PRONOSTICOS

Y
PRESUPUESTOS
M.A. DARIO FLOTA OCAMPO
Sep. 2010

El Proceso Administrativo

Planeacin
Organizacin

Integracin
Direccin

Control

Planeacin

+ Objetivos
+ Metas
+ Estrategias de largo alcance
+ Tcticas de corto plazo


Organizacin
SE DEFINEN

+ Funciones

+ Departamentos
+ Relaciones entre las
partes
Co

+ Las lneas de autoridad

Integracin
+ Objetivos
+ Metas

+ Seleccin de personal
Control

+ Adquisicin de equipo
+ Capacitacin
+ Establecer clima laboral
+ Estrategias de largo alcance

Direccin

+ Armonizar el trabajo
individual
+ Motivar

Control
Plan

+ Asegurar desempeo
eficiente para alcanzar las
metas
Integracin
+ Comparar resultados vs.
metas
Direccin
+ Reforzar aciertos

+ Corregir fallas

En la prctica, los altos mandos ejercen

las funciones de

+ ORGANIZACIN
+ INTEGRACION
+ DIRECCION

Planeacin
Organizacin

Integracin
Direccin

Control

Una herramienta fundamental de la

Planeacin son los Presupuestos
El PRESUPUESTO es el documento
donde se plasma la informacin
financiera esperada para el ejercicio
prximo considerando los ingresos y
los egresos.
Estos deben considerar el nivel de
utilidades esperado y definido por la
alta direccin.

POR DONDE
EMPEZAMOS?

Determinar comportamientos financieros

futuros como las ventas, especialmente en
un entorno cambiante como ahora requiere
del uso de tcnicas de PRONOSTICO

Pronosticar. Es emitir un
enunciado sobre lo que es
probable que ocurra en el
futuro, basndose en anlisis
y en consideraciones de juicio

Las tcnicas de pronsticos

disminuyen la incertidumbre sobre el
futuro

Existen diversas opiniones y tcnicas de

pronstico
+ Las basadas en
mtodos
cientficos

+ las basadas en
la intuicin y el
criterio arbitrario

Existen mtodos cuantitativos para

determinar proyecciones basados en los
datos histricos, como el Anlisis de
series de tiempo o la regresin lineal

Cuando se analizan Series de Tiempo, se

reconocen algunos patrones como :
+ HORIZONTAL O ESTACIONARIO

+ TENDENCIA A LARGO PLAZO

+ EFECTO ESTACIONAL

+ EFECTO CICLICO

PETER DRUCKER

+ El futuro es impredecible.
+ No hay realidades sobre el
futuro, solo expectativas.
+ No existen decisiones futuras, solo
el futuro de las decisiones actuales

Drucker propone 3 conceptos para enfrentar el anlisis

del futuro:
1. Proyeccin
Es el futuro que ya sucedi, y solo unos cuantos lo
perciben.
2. Anticipacin
Lo que uno espera que suceda. Se basa en la
intuicin. Es riesgoso.
3. Innovacin
Es el cambio planeado, un mtodo de inventar el
futuro.

Y tu.
Como haces tus pronsticos?

Como definir un
presupuesto para
promocin?

Hay cuatro mtodos para decidir el

total del presupuesto :
+ El mtodo de los recursos disponibles
-La direccin asigna el monto y solo decidimos
como ejercerlo.
-Aunque simplifica la tarea de determinar
montos, favorece el gasto excesivo o produce
inversiones insuficientes si no se fija en
relacin a las ventas esperadas.

+ El mtodo del porcentaje de ventas

Se establece un porcentaje de las ventas
esperadas
-Aunque ayuda a establecer relacin entre la
promocin y las ventas, no considera las
oportunidades, ni las circunstancias especiales
del mercado.
- El problema de enfoque es que considera a
las ventas como la causa de la promocin y no
como su resultado.

+ El mtodo de la paridad competitiva

Consiste en establecer cantidades
aceptadas como estndares en la industria.
Como fijar un 5% en hotelera.
-Se establecen estrategias similares a los
competidores.
- No atiende a las necesidades particulares
y al posicionamiento del negocio

+ El mtodo de los objetivos y tareas

Es el mtodo ms lgico para determinar un
presupuesto.
-Atiende a los objetivos y a la inversin necesaria
para lograrlos.
- Prioriza las actividades requeridas para lograr los
objetivos

OTRAS CONSIDERACIONES
+ Fase del producto en su ciclo de vida
+ La competencia y la saturacin de mercado
+ La cuota de mercado
+ La frecuencia de los anuncios
+ Diferenciacin del producto

TAMBIEN:
+ PRINCIPALES FACTORES DEL ENTORNO

- Sociales
- Polticos
- Econmicos

UNA BUENA DISTRIBUCION DEL PRESUPUESTO

DEBE ATENDER:
+ Anlisis de la competencia
+ Tendencias del mercado
+ Seleccin del mercado objetivo
+ Potencial del mercado
+ Anlisis de segmentacin

Control
Plan

Finalmente, y dado que las

proyecciones en que se basa el
presupuesto pueden no cumplirse, es
importanteIntegracin
estar vigilante para
ajustar los nmeros cuando las
condiciones estimadas al principio
Direccin
vayan a afectar el equilibrio del
presupuesto.

Un gerente dice: estoy seguro que la

mitad de mi gasto en publicidad es
totalmente intil
el problema es que no s
cual mitad es la buena

MUCHAS GRACIAS!