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DEL
BANCO
NDICE ETAPA I
Contenido
Pg.
Cartula
1
ndice
2
1. DATOS GENERALES DEL PROYECTO .....................................................5
1.1 NOMBRE DEL PROYECTO: ...................................................................................................5
1.2
1.3
1.4
MONTO: .......................................................................................................................5
1.5
1.6
2.
3.
1. DATOS
GENERALES
DEL PROYECTO
2. DIAGNSTICO
Y PROBLEMA.
1.1 NOMBRE DEL PROYECTO:
Auditora Financiera a la Administracin del Condominio del Programa de
Vivienda Oriental del Banco Ecuatoriano de la Vivienda de los Periodos 2011 y
2012 en la ciudad de Ambato.
1.2 ENTIDAD EJECUTORA:
Universidad Tcnica de Ambato
Facultad de Contabilidad y Auditora
1.3 COBERTURA Y LOCALIZACIN:
Cantn Ambato
Parroquia Huachi Loreto
1.4 MONTO:
Mil doscientos cincuenta dlares de los Estados Unidos de Norteamrica.
1.5 PLAZO DE EJECUCIN:
Cincuenta das
1.6 SECTOR Y TIPO DE PROYECTO:
Sector: Auditora
Tipo de Proyecto :Ejecucin
1.7 NMERO DE DOCENTES PARTICIPANTES:
Uno
1.8NMERO DE ESTUDIANTES PARTICIPANTES:
Seis
1.9ENTIDAD BENEFICIARIA:
Programa de Vivienda Oriental del Banco Ecuatoriano de la Vivienda
1.10NMERO DE BENEFICIARIOS:
160 familias
Insuficiencia de la Programacin
completa e integral del examen
Carencia de una Auditora Financiera a la Administracin del Condominio del Programa de Vivienda Oriental de Banco
Ecuatoriano de la Vivienda de los periodos 2011 y 2012 en la ciudad de Ambato.
Improvisacin de la Auditora
Proyecto de la Auditora
Aislamiento
responsables.
Auditora
TIPO DE PROYECTO:
Ejecucin
INDICADORES:
El 100% de los
informes econmicos
no tienen una opinin
de auditora.
a) Esquema
.
Programacin completa e integral del
examen
Facilita un enfoque general de la
Auditora
Auditora Financiera a la Administracin del Condominio del Programa de Vivienda Oriental del Banco Ecuatoriano de la
Vivienda de los periodos 2011 y 2012 en la ciudad de Ambato.
Ejecucin de la Auditora
Planificacin de la Auditora
Resumen Narrativo de
Objetivos
FIN:
Indicadores Verificables
Objetivamente
Indicadores del fin:
Fuentes de Verificacin
Supuestos de
sustentabilidad
Supuestos del fin:
Ejecutar
una
Auditora
Financiera a la Administracin
del Condominio del Programa
de Vivienda Oriental del Banco
Ecuatoriano de la Vivienda de
los periodos 2011 y 2012 en la
ciudad de Ambato.
Revisin de un 100% el
manejo y utilizacin de los
recursos econmicos de la
administracin delos periodos
2011 y 2012
N.A.G.A.
Resumen Narrativo de
Objetivos
COMPONENTES:
Indicadores Verificables
Objetivamente
Indicadores
Componentes:
Fuentes de Verificacin
de Medios de Componentes:
Componente 1. Planificacin
de la Auditora Financiera
El
100%
de
las
actividades a realizarse
deben
estar
planificadas por escrito
Componente 2. Ejecucin de
la Auditora.
El100% de la
programacin debe ser
efectuada de acuerdo a
lo previsto
Componente 3. Informe de
Resultados a la Directiva.
El
100%
de
los
hallazgos
y
recomendaciones
deben ser informados a
la directiva
10
Hojas
de
trabajo,
cedulas sumarias y
analticas,
pruebas
sustantivas, Sistemas
de control interno.
Supuestos de
sustentabilidad
Supuestos
Componentes:
de
Normas de Auditora
Generalmente
Aceptadas,
Afirmaciones
de
la
Auditoria Financiera.
COMPONENTES
ACTIVIDADES Y
SUBACTIVIDADES:
Componente 1. Planificacin
de la Auditora Financiera
Actividad 1.1. Visita Previa y
diagnstico inicial.
Actividad 1.2. Generar el Plan
Especfico de Trabajo.
Actividad
1.3.Privacin
al
elaborar los Programas de
Auditora.
Componente 2. Ejecucin de
la Auditora.
Actividad 2.1. Aplicacin y
desarrollo de los programas de
auditora.
Actividad 2.2.Elaboracin y
obtencin de los papeles de
trabajo.
11
Presupuesto:
$ 1.250,00
Medios de actividades:
Supuestos de actividades:
Recursos Econmicos
tiles de oficina
Principios de Contabilidad
Generalmente
Aceptados
(P.C.G.A.)
Afirmaciones de Auditora
( VIVE)
Normas
de
Auditora
Generalmente Aceptadas
11
12
4. ESTRATGIA DE EJECUCIN
4.1CRONOGRAMA POR OBJETIVOS Y ACTIVIDADES
COMPONENTES/
ACTIVIDADES Y SUBACTIVIDADES
TIEMPO ESTIMADO
DESDE
HASTA
# HORAS
RESPONSABLE
RECURSOS NECERSARIOS
15-08-2013 15-08-2013
2 horas
20-08-2013 10 horas
21-08-2013
23-08-2013 6 horas
24-08-2013
07-09-2013 30 horas
9-09-2013
23-09-2013 30 horas
24-09-2013
27-09-2013
8 horas
28-09-2013
02-10-2013
10 horas
Papelera, fotografas,
grabadoras
Papelera, fotografas,
grabadoras
Informe de Resultados a la
13
03-10-2013
03-10-2013
2 horas
04-10-2013
04-10-2013
2horas
TOTAL
100
horas
DOCENTES
PROPONENTES
ESTUDIANTES
PARTICIPANTES
14
5. PRESUPUESTO Y FINANCIAMIENTO.
NOMBRES
DOCENTES
AUTORES Y
PARTICIPANTES
Dra. Adriana
Estvez
HORAS SEMANALES
ASIGNADAS EN EL
DISTRIBUTIVO DE
TRABAJO DOCENTE
PARA PROYECTOS
DE VICULACIN CON
LA SOCIEDAD
# DE
SEMANAS
LABORABLES
CICLO
ACADMICO
TOTAL HORAS
CICLO
ACADMICO
COSTO
HORAS
USD
COSTO HORAS
PROYECTO
20
100
$ 12.50
$ 1.250,00
F.
15
$ 1.250,00
REVISADO POR
INFORME FAVORABLE
De mi consideracin:
Con esta finalidad y seguros de contar con su valiosa aprobacin, se deber suscribir el
ACTA DE ACEPTACIN Y COMPROMISO adjunta o Convenio.
Atentamente:
EVALUACIN
DE
PROYECTOS
ACADMICOS
DE
SERVICIO
En la ciudad de Ambato, a los 25 das del mes de abril del dos mil trece EL PROGRAMA
DE VIVIENDA ORIENTAL DE B.E.V. representada por la Sra. Mara Perdomo en calidad de
Presidenta y la Universidad Tcnica de Ambato a travs de la Facultad de Contabilidad y
Auditora representada por el Dr. Guido Tobar en calidad de Decano de Facultad,
acuerdan celebrar la presente Acta de Aceptacin y Compromiso, al tenor de las
siguientes clusulas:
PRIMERA.- ANTECEDENTES.
1.1. El Programa de Vivienda Oriental del B.E.V. es una Entidad que realiza su
actividad en el mbito de administracin de recursos econmicos para el
mejoramiento de las condiciones de vida para las familias residentes en este
conjunto Habitacional.
1.2. La Universidad Tcnica de Ambato entre los principios que orientan sus
funciones contempla la Vinculacin con la Sociedad, en virtud de la cual esta
Institucin de Educacin Superior pone a disposicin de la comunidad su
colaboracin en reas especficas a entidades, tanto pblicas como privadas a
SEGUNDA.- OBJETIVOS
2.1 OBJETIVO GENERAL
del
NDICE ETAPA II
CONTENIDO
Cartula
ndice
17
18
19
1. ESTRATEGIA DE MONITOREO
COMPONENTES/ACTIVIDADES
TIEMPO PLANIFICADO
PRESUPUESTO
ASIGNADO POR LA
UNIVERSIDAD
TCNICA DE AMBATO
SUBACTIVIDADES
# HORAS
DESDE
HASTA
DESDE
HASTA
# HORAS
15/08/2013
15/08/2013
2 horas
03/09/2013
03/09/2013
2 horas
16/08/2013
20-08-2013
10 horas
10/09/2013
18/09/2013
10 horas
21/08/2013
23/08/2013
6 horas
24/09/2013
26/09/2013
6 horas
24/08/2013
07/09/2013
30 horas
01/10/2013
31/10/2013
30 horas
09/09/2013
23/09/2013
30 horas
05/11/2013
05/12/2013
30 horas
24/09/2013
27/09/2013
8 horas
10/12/2013
17/12/2013
8 horas
28/09/2013
02/10/2013
10 horas
18/12/2013
03/01/2014
10 horas
03/10/2013
03/10/2013
2 horas
04/01/2014
04/01/2014
2 horas
04/10/2013
04/10/2013
2 horas
06/01/2014
06/01/2014
2 horas
PRESUPUESTO
ASIGNADO POR LA
UNIVERSIDAD
TCNICA DE
AMBATO
1250,00
1250,00
TOTAL
17
100 horas
1250,00
100 horas
1250,00
2.
18
09/10/2013
10/10/2013
15/10/2013
16/10/2013
17/10/2013
22/10/2013
23/10/2013
24/10/2013
29/10/2013
30/10/2013
31/10/2013
05/11/2013
06/11/2013
6 Tamayo Flores
Giovanny
Patricio
08/10/2013
Rosero
5 Jimnez
Elizabeth
Estefana
03/10/2013
Nez Castro
Silvia Elena
02/10/2013
01/10/2013
1802887073
26/09/2013
Navarrete
3 Lpez Pal
Norberto
25/09/2013
1803601507
24/09/2013
Mera Castillo
2 Aracelly
Adriana
18/09/2013
1803785151
17/09/2013
1 Machado
Gmez Sandra
Paulina
12/09/2013
N DE
CDULA
11/09/2013
NOMBRE DE
LOS
ESTUDIANTES
10/09/2013
03/09/2013
DATOS PERSONALES
1804615050
1804467304
1802910461
FIRMA ESTUDIANTES
HORAS CUMPLIDAS
1803601507
Navarrete
Lpez Pal
Norberto
1802887073
4 Nez Castro
Silvia Elena
1804615050
Rosero
5 Jimnez
Elizabeth
Estefana
6 Tamayo Flores
Giovanny
Patricio
14/11/2013
19/11/2013
20/11/2013
21/11/2013
26/11/2013
27/11/2013
28/11/2013
03/12/2013
04/12/2013
05/12/2013
10/12/2013
11/12/2013
12/12/2013
17/12/2013
18/12/2013
19/12/2013
26/12/2013
02/01/2014
03/01/2014
04/01/2014
06/01/2014
1803785151
Mera Castillo
Aracelly
Adriana
13/11/2013
1 Machado
Gmez Sandra
Paulina
N DE
CDULA
12/11/2013
NOMBRE DE
N
LOS
ESTUDIANTES
07/11/2013
DATOS PERSONALES
100
2
2
100
2
100
2
100
1804467304
100
2
1802910461
TOTAL
HORAS
CUMPLIDAS
POR
ESTUDIANTE
2
100
FIRMA ESTUDIANTES
DA Y FECHA
MARTES 03 DE
SEPTIEMBRE DEL
2013
MARTES 10 DE
SEPTIEMBRE DEL
2013
MIERCOLES 11 DE
SEPTIEMBRE DEL
2013
JUEVES 12 DE
SEPTIEMBRE DEL
2013
MARTES 17 DE
SEPTIEMBRE DEL
2013
MIERCOLES 18 DE
SEPTIEMBRE DEL
2013
MARTES 24 DE
SEPTIEMBRE DEL
2013
MIERCOLES 25 DE
SEPTIEMBRE DEL
2013
JUEVES 26 DE
SEPTIEMBRE DEL
2013
MARTES 01 DE
OCTUBRE DEL
2013
MIERCOLES 02 DE
OCTUBRE DEL
2013
JUEVES 03 DE
OCTUBRE DEL
2013
MARTES 08 DE
OCTUBRE DEL
2013
MIERCOLES 09 DE
OCTUBRE DEL
2013
JUEVES 10 DE
OCTUBRE DEL
2013
MARTES 15 DE
OCTUBRE DEL
2013
MIERCOLES 16 DE
OCTUBRE DEL
2013
HORA
INICIO
HORA
FINALIZACIN
19:00
21:00
2 HORAS
19:00
21:00
2 HORAS
19:00
21:00
2 HORAS
19:00
21:00
2 HORAS
19:00
21:00
2 HORAS
19:00
21:00
2 HORAS
19:00
21:00
2 HORAS
19:00
21:00
2 HORAS
19:00
21:00
2 HORAS
19:00
21:00
2 HORAS
19:00
21:00
2 HORAS
19:00
21:00
2 HORAS
19:00
21:00
2 HORAS
19:00
21:00
2 HORAS
19:00
21:00
2 HORAS
19:00
21:00
2 HORAS
19:00
21:00
2 HORAS
# DE HORAS
ACTIVIDADES CUMPLIDAS
FIRMAS DEL
COORDINADOR DEL
PROYECTO O DOCENTE
PARTICIPANTE
JUEVES 17 DE
OCTUBRE DEL
2013
19:00
21:00
2 HORAS
MARTES 22 DE
OCTUBRE DEL
2013
19:00
21:00
2 HORAS
19:00
21:00
2 HORAS
19:00
21:00
2 HORAS
19:00
21:00
2 HORAS
19:00
21:00
2 HORAS
19:00
21:00
2 HORAS
19:00
21:00
2 HORAS
19:00
21:00
2 HORAS
19:00
21:00
2 HORAS
19:00
21:00
2 HORAS
19:00
21:00
2 HORAS
19:00
21:00
2 HORAS
19:00
21:00
2 HORAS
19:00
21:00
2 HORAS
19:00
21:00
2 HORAS
19:00
21:00
2 HORAS
19:00
21:00
2 HORAS
19:00
21:00
2 HORAS
19:00
21:00
2 HORAS
MIERCOLES 23 DE
19
OCTUBRE DEL
2013
JUEVES 24 DE
OCTUBRE DEL
2013
MARTES 29 DE
OCTUBRE DEL
2013
MIERCOLES 30 DE
OCTUBRE DEL
2013
JUEVES 31 DE
OCTUBRE DEL
2013
MARTES 05 DE
NOVIEMBRE DEL
2013
MIERCOLES 06 DE
NOVIEMBRE DEL
2013
JUEVES 07 DE
NOVIEMBRE DEL
2013
MARTES 12 DE
NOVIEMBRE DEL
2013
MIERCOLES 13 DE
NOVIEMBRE DEL
2013
JUEVES 14 DE
NOVIEMBRE DEL
2013
MARTES 19 DE
NOVIEMBRE DEL
2013
MIERCOLES 20 DE
NOVIEMBRE DEL
2013
JUEVES 21 DE
NOVIEMBRE DEL
2013
MARTES 26 DE
NOVIEMBRE DEL
2013
MIERCOLES 27 DE
NOVIEMBRE DEL
2013
JUEVES 28 DE
NOVIEMBRE DEL
2013
MARTES 03 DE
DICIEMBRE DEL
2013
MIERCOLES 04 DE
DICIEMBRE DEL
2013
JUEVES 05 DE
DICIEMBRE DEL
2013
19:00
21:00
2 HORAS
19:00
21:00
2 HORAS
19:00
21:00
2 HORAS
19:00
21:00
2 HORAS
JUEVES 12 DE
DICIEMBRE DEL
2013
19:00
21:00
2 HORAS
MARTES 17 DE
DICIEMBRE DEL
2013
19:00
21:00
2 HORAS
MARTES 10 DE
DICIEMBRE DEL
2013
MIERCOLES 11 DE
DICIEMBRE DEL
2013
MIERCOLES 18 DE
DICIEMBRE DEL
2013
19:00
21:00
2 HORAS
JUEVES 19 DE
DICIEMBRE DEL
2013
19:00
21:00
2 HORAS
JUEVES 26 DE
DICIEMBRE DEL
2013
19:00
21:00
2 HORAS
JUEVES 02 DE
ENERO DEL 2014
19:00
21:00
2 HORAS
VIERNES 03 DE
ENERO DEL 2014
19:00
21:00
2 HORAS
SABADO 04 DE
ENERO DEL 2014
19:00
21:00
2 HORAS
LUNES 06 DE
ENERO DEL 2014
19:00
21:00
2 HORAS
21
20
Pg.
Cartula
ndice
1.
2.
3.
4.
Informe Final
Evaluacin de Resultados.
Fichas de Evaluacin.
Resumen de Beneficiarios.
4.2 Matriz de Enfoque de Igualdad.
5.2 Matriz de Enfoque Territorial
5. Certificado de Entidad Beneficiaria
6. Producto(s) del Proyecto
7. Anexos
22
25
26
27
27
28
29
1. INFORME FINAL
1.1. Resumen Ejecutivo
El presente Proyecto Acadmico de Servicio Comunitario para la
Vinculacin con la Sociedad, se realiza con la finalidad de emitir una
opinin en base a la auditora financiera realizada a los informes
econmicos presentados por las administraciones de los aos 2011 y
2012; as como el buen manejo de los recursos por parte de las mismas.
El estudio de los informes econmicos as como de su documentacin, ha
permitido determinar que el manejo emprico y desconocimiento del uso
adecuado de los documentos, han causado errores en sus registros de
ingresos y gastos dando como resultado diferencias.
El objetivo principal del proyecto consiste en organizar la gestin
administrativa y financiera del Programa de Vivienda Oriental del Banco
Ecuatoriano de la Vivienda, a travs de una gua en la que conste el uso
adecuado de la documentacin y registro contable ms tcnico de los
mismos, el mismo que al ser puesto en obra, por la administracin en
curso, permitir mejorar el manejo de los recursos.
1.2. Antecedentes
Ambato con una extensin de 3.334,80 km2 y una poblacin actual de
447.017 habitantes, es una de las ciudades que mayor crecimiento
econmico y poblacional, ha experimentado un gran desarrollo en estas
ltimas dcadas. Gracias al espritu emprendedor de sus ciudadanos y a
la ubicacin estratgica que une a las tres regiones de nuestro pas.
Debido a este incremento poblacional la demanda de vivienda se ha
multiplicado exponencialmente, es as como se van creando mltiples
programas de vivienda que abastecen esta necesidad primordial del ser
humano.
Uno de los principales precursores siempre ha sido el Banco Ecuatoriano
de la Vivienda, y es as como en el ao de 1.997 construye una primera
etapa del Condominio Oriental ubicado en la calle Imbabura y Tres
Carabelas que luego de un proceso de adjudicacin, entrega la obra a sus
nuevos dueos en el ao 1.999
El Condominio consta en su estructura de 20 bloques de 8 departamentos
sumando as 160 soluciones habitacionales que ocupan 160 familias.
Dentro de stas existen 6 bloques de 8 departamentos cada uno, total 48
departamentos pertenecientes a Bienestar Social de la Polica Nacional
cuya administracin primaria se halla a cargo de sta dependencia y en lo
relacionado a la convivencia interna est a cargo de la directiva de turno
del Condominio.
Este Condominio se inici jurdicamente como:
Programa de Vivienda Oriental del Banco Ecuatoriano de la Vivienda que
de manera emprica ha realizado su gestin administrativa y financiera
22
23
IMPACTO
La Facultad de Contabilidad y Auditora Carrera de Contabilidad y
Auditora de la Universidad Tcnica de Ambato, en su afn de colaborar
con la colectividad se desarroll el presente proyecto el cual como
resultado final presenta los resultados de la informacin auditada frente a
la informacin econmica presentada en aos anteriores. Dichos
resultados se presentan a continuacin.
24
2. EVALUACIN DE RESULTADOS:
NIVEL DE CUMPLIMIENTO
%
100%
100%
Programas de Auditoria.
100%
Papeles de Trabajo.
100%
100%
VALORACIN FINAL: Se especificar de acuerdo a los resultados de la revisin de cumplimiento del cronograma y presupuestos programados para el proyecto:
- Si se cumpli de acuerdo a lo programado y se sobrepasa las metas se debe presentar la razn del xito.
- Si se cumpli satisfactoriamente de acuerdo a lo programado.
- Si no se cumpli de acuerdo a lo programado se deber especificar las razones por las cuales ocurri este desfase y de los ajustes requeridos en el cronograma.
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES: En Conclusin a partir de este proyecto se ha marcado un inicio que puede servir como referencia en el manejo Contable de
Condominios que transparente la administracin de recursos econmicos en beneficio de la comunidad.
Se recomienda realizar peridicamente revisiones a los informes Econmicos Anuales y adems la contratacin de una persona que se encargue de los manejos Econmicos.
25
Horas Laboradas
100
100
100
100
100
100
Aprueba Reprueba
Aprueba
Aprueba
Aprueba
Aprueba
Aprueba
Aprueba
3. RESMEN DE BENEFICIARIOS
3.1 MATRIZ DE ENFOQUE DE IGUALDAD
UNIVERSIDAD TCNICA DE AMBATO
CENTRO DE VINCULACIN CON LA COLECTIVIDAD
FACULTAD DE CONTABILIDAD Y AUDITORIA
PROGRAMA: UNIDAD DE VINCULACIN CON LA COLECTIVIDAD
CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORA
PROYECTOS ACADMICOS DE SERVICIO COMUNITARIO PARA VINCULACIN CON LA
SOCIEDAD PLANIFICADOS, EJECUTADOS, MONITOREADOS Y EVALUADOS
PROYECTO:
ENFOQUE
SEXO
ETARIO
DISCAPACIDADES
PUEBLOS Y
NACIONALIDADES
MOVILIDAD
BENEFICIARIOS
64
96
160
27
N
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
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CERTIFICADO
El Suscrito Sra. Mara Perdomo Coordinadora del PROGRAMA DE VIVIENDA
ORIENTAL DEL BANCO ECUATORIANO DE LA VIVIENDA en debida forma y
legal forma CERTIFICA que:
El equipo de Docente y Estudiantes de la Universidad Tcnica de Ambato,
Facultad de Contabilidad y Auditora, Carrera de Contabilidad y Auditora,
desarrollaron en su totalidad y de manera participativa en esta Institucin las
etapas de Planificacin, Ejecucin, Monitoreo y Evaluacin del Proyecto de
Servicio Comunitario para Vinculacin con la Sociedad PROGRAMA DE
VIVIENDA ORIENTAL DEL BANCO ECUATORIANO DE LA VIVIENDA; con una
duracin total de 100 horas, siendo los Beneficiarios Directos de este Proyecto
160 familias integrantes de la entidad a la que represento.
De esta manera se da cumplimiento al Acta de Aceptacin y Compromiso suscrita
con la Facultad de Contabilidad y Auditora de la Universidad Tcnica de Ambato.
Es todo cuanto puedo certificar en honor a la verdad, autorizando a la
Universidad Tcnica de Ambato, para que d al presente el uso que a bien
tuviera.
Ambato, Martes 07 de Enero del 2014.
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Sra. Mara Perdomo
PRESIDENTA DE LA ENTIDAD BENEFICIARIA
PROGRAMA DE VIVIENDA ORIENTAL DEL BANCO ECUATORIANO DE LA
VIVIENDA
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