se ofrecern
Crditos. La mayor dificultad se presenta en casos de morosidad, donde se hace imposible
realizar acciones de reclamo y se puede poner en riesgo la integridad fsica de los funcionarios.
44. Reversin de Operaciones
En caso que por diversos motivos, el solicitante de Crdito, decida no retirar el Crdito que se le
haya aprobado, dicha operacin ser revertida en el sistema informtico. Para efectos de cierre
de mes, todas las operaciones que no hayan sido retiradas por los prestatarios, debern ser
revertidas. No debern quedar operaciones aprobadas, sin desembolso, al cierre de cada mes.
Se llevara un control mensual de las operaciones revertidas para su posterior
anlisis.
45. Gestin de Recuperacin, Seguimiento y Control de Crditos Atrasados
El seguimiento debe ser altamente dinmico y su finalidad es mantener un bajo nivel
de morosidad para que no se vea afectada la rentabilidad de la cartera ni los niveles de liquidez
de la institucin. Tambin debe cumplir con el objetivo de mantener una relacin crediticia
permanente con el prestatario, con lo cual se logra la reduccin de la incidencia de los gastos
de administracin en la estructura de costos de las operaciones crediticias.
Los mtodos o formas de seguimiento sern adaptados a las diferentes circunstancias y al
tipo de deudor. El seguimiento bsico consiste en:
Llamadas de reclamo.
Visitas sistemticas al domicilio o lugar de desarrollo de la actividad generadora de ingresos
del prestatario.
Las visitas debern complementarse con recordatorios escritos (cartas, mensajes cortos
etc.), los que se archivaron en el expediente del prestatario.
Un sistema de sanciones a travs de recargos y acciones judiciales como ltima fase de
Recuperacin.
17

Utilizacin eficiente del programa computarizado que diariamente emita listados de

morosidad de la cartera, considerando diferentes aspectos a evaluar como: saldo de deuda,
cantidad de cuotas pagadas, tipo de Crdito, zona geogrfica, actividad generadora de
ingresos, etc.

La misma presin de reclamo de pago, se ejercer sobre los fiadores.

La recuperacin debe continuarse de forma insistente y de manera firme en las gestiones de
cobro, aun cuando se haya iniciado un juicio, adems los ejecutivos de Crditos colaboraron
en todo momento a las instancias correspondientes con su especial conocimiento del
prestatario moroso.

El control de la morosidad se exige a partir del primer da de atraso en el pago de la cuota, se

establecern diversos mecanismos de control de los trabajos realizados por los diferentes
funcionarios responsables de la calidad de la cartera para detectar cualquier incumplimiento.
46. Comit de Mora
El objetivo del Comit de Mora es examinar en forma particular los casos de morosidad crtica y
establecer las acciones oportunas para la recuperacin de los Crditos, as como determinar el
impacto de la morosidad de la cartera en relacin a la cartera total de Crditos de la Caja de
Crditos. Por otro lado, este Comit tiene la finalidad de evaluar las gestiones de recuperacin
realizadas por el personal involucrado y los posibles errores cometidos al realizar los anlisis
de la capacidad de pago de esos prestatarios.
En este comit, el personal de Crditos expondr brevemente las causas de la morosidad
de sus prestatarios. Despus de ello, los asistentes formularon las preguntas correspondientes
del caso, que debern ser resueltas por el personal de Crditos. Es importante que se tomen
nota de los acuerdos o sugerencias del Comit de Mora con la finalidad de verificar
posteriormente, si las acciones se concretaron en los plazos previstos.
Para un eficaz trabajo, el Comit de Mora debe contar con la lista de prestatarios, con atraso,
actualizada al cierre del da anterior o mismo da en que se reunir en Comit, as como los
expedientes de los prestatarios ms graves. Tendrn prioridad de revisin, Crditos con un
saldo significativo para la cartera, los expedientes de prestatarios con refinanciaciones, los
casos de mora mayor a 30 das y los casos de mora en las primeras cuotas.
Este comit debe concebirse como una herramienta de gestin. Deber sesionar por lo menos
Una vez cada 7 das e incrementar la frecuencia en caso de morosidad grave. Los Comits de
Mora, sirven para evaluar el trabajo de seguimiento de las carteras morosas, establecer un
cronograma de trabajo de las gestiones realizadas con los prestatarios y en casos extremos
solicitar apoyo a los funcionarios del era legal de la institucin o considerar la decisin de
enviar el expediente para inicio del procedimiento de cobro por va judicial.
En el Comit de Mora se debe analizar: la consistencia del anlisis (capacidad y voluntad de
pago, lmite de endeudamiento del prestatario, influencia del ciclo econmico y deteccin de
riesgos), cumplimiento de las formalidades del expediente del prestatario, formalizacin de las
garantas y el cumplimiento de las normas de cobranza judicial establecidas.
47. Gestin de Recuperacin, Seguimiento y Control
El personal de Crditos, conjuntamente con el Jefe de Crditos, son los responsables directos
por el seguimiento de los Crditos en mora. El seguimiento al prestatario, se inicia despus de
otorgado el Crdito. El Ejecutivo de Crditos debe visitar al prestatario con una doble finalidad;
para intensificar la relacin con Prestatario y al mismo tiempo, controlar la morosidad.
Se considera moroso al prestatario, desde el primer da de atraso en el pago de sus cuotas.
Con la finalidad de mantener una buena calidad de la cartera es necesario realizar un estricto
18

seguimiento del vencimiento de las cuotas de los prestatarios y contar con un adecuado sistema
de trabajo que facilite la tarea de reclamo basado en la uniformidad de criterios. Para alcanzar
este objetivo, se necesita contar con un sistema informtico de soporte, que provea una amplia
gama de listados y reportes para el control, seguimiento y anlisis de la morosidad.
En esta fase el personal de Crditos debe orientar al prestatario, sobre la conveniencia de
realizar sus pagos en fecha y de los beneficios que obtendr con una adecuada conducta de
pago; motivando al prestatario para que realice la regularizacin de su deuda atrasada, en el
menor plazo posible. El personal en recuperacin ser quien marque las pautas de la
negociacin para solucionar el atraso del prestatario. Se debe evitar que el prestatario
establezca la fecha de regularizacin.
En el Procedimiento de Reclamo, se definen las acciones que se debern llevar a cabo de
acuerdo con los das de atraso que presenta el prestatario y las circunstancias que generan
este atraso, con el objetivo de conseguir la regularizacin de los pagos lo antes posible,
debiendo estar involucrados en todo el proceso tanto el jefe, como el Ejecutivo de Crdito u
otros funcionarios que puedan colaborar para lograr la regularizacin de los Crditos atrasados.
Se consideran como negociaciones para la regularizacin de pagos atrasados: entrega de
notificaciones, entrega de bienes como parte de pago, etc.; se tratarn directamente con el
prestatario o su cnyuge. De no encontrarse ninguno de ellos, no se podrn dejar mensajes en
su domicilio o lugar de desarrollo de la actividad generadora de ingresos, ni con algn vecino o
familiar.
El sistema informtico deber estar preparado para la impresin y consulta en pantalla de
listados de morosidad considerando diversos parmetros y niveles de detalle de forma que se
pueda realizar un adecuado seguimiento y control de la cartera.
El personal de Crditos realizar un anlisis del listado de mora e identificar los casos
difciles
Para atacar en forma inmediata.
El personal de Crditos deber seguir realizando las gestiones de cobro que se definan en cada
Caso, aunque el expediente pase a cobranza pre-judicial o
judicial.

Cobranza in situ a los Prestatarios Atrasados

Solamente cuando la Gerencia autorice al personal de recuperacin podrn recibir pagos a

los prestatarios atrasados utilizando recibos de pago debidamente autorizados. La finalidad de
esta poltica es aprovechar la visita de reclamo para recuperar por lo menos, parte de la
deuda, o en el mejor de los casos solucionar el problema de atraso.
Imputacin de Pagos

La imputacin de pagos es el orden de aplicacin del pago a los diferentes componentes de la

Deuda en cobranza judicial o castigada (capital, inters compensatorio, inters moratorio y
Gastos)
.
Exoneracin

Las exoneraciones de algn tipo de pago solo proceden en caso de cancelacin de la deuda
y debern ser sustentadas apropiadamente y aprobada por las instancias pertinentes.
48. Mecanismos de Negociacin
El resultado de la recuperacin de Crditos puede constituirse en:
19

a. El Compromiso de Pago, es un documento unilateral que permite al prestatario acceder a un

nuevo cronograma y suspender el proceso judicial en trmite.
b. La Transaccin Judicial, es la que se celebra instancias competentes.
c. La Dacin en Pago, es el acto a travs del cual el deudor entrega un bien distinto al dinero,
Significando esta entrega como parte de pago y/o cancelacin del Crdito.
d. Conciliacin, en el acuerdo que se realiza dentro de un proceso judicial o ante los centros
De conciliacin para tal fin.

Reprogramacin de pagos
Un Crdito podr ser reprogramado cuando un prestatario lo solicita para poder cumplir con
los pagos pendientes.
Las reprogramaciones no debe superar la fecha de vencimiento original de Crditos, las mismas
Se darn en los siguientes casos:
a. Modificacin del calendario de pagos con cambio de monto de la cuota y sin ampliacin o
modificacin del plazo, operacin que consiste en cambiar las fechas de vencimiento de las
cuotas, con la finalidad de adecuar excepcionalmente el pago de sus cuotas al flujo de
ingresos del prestatario, efectundose por nica vez con sustento especficos la misma que
no debe superar los 30 das calendarios.
b. Modificacin del calendario de pagos sin cambiar el monto de la cuota y reduciendo el
Plazo, original por una operacin de prepago del prestatario.
c. Modificacin del calendario de pagos cambiando el monto de la cuota y sin modificar el
plazo, original por una operacin de prepago del prestatario.

Postergacin de Pagos
Un Crdito podr ser pospuesto el capital de la cuota vigente a la siguiente o ltima cuota,
para lo cual el prestatario deber en cancelar los intereses pendientes de la cuota.

Refinanciacin de Crditos Morosos

Estas operaciones solo sern aplicables para los prestatarios que califiquen bajo la categora de
Casos especiales y cumplan con los requisitos exigidos.
Se consideraron como casos especiales con opcin de refinanciar la operacin, cuando las
dificultades en la capacidad de pago del deudor han sido producto de problemas de fuerza
mayor, como por ejemplo:

Desastres naturales: inundacin, terremoto, sequa, etc.

Incendio del negocio o la casa.
Muerte o enfermedad de familiares cercanos o del mismo prestatario.
Robo de activos del negocio.
Condiciones adversas del mercado debidamente comprobadas.

Un prestatario solo se puede considerar bajo el contexto de acaso especial si el motivo del
atraso ha sido totalmente comprobado, por el personal de Crditos. El prestatario deber
elaborar, una carta de solicitud manifestando su firme intencin de pagar la deuda, demostrar
que cuenta con capacidad para asumir el nuevo compromiso; especificando el motivo de los
atrasos, y si es que se encuentra afectado por una de las razones mencionadas.
Los casos especiales cuyos motivos hayan sido comprobados, pero en los que el prestatario
no manifieste su voluntad para pagar y encontrar una salida razonable a la situacin se
encaminaron para la gestin por va judicial.

20

Bajo la denominacin de casos especiales sujetos para una operacin de refinanciacin, solo
sern atendidos prestatarios que han sido afectados por uno de las causales mencionadas
ms arriba
No se recomienda refinanciar operaciones de prestatarios que an no cancelan ninguna cuota,
salvo situaciones de extrema gravedad, debidamente comprobada. Para realizar estas
operaciones, se debe solicitar una mejora en las garantas inicialmente ofrecidas por el
prestatario.
Los Crditos refinanciados se codificarn diferentes al de las operaciones de Crdito
normales. Se deber llevar un control particularmente estricto de la morosidad de las
operaciones refinanciadas. As mismo, se debe realizar un anlisis muy cuidadoso de
aquellos prestatario que solicitan refinanciacin, cuando el mismo, tiene varias operaciones
vigentes, es necesario analizar el riesgo total y buscar la consolidacin de todos sus Crditos
vigentes y establecer el pago mnimo en funcin a su deuda total, para poder acceder a la
operacin.
El personal de Crditos, no deben sugerir el refinanciamiento de deudas a los prestatarios, como
salida a los problemas de morosidad de su cartera de Crditos, especialmente cuando se trata
de prestatarios que no demuestran voluntad de pago.
La refinanciacin de UN Crdito, s o l o se podr realizar en una oportunidad, si el
prestatario reincide en el incumplimiento de pago, la operacin deber pasar a
cobranza judicial, o solicitarle al prestatario la entrega de garantas.
Se sugiere que el nuevo plazo de pago pactado en la refinanciacin, no exceda al
plazo original. Se supone que el prestatario ya ha pagado parte del capital de la
deuda por lo tanto, las nuevas cuotas no deberan ser ms altas a las del Crdito
original, aun utilizando el mismo plazo.

Reportes y Control
El personal de Crditos y/o Jefe de Crditos debern reportar a la Gerencia, sobre los casos que
Se hayan presentado en el mes as como elaborar estadsticas de evolucin de estas carteras.
49. Bienes Adjudicados Entregados Voluntariamente o por Proceso Judicial
Bienes entregados voluntariamente, son aquellos bienes muebles o inmuebles que un
prestatario entrega como pago parcial o total, de la deuda contrada. El prestatario presentar
una nota dirigida al Gerente de la Caja, solicitando se reciban los bienes que desea entregar
voluntariamente y de buena fe.
En caso de que los bienes ofrecidos en dacin de pago de manera voluntaria, carezcan de
documentos que acrediten la propiedad, especialmente en el caso de electrodomsticos,
mercadera, etc.; el prestatario se har responsable, legalmente ante cualquier reclamo de
terceros.
La entrega voluntaria de bienes, deber ir orientada a dar soluciones definitivas al problema de
mora del prestatario en cuestin, en la medida que sea posible. El Jefe de Crditos podr
aprobar y autorizar ofrecimientos de Dacin en Pago.
Bienes adjudicados son aquellos bienes muebles o inmuebles que pasan a ser propiedad de la
Caja de Crditos como consecuencia de una entrega voluntaria que fue aceptada, fuera de
proceso judicial o como resultado del reclamo de pago de una deuda atrasada a travs de
proceso judicial.
50.

Constitucin de Provisiones

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La Caja de Crditos podr aplicar lo dispuesto por La Junta Directiva, y establecer de

acuerdo con los intereses institucionales, la constitucin de mayores porcentajes de
provisiones, si es que lo considera necesario.
51. Castigo de Cartera
Se podr aplicar lo dispuesto por las leyes vigentes que rigen en lo correspondiente a castigo
de cartera. Adems se consideraron los siguientes aspectos:

Que el personal de Crditos informe de la imposibilidad de recuperacin.

Que el personal involucrado en la recuperacin y/o Jefe de Crditos hayan emitido un

informe de irrecuperabilidad o de la imposibilidad de efectuar acciones judiciales. El informe
debe contener: situacin legal del deudor, situacin legal de las garantas, gestiones
realizadas para la recuperacin del Crdito, resultado de las negociaciones con el prestatario
y sus fiadores, factores de irrecuperabilidad y comentarios adicionales sobre la capacidad y
voluntad de pago del deudor.

Para poder realizar el castigo de cartera, el Crdito debe tener un atraso igual o mayor a
180 das.

Se debe conservar la documentacin que acredita el cumplimiento de los requisitos

necesarios para el castigo de un prstamo para las revisiones que efecte el area de
Auditoria.
Los Crditos liquidados contra provisiones sern objeto de un estricto control y seguimiento,
a fin de seguir realizando las gestiones de reclamo necesarias para recuperar estos
prstamos, cuando estas acciones sean viables.

El castigo de los Crditos ser aprobados por la Junta Directiva de la Caja. El monto a
Castigar incluye capital, intereses compensatorios y moratorios, comisiones, gastos y otros
conceptos derivados de la relacin obligacional.
Para el castigo de Crditos, previamente, stos debern aprovisionarse en UN 100% y estar
clasificado contablemente como prdida.
52.
Polticas Particulares para Productos Crediticios
De acuerdo con las particularidades de cada producto crediticio, se desarrollarn Polticas
especiales para algunos de ellos. Estas Polticas especficas no alterarn lo contemplado en
las Polticas Generales del Manual de Crdito.

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