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Mtropole de Lyon
Le dbat dorientations budgtaires constitue une obligation prvue par les articles L. 3312-1
et L.3661-4 du code gnral des collectivits territoriales. Il doit se tenir dans un dlai de dix
semaines
prcdant lexamen du budget. Il permet dassocier le Conseil la prparation du
budget, que ce soit sur son contexte dlaboration ou sur ses volumes financiers.
Le rapport relatif au dbat dorientations budgtaires prsentera le contexte conomique
dans lequel volue la Mtropole de Lyon (I). Il dcrira les ressources attendues (II) ainsi que
la structure et l'volution de ses dpenses et de ses effectifs (III) puis de son
autofinancement (IV). Il exposera enfin les engagements pluriannuels envisags (V), ainsi
que la structure et la gestion de la dette (VI).
La situation internationale
B)
La situation nationale
Le
service de la recherche conomique de Natixis rapproche les perspectives des quatre
plus grands pays de la zone euro et relve que la France connatra une croissance d1,2 %
1,3 % en 2016, notablement infrieure celle de l'Espagne (2,7 %), de l'Allemagne (2 % ou
plus), de l'Italie (1,5 % ou plus).
Il convient de noter les impacts ngatifs dun cot salarial unitaire de lindustrie (pour un
mme niveau de gamme de production) plus lev que dans les trois autres pays de la zone
euro.
Selon Natixis, la rigidit de la rglementation franaise en matire de droit du travail, le
dsajustement entre l'offre et la demande de travail, la multiplication des normes et
rglementations (scurit, environnement...) et linsuffisance de la concurrence dans les
services rduiraient indirectement la comptitivit de l'industrie en accroissant les prix des
services consomms par elle.
Ltat, dans ses propres perspectives, se montre relativement optimiste quant aux volutions
macroconomiques.
La variation du produit intrieur brut resterait positive et atteindrait progressivement 2 % la
fin de la dcennie :
+5%
+4%
+3%
+2%
+1%
-1%
-2%
-3%
-4%
-5%
1/1/2000
1/1/2005
1/1/2010
1/1/2015
1/1/2020
Graphique : variation du produit intrieur brut en volume en rythme annuel (trait plein). Percpectives tat
jusquen 2019 (points). Sources INSEE, dernire valeur 3e trimestre 2015, et loi n 2014-1653 du 29 dcembre
2014 de programmation des finances publiques pour les annes 2014 2019.
Selon certains mdia qui auraient eu accs une note de la direction gnrale du Trsor, les
rcents attentats de Paris induiraient une perte de PIB de deux milliards deuros, ou 0,1 point
de
croissance : en cause : l'effondrement du tourisme et la baisse de la consommation. Le
renforcement de la scurit est aussi en cause puisque les procdures ralentissent les
entreprises mais aussi les transports. Cette note se base sur les diffrents attentats commis
lors des trente dernires annes.
Nanmoins, grce la croissance nominale du produit intrieur brut (PIB), les dficits publics
seraient progressivement rduits.
La rsorption des dficits permettrait de ramener progressivement lendettement des
administrations publiques prs de 90 % du PIB lhorizon 2019.
100 %
90 %
80 %
70 %
60 %
50 %
1/1/2000
1/1/2005
1/1/2010
1/1/2015
1/1/2020
Graphique : endettement des administrations publiques en proportion du produit intrieur brut au sens de
Maastricht (trait plein). Perspectives de ltat jusquen 2019 (points). Sources INSEE, dernire valeur 3e
trimestre 2015, et loi n 2014-1653 du 29 dcembre 2014 de programmation des finances publiques pour les
annes 2014 2019.
C)
La situation rgionale
Selon lINSEE, le PIB de la rgion Rhne Alpes est de 197 Milliards deuros (donnes
20121), contre 193 Milliards en 2011 ; ce qui en fait la deuxime rgion de France aprs llede-France.
En standard de pouvoir dachat (SPA), le PIB par habitant de la rgion est au 85 rang
europen (sur un total de 273 rgions).
Le PIB par habitant pour lensemble de lUnion europenne 28 est de 26 600
en 2013.
La situation conomique
D)
La Mtropole de Lyon
Cette innovation institutionnelle doit permettre la Mtropole dapporter aux habitants de son
territoire une action publique plus efficace et cohrente.
Elle doit galement aider, grce la mutualisation des ressources, faire face aux
contraintes budgtaires lies notamment la baisse des dotations de ltat dans le cadre du
redressement des comptes publics.
Cette mutualisation ne peut cependant elle seule compenser la baisse sans prcdent des
concours financiers de ltat. Ainsi, lanne 2015 est galement lanne de lancement dun
chantier marges de manuvres (CMM) sur la dure du mandat.
Le CMM doit permettre la Mtropole de Lyon, en agissant fortement sur sa section de
fonctionnement, de prserver un volume dinvestissement ambitieux tout en maintenant un
ratio de solvabilit soutenable lissue du mandat.
Lobjectif pourra tre atteint grce la recherche dconomies structurelles et loptimisation
des ressources sur la dure du mandat.
Le cadrage du budget prvisionnel 2016 prend en compte lensemble de ces lments et fixe
une volution des dpenses de fonctionnement +1,7 %.
Cette volution intgre notamment un cadrage des subventions hors secteur social et hors
contingents obligatoires -6% et une baisse des charges gnrales dau moins 2 points.
Sagissant des dpenses de personnel, leur volution est encadre 0%, hors mesures
nationales.
Les
dpenses
de
personnel
finances
par
des
systmatiquement
supplmentaires
recettes
quivalentes
devront
ou
donc
gages
par
tre
des
redploiements.
Les dpenses sociales sont quant elles cadres +7% pour le RSA et +6% pour les autres
allocations sociales et les frais de sjour.
Par ailleurs, il est ncessaire de rappeler que la Mtropole de Lyon a pu voter son premier
budget ds le 26 janvier 2015. Ce budget a t construit grce une double mthode : un
dialogue de gestion classique pour sa partie communautaire et une transposition fonde
sur les cls de rpartition valides par la commission locale charge de lvaluation des
ressources et des charges transfres (CLERCT) pour sa partie dpartementale, appliques
au dernier budget connu du Conseil gnral.
Le budget a ensuite t ajust en milieu danne dans le cadre du budget supplmentaire,
qui a permis daffiner les prvisions en fonction de la ralit de lexercice des nouvelles
politiques publiques.
7
Lanne 2015 est de ce fait une anne de transition. Les comparaisons et mesures
dvolution qui peuvent tre faites par rapport cette anne doivent ltre par rapport son
budget
primitif pour sa part communautaire et par rapport aux crdits aprs vote du budget
supplmentaire pour sa part dpartementale.
Enfin, il est prcis que les chiffres prsents dans ce rapport, lorsquils sont prsents tous
budgets, sont retraits des principaux mouvements financiers entre budgets.
A)
Dotations
522,0 M
20,8%
DMTO, TICPE et
autres recettes
fiscales
593,2 M
23,6%
Fiscalit des
mnages
401,6 M
16,0%
Fiscalit des
entreprises
751,5 M
29,9%
La fiscalit
Les produits fiscaux prvus au budget primitif sont calculs taux constants. Il nest pas
envisag de modification des taux de la fiscalit pour lanne 2016 (taxe dhabitation, taxe
foncire sur les proprits bties, taxe foncire sur les proprits non bties, cotisation
foncire des entreprises, taxe denlvement des ordures mnagres).
Les bases dimposition progresseraient denviron 2,5 % par rapport aux rles gnraux de
2015, sauf pour la taxe dhabitation pour laquelle la croissance des bases ne serait que de
lordre de 2 %, compte-tenu des dispositions visant reconduire le bnfice dexonrations
pour certains contribuables.
Sous ces hypothses, les principaux produits fiscaux sur rles seraient de lordre de :
- 250 M pour la taxe foncire sur les proprits bties ;
- 220 M pour la cotisation foncire des entreprises ;
- 152 M pour la taxe dhabitation ;
par la direction rgionale des finances publiques (DRFIP), en retrait par rapport 2015.
Le produit de la garantie individuelle de ressources serait stable environ 108 M .
Le produit des droits de mutation titre onreux (DMTO) progresserait sensiblement, aux
alentours de 246 M , sur la base dun modle conomtrique dont les rsultats seront
troitement confronts aux ralisations tout au long de lanne pour effectuer les
ajustements utiles.
Le produit de la taxe sur les conventions dassurance (TSCA), environ 54 M , serait stable,
comme celui de la taxe intrieure de consommation sur les produits nergtiques (TICPE),
environ 114 M .
Les recettes de page au boulevard priphrique nord de Lyon (BPNL) seraient ramenes
40 M
(43,1 M
contre
14,3 M au BP 2015.
Les recettes lies la collecte et au traitement des dchets atteindraient 32,3 M en 2016,
en progression de + 5,4 % (30,7 M au BP 2015).
b)
Les redevances verses par les dlgataires exploitant les parcs de stationnement seraient
fixes (selon les termes des contrats de DSP) 11,9 M , contre 11,7 M au BP 2015 soit
+ 1,9 %.
10
c)
Au vu de limportance des acquisitions foncires 2014/2015, les recettes lies aux baux
d)
Autres recettes
B)
11
2016
contre 0,9624 HT par m3 au 1er janvier 2015.
Le montant de la contribution du budget principal au budget annexe de lassainissement au
titre de la gestion des eaux pluviales stablirait 17,5 M .
Les autres recettes estimes 24,6 M , comprennent les primes d'puration, les redevances
de raccordement l'gout et les ventes de travaux de branchements.
Les recettes relles dexploitation du budget annexe des eaux slveraient 23,3 M , en
baisse de 13,3 % par rapport la prvision inscrite au BP 2015 (26,4 M ).
Le produit des ventes deau (21,2 M ) correspond la nouvelle recette facture directement
lusager sur la facture deau potable.
Les recettes attendues pour ce budget seraient de 2,1 M contre 1,5 M au BP 2015.
Elles correspondent aux redevances contractuelles perues des dlgataires exploitant les
rseaux de chauffage urbain de Lyon La Duchre, Vaulx en Velin et Rillieux.
La vente de terrains et les participations reues des collectivits partenaires pourraient tre
encaisses en 2016 hauteur de 10,2 M . Au vu du programme de ralisation des zones
damnagement concert (ZAC) la subvention dquilibre 2016 du budget principal serait de
lordre de 1,8 M .
12
A)
ressources humaines
Lannonce par ltat dun dsengagement rapide et sans prcdent du financement des
collectivits territoriales et leffort consacr la construction mtropolitaine rendent
ncessaire lengagement de rformes structurelles importantes.
A ce titre, la transformation engage depuis le 1er janvier 2015 prsente une opportunit qui
permet dabsorber, puis de dpasser le changement de paradigme modle budgtaire
auquel la collectivit se trouve confronte.
La gestion des ressources humaines constitue un des leviers transversaux pour
accompagner cette transformation.
Dans cette perspective, une attention particulire doit donc tre porte la politique RH qui,
si elle doit permettre une stricte matrise de la masse salariale dans la mise en uvre des
politiques publiques mtropolitaines (structure et volution des dpenses et des effectifs),
contribue aussi lmergence dune culture commune dun collectif de travail en
construction, par la convergence des rgles de gestion applicables au personnel.
La gestion des effectifs et de la masse salariale intervient dans le respect des crdits
budgtaires annuellement ouverts cette fin par le Conseil de la Mtropole. Lvolution de
lorganisation et des moyens allous aux diffrentes politiques publiques implique dadapter,
dans cette stricte limite, le tableau des effectifs par la cration, la suppression et la
transformation des emplois.
La structure des effectifs sera donc amene voluer sur la base des travaux conduits en
matire de gestion prvisionnelle des emplois et des comptences, au sein dun cadrage
budgtaire fortement contraint.
Au 28 fvrier 2015, les effectifs en activit slevaient 8 521 agents relevant de la fonction
publique territoriale, auxquels sajoutaient 379 agents relevant de la fonction publique
hospitalire et ddis au fonctionnement de linstitut dpartemental de lenfance et de la
13
famille de Bron (IDEF). Cet effectif tait affect sur 8 195 emplois permanents et 705 emplois
non permanents. Les agents taient issus pour 3 878 dentre eux du dpartement du Rhne
et
4 909 de la Communaut urbaine. Il faut souligner que leur nombre peut connatre des
variations sensibles sur le primtre des emplois non permanents, souvent destins
couvrir des besoins infra-annuels (emplois saisonniers ou couvrant des accroissements
temporaires dactivit, stagiaires cole rmunrs, contrats aids).
Au 28 fvrier 2015, la Mtropole comptait 8 900 agents en activit (8 195 agents permanents
et 705 agents non permanents). Ces 8 900 agents se rpartissent comme suit : 8 521 agents
de la fonction publique territoriale (96 %), auxquels sajoutent 379 agents de la fonction
publique hospitalire (4 %) affects au fonctionnement de linstitut dpartemental de
lenfance et de la famille - IDEF).
Les caractristiques essentielles des effectifs affects sur emplois permanents peuvent se
rsumer comme suit :
Catgorie A : 16,53%
Catgorie B : 22,39 %
Catgorie C : 61,07%
94,24 % des agents permanents sont fonctionnaires et 5,76 % non titulaires. Les effectifs
permanents relvent principalement des filires technique (59,17 %), administrative (25,5 %)
et mdico-sociale (14,75 %). On y dnombre 53,3 % dhommes pour 46,7 % de femmes.
Ces donnes sont issues dune photographie des effectifs prsente en comit technique le
26 juin 2015, correspondant aux effectifs consolids du budget principal et des budgets
annexes.
Les mouvements de personnel (arrives-dparts) en 2016 sont prvus sans cration de
postes supplmentaires, au-del de celles correspondant des changements de primtre
dactivit et totalement couvertes par des recettes certaines.
La masse salariale inscrite au budget de lexercice 2015 slevait 395,6 M , compte tenu
de la correction apporte au budget supplmentaire sur le primtre concernant les
transferts reus du Dpartement. Pour lexercice 2016, le cadrage budgtaire retenu pour la
masse salariale est fix 0%, primtre constant.
Toute inscription de financement complmentaire sera donc motive par des lments
exognes lis, soit au financement de nouvelles mesures rglementaires nationales (par
exemple issues de laccord relatif lavenir de la fonction publique sur la modernisation des
parcours professionnels, les carrires et la rmunration, qui prvoit notamment une
restructuration des grilles de rmunration des cadres demplois A, B et C de 2016 2020),
14
soit au financement des seuls besoins nouveaux faisant par ailleurs lobjet dune
compensation certaine en recettes.
15
salariale
en
particulier,
les
promotions
internes
favorisant
des
parcours
16
Enfin, un effort spcifique devra tre produit en matire de lutte contre labsentisme, dont le
cot collectif savre trs prjudiciable (cot de remplacement, intrim ou report de la charge
de
travail sur des quipes dj fortement sollicites).
- Une adaptation permanente des ressources humaines de la collectivit : emploi et
dveloppement des comptences.
Compte tenu des dlais contraints fixs pour la constitution des quipes, les ressources
humaines nont pas forcment t alloues de faon optimale ds 2015.
Des rflexions sont engages pour approfondir et favoriser le dveloppement de parcours
professionnels internes, promouvoir le dveloppement de comptences, tout en assurant le
positionnement ou repositionnement de nos agents sur des secteurs ou mtiers identifis
comme prioritaires.
titre dexemple il peut sagir de favoriser la mobilit interne et le maintien dans lemploi,
danimer un rseau de formateurs internes et de dvelopper de nouvelles modalits de
formation moins mobilisatrices et moins coteuses (tutorat, transfert, e-formation, classes
virtuelles).
Le dveloppement de la politique insertion sera naturellement un axe fort pour faire cho, en
interne, lune des principales comptences mtropolitaine.
- La politique sociale et la qualit de vie au travail : la performance sociale de notre
organisation.
Le passage la Mtropole, collectivit de plein exercice statut particulier, assumant une
trs large diversit de comptences, exige den renforcer lattractivit et lexemplarit en tant
quemployeur, notamment en termes de lutte contre les discriminations, dgalit
hommes/femmes, ou de dfense de la lacit dans les services quelle rend au public.
Il faut aussi insister sur la ncessaire prise en compte des questions de conditions de travail.
Dans une priode o ce dernier se transforme profondment, en dpassant largement les
bornes horaires traditionnelles et les bureaux, il semble utile de conduire de nouvelles
exprimentations en matire dorganisation du travail, notamment en matire de tltravail.
B)
17
Elles font lobjet dune ventilation par grandes politiques publiques mtropolitaines.
Amnagement du
territoire
397,1 M
Solidarits
469,2 M
Dveloppement
conomique
295,5 M
Environnement et
qualit de vie
229,9 M
Education, culture
et sport
69,3 M
Habitat et cohsion
territoriale
46,3 M
Amnagement du territoire
- Dans cet ensemble, les crdits spcifiquement ddis au dveloppement urbain
18
- 41,7 M
public contre 40 M en 2015 (+ 4,3%) en lien avec les extensions de primtre (nouvelles
surfaces
entretenir). Sont notamment concernes les actions de nettoiement pour 37 M .
- En matire de mobilit des biens et des personnes, un budget de 226,1 M serait
propos, dont 154 M pour les transports urbains.
La contribution obligatoire pour le syndicat mixte des transports pour le Rhne et
lagglomration lyonnaise (SYTRAL) slverait 144,1 M , en baisse de 4,2 M compar
2015. Celle pour Rhne-Express atteindra 5,1 M .
Les crdits des ouvrages darts et tunnels seraient reconduits hauteur de 29,1 M , dont
23 M pour la gestion du Boulevard Priphrique Nord de Lyon (BPNL). 35,1 M seraient
consacrs lamnagement et lentretien de voirie.
Dveloppement conomique
- Les actions en faveur du dveloppement conomique et de la comptitivit de la
ddis au
30,3 M au titre des eaux uses (budget annexe de lassainissement), 3,3 M pour leau
potable (budget annexe des eaux) et 18,5 M pour la gestion des eaux de ruissellement
(budget principal).
20
Le
budget
principal
verserait
une
participation
au
budget
annexe
de
l'assainissement de lordre de 17,5 M afin de ne pas faire supporter l'usager les cots
inhrents
au rseau unique. Cette participation est retraite dans la totalisation des crdits
affects la politique publique afin de ne pas faire apparaitre de double compte entre le
budget principal en dpenses et le budget annexe de lassainissement en recettes.
- La gestion des dchets reprsenterait 74,8 M . Les principales dpenses
concernent la collecte pour 24,4 M et lincinration pour 20,4 M .
- Le budget consacr la politique qualit de vie, sant et environnement et risques
slverait 117,2 M , dont 113,9 M
pour le
21
Les actions en faveur des gens du voyage reprsenteraient 2,1 M , dont 1,5 M
pour la
Solidarits
- Les dpenses lies aux actions en faveur des personnes en situation de handicap
dont 55,9 M
pour
en 2015), dont 1 M
Ressources
- Les dpenses de fonctionnement de linstitution (hors dpenses de personnel)
seraient de 68,2 M . Elles correspondent principalement aux locations pour les services de
la Mtropole (10,3 M ), aux assurances (4,7 M ) et aux moyens informatiques (2,7 M ). Plus
22
213,6 M
communautaire.
- Les charges financires seraient prvues hauteur de 79,5 M .
- Les dpenses de prquation slveraient hauteur de 59,9 M . Il sagit
principalement du reversement au titre du fonds national de prquation des DMTO
hauteur de 26,9 M
(22 M
IV. LAUTOFINANCEMENT
Les dpenses et recettes prvues tous budgets devraient permettre de dgager un
autofinancement brut de 248,1 M .
Avec un remboursement du capital de la dette qui devrait stablir 176,9 M , lpargne
nette dgage serait de lordre de 71,2 M .
Sagissant du budget principal, lautofinancement brut dgag par la section de
fonctionnement stablirait 195,2 M .
23
24
Compte tenu de cette contrainte financire, les AP nouvelles lancer pour 2016
reprsenteront 502,1 M
(343,3 M
rcurrentes).
Elles devraient permettre le financement denviron 160 projets et se rpartissent comme
suit :
- Budget principal 443,8 M : projets 308,7 M / oprations rcurrentes 135,1 M ,
- Budget annexe de lassainissement 42,9 M
: projets 26,1 M
/ oprations
rcurrentes 16,8 M ,
- Budget annexe des eaux 14,9 M : projets 8,1 M / oprations rcurrentes 6,8 M ,
- Budget annexe du rseau de chaleur 0,35 M : projets 0,35 M ,
- Budget annexe du restaurant administratif : oprations rcurrentes 0,03 M .
Ces AP nouvelles viendront sajouter celles dj en cours.
Le tableau suivant prsente le stock dAP dj individualises sur des oprations identifies :
Dpenses
Recettes
1,5
0,2
- Consommation CP au 17/12/2015
-0,5
-0,1
0,1
+ Prvisions BP 2016
0,5
0,1
1,5
0,2
25
Projets niveau
"agglomration"
1 236 M
35%
Projets territorialiss
1 262 M
36%
Oprations
"rcurrentes" des
politiques publiques
1 022 M
29%
B)
Principal
Eaux
Ass.
Rseau
chaleur
Restaurant
Tous
budgets
Projets
307,7
5,5
10,4
0,2
0,0
323,8
Oprations
rcurrentes
151,2
7,1
16,7
0,0
0,0
175,0
Total
458,9
12,6
27,1
0,2
0,0
498,8
26
Projets territorialiss
131,4 M
26%
Projets niveau
"agglomration"
192,4 M
39%
Oprations
"rcurrentes" des
politiques publiques
175,0 M
35%
pour
27
Les aides la pierre lies au logement social atteindraient 34 M pour une recette attendue
de lordre de 10 M .
de CP 2016 et 15,8 M
dAP,
- les oprations lies au projet Part Dieu pour 4 M de CP 2016 et 15 M dAP,
- les oprations lies au C3 pour 3,8 M de CP 2016 et 33,9 M dAP,
- lamnagement hydraulique Yzeron pour 2 M de CP 2016 et 3,3 M dAP,
- les travaux de la ligne express de louest lyonnais (LEOL) pour 1,6 M dAP/CP 2016,
- les oprations lies au plan mode doux pour 1,5 M de CP 2016 et 7 M dAP,
- la requalification du parc et de la zone industrielle (RPZI) de Meyzieu Jonage pour 0,1 M de CP
2016 et 3,2 M dAP.
28
113,7 M
104,0 M
64,0 M
18,6 M
38,2 M
2,1 M
21,3 M
16,0 M
37,1 M
26,0 M
22,1 M
2,2 M
0,5 M
Ressources
Solidarits
33,2 M
Projets
VI. LA DETTE
A)
janvier 2016
Lencours de dette
Les donnes voques dans ce document sont celles dune dette brute prsente hors
reversements en recettes verses par le Dpartement du Rhne dans le cadre de la dette
mutualise et selon la cl de rpartition de 64,737% pour la Mtropole et 35,263% pour le
Dpartement (le principe de la dette mutualise sera prsent plus loin).
Lendettement total (long terme, tous budgets consolids bruts) de la Mtropole de Lyon
serait de 2 131 M au 1 er janvier 2016 (estim au 21 octobre 2015). Il resterait modr en
2016, et en diminution par rapport celui de 2015 (2 204 M ).
29
Lendettement total brut du seul budget principal serait de 1 847 M au 1er janvier 2016
(estim au 19 novembre 2015 avant financements nouveaux complmentaires) et en
diminution
par rapport celui de 2015 (1 912 M ).
Il conviendra de rajouter cet encours, les financements complmentaires ncessaires la
clture de lexercice 2015.
Ces lments sont indiqus sans prise en compte du projet en cours de rengociation des
prts structurs avec la socit de financement local (SFIL).
Le volume total demprunts vots en 2015 est aujourdhui de 394,3 M , tous budgets
confondus. Les emprunts dj raliss au cours de lexercice slvent 70 M
sur le
budget principal. Ils seront complts en fonction des besoins effectifs de financement des
quipements des trois budgets (dont 8 M pour lassainissement et 2 M pour leau).
2015 restera une anne particulire o la Mtropole de Lyon, suite sa construction,
mobilisera un plus faible volume demprunts. Afin de terminer le financement des
quipements en 2015, des emprunts pour un montant de 100 M ont t contracts en fin
danne, avec mobilisation sur trois exercices.
Le montant des emprunts long terme mobiliser effectivement va tre arrt la clture
de lexercice, au moment o lon dtermine le plus exactement possible lquilibre des
comptes, ceci afin de limiter au maximum la trsorerie excdentaire et les frais financiers.
Pour 2016, le besoin demprunter se poursuivra, dans une limite qui prserve nos bons ratios
de sant financire (dvelopps plus loin).
La rpartition de la dette
30
Structurs
202 M
Livret A 9%
198 M
9%
Fixe
1 084 M
52%
Variable
648 M
30%
La rpartition de la dette (long terme, tous budgets consolids bruts) entre dune part les
taux dintrts indexs (variables ou rvisables), et dautre part les taux fixes, montre une
quasi stabilit de la part fixe hauteur de 51 %, mais une diminution de la dette indexe
hauteur de 40 %, en raison notamment de la prsence de 9% de taux structurs.
La rpartition au budget principal est trs proche.
Un rquilibrage de la rpartition entre taux fixe et taux variable sera envisager en 2016
afin doptimiser la charge des frais financiers en concluant de nouveaux contrats de
financement taux variable.
Rpartition par prteurs - Tous budgets
CD du Rhne
106 M
5%
Autres preteurs
227 M
11%
Socit gnrale
117 M
5%
Banque Postale
126 M
6%
SFIL CAFFIL
Dexia
473 M
23%
CDC
415 M
19%
BPCE
264 M
12%
BEI
403 M
19%
31
La rpartition entre prteurs est modifie suite au transfert des contrats du Dpartement
avec notamment une plus forte reprsentation de la SFIL.
B)
32
En M
part Mtropole
part Conseil
dpartemental
Total
Dette mutualise
307
173
481
Dette scinde
261
142
403
Total
568
316
884
La dette structure
En effet, il sagit dune part, de produit simples classs en B1 pour 0,78 % de lencours, qui
font payer la Mtropole un taux fixe bonifi (infrieur aux taux fixes pratiqus au moment
de
la conclusion du contrat) ou un taux rvisable standard (Euribor) avec une marge nulle. Ils
sont intgrs dans la rpartition taux fixe/taux variable.
Il sagit, dautre part, des emprunts structurs de la dette mutualise avec le Dpartement du
Rhne qui reprsentent 9 % de la dette consolide totale au 1er janvier 2016 (10 % pour le
budget principal). Selon la classification Gissler, ils sont classs en risque F6 et font lobjet
dun contentieux.
Au sein de la dette mutualise, il sagit pour la Mtropole de deux contrats structurs sur du
change (devise EUR/CHF) et cart de devise (entre EUR/CHF et EUR/USD) Il sagit pour le
Dpartement du Rhne dun structur sur du change (devise EUR/CHF).
Lorsquon voque la dette toxique , il sagit de ces deux contrats sur les 244 contrats
demprunt de la Mtropole (plus une part reverser sur le contrat structur dont le
Dpartement est titulaire).
Rpartition de la dette selon la charte Gissler - Tous budgets
a)
Le taux moyen
Au 1er janvier 2016, le taux moyen de la dette est estim 3,36 % pour tous les budgets
(3,38 % pour le budget principal). Le transfert de la dette du Dpartement du Rhne et
notamment la dette mutualise a accru son taux moyen.
Les taux des contrats calculs sur le taux de change EUR/CHF en sont principalement la
cause. En effet, la dcision de la banque nationale suisse de mettre un terme son cours
plancher de 1 EUR pour 1,20 CHF a impact la Mtropole, comme de nombreuses
collectivits locales.
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676 collectivits sur 850 concernes ont sollicit laide du fonds de soutien cr par ltat
pour scuriser ces produits.
Les 1 163 prts que ces collectivits cherchent rengocier psent 6,7 milliards deuros sur
un montant total de crdits toxiques des collectivits franaises de prs de 8 milliards
deuros.
Le fonds de soutien a t port le 24 fvrier 2015 de 1,5 3 milliards deuros, aprs
lenvole du franc suisse suite labandon du cours plancher de 1 EUR pour 1,20 CHF, qui
concerne 293 dossiers.
b)
La capacit de dsendettement
lanne 2016 248,1 M tous budgets. Ainsi, le dlai de dsendettement serait pour lanne
2016 de 8,6 annes.
Les perspectives
a)
La dette structure
La rengociation des trois contrats structurs sur le change dont sont titulaires la Mtropole
de Lyon et le Dpartement du Rhne fait lobjet dune tude en cours visant scuriser ces
contrats de prts et diminuer le taux moyen.
Les deux collectivits ont dpos le 29 avril 2015 un dossier daide auprs du fond de
soutien (FDS).
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En effet, le montant des indemnits payer pour sortir des contrats structurs reste lev.
Cest pourquoi ltat a mis en place une enveloppe dun montant de 3 milliards deuros pour
aider
les collectivits afin de scuriser lavenir.
Lindemnit payer pourrait le cas chant faire lobjet dun nouveau prt pour la financer
sur 16 ans, tout en bnficiant de laide chelonne du Fonds de soutien. Les effets de la
sortie des contrats structurs seraient donc lisss dans la dure, afin de minimiser leur
impact et prserver les ratios de la Mtropole.
Le choix entre une sortie de ces contrats via laide propose par ltat ou la poursuite du
contentieux devra tre fait courant 2016.
b)
La gestion active
Afin doptimiser les frais financiers payer sur le mandat, il conviendra de ramnager en
2016 les emprunts dont les clauses contractuelles le permettent, et dont les conditions
financires sont les plus loignes du march actuel.
Le remboursement anticip de contrats faible pnalit permettra ainsi de leur substituer de
nouveaux contrats de meilleures conditions, diminuant de ce fait chaque anne les frais
financiers payer.
Par ailleurs, il conviendra danticiper pour lavenir en figeant ds 2016 des taux variables
historiquement bas.
Il conviendra cet effet de distinguer la gestion du taux par des oprations de couverture sur
des contrats existants, de la gestion budgtaire par la conclusion de nouveaux financements
des investissements.
En 2016, les inscriptions demprunts prvues en capital slveraient tous budgets hauteur
de 272 M dont 264,8 M pour le budget principal.
VII. CONCLUSION
La Mtropole de Lyon hrite ainsi dun endettement majoritairement sain, quelle cherche
encore optimiser.
Face la baisse importante et renouvele des dotations et au dveloppement de la
prquation, notre collectivit dveloppe par ailleurs un difficile chantier de recherches de
marges de manuvre.
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La nouvelle collectivit se donne ainsi les moyens de mettre en uvre un plan dquipement
volontariste, mme de dvelopper encore son attractivit et de prserver ses quilibres
sociaux et environnementaux.
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