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A)

50,000 unidades
500 nuevos soles
2 aos
600 nuevos soles
3 ao
20% (ampliacion)
6 ao

vender
precio de venta
por
precio venta
a partir
proyecciones ventas
a partir

costos fijos fabricacion


por ampliacion de los costos se
ingrementan en:

2,000,000 nuevos soles sin incluir depreci


200,000 nuevos soles

gastos administrativos y ventas

800,000 s/.anuales por los 5 primeros a

gastos administrativos y ventas

820,000

gastos variables
comisiones
depreciacion
obras fisicas
maquinarias

2% sobre ventas
20 aos
10 aos

amortizacion activos intangibles


gastos puesta marcha
estudio de viabilidad
para
terrenos
obras fisicas
maquinarias

s/.anuales cuando se incremen


de operacin

5 aos
2,000,000 nuevos soles
800,000 nuevos soles

cuadro N1
12,000,000 nuevos
60,000,000 nuevos
48,000,000 nuevos
120,000,000 nuevos

ACTIVOS
OBRAS FISICAS ACTUAL
OBRA FISICA AMPLIACION
MAQUINARIA INICIAL (a)
MAQUINARIA INICIAL (b)
MAQUINARIA REEMPLAZO
MAQUINARIA AMPLIACION

soles
soles
soles
soles

1
3,000,000
3,800,000
1,000,000

REPRECIACION TOTAL

7,800,000

CONCEPTO

ingresos
venta activo
costos variables
costos fabricacion Fijos
comisiones venta
gastos administrativos y venta

1
25,000,000
-3,000,000
-2,000,000
-500,000
-800,000

18,700,000

EBITDA
Depreciacion
Amortizacion intangible
valor libro

-7,800,000
-400,000

10,500,000

resultado antes del impuesto


impuesto

-2,100,000

8,400,000

resultado despues del impuesto


depreciacion
Amortizacion intangible
valor libro

7,800,000
400,000

16,600,000

resultado operacional neto


inversion inicial
inversion de remplazo
inversion de ampliacion
inversion capital de trabajo
valor de desecho

flujo de caja

-120,000,000

-3,150,000

-123,150,000 16,600,000

B)

VAN
TIR

C)

el proyecto necesita una reformulacion ya que se lleg a un punto de equilibrio aproximad

D)

22,634,677
15%

s
soles

maquinarias
reemplaza c/

soles

venta maq.
usada

cion)

10,000,000
8
2,500,000

costos produccion hasta un volumen de


mano de obra
materiales
costos indirectos
costo variable(CV)=
se puede invertir los materiales a costo unitario

soles sin incluir depreciacion

soles

inversion capital de trabajo, se estima a


inversion capital de trabajo, se estima a
tasa de impuesto a utilidades
rentabilidad exigida al capital invertido

es por los 5 primeros aos

es cuando se incremente el nivel


acin

valor de libro

2,000,000

entas
TERRENOS
OBRAS FISICAS
MAQUINARIAS

soles
soles

0
12,000,000
8,000,000
20,000,000

mano de obra
materiales
costos indirectos
costo variable ( CV)=
CV=
CV=

DEPRECIACION
3
4

3,000,000
3,420,000

3,000,000

3,000,000

3,000,000

3,000,000

3,800,000
1,000,000

3,800,000
1,000,000

3,800,000
1,000,000

3,800,000
1,000,000

7,800,000

7,800,000

7,800,000

7,800,000

25,000,000

30,000,000

30,000,000

30,000,000

-3,000,000
-2,000,000
-500,000
-800,000

-3,000,000
-2,000,000
-600,000
-800,000

-3,000,000
-2,000,000
-600,000
-800,000

-3,000,000
-2,000,000
-600,000
-800,000

18,700,000
-7,800,000
-400,000

10,500,000
-2,100,000

8,400,000
7,800,000
400,000

23,600,000 23,600,000 23,600,000


-7,800,000
-400,000

-7,800,000
-400,000

-7,800,000
-400,000

15,400,000 15,400,000 15,400,000


-3,080,000

-3,080,000

-3,080,000

12,320,000 12,320,000 12,320,000


7,800,000
400,000

7,800,000
400,000

7,800,000
400,000

16,600,000

20,520,000 20,520,000 20,520,000

-50,000

-20,000,000
-380,000

20,520,000 20,520,000

140,000

16,550,000

de equilibrio aproximadamente

nuevos soles
aos
nuevos soles

a un volumen de

20 nuevos
35 nuevos
5 nuevos
60 nuevos
ateriales a costo unitario

soles
soles
soles
soles

bajo, se estima a
bajo, se estima a

6 meses de costo total de desembolsable


50%
20%
12%

apital invertido
nuevos soles
nuevos
nuevos
nuevos
nuevos

soles
soles
soles
soles

AMPLIACION A PARTIR DEL 6TO AO

20 nuevos
32 nuevos
5 nuevos
57 nuevos

soles
soles
soles
soles

HASTA 55 000
DESDE 55 000 (AMPLIACION)

6
3,000,000
600,000
3,800,000
1,000,000
800,000

3,000,000
600,000
3,800,000
1,000,000

3,000,000
600,000
3,800,000
1,000,000

800,000

800,000

9
3,000,000
600,000
3,800,000
1,000,000
800,000

9,200,000

9,200,000

36,000,000

36,000,000

-3,420,000
-2,200,000
-720,000
-820,000

-3,420,000
-2,200,000
-720,000
-820,000

28,840,000 28,840,000
-9,200,000

9,200,000

9,200,000

36,000,000
2,500,000
-3,420,000
-2,200,000
-720,000
-820,000

36,000,000
-3,420,000
-2,200,000
-720,000
-820,000

31,340,000 28,840,000

-9,200,000

-9,200,000

-9,200,000

-2,000,000

19,640,000
-3,928,000

15,712,000
9,200,000

19,640,000 20,140,000 19,640,000


-3,928,000

-4,028,000

-3,928,000

15,712,000 16,112,000 15,712,000


9,200,000

9,200,000

9,200,000

2,000,000

24,912,000

24,912,000 27,312,000 24,912,000


-10,000,000

24,912,000

24,912,000 17,312,000 24,912,000

desembolsable

10
3,000,000
600,000
3,800,000
1,000,000
800,000

9,200,000

10
36,000,000
-3,420,000
-2,200,000
-720,000
-820,000

28,840,000
-9,200,000

19,640,000
-3,928,000

15,712,000
9,200,000

24,912,000

130,933,333

155,845,333