ESCUELA SUPERIOR POLITCNICA DE

CHIMBORAZO
FACULTAD DE ADMINISTRACIN DE EMPRESAS
ESCUELA DE CONTABILIDAD Y AUDITORA
PROPUESTA DE TRABAJO

INTEGRANTES:
Karen Andrango
Lizbeth Benavides
DOCENTE:
PARALELO:

Ing. Jorge Arias

Quinto 1

NDICE
1.

CARTA INTRODUCTORIA................................................................................ 3

2.-PROPUESTA DE PRESTACIN DE SERVICIO......................................................4

2.1. ANTECEDENTES........................................................................................ 4
2.2. MISIN...................................................................................................... 4
2.3. VISIN....................................................................................................... 4
2.5. VALORES CORPORATIVOS..........................................................................5
2.6. ORGANIGRAMA FUNCIONAL......................................................................6
2.7. METODOLOGA.......................................................................................... 6
2.8. PRODUCTO A ENTREGAR..........................................................................6
2.9. HONORARIOS PROFESIONALES.................................................................7
2.10. FORMA DE PAGO..................................................................................... 7
2.11. DAS PRESUPUESTADOS..........................................................................7
2.13. EXPERIENCIA........................................................................................... 7
2.14. TIPOS DE SERVICIOS............................................................................... 8
2.14.1. Auditora Externa.............................................................................. 8
2.14.2. Auditoras Tributarias........................................................................9
2.14.3. Auditoras Especiales........................................................................9
2.14.4. Servicios contables...........................................................................9
2.14.5. Centro de capacitacin.....................................................................9
2.15. PLAN Y ALCANCE DE LA AUDITORIA......................................................10
3.

CONTRATO DE PRESTACIN DE SERVICIOS.................................................13

4.

CARTA COMPROMISO.................................................................................. 17

5. HOJAS DE VIDA.............................................................................................. 19
5.1. SUPERVISOR............................................................................................ 19
5.2. JEFE DE EQUIPO...................................................................................... 28
5.3. AUDITOR SENIOR.................................................................................... 29

1. CARTA INTRODUCTORIA
Riobamba, 04 de enero 2016.

Ingeniero
Wilson Snchez
GERENTE GENERAL ANETA, SUCURSAL DEL PUYO
Puyo
De mi consideracin:
Agradecemos la distincin que nos ha conferido al permitirnos participar con nuestra
propuesta de servicios profesionales, la misma que sometemos a su consideracin a fin
de poder llevar a cabo la auditora financiera, para lo cual efectuamos el estudio preliminar
y el examen de las cuentas de la institucin Automvil Club del Ecuador (ANETA).
Nuestro equipo de profesionales comparte una filosofa comn de trabajo que nos
distingue aportando ideas creativas, soluciones innovadoras y nuestro compromiso con el
cliente, el de estar pendientes cuando se nos requiera de manera oportuna y profesional;
por lo que hemos asignado un equipo de trabajo con amplia experiencia.
El examen que levaremos a cabo se realizara bajo la ms estricta confidencialidad,
detectando de manera posibles desviaciones que puedan ofertar le a la empresa y
ofrecer recomendaciones y solucin, tiles, oportunas y con una valor agregado para su
negocio las mismas que se reflejan en el dictamen, y en el informe de auditora financiera.
Esperamos que la presente propuesta cumpla con los objetivos que ustedes fijaran para
la empresa, estamos a las rdenes para poder actuar o aplicar cualquier duda que
pudiera existir entorno a esta propuesta.
Atentamente

Ingeniera Karen Andrango

2.-PROPUESTA DE PRESTACIN DE SERVICIO

2.1. ANTECEDENTES
K&K asociados, es una firma nacional, que ha prestado sus servicios continuados por
ms de 10 aos, trabajando intensamente en el desarrollo profesional de un grupo de
auditores y dems profesionales, para prestar el mejor servicio a los clientes; ello ha
contribuido en el crecimiento de nuestra reputacin como profesionales idneos en las
reas de Auditoria , Contabilidad y Consultara a Empresas, prestando servicios de la ms
alta calidad y confiabilidad, es por ello que somos una Firma de reconocido prestigio
nacional, al servicio de nuestra comunidad Riobambea y dela pas en general.
Nuestro propsito ha sido siempre el de proporcionar a nuestros clientes servicios de la
amas alta confiabilidad y oportunidad. Esto implica. Escuchar a los clientes, e identificar
sus necesidades, con el fin de sugerirles soluciones oportunas que le ayude a alcanzar
sus metas.
Como nuestros clientes, ustedes podrn estar seguros, que sern los primeros en
beneficiarse de nuestros conocimientos, sobre lo cual ya contamos con una bien ganada
reputacin.
K&K asociados constituyo la Firma en el ao 2006 con otro socio y preside la
organizacin hasta el presente.
2.2. MISIN

Nuestra misin es la de prestar servicios profesionales de la ms alta calidad en el campo

de

auditora

externa

siendo

profesionales

capacitados

que

ofrecen

servicios

personalizados e independiente en cada uno de nuestros clientes con el fin de satisfacer

las necesidades de nuestros clientes apoyndonos en la experiencia y prestigio
empresaria que no diferencia.
2.3. VISIN

Ser una firma nacional en proveer atencin personalizada de servicios de AUDITORIA,

Contabilidad y Consultora a Empresas. Ser el soporte principal de las decisiones
empresariales de nuestros clientes. Respaldadas en la ms alta calidad tcnica de
nuestros profesionales que ejecutan su trabajo con tica profesional con el propsito de
contribuir el xito de las empresas en el pas.

2.4. OBJETIVO
La firma auditora K&K Asociados busca desarrollar y proveer servicios de auditora
externa, consultora empresarial orientadas a la creacin de la soluciones integrales y el
mejoramiento permanente en las reas de operacin y gestin financiera, administrativa y
de control de acuerdo con las necesidades y el entorno de nuestros clientes.

2.5. VALORES CORPORATIVOS

Confianza
Nuestros clientes pueden contar con la confianza de entregar informacin personal e
importante acerca de la empresa.
Confidencialidad
La informacin entregada a nosotros es tratada de manera confidencial, sin peligro alguno
que pueda salir de nuestras oficinas o instalaciones
Objetividad
Cada uno de nuestros clientes es tratado con objetividad sin distincin positiva o negativa
alguna
Integridad
Nos caracterizamos por actuar de manera honesta ante terceros, de manera imparcial.
Cumplimiento de compromiso con nuestros clientes
Cumplimos siempre con lo prometido, con los objetivos propuestos
tica profesional y corporativa
Todo nuestro equipo de trabajo tiene un comportamiento intachable.

Predicamos con el ejemplo

Trabajamos en equipo
Todo el trabajo realizado es realizado de manera conjunta, opinando, interviniendo
aportando soluciones entre el equipo de trabajo
FIRMA AUDITORA K&K ASOCIADOS
2.6. ORGANIGRAMA FUNCIONAL

SUPERVISOR
CPA. Ingeniero Jorge Arias

JEFE DE EQUIPO
CPA. Ingeniera Karen Andrango

AUDITOR SENIOR
CPA. Ingeniera Lizbeth Benavides

2.7. METODOLOGA

2.8. PRODUCTO A ENTREGAR

1) Dictamen
Al final de la Auditoria se entregara un documento por medio del cual los Auditores
calificados darn su opinin acerca de la confiabilidad de los Estados Financieros
validando la informacin a ellos entregada utilizando la figura de fe pblica.
2) Informe final
El informe final ser aun documento a entregar segn las fechas estipuladas para lo cual la
firma de auditores expresara su opinin de Estados Financieros basados en el examen

que se realiz a estos, el informe como producto final de auditoria, el auditor consignara
las observaciones conclusiones recomendaciones y adems el dictamen de los Estados
Financieros.
2.9. HONORARIOS PROFESIONALES
Nuestra firma auditora trabaja mediante la siguiente forma de pago.
Al iniciar el trabajo de auditoria se deber cancelar el 60% del pago para poder comenzar
con el proceso de auditora, a la mitad del proceso de deber cancelar un 20% y al
finalizar y entregar el informe final de cancelar el 20% restante del pago.
2.10. FORMA DE PAGO
La forma de pago de la auditoria deber ser realizada en efectivo o mediante depsito a la
cuenta corriente de la firma de auditores con su respectivo comprobante de depsito.

2.11. DAS PRESUPUESTADOS

El proceso de Auditoria tiene una duracin de 60 das plazo para la entrega del informe
final. La auditora es nicamente durante los das laborales. El proceso de Auditoria es un
plan estratgico con la meta de encontrar algn tipo de hallazgos y tomar a tiempo la
recoleccin de informacin clave.
2.13. EXPERIENCIA.
ENTIDAD

SERVICIO

REA

AO

AUDITADA
GOBIERNO

PRESTADO
AUDITORIA

CONTABILIDAD

2010

PROVINCIAL DEL

FINANCIERA

VENTAS

2011

CARCHI
AUDITORIA
COMERCIAL TA

FINANCIERA

COMERCIAL

AUDITORIA

DVALOS

FINANCIERA Y

COMERCIALIZACI

2012

EMPRESA AKI

ADMINISTRATIVA
AUDITORIA

N
VENTAS

2013

EMPRESA CLARO

FINANCIERA
AUDITORIA

ADMINISTRACIN

2014

EMPRESA

ADMINISTRATIVA
AUDITORA

CONTABILIDAD

2015

EMAPAT
EMPRESA

FINANCIERA
AUDITORA

COMERCIALIZACI

2016

BAHA
EMPRESA

FINANCIERA
AUDITORA

N
VENTAS

2016

MGICO
COMERCIAL

FINANCIERA
AUDITORA

ADMINISTRACIN

2017

DUAL
COMERCIAL

DE GESTIN
AUDITORA

VENTAS

2018

ANDRS
EMPRESA

FINANCIERA
AUDITORA

CONTABILIDAD

2019

FINANDER
COMERCIAL TOD

FINANCIERA
AUDITORIA

TECNOLOGA

2020

COMERCIAL

INFORMTICA
AUDITORA

COMERCIALIZACI

2021

YOLIS
EMPRESA

FINANCIERA
AUDITORA

N
CONTABILIDAD

2022

CONESUR
EMPRESA SOL

FINANCIERA
AUDITORA

VENTAS

2023

FINANCIERA
2.14. TIPOS DE SERVICIOS
2.14.1. Auditora Externa.
En estos tiempos de cambios, los ejecutivos sufren una enorme presin por asuntos como
riesgo, complejidad e incertidumbre, aspectos que forman parte de la gestin empresarial,
la nica manera de ofrecer seguridad significativa es focalizndose en los riesgos del
negocio y en la calidad de los procesos y controles en los que se basan sus estados
financieros y otras informaciones de la Gerencia, son parte de nuestro trabajo previo a la
emisin de informes, para los socios o accionistas, para la Superintendencia de
Compaas y el Servicio de Rentas Internas bajo Juramento, de nuestros clientes
obligados a emitir informes independientes.
2.14.2. Auditoras Tributarias
En K&K Asociados hemos desarrollado un programa integral de auditora tributaria que
puede ser ejecutado peridicamente con la finalidad de anticiparnos a posibles
contingencias tributarias o detectar errores. Actualmente los problemas tributarios surgen
rpidamente muchas veces con impacto devastador. Cuando el mayor riesgo para el
contribuyente no es lo que haya salido mal, sino lo que podra salir mal, es necesario
tener un enfoque de riesgo con visin de futuro para proveer razonable seguridad.

2.14.3. Auditoras Especiales

Requeridos por nuestros clientes como: Auditora de Gestin, (Control Interno), Procesos,
Cartera, Inventarios, Nmina, Pasivos, Valoracin de Acciones, Aspectos Societarios.
2.14.4. Servicios contables
El ritmo actual de los negocios exige rapidez y seguridad en la formulacin y evaluacin
de Estados Financieros as como el anlisis de indicadores de gestin financiera con el
objeto de certificar la razonabilidad de las cifras presentadas. En K&K Asociados estamos
prestos para ayudarlo a mantener focalizacin estratgica dirigida a sus necesidades, con
el fin de lograr sus aspiraciones a travs de nuestro servicio de Outsourcing Contable, con
la correcta combinacin de personas, procesos, intercambio de conocimientos y
tecnologa.
2.14.5. Centro de capacitacin
Formacin
Actualizacin y entrenamiento permanente, son pilares bsicos del xito personal y
empresarial, la firma K &K Asociados Ca. Ltda., cuenta con un centro de capacitacin,
para el personal de la empresa, quienes ejecutarn trabajos de alta calidad, siempre
generando valor agregado a nuestros servicios.

2.15. PLAN Y ALCANCE DE LA AUDITORIA

PLAN Y ALCANCE DE LA AUDITORA
OBJETIVO DE LA AUDITORA
Verificar el cumplimiento de proceso establecidos por la gerencia en la parte financiera de la Empresa de Conduccin la ANETA.

ALCANCE DE LA AUDITORA
Obtendremos y analizaremos toda la informacin del proceso que se va a auditar, con evidencias suficientes lo cual le aseguren al
auditor el establecimiento de conclusiones acertadas en l informa acerca de la situaciones analizadas en la parte financiera de la
Empresa de Conduccin ANETA.
PERSONAS INVOLUCRADAS
Mgs. Jorge Arias (Supervisor)
PhD. Karen Andrango (Jefe de equipo de trabajo)
PhD. Lizbeth Benavides (Auditor Senior)

DOCUMENTOS DE REFERENCIA

Estados Financieros
Libro Diario
Libro Mayor
Conciliacin Bancaria
Estados de Cuenta
Recibo de ingreso y egreso

TIEMPO ESTIMADO
El tiempo estimado ser de 40 das laborables que inicia el 04 de enero del 2016 y termina el 26 de febrero del 2016
METODOLOGA

PROGRAMAS DE REUNIN
ACTIVIDAD

PERSONAL RESPONSABLE

1. Visita preliminar
2. Planificacin del trabajo

CPA. Karen Andrango

CPA Lizbeth Benavides
CPA. Karen Andrango
CPA Lizbeth Benavides

FECHA
04/01/2016
06/01/2016

3. Ejecucin del Trabajo de Auditora

Financiera

CPA. Karen Andrango

CPA Lizbeth Benavides

20/01/2016

4. Programas de Auditora

CPA. Jorge Arias

05/02/2016

5. Discutir el informe final

CPA. Karen Andrango

22/02/2016

CPA Lizbeth Benavides

6. Entrega de informe de Auditora

CPA. Karen Andrango

CPA Lizbeth Benavides

26/02/2016

REQUISITOS DE CONFIDENCIAL
1. Determinar el nivel de preocupacin
2. Determinar el nivel de proteccin
3. Determinar los requisitos del sistema interconectados
4. Identificar requisitos de garanta y seguridad tcnica
5. Determinar la documentacin necesaria y las actividades de prueba
6. Escribir el Plan de seguridad del sistema
7. Validar la implementacin de la seguridad
8. Probar con los requisitos de seguridad
9. Preparar el paquete de certificados
10. Reenviar el paquete de certificados

ENTREGA DEL INFORME

Presentaremos el resultado de la informacin obtenida previo estudios, y anlisis efectuados por

nuestro equipo de trabajo

aportando con nuestras conclusiones lo cual permitir tomar correcciones a la empresa para un mejor desempeo en el mbito
empresarial.

ALCANCE

Tiene como propsito revisar cada uno de los procesos verificados la eficiencia y efectividad en el ingreso de informacin y la
ejecucin de la auditoria de la empresa de Conduccin ANETA sucursal el Puyo.

3. CONTRATO DE PRESTACIN DE SERVICIOS.

En la ciudad de Riobamba a los ocho das del mes de enero del ao dos mil diez y seis,
comparecen: por una LA ESCUELA DE CONDUCCIN LA ANETA, representada por su
Presidente Ingeniero Wilson Snchez, como CONTRATANTE; y por otra parte, PhD.
Karen Andrango, por sus propios y personales derechos, en calidad de CONTRATISTA;
personas stas que tienen a bien el celebrar un contrato civil de prestacin de servicios de
conformidad con las siguientes clusulas:
PRIMERA: ANTECEDENTES.- En sesin del 1 de enero del ao en curso, LA ESCUELA
DE CONDUCCIN LA ANETA Sucursal el PUYO resolvi contratar los servicios del
seorita PhD. Karen Michel Andrango, a fin de que realice en una Auditoria Financiera
en la sucursal del PUYO.
Para el otorgamiento de este contrato, se cuenta con la disponibilidad presupuestaria de
la partida No. 53.02.99, de acuerdo al oficio Nro. 122-CONT, remitido por la seora
Contadora de la Institucin. Este contrato es de aquellos previstos en la segunda
disposicin general del Mandato Constituyente.
SEGUNDA: OBJETO.- Con los antecedentes dejados expuestos y mediante este
instrumento, l LA ESCUELA DE CONDUCCIN LA ANETA, contrata a la seorita PhD.
Karen Michel Andrango, para que de forma independiente y sin subordinacin ni
dependencia de orden laboral, realice en una Auditoria Financiera,

para verificar los

estados.
TERCERA: LUGAR DE PRESTACIN DE SERVICIOS Y CUMPLIMIENTO DE
LABORES.- El CONTRATISTA se compromete a desempear las funciones descritas en
la clusula anterior, en la ciudad de Riobamba, Provincia del Chimborazo, para lo cual el
CONTRATANTE facilitar toda informacin tcnica, fsica, organizacional, administrativa y
financiera, propia, que ser necesaria para el cumplimiento del contrato.
CUARTA: PLAZO DEL CONTRATO.- El presente Contrato tendr un plazo de duracin
hasta el da 14 de febrero de 2016.
QUINTA: EJECUCIN DEL CONTRATO.- Para el cumplimiento de sus funciones, el
CONTRATISTA, se compromete a desempear su trabajo en forma integrada con el
personal de ESCUELA DE CONDUCCIN LA ANETA, comprendido dentro de sta a las
instituciones y organismos, relacionados directa o indirectamente, de conformidad con las

disposiciones que reciba del Presidente o de quien haga sus veces, debiendo actuar
siempre de acuerdo al mayor inters de ESCUELA DE CONDUCCIN LA ANETA,
apegando su comportamiento a normas de conducta profesionales generalmente
aceptadas, todo ello con el fin de contribuir al mejor xito Institucional y al eficaz
cumplimiento de los servicios para el cual se le contrata.
SEXTA: HONORARIOS Y FORMA DE PAGO.- ESCUELA DE CONDUCCIN LA ANETA
pagar al por los servicios que prestar el seorita PhD. Karen Andrango, la cantidad de
SEIS MIL DLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS DE AMRICA (US. $6000,00)
mensuales, valor que no incluye el impuesto al valor agregado, por el tiempo de duracin
del presente contrato, previa presentacin de la factura respectiva, los informes de
anlisis que se presentarn mensualmente sern aprobados por el Gerente de ESCUELA
DE CONDUCCIN LA ANETA, previo al pago de las facturas.
SPTIMA:

APOYO

LOGSTICO.-

ESCUELA

DE

CONDUCCIN

LA

ANETA

proporcionar al CONTRATISTA todo el apoyo logstico necesario para que pueda

ejecutar a cabalidad los servicios para las que es contratado.
OCTAVA: CAUSAS DE TERMINACIN DEL CONTRATO.- El presente contrato podr
darse por terminado por las siguientes causas:
a) Por mutuo acuerdo de las partes.
b) Unilateralmente por parte de ESCUELA DE CONDUCCIN LA ANETA, en los
siguientes casos:
1. Por incumplimiento por parte del CONTRATISTA de los servicios objeto del
presente contrato.
2. Por incumplimiento o violacin por parte del CONTRATISTA de la normativa
jurdica ecuatoriana en la prestacin de su servicio.
3. En caso de que el CONTRATISTA en cualquier tiempo y forma incurra en el
incumplimiento de cualquiera de las estipulaciones contractuales.
c) Al finalizar el plazo de duracin del presente contrato.
NOVENA: PROPIEDAD Y CONFIDENCIALIDAD DE LOS DOCUMENTOS.- Todos los
informes, documentos y en general toda la informacin que resultaren conocidas por el
CONTRATISTA con motivo de la prestacin de sus servicios profesionales, sern de
propiedad exclusiva de ESCUELA DE CONDUCCIN LA ANETA; as mismo, el
CONTRATISTA tendr la obligacin de mantener la ms estricta confidencialidad de la
informacin tcnica, comercial y financiera perteneciente a ESCUELA DE CONDUCCIN
LA ANETA, ya sea por venir inscrita en cualquier material fsico, o en el sentido de resultar

conocida por el CONTRATISTA como consecuencia, directa o indirecta, de los servicios

objeto del presente contrato.
DCIMA: NATURALEZA DEL CONTRATO Y FUERO.- Se deja expresa constancia que
este contrato es eminentemente de naturaleza civil, ms no de carcter laboral, sujeto a
las reglas del mandato, su obligacin consiste en cumplir con el objeto del contrato, sin
que tenga subordinacin o dependencia alguna, ni estabilidad de ningn tipo. Los
contratantes quedan sometidos, en caso de controversias, a los jueces competentes de
esta ciudad de Cuenca y a los trmites establecidos por ley.
DCIMA PRIMERA: MODIFICACIONES.- Este contrato podr ser modificado de comn
acuerdo y por escrito entre las partes contratantes.
DCIMA SEGUNDA: DOMICILIOS.- Para efectos de cualquier aviso, o notificacin que
las partes deban dirigirse en virtud del presente contrato, deber ser por escrito y se
considerar realizado desde el momento en que el documento o notificacin
correspondiente se entregue al destinatario en su respectiva direccin. Con este fin la
direccin para notificaciones de ESCUELA DE CONDUCCIN LA ANETA es la siguiente:
Presidente Crdova 7-89, y del CONTRATISTA: en la calle Mariano Cueva 4- 74 y Calle
Larga, ambas de la ciudad de Cuenca. Cualquier cambio de direccin deber ser
notificado por escrito por la otra parte para que surta efectos legales, de lo contrario
tendr validez las notificaciones efectuadas en las direcciones antes indicadas.
DCIMA TERCERA.- En el evento de que el CONTRATISTA, por cualquier circunstancia
que no fuera de fuerza mayor o caso fortuito, debidamente justificado, incumpliera con el
servicio al que se obliga, pagar por cada incumplimiento una multa equivalente al uno
por ciento del valor que se fija en el presente contrato. Si el valor de las multas excede el
cinco por ciento, ESCUELA DE CONDUCCIN LA ANETA, podr dar terminado el
presente contrato anticipada y unilateralmente. Las multas impuestas no sern devueltas
por ningn concepto.
DCIMA CUARTA:

ADMINISTRADOR

DEL CONTRATO.-

Se

nombra

como

administrador del contrato al seor Lanner Daz Rodrguez.

DCIMA QUINTA.- ACEPTACIN.- Las partes aceptan el contenido de todas y cada una
de las clusulas del presente contrato, para constancia de lo cual lo firman por duplicado
en la fecha antes mencionada.

-----------------------------------ESCUELA DE CONDUCCIN LA ANETA

Ingeniero Wilson Snchez
GERENTE

-------------------------Ingeniero Wilson Snchez

CONTRATANTE

-----------------------CPA. Karen Andrango

CONTRATISTA

4. CARTA COMPROMISO
K&K Asociados
Cdal. Juan Montalvo
Seores
JUNTA DIRECTIVA
ESCUELA DE CONDUCCIN ANETA.
PUYO.
De acuerdo con su solicitud que auditemos los Estados de Situacin Financiera de
ESCUELA DE CONDUCCIN ANETA. al 31 de diciembre de 2.015 y 2.016, los
correspondientes Estados de Resultados, de Cambios en el Patrimonio, Cambios en la
Situacin Financiera, de Flujos de Efectivo y notas a los mismos por los aos terminados
en esas fechas. Por medio de la presente, tenemos el agrado de confirmar nuestra
aceptacin y nuestro entendimiento de este compromiso. Nuestra auditora ser realizada
con el objetivo de expresar una opinin sobre los estados financieros.
Efectuaremos nuestra auditora de acuerdo con Normas de Auditora de General
Aceptacin vigentes en Ecuador. Dichas normas requieren que planeemos y
desarrollemos la auditora para obtener una certeza razonable sobre si los estados
financieros estn libres de manifestaciones errneas importantes. Una auditora incluye el
examen, sobre una base de pruebas, de la evidencia que soporta los montos y
revelaciones en los estados financieros. Una auditora tambin incluye evaluar los
principios de contabilidad usados y las estimaciones importantes hechas por la gerencia,
as como la presentacin global de los estados financieros.
En virtud de la naturaleza comprobatoria y de otras limitaciones inherentes de una
auditora, junto con las limitaciones inherentes de cualquier sistema de contabilidad y
control interno, hay un riesgo inevitable de que an algunas presentaciones errneas
puedan permanecer sin ser descubiertas.
Adems de nuestro dictamen sobre los estados financieros, esperamos proporcionarles
una carta por separado, referente a cualesquiera debilidades sustanciales en los sistemas
de contabilidad y control interno que llamen nuestra atencin.
Les recordamos que la responsabilidad por la preparacin de los estados financieros
incluyendo la adecuada revelacin, corresponde a la administracin de la compaa. Esto
incluye el mantenimiento de registros contables y de controles internos adecuados, la
seleccin y aplicacin de polticas de contabilidad, y la salvaguarda de los activos de la
compaa. Como parte del proceso de nuestra auditora, pediremos de la administracin,
confirmacin escrita referente a las presentaciones hechas a nosotros en relacin con la
auditora.
Esperamos una cooperacin total de su personal y confiamos en que ellos pondrn a
nuestra disposicin todos los registros, documentacin, y otra informacin que se requiera
en relacin con nuestra auditora. Nuestros honorarios que se facturarn a medida que
avance el trabajo, se basan en el tiempo requerido por las personas asignadas al trabajo
ms gastos directos. Las cuotas por hora individuales varan segn el grado de
responsabilidad involucrado y la experiencia y pericia requeridas.

Esta carta ser efectiva para aos futuros a menos que se cancele, modifique o
substituya.
Favor de firmar y devolver la copia adjunta de esta carta para indicar su comprensin y
acuerdo sobre los arreglos para nuestra auditora de los estados financieros.
Atentamente,

AUDITORES K&K ASOCIADOS.

CONTADORES PBLICOS
KAREN MISHELL ANDRANGO
Tarjeta Profesional 400001-T

5. HOJAS DE VIDA
5.1. SUPERVISOR.

CURRICULUM VITAE

DATOS PERSONALES
NOMBRES:

JORGE ENRIQUE

APELLIDOS:

ARIAS ESPARZA

FECHA DE NACIMIENTO:

01 DE OCTUBRE DE 1.967

CEDULA DE IDENTIDAD:

060184436-8

CEDULA MILITAR:

6606600228

ESTADO CIVIL:

DICORCIADO

DIRECCIN:

URBANIZ. EL ROSARIO MZ.D CASA 4

TELFONO:

260 26 15
0983467021

FORMACIN PROFESIONAL
PRIMARIA: ESCUELA FISCAL SIMN BOLVAR.
SECUNDARIA: COLEGIO EXPERIMENTAL CAP. EDUMUNDO CHIRIBOGA.
TITULO:

* CONTADOR BACHILLER EN CIENCIAS DE COMERCIO Y

ADMINISTRACIN

* BACHILLER EN HUMANIDADES FSICO MATEMTICAS.

SUPERIOR: ESCUELA SUPERIOR POLITECNICA DE CHIMBORAZO,

FACULTAD DE ADMINISTRACION DE EMPRESAS,
TITULO:

INGENIERO EN ADMINISTRACIN DE EMPRESAS

CUARTO NIVEL: MAESTRIA EN CONTABILIDAD

UNIVERSIDAD TECNOLGICA EQUINOCCIAL - QUITO
TITULO:

AUDITORA

MAGISTER EN CONTABILIDAD Y AUDITORA CPA.

QUINTO NIVEL: ESPECIALISTA EN CONTABILIDAD

UNIVERSIDD
NACIONAL DE CHIMBORAZO EGRESADO DE ESPECIALISTA EN
CONTABILIDAD

QUINTO NIVEL: DOCTORADO EN CIENCIAS CONTABLES Y EMPRESARIALES

UNIVERSIDAD NACIONAL MAYOR DE SAN MARCOS LIMA PER.
FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES
UNIDAD DE POSGRADO

INSCRITO Y CURSANDO EL DOCTORADO

CONTABLES Y EMPRESARIALES

EN

CIENCIAS

EXPERIENCIA LABORAL
CORPORACIN DE GARANTA CREDITICIA PARA LA AOCACH
Septiembre 1989 Agosto 1995

CONTADOR ASESOR.- Desempeando funciones de Contador General y

Asesorando a la Gerencia en actividades inherentes al cargo, bajo polticas
prestablecidas y criterio propio. Presentacin y aprobacin de Estados
Financieros ante la Superintendencia de Bancos determinando y cumpliendo
procesos en cumplimiento de metas establecidas para la entidad y la Fundacin
Konrad Adenauer Stiftung.
ANALISTA DE CRDITO.- Asesoramiento de los crdito para la agricultura a
los socios solicitantes de la Corporacin asociados en la AOCACH y anlisis de
crdito en base a polticas establecidas, cumplimiento de metas, atencin al

cliente. Evaluacin de carpetas de crdito e inspeccin de nuevos clientes

previa otorgamiento del crdito.
GERENTE.- Procesos operativos y administrativos que canalicen el ptimo uso
de los recursos existentes en la Corporacin y las diferentes actividades a nivel
de la matriz, de los organismos de control, entidades financieras y las
fundaciones auspiciantes, con las que se operaba.

COLEGIO NACIONAL EXPERIMENTAL

CAP. EDMUNDO CHIRIBOGA G.
(Telf. 2 963 461)

Octubre 1992 Abril 1994

PROFESOR A CONTRATO HORAS CLASES DE.- De las materias de :

Contabilidad
Legislacin Laboral
(15 de octubre de 1992 al 31 de julio de 1993)

AUXILIAR DE CONTABILIDAD.- Control de inventarios, realizacin de roles de

pago del personal docente y administrativo, control del auxiliar de bancos,
realizar conciliaciones bancarias, venta de especies valoradas y ms
actividades inherentes al cargo dentro dela institucin.
(01 de julio de 1993 al 27 de abril de 1994)

DIRECCIN PROVINCIAL DE EDUCACIN INTERCULTURAL BILINGE

DE CHIMBORAZO
(Telf. 2944 - 501)
Junio 1995 Julio 2009

CONTADOR.- Registro de las Operaciones financieras - presupuestarias de

la entidad, generar estados financieros y presentar a las autoridades
Institucionales, Ministerio de Finanzas, Ministerio de Educacin y a la
Contralora General del Estado. Responsable del Archivo de la documentacin
fuente, conciliaciones bancarios.

Evaluar procesos operativos y financieros de la entidad, realizar el presupuesto

institucional, manejo del ESIGEF, SPI y transferencias para los pagos al
magisterio y al personal administrativo, y atencin de obligaciones tributarias.
IMPRENTA GUTEMBERG
(Telf. 03 2965 - 267)
Septiembre 2000 Octubre 2005

CONTADOR.- Registro de las Operaciones contables, generar estados

financieros y presentar a la Gerencia para la toma de decisiones evaluar
procesos operativos y financieros de la empresa, elaboracin de roles de pago,
revisin de la documentacin fuente tanto de entrada como de salida, realizar
el inventario de bienes, revisin de la cartera y atencin de obligaciones
tributarias.

PTICA RIOBAMBA
(Telf. 03 2961 757)
Junio 2001 Febrero 2012
CONTADOR.- Registro de las Operaciones contables, generar estados
financieros y presentar a la Gerencia para la toma de decisiones evaluar
procesos operativos y financieros de la empresa, elaboracin de roles de pago,
revisin de la documentacin fuente tanto de entrada como de salida, realizar
el inventario de bienes, revisin de la cartera y atencin de obligaciones
tributarias.
UNIVERSAL CENTER TRAVEL
(Telf. 03 2942 287)
Enero 2005 Diciembre 2013

 GERENTE.- Procesos operativos y administrativos que canalicen el ptimo uso

de los recursos existentes en la Empresa y las diferentes actividades
encaminadas a estructurar el esquema administrativo para la presentacin
oportuna de reportes a los organismos de control, entidades financieras y los
clientes, con las que se operaba.

ESCUELA SUPERIOR POLITCNICA DEL CHIMBORAZO

Septiembre 2011 - HASTA LA PRESENTE FECHA

DOCENTE AGREGADO I A TIEMPO COMPLETO - NOMBRAMIENTO

Catedrtico de la Facultad de Empresas, Escuela de Contabilidad y

Auditora: Carrera Ingeniera de Contabilidad y Auditora.
Catedrtico de la Facultad de Empresas Programas Carrera.
Catedrtico de materias de las Escuela de Formacin Dual (EmpresasEspoch).
Materias dictadas:
CONTABILIDAD BANCARIA Y COOPERATIVAS
AUDITORA DE CALIDAD
CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
CONTABILIDAD DE SOCIEDADES
FUNDAMENTOS DE AUDITORA
AUDITORA DE GESTIN II

CONTABILIDAD FINANCIERA I
CONTABILIDAD FINANCIERA II,
GESTIN FINANCIERA,
CONTABILIDAD SUPERIOR.
CONTABILIDAD DEL SISTEMA FINANCIERO

CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
CONTABILIDAD BSICA
PLANIFICACIN FINANCIERA ESTRATGICA
PROYECTOS DE INVERSIN
PRACTICAS DE CONTABILIDAD Y AUDITORIA
AUDITORA FINANCIERA I y II
SEMINARIOS Y CONFERENCIAS
CONTABILIDAD BSICA
CONTABILIDAD, COSTOS Y FINANZAS

ESCUELA SUPERIOR POLITCNICA DEL CHIMBORAZO

Marzo 2012 Febrero 2013

JEFE DE PRESUPUESTOS.- Manejo del eSIGEF emisin y aprobacin de la

certificacin presupuestaria de todos los trmites operativos previo al
compromiso del gasto corriente, de inversin y de capital. Coordinacin y
revisin de presupuestos de las unidades productivas de la ESPOCH previo a la
aprobacin del Consejo Politcnico.
Asignacin de recursos en coordinacin con Planificacin, Direccin Financiera,
Compras Pblicas y todas las facultades en funcin de las necesidades
previstas en el POA y PAC institucional.

Preparacin de la proforma presupuestaria de la institucin, reformas

presupuestarias, en base a los requerimientos y asignaciones de recursos del
Ministerio fe Finanzas, Recursos propios, convenios con otros organismos y
Senecyt.
UCACCENTRO
(Telf. 03 2951 610 )
24 y 25 de Agosto 2013

 FACILITADOR.- Para el Taller de Cooperativismo y Habilidades Administrativas

y Gerenciales para Dirigentes Cooperativistas COAC 4 de Octubre; bajo el
tema: EDUCACIN FINANCIERA PARA DIRIGENTES COOPERATIVISTAS, en
convenio ESPOCH UCACCENTRO.
UCACCENTRO
(Telf. 03 2951 610 )
10 y 12 de Octubre 2013

FACILITADOR.- Para el Taller de Cooperativismo y Habilidades Administrativas

y Gerenciales para Dirigentes Cooperativistas COAC Ambato; bajo el tema:
EDUCACIN FINANCIERA PARA DIRIGENTES COOPERATIVISTAS, en
convenio ESPOCH UCACCENTRO.

FORMACIN COMPLEMENTARIA

CURSO HERRAMIENTAS DE LAS NUEVAS TECNOLOGAS DE LA

INFORMACIN Y LA COMUNICACIN (NTICS) PARA USO DEL DOCENTE.
DURACIN 40 HORAS APROBADAS.

SEMINARIO-TALLER

METODOLOGA
DE
LA
ENSEANZA
POR
COMPETENCIAS EN INSTITUCIONES DE EDUCACIN SUPERIOR,
ELABORACIN DE TEXTOS Y GUAS. DURACIN 120 HORAS
APROBADAS.

SEMINARIO PEDAGGICO DE FORMACIN DE DOCENTES (FdD).

DOCENTE DEL SISTEMA
DURACIN 40 HORAS.

DE

UNIVERSIDADES

EMPRESARIALES.

CURSO DE ENGLISH FOR SPECIFIC PURPOSES (ESP) Approval.

DURACIN 120 HORAS APROBADAS.

 CURSO DE DOCENCIA BSICA. DURACIN 120 HORAS APROBADAS.

CURSO ADMINISTRACIN DE AULAS VIRTUALES. DURACION 100

HORAS APROBADAS.
SEMINARIO TALLER ACTUALIZACIN TRIBUTARIA 2012. DURACIN 16
HORAS.
SEMINARIO INTERNACIONAL. GESTIN POR PROCESOS & EFICIENCIA
OPERACIONAL. DURACIN 16 HORAS.
CURSO DE GESTIN DE LA CALIDAD BASADO EN ISO 9001; 2008.
DURACIN 40 HORAS APROBADAS.
CURSO DE: ADMINISTRACIN DE ENTORNOS VIRTUALES, PORTAFOLIO
VIRTUAL DEL DOCENTE Y ESTUDIANTE DURACIN 100 HORAS
APROBADAS.

TRABAJOS REALIZADOS

REVISTA ECA ESCUELA DE CONTABILIDAD AUDITORIA AO 1 N 001

JUNIO 2010-09-10
TEMA: UNA VIDA Y UNA PROFESIN DECENTE HACIA DNDE LA
LLEVAMOS? FUNDAMENTOS DE AUDITORA

REFERENCIAS PERSONALES

 Ing. Napolen Cadena ALCALDE DE LA CIUDAD DE RIOBAMBA. 0992748155

Ing. Fernando Veloz DECANO DE LA FACULTAD DE ADMINISTRACIN DE
EMPRESAS. 0998143321
Ing. Juan Carrasco Funcionario de la EP EMPRESA DE AGUA POTABLE Y
ALCANTARILLADO. MUNICIPIO DE RIOBAMBA. 0998208888
Ing. Rodrigo Moreno. DIRECTOR DE LOS PROGRAMAS CARRERA DE LA
FADE ESPOCH. 0992510286
Ing. Homero Surez N. DIRECTOR DE LA ESCUELA DE INGENIERA EN
TRANSPORTES. FADE ESPOCH. 0984765064

Ing. Miguel Navarrete CONTADOR DE LA ESPOCH Riobamba. 0998016318

Dr. Marcelo Rodrguez. GERENTE DE OPTICA RIOBAMBA 032 961757

HOJA DE VIDA
5.2. JEFE DE EQUIPO

HOJA DE VIDA
5.3. AUDITOR SENIOR

CURRICULUM VITAE

DATOS PERSONALES
NOMBRES:

LIZBETH KARINA

APELLIDOS:

BENAVIDES ESCOBAR

FECHA DE NACIMIENTO:

01 DE ENERO DEL 1993

CEDULA DE IDENTIDAD:

040173455-3

CEDULA MILITAR:
ESTADO CIVIL:

SOLTERA

DIRECCIN:

CDLA. JUAN MONTALVO

TELFONO:

260 2020

0959031038

FORMACIN PROFESIONAL
PRIMARIA: ESCUELA MANUEL VILLA VICENCIO
SECUNDARIA: COLEGIO SAN ANTONIO DE PADUA TULCN.
TITULO:

* CONTADORA BACHILLER EN CIENCIAS DE COMERCIO Y

ADMINISTRACIN

SUPERIOR: ESCUELA SUPERIOR POLITCNICA DE CHIMBORAZO,

FACULTAD DE ADMINISTRACIN DE EMPRESAS,
TITULO:

INGENIERO EN CONTABILIDAD Y AUDITORIA

CUARTO NIVEL: MAESTRA EN CONTABILIDAD

UNIVERSIDAD PARTICULAR DE LOJA- QUITO
TITULO:

AUDITORA

MAGISTER EN CONTABILIDAD Y AUDITORA CPA.

QUINTO NIVEL: ESPECIALISTA EN CONTABILIDAD

UNIVERSIDAD
NACIONAL DE CHIMBORAZO EGRESADO DE ESPECIALISTA EN
CONTABILIDAD

EXPERIENCIA LABORAL
GOBIERNO PROVINCIAL DEL CARCHI
Septiembre 2011 Agosto 2012

CONTADORA ASESORA.- Desempeando funciones de Contador General y

Asesorando a la Gerencia en actividades inherentes al cargo, bajo polticas
prestablecidas y criterio propio. Presentacin y aprobacin de Estados
Financieros ante la Superintendencia de Bancos .
AUXILIAR DE CONTABILIDAD.- Control de inventarios, realizacin de roles de
pago del personal docente y administrativo, control del auxiliar de bancos,

realizar conciliaciones bancarias, venta de especies valoradas y ms

actividades inherentes al cargo dentro dela institucin.
CERMICA ITALIA
Octubre 2012- diciembre 2013
CONTADORA.- Registro de las Operaciones financieras - presupuestarias de
la entidad, generar estados financieros y presentar a las autoridades
Institucionales, Ministerio de Finanzas, Ministerio de Educacin y a la
Contralora General del Estado. Responsable del Archivo de la documentacin
fuente, conciliaciones bancarios.

IMPRENTA FREIRE
(Telf. 03 2965 - 267)
Septiembre 2013 Octubre 2014

CONTADOR.- Registro de las Operaciones contables, generar estados

financieros y presentar a la Gerencia para la toma de decisiones evaluar
procesos operativos y financieros de la empresa, elaboracin de roles de pago,
revisin de la documentacin fuente tanto de entrada como de salida, realizar
el inventario de bienes, revisin de la cartera y atencin de obligaciones
tributarias.

FORMACIN COMPLEMENTARIA

CURSO HERRAMIENTAS DE LAS NUEVAS TECNOLOGAS DE LA

INFORMACIN Y LA COMUNICACIN (NTICS) PARA USO PROFESIONAL.
DURACIN 40 HORAS APROBADAS.

SEMINARIO-TALLER
APROBADAS.

DE

INFORMTICA

DURACIN

120

HORAS

 CURSO DE ENGLISH FOR SPECIFIC PURPOSES (ESP) Approval.

DURACIN 120 HORAS APROBADAS.
CURSO DE DOCENCIA BSICA. DURACIN 120 HORAS APROBADAS.
SEMINARIO INTERNACIONAL. GESTIN POR PROCESOS & EFICIENCIA
OPERACIONAL. DURACIN 16 HORAS.
CURSO DE: ADMINISTRACIN DE ENTORNOS VIRTUALES, PORTAFOLIO
VIRTUAL DEL DOCENTE Y ESTUDIANTE DURACIN 100 HORAS
APROBADAS.

TRABAJOS REALIZADOS

REVISTA SOL ESCUELA DE CONTABILIDAD AUDITORIA AO 1 N 001

JUNIO 2014-09-11
TEMA: LA AUDITORIA PARTE FUNDAMENTAL DEL ESTUDIANTE.

REFERENCIAS PERSONALES

Ing. Julio Robles ALCALDE DE LA CIUDAD DE Tulcn. 0992748155

Ing. Mario Vaca Funcionario de la EP EMPRESA DE AGUA POTABLE Y
ALCANTARILLADO. MUNICIPIO DE TULCN. 0998208888
Ing. Rodrigo Escobar . DIRECTOR DE LOS PROGRAMAS CARRERA DE LA
FADE ESPOCH. 0992510286