CONTENIDO

1. Contabilizaciones en cuentas T.
2. Resumen Saldos y Cuentas T.
3. Balance de Prueba.

1. CONTABILIZACIONES EN CUENTAS T
Se crea la empresa Marroqun SAS, comercializadora de muebles de oficina y realiza las
siguientes Transacciones en febrero
1. El da 1 Juan aporta $10.000.000 en efectivo, un computador $1.200.000.

Debe
$ 10.000.000
$ 10.000.000

1528 - Equipo de
Computacin y
Comunicacin

3105 - Capital Suscrito

Pagado

1105 - Caja
Haber

Debe

Haber
$ 10.000.000
$ 1.200.000
$ 11.200.000

Debe
$ 1.200.000
$ 1.200.000

Haber

2. El da 1 Juanita aporta $20.000.000 en cheque, estantes $2.000.000.

3105 - Capital Suscrito
Pagado

1105 - Caja

Debe
$ 20.000.000
$ 20.000.000

Haber

Debe

1435 - Mercancas no
fabricadas por la empresa

Haber
$ 20.000.000
$ 2.000.000
$ 22.000.000

3. El da 10 se compra mercancas por $15.000.100 a crdito

Serviplsticos S.A. Nit 860.520.400-4.
1435 - Mercancas no
fabricadas por la empresa
Debe
$ 15.000.100
$ 15.000.100

Haber

Debe
$ 2.000.000
$ 2.000.000

Fac 150 a

2205 - Proveedores
Nacionales
Debe

Haber
$ 15.000.100
$ 15.000.100

4. El da 15 compra muebles y vitrinas para uso de la empresa $1.830.000 a crdito

a Tugo Ltda FC. 2569 Nit 890.678.978-5.

Haber

1524 - Equipo de Oficina

Debe
$ 1.830.000
$ 1.830.000

Haber

2305 - Cuentas Corrientes

Comerciales
Debe

Haber
$ 1.830.000
$ 1.830.000

5. El da 16 causamos los honorarios del revisor fiscal Pedro Lpez $1500.000 del
mes cedula 79678908-6.

5110 - Honorarios
Debe
$ 1.500.000
$ 1.500.000

Haber

2335 - Costos y Gastos por

Pagar
Debe

Haber
$ 1.500.000
$ 1.500.000

6. El da 18 vende mercancas por $8.620.000 a crdito, a Cafam S.A.FAC 100 nit

800.678.453-1.El costo de venta es el 30% del valor de la venta.

1305 - Clientes

Debe
$ 8.620.000
$ 8.620.000

Haber

1435 - Mercancas no
fabricadas por la empresa
Debe

Haber
$ 2.586.000
$ 2.586.000

4135 - Comercio al por

mayor y al por menor
Debe

Haber
$ 8.620.000
$ 8.620.000

6135 - Comercio al por

mayor y al por menor
Debe
$ 2.586.000
$ 2.586.000

Haber

7. El da 22 llevamos correo a Servientrega S.A. $680.000 y lo pagamos en un mes

Nit 789.908.999-

5135 - Servicios
Debe
$ 680.000
$ 680.000

Haber

2335 - Costos y Gastos por

pagar
Debe

Haber
$ 680.000
$ 680.000

8. El da 25 compramos papelera a Panamericana S.A por $1.000.000 para el mes

a crdito Fac.5698 Nit 890.786.345-2.

1710 - Cargos Diferidos

Debe
$ 1.000.000
$ 1.000.000

Haber

2335 - Costos y Gastos por

pagar
Debe

Haber
$ 1.000.000
$ 1.000.000

9. El da 28 vendemos las cajas, papel reciclado y peridico por $100.000 a crdito a

Recicladora el Prado Ltda., Nit 830.567.345-0.

1380 - Deudores Varios

Debe
$ 100.000
$ 100.000

Haber

42 - Ingresos no
operacionales
Debe

Haber
$ 100.000
$ 100.000

10. El da 30 causamos servicio de energa $100.000 telfono $150.000.

2335 - Costos y Gastos por

pagar
Debe

Haber
$ 100.000
$ 150.000
$ 250.000

5135 - Servicios
Debe
$ 100.000
$ 150.000
$ 250.000

Haber

2. RESUMEN SALDOS Y CUENTAS T

2.1 Cuentas del Activo

1105 - Caja
Debe
Punto
1
Punto
2

1524 - Equipo de Oficina

Haber

Debe
Punto
4

$ 10.000.000
$ 20.000.000
$ 30.000.000

Debe

1528 - Equipo de
Computacin y
Comunicacin

Haber

Debe
Punto
1

$ 8.620.000
$ 8.620.000

1380 - Deudores Varios

Debe
Punto
9

Debe

Haber

$ 2.000.000
$ 15.000.100
Punto
$ 2.586.000 6
$ 14.414.100

2.2 Cuentas del Pasivo

$ 1.200.000
$ 1.200.000

Debe
Punto
8

$ 100.000
$ 100.000

Haber

1710 - Cargos Diferidos

Haber

1435 - Mercancas no
fabricadas por la empresa
Punto
2
Punto
3

$ 1.830.000
$ 1.830.000

1305 - Clientes

Punto
6

Haber

$ 1.000.000
$ 1.000.000

Haber

2205 - Proveedores
Nacionales
Debe
Haber

2335 - Costos y Gastos

por Pagar
Debe
Haber

$ 15.000.100 Punto 3
$ 15.000.100

2305 - Cuentas Corrientes

Comerciales
Debe
Haber
$ 1.830.000 Punto 4
$ 1.830.000

Punto
$ 1.500.000 5
Punto
$ 680.000 7
Punto
$ 1.000.000 8
$ 100.000 Punto 10
$ 150.000 Punto 10
$ 3.430.000

2.3 Cuentas del Patrimonio

3105 - Capital Suscrito

Pagado
Debe
Haber
$ 10.000.000
$ 1.200.000
$ 20.000.000
$ 2.000.000
$ 33.200.000

Punto 1
Punto 1
Punto 2
Punto 2

2.4 Ingresos
4135 - Comercio al por
mayor y al por menor
Debe
Haber
$ 8.620.000 Punto 6
$ 8.620.000

42 - Ingresos no
operacionales
Debe
Haber
$ 100.000 Punto 9
$ 100.000

2.5 Gastos
5110 - Honorarios

5135 - Servicios

Punto 5

Debe
Haber
$ 1.500.000
$ 1.500.000

Punto 7
Punto 10
Punto 10

Debe
$ 680.000
$ 100.000
$ 150.000
$ 930.000

2.6 Costos Ventas

6135 - Comercio al por
mayor y al por menor
Punto 6

Debe
$ 2.586.000
$ 2.586.000

Haber

BALANCE DE PRUEBA

ACTIVO
Activo Disponible
Caja
Deudores
Clientes
Deudores varios
Inventarios
Mercancas no fabricadas por la empresa
Propiedades planta y equipo
Equipo de Oficina
Equipo de Computacin y Comunicacin
Diferidos
Cargos diferidos
Total Activo

PASIVO
Proveedores
Nacionales
Cuentas por pagar
Cuentas corrientes comerciales
Costos y gastos por pagar
Total Pasivo

PATRIMONIO

$ 30.000.000
$ 8.620.000
$ 100.000
$ 14.414.100
$ 1.830.000
$ 1.200.000
$ 1.000.000
$ 57.164.100

$ 15.000.100
$ 1.830.000
$ 3.430.000
$ 20.260.100

Haber

Capital Social
Capital suscrito y pagado
Resultado del ejercicio
Total Patrimonio

$ 33.200.000
$ 3.704.000
$ 36.904.000

Pasivo + Patrimonio
PYG
Ingresos
Operacionales
Comercio al por mayor y al por menor
No operacionales
Gastos
Operacionales de administracin
Honorarios
Servicios
Costos de Venta
Costos de Venta y prestacin de servicios
Comercio al por mayor y al por menor
Total PYG

$ 57.164.100
0
$ 8.720.000
$ 8.620.000
$ 100.000
$ 2.430.000
$ 1.500.000
$ 930.000
$ 2.586.000
$ 2.586.000
$ 3.704.000