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(Provises)1
Prof. Eng. Antonio Fernando Navarro, M.Sc.2
Nota: O curso est definido para ocorrer ao longo de 60 horas de aulas. Assim, por estratgia, foi dividido
em mdulos, cada qual contendo temas especficos, necessrios compreenso do mdulo seguinte, aps o
qual, apresentados todos os mdulos, os alunos tenham o conhecimento bsico da compreenso no s das
tcnicas de gerenciamento de riscos, como tambm da obrigatoriedade de constituio das reservas
necessrias para o pagamento de sinistros cobertos pelas aplices de seguros.
1 Mdulo Riscos
a) Precificao dos Custos dos Acidentes
Definies:
I.
II.
III.
Acidente: qualquer evento sbito ou imprevisvel que possa representar uma perda parcial
ou total ao bem segurado.
IV.
elevado potencial de vir a ser a causa de acidentes acobertveis ou no por seguros. Para ser objeto
de cobertura de seguros dever apresentar algumas peculiaridades, quais sejam:
1
Estas Notas de Aula, aplicadas no Curso de Cincias Atuariais da Universidade Federal Fluminense, fazem parte do
Livro Gerenciamento de Riscos Industriais, elaborado pelo Eng. Antonio Fernando Navarro, registrado na Biblioteca
Nacional, Ministrio da Cultura, Escritrio de Direitos Autorais, Certificado de Averbao n 123.087, Livro 180, fls.
202, em outubro de 1996. Toda e qualquer citao, parcial ou no de seu contedo deve ser citada a fonte, sob pena
de admisso de plgio, sujeitando-se o infrator s penas da Lei.
2
Graduao em Licenciatura em Fsica e Matemtica pela UERJ (Ex UEG), Graduao em Engenharia Civil (USU),
Especializao em Construo de Estradas e Pontes, Ps Graduao em Engenharia de Segurana do Trabalho e em
Proteo de Sistemas Eltricos (UFRJ), Especialista em Gerncia de Riscos (Coordenador e Professor em Cursos de
Gerenciamento de Riscos Industriais, Gerncia de Riscos, Segurana Industrial) tendo ministrado aulas na
FUNDACENTRO, FUNENSEG, Convnio FUNENSEG/PUC-Rio, Ncleo de Treinamento Tecnolgico, Sistema CNI,
Professor do Curso de Cincias Atuariais da Universidade Federal Fluminense.
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Ser futuro sua manifestao dever ocorrer em um tempo futuro e no perodo de cobertura
contratada atravs de aplice de seguros;
Ser possvel [somente aps a manifestao das perdas ou danos provocadas pelo risco que se
pode compreender as caractersticas dos riscos quanto sua possibilidade de ocorrncia,
possibilitando a contratao de seguros. Assegurar-se algo impossvel de ocorrer seria um
desvio da atividade seguradora];
Ser incerto [a incerteza diz respeito ao momento no qual o risco poder se manifestar. Uma das
caractersticas dos riscos puros a aleatoriedade das ocorrncias];
Ser independente da vontade das partes [tanto o contratante do seguro quanto a seguradora no
podero contribuir para a ocorrncia das perdas ou danos. O segurado, quando no realiza a
manuteno requerida para os bens segurados ou os expe a riscos desnecessrios est
contribuindo ou possibilitando que o risco se manifeste. Havendo a ocorrncia de uma perda ou
dano e o segurado foi direta ou indiretamente o causador dessa perda ou da ocorrncia do
sinistro deixa de ser involuntria, uma das peculiaridades que devem existir para que seja
emitida a aplice de seguros, ou cobertura contra os riscos];
Ser capaz de gerar perdas e ou danos [se no houver meios de se precificar as perdas ou danos
no se poder estabelecer um valor de indenizao];
Serem as perdas e ou danos mensurveis [a mensurao das perdas possibilita que a seguradora
tenha meios de conhecer e avaliar os riscos e de promover o ressarcimento ou indenizao ao
segurado];
Estar acobertado por uma aplice de seguros [sem a qual no ser objeto de anlise dos gerentes
de riscos das seguradoras, os quais, com suas atividades apresentam elementos para que os
underwriters ou subscritores dos riscos possam aceita-los].
c) Precificao dos Custos dos Riscos
A cada risco podem estar associadas uma ou mais circunstncias ou eventos,
tambm ditos cenrios crticos. O evento que principia o surgimento dos riscos nominado de
evento perigoso ou, simplesmente, perigo. Em um raciocnio reverso, um evento perigoso pode ser
devido a vrios riscos que atuem isoladamente ou em conjunto, os quais podem gerar vrias
consequncias, redundando ou no em perdas e ou danos, segurveis ou no. Exemplificando, a
travessia de uma larga avenida com o sinal de pedestres fechado e um ato perigoso. Um dos riscos
que pode estar associado o do atropelamento. Trocar uma lmpada queimada sem se certificar
antes que a instalao eltrica esteja desligada uma ao perigosa. Um dos riscos o do choque
eltrico. Outro risco, que pode ou no estar associado ao primeiro o da quebra da lmpada
causando cortes, ou mesmo da queda de quem est trocando a lmpada da cadeira ou escada. Como
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ainda est se tratando do risco, enquanto cenrio, pode-se ampliar o raciocnio para situaes
onde os eventos ocorram quase que de modo sequencial, como se ver a seguir: uma determinada
empresa elabora um projeto de ampliao de sua rea de produo. Na impossibilidade de se
adquirir os equipamentos principais idnticos aos j existentes, insere-se no projeto equipamentos
similares que no apresentam a mesma eficincia, requerendo-se maiores cuidados, principalmente
de inspeo. Nessas circunstncias o projeto concludo e as instalaes so postas a rodar. Em
decorrncia de um plano de manuteno falho esses especficos equipamentos passam a apresentar
pequenos problemas que no impactam na produo (vibrao, calor anormal, perda de rotao,
etc.). Na ampliao das instalaes no se segregou a alimentao eltrica dos novos equipamentos,
e no houve redimensionamento de carga eltrica. Nesse cenrio, passaram a ser comuns curtos
circuitos, sem gerar muitas perdas. Em um segundo estgio as instalaes eltricas comearam a
ficar mais aquecidas. Como no foi montada uma nova instalao no se percebia visualmente o
que estava ocorrendo. Assim, os equipamentos passaram a operar com problemas de alimentao
eltrica, sobrecarregados, com possibilidade de curtos circuitos frequentes, que, por fim,
provocaram a queima dos motores e a interrupo daquele trecho da nova linha de produo. Na
primeira extremidade do processo, tem-se um projeto que no levou em considerao as
caractersticas dos equipamentos que eram necessrios. No se identificou a necessidade de uma
nova instalao eltrica, no se realizou inspees peridicas e a consequncia foi a da paralizao
dos equipamentos. Nesse sequenciamento de problemas alguns ficaram fora do controle ou da
falta de percepo das pessoas, que tendem a examinar quase sempre as reas crticas e no o
conjunto das instalaes.
A precificao a atribuio de valor perda decorrente de acidente
acobertvel. Existem vrios modos de se atribuir valor a um bem. No presente Curso o valor ser
obtido de maneira indireta, como se ver adiante, aplicando-se os conceitos de Severidade de Perdas
aos de Frequncia de Ocorrncias de Acidentes, e comparando-se esses ao Valor do Bem Segurado,
fornecido pelo Segurado, ou obtido atravs de pesquisas mercadolgicas. De forma indireta no se
obtm o valor definido na aplice, mas sim somando-se as importncias seguradas das coberturas
contratadas. A distino entre Perda e Dano a seguinte:
Perda quando o bem passa a ser imprprio para o uso a que era destinado, e
Dano todo o prejuzo sofrido que seja passvel de indenizao.
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Figura 1 A figura, ao contrrio do que possa parecer, ilustra que ao se comprimir as taxas, para
a reduo dos custos com o seguro, os riscos tambm devero ser comprimidos, pois que so
relaes diretamente proporcionais. (AFANP)
A palavra Riscos d margem a uma srie de interpretaes. Entretanto, est
sempre associada a um insucesso ou a um perigo, assim como representa sempre algo inespervel.
Podem ser encontrados riscos em uma srie de atividades, como em:
procedimentos cirrgicos;
atividades industriais;
operaes financeiras;
construes;
montagens industriais;
implantao de empreendimentos;
atividades domsticas, etc..
Evento aleatrio todo evento capaz de ocorrer em determinada atividade.
Ocorrendo passa a ser um evento certo, e, aquele que no tem condies de ocorrer considerado
um evento impossvel. Quando o evento aleatrio se manifesta gerando perdas e ou danos,
implicando em prejuzos financeiros, passa a ser denominado de risco. Para as Seguradoras a
palavra risco pode representar:
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reserva especfica definida pela SUSEP. Afora isso, essa informao importante para
que o Aturio e o Responsvel pelas finanas da seguradora possam reavaliar a
qualidade das carteiras de seguros]
perda mxima possvel, e outros dados estatsticos. [a PMP uma das ferramentas de
trabalho pouco utilizadas para o dimensionamento dos limites tcnicos de aceitao dos
riscos e para a previso dos sinistros futuros, pois que para obt-la com razovel
margem de erro necessrio grande conhecimento das tcnicas de identificao e
precificao dos riscos]
A palavra aleatrio, quando relacionada a Riscos, diz respeito ao
comportamento do risco, assim como pode estar associada "especulao". Por exemplo, quanto
valer um apartamento em um edifcio construdo em um trecho de uma determinada estrada? A
resposta mais imediata a busca do valor de reposio ou de reconstruo do bem. Se nas
proximidades desse prdio vier a ser instalado um projeto que agregue valor edificao essa uma
informao especulativa, e que, certamente, no influenciar nos custos de reparao, reproduo
ou reconstruo, que dizem respeito aos valores dos materiais utilizados na construo e dos custos
de mo-de-obra empregada para a construo. So riscos ocorridos sem a participao humana, tais
como: terremotos, tremores de terra naturais, vendavais, furaces, enchentes, inundaes.
Os riscos aleatrios tambm so conhecidos como riscos da natureza. [A
aleatoriedade dos riscos (algo que depende das circunstncias da existncia dos riscos, ou mesmo
do acaso; casual ou fortuito, contingente) indica que no podem ser previstos. Atualmente j se
pode prever a probabilidade de ocorrncia desses riscos, com margens de erro bastante reduzidas.
Em nvel de condies atmosfricas as anlises podem indicar previses com at 7 dias de
antecedncia, com margens de erro inferiores a 15%. Computadores mais poderosos conseguem
aumentar o percentual de confiabilidade das informaes, auxiliando em muito os agricultores em
suas tarefas]
O risco do sucesso de um lanamento imobilirio um risco dinmico, da mesma
forma que o lanamento de um novo produto no mercado consumidor. Esses riscos no
necessariamente so objeto de Gerenciamento de Riscos. H fatores que impedem uma avaliao
mais apurada, como por exemplo:
dependncia de fatores externos ao processo;
conjunturas econmicas e sociais;
execuo inadequada do projeto, redundando em erros de execuo ou falhas que demandaro
reconstrues ou reparos;
execuo do projeto por empresa ou pessoa que no levou em considerao ou no foi
convenientemente informada de parmetros importantes. [se o projetista no tem todas as
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ou
alojamento,
plano
de
incentivo
ou
de
motivao,
entre
outras
despesas/investimentos.]
Encargos financeiros; [os encargos financeiros dependem da empresa, que deve controlar suas
prprias despesas, assim como dos encargos financeiros existentes quando a empresa busca o
financiamento de seu caixa. Quanto ao aspecto da gesto interna esse mais fcil de ser
controlada e administrada, contrariamente disponibilidade de recursos nos bancos e das taxas
aplicadas aos financiamentos. Interessante se mencionar que o mercado de seguros global. Em
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muitos pases, o excesso de normas e regras alteradas periodicamente pode prejudicar em muito
o processo de aceitao dos riscos ou mesmo de inviabilizar esses repasses de riscos.]
Custos com a limpeza das reas degradadas; [toda atividade industrial degrada, em maior ou
menor intensidade o ambiente natural. At mesmo as construtoras de obras civis geram algum
tipo de degradao com a gerao de resduos de todas as classes, sejam esses de madeiras,
tintas e vernizes, ao, metais diversos inclusive para as esquadrias, vidros cermicas,
argamassas, areia, cimento, restos de tubulaes de ao e de PVC, pedaos de fios para os
circuitos eltricos, restos de materiais de isolamento trmico e ou acstico, entre outras dezenas
de materiais. Alguns desses resduos podem e devem ser reciclados e outros so simplesmente
despejados no lixo. As seguradoras no so responsveis por esses custos a menos que estejam
includos em coberturas de seguros envolvendo responsabilidades por poluio sbita e que
essa tenha se devido a um acidente, mas no causadas pela omisso ou da falta do cumprimento
das obrigaes pelos segurados.]
Custos com a remediao; [remediar atenuar os impactos das perdas. Em uma remediao
evita-se que a perda ou dano seja maior. Isso exige um esforo maior tanto da seguradora
quanto do segurado, pois que pode gerar reflexos a terceiros. Na rea da construo civil
muitas vezes os custos de remediao pelos impactos ambientais causados pela construo de
uma edificao so transformados em Termos de Ajuste de Conduta, com as empresas
desenvolvendo projetos definidos pelas prefeituras, como a do plantio de espcies naturais em
um ambiente especfico, entre outras medidas.]
Custos com a recomposio; [usualmente esses custos so associados a danos ambientais,
quando ento um sinistro pode afetar fortemente a fauna e flora. Um dos exemplos mais atuais
o do rompimento da barragem de rejeitos da mineradora Samarco, em Minas Gerais. Ainda
difcil precificar os custos com a recomposio da rea atingida, j que a prpria natureza tem
uma grande capacidade de regenerao. Mas no se sabe em quanto tempo isso se dar.
Problema maior est na identificao das perdas dos moradores que viviam dessa explorao
ambiental, seja na pesca, na agricultura ou em outras atividades correlatas, bem como a
recomposio natural e ambiental com as mesmas caractersticas daquela existente
anteriormente ao rompimento da barragem.]
Custos com a paralisao das atividades; [quando um sinistro ocorre no necessariamente s
atividades produtivas da empresa cessam. Entretanto, a paralisao um aspecto que no pode
deixar de se avaliar. Pode ou no implicar em desmobilizao de pessoal prprio, se o tempo de
retorno atividade for mais longo, e tambm no contempla a perda de clientes, pois se sabe
que em atividades comerciais passa a ser comum a migrao para outros fornecedores quando
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equipamentos, aplicando-se percentuais de depreciao dos valores, no custo original dos projetos,
aplicando-se depreciaes pelo tempo e uso dos equipamentos e instalaes.]
As anlises de Riscos, para fins de precificao, no seguem modelos
matemticos especficos. O que se recomenda, sempre que possvel, que o profissional que ir
identificar os riscos para fins de precificao tenha condies de observar e ou compreender,
minimamente, os seguintes aspectos:
1.
2.
3.
4.
5.
Taxa Estatstica
A taxa estatstica conhecida como sendo o resultado da diviso do premio
Prmio Estatstico
Premio Estatstico (Pe) o resultado do produto do valor matemtico do risco
(Vm) pelo custo mdio verificado por sinistro (Cm). O prmio estatstico derivado da taxa
estatstica. De um modo geral, o Prmio Estatstico a relao entre a perda total computada e o
nmero de bens sujeitos a riscos. Aps se obter a taxa estatstica o Aturio comea a estudar a taxa
comercial.
Pe = Vm x Cm
Pe = Prmio Estatstico
Vm = n de sinistros n de bens sujeitos a riscos (amostra)
Cm = perda total computada n de sinistros
iv.
Taxa Comercial
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A Taxa Comercial, da mesma forma que a Taxa Estatstica, tambm produto de uma diviso do
Prmio Comercial (Pc) pela Importncia Segurada do Risco (ISr).
Prmio Comercial
Prmio Comercial o resultado da adio do prmio estatstico com o carregamento tcnico comercial.
Pc = Pe + Ct
Como Carregamento Tcnico (Ct) entendem-se:
comissionamentos diversos;
taxas e emolumentos;
sinistralidade, etc.
Conceito de Confiabilidade
Confiabilidade a probabilidade de um sistema ou algum de seus componentes
certeza de que tudo ocorrer a contento. Por exemplo: tenho a maior confiana de que tudo correr
bem. uma definio quase que intuitiva.
Confiabilidade (R3) representada matematicamente como a probabilidade do
equipamento ou sistema, desempenhar satisfatoriamente suas funes especficas, durante um
tempo e condies tcnicas determinadas.
No Confiabilidade, ou insucesso, dita Probabilidade de Falha. O conjunto de
falhas ocorridas em um intervalo de tempo a Taxa de Falha. Probabilidade de Falha (Q)
representa o inverso da Confiabilidade, ou a no confiabilidade.
Q=1-R
R=1-Q
Para: R1 = 0,90
R2 = 0,80
Q1 = 1 - 0,90 = 0,10 }
} Qt = Q1 x Q2 = 0,10 x 0,20 = 0,02
Q2 = 1 - 0,80 = 0,20}
Rt = 1 - Qt = 1 - 0,02 = 0,98 ou 98% de Confiabilidade
A Confiabilidade total em sistemas em paralelo maior do que a Confiabilidade
de cada um de seus componentes. Aplicada a estudos de Confiabilidade tem-se a Lei Exponencial
de Confiabilidade.
, onde:
3
Em ingls Reliability.
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e = 2,718
= taxa de falha (nmero de falhas por cada hora de operao ou nmero de operaes do
sistema)
t = tempo de operao
T = tempo mdio entre falhas
T = 1/t
{4 falhas em 1.000 horas de operao;
{ = 0,004;
{T = 250 horas;
TMEF = T = 0,25 x 105horas}
t = 1.000 horas
}
5
= 1/T = 1/ (0,25 x 10 ) = 4 x 10-5 falhas/hora
e = 2,718
}
-5
3
- 4x10 x 10
R = e-t = e
= 0,9608 (96,08%)
Q = 1 - R = 1 - 0,9608 = 0,0392 ou 3,92% de Probabilidade de Falha
Para as probabilidades de falhas definidas, a Confiabilidade do Conjunto passa a
ser de 3,92%. Quanto mais prximo de erro for a nvel de Confiabilidade menos ser a
probabilidade de falha, ou seja, estar-se- diante de um equipamento ou sistema Confivel.
vii.
Suscetibilidade e Vulnerabilidade
A anlise de risco, a rigor, compreende o estudo da probabilidade de ocorrncia
dos acidentes, assim como a identificao do potencial de perdas econmicas e sociais associadas,
que expressa a vulnerabilidade do conjunto. Os procedimentos aplicados para essa anlise podem
terminar sendo casusticos, se analisadas condies locais bem especficas, de difcil aplicao
direta em outros ambientes.
viii.
Obteno do Risco
A formulao mais reduzida a que se chega para a obteno do risco expressa
por:
R = (S) x (V)
O risco (R) expresso em funo da suscetibilidade do meio fsico (S) e da
vulnerabilidade dos sistemas e ou equipamentos e ou instalaes (V).
ix.
caractersticas dos bens, localizao dos mesmos, valores envolvidos, grau de exposio aos riscos
segurados, etc.. Teoricamente, o prmio para uma cobertura de roubo ou furto de bens de
residncias deve ser o mesmo. Porm, se uma residncia ficar em um condomnio fechado e a outra
prxima a uma favela, o risco de ocorrer um roubo nessa ltima maior. Essa particularidade o
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que se chama de exposio ao risco. Fazem parte da composio do prmio a ser pago pelos
Segurados os seguintes itens:
custo do risco, ou custo para a reposio dos bens sinistrados;
despesas administrativas incorridas pela Seguradora, para administrar os contratos de seguros;
expectativa de lucro dos investidores do patrimnio da Seguradora;
despesas com a comercializao das aplices, ou despesas de corretagem de seguros;
valores expostos a riscos e ou limitaes tcnicas ou econmicas;
impostos e encargos sociais.
x.
Sinistros
Sinistro a materializao de um evento coberto por um contrato de seguros.
Tambm pode ser entendido como a consequncia da materializao de um evento acobertado pela
aplice ou contrato de seguros. Ao se contratar um seguro de incndio, ter-se-, como a
consequncia dos prejuzos o incndio, que atingindo bens discriminados na aplice de seguros lhes
imprimem uma perda que poder ser indenizada pela Seguradora. Podem ser considerados como
exemplo de sinistros:
A ida de uma pessoa a um consultrio mdico para clinicar-se;
A morte de um funcionrio;
A aposentadoria de um trabalhador;
A coliso sofrida por um automvel;
A ocorrncia de incndio afetando bem segurado;
Uma tromba dgua que afete bens segurados, ou qualquer outro evento natural;
Perda de renda de trabalhador demitido da empresa;
Naufrgio de embarcao;
Queda de mercadoria transportada, etc..
Deve-se entender o sinistro no como um evento qualquer, mas sim como a
ocorrncia de um evento acobertado por uma aplice de seguro. Se uma pessoa possui uma aplice
de automvel, com as coberturas de incndio e de roubo ou furto, a coliso do veculo no um
sinistro para a aplice, apesar do automvel possuir uma aplice de seguros, mas sim uma dor de
cabea para o proprietrio, que se esqueceu de acobertar tambm o risco de coliso.
xi.
Indenizao
Quando o Segurado repassa um risco a uma Seguradora, paga a ela uma
Importncia Segurada
A importncia segurada o valor atribudo a um bem Segurado, pelo Segurado ou
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Cosseguro
Cosseguro uma operao de transferncia de parte do risco a uma Seguradora
congnere. Por exemplo, uma Seguradora aceita um risco cuja importncia segurada de R$
1.000.000,00, cobrando para isso prmio de R$ 1.000,00. Sendo o limite tcnico da Seguradora de
apenas R$ 600.000,00, dever complementar a diferena da responsabilidade assumida, com outra
Seguradora ou com o Ressegurador. Se buscar com outra Seguradora estar praticando o cosseguro.
Se a Cosseguradora aceitar a diferena de risco, ou seja, os R$ 400.000,00 que faltam para
completar a importncia segurada determinada (R$ 1.000.000,00 - R$ 600.000,00), dever ser
remunerada com a parte do prmio proporcional aceitao do que falta para integralizar o risco,
ou seja, R$ 1.000,00 - R$ 600,00 = R$ 400,00. Em todo e qualquer sinistro acobertvel, a
Seguradora que emitiu a cobertura, ou Seguradora lder, dever pagar a parte do sinistro a ela
correspondente, buscando com a cosseguradora a diferena, at que a soma dos valores atinja a
importncia segurada, que representa o mximo de responsabilidade assumida.
xv.
Resseguro
Resseguro uma operao pela qual uma Seguradora transfere a um Ressegurador
transfere ao Ressegurador todas as responsabilidades assumidas acima de um valor, que pode ser
inclusive superior ao prprio limite tcnico da Seguradora. Por exemplo, se uma Seguradora resolve
assumir 5 vezes mais risco do que o seu limite tcnico em um determinado negcio, poder comprar
uma cobertura de resseguro de excesso de danos para o que exceder a 1 limite tcnico.
xvi.
Retrocesso
Retrocesso uma operao realizada pelo Ressegurador, onde parte das
Cobertura de Seguros
A Cobertura Bsica definida atravs de um prmio bsico. a mnima cobertura
concedida. No seguro de vida em grupo, a cobertura bsica a da morte natural. No seguro incndio
a cobertura bsica a de incndio, queda de raio e exploso de gs de uso domstico.
A Cobertura Adicional aplicada a determinados seguros, quando as necessidades
do Segurado no so plenamente atendidas com as coberturas bsicas e acessrias. um
complemento de cobertura relativo s taxas dos riscos adicionais.
A Cobertura Especial aquelas negociada diretamente pelo Segurado com a
Seguradora, visando ao atendimento de um risco especfico a ele inerente. A cobertura especial
tem uma taxao especial, que deve ser acrescida da taxao para a cobertura bsica. O prazo
de tramitao de uma cobertura especial passa a ser diferente dos prazos habituais, no se
respeitando mais o prazo de 15 dias para a aceitao automtica do risco.
xviii.
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xix.
xx.
4 Mdulo - Precificao
i.
Onde:
C = Custo financeiro do seguro
P = Prmio do seguro
r = Taxa de juros reais correspondentes ao rendimento da importncia paga pelo seguro, investida
no prprio negcio ou em aplicaes de carter permanente
t = Durao do seguro (vigncia)
ii.
Onde:
A = Custo da reteno do risco
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S = Valor esperado dos sinistros, incluindo os gastos com sua administrao e gesto, supondo
incorridos na metade do tempo t
i = Juros reais praticados pelo mercado financeiro em aplicaes de retorno seguro
R = Reserva adicional para cobrir possveis variaes nas perdas. Supe-se destacada no incio do
perodo t dos fundos da empresa.
Custo da Gesto de Riscos pela empresa (E)
C 1,3 A Reteno duvidosa
C > 1,3 A Reteno praticvel
iii.
indenizvel. Esse no representa valor superior ao Limite Tcnico aprovado e empregado pela
seguradora em sua NTA, mas sim a definio de um Limite de Perda (stop of loss), considerandose:
Pr = prmio da cobertura
LMI = limite mximo de indenizao
Tx = taxa tarifria do risco, lquida de descontos
VR = valor em risco
S/P = sinistralidade apurada
Tf = [(VR + IS) 2IS] x 10, onde:
Tf = taxa final do risco
VR = valor em risco
IS = importncia segurada
Tb = Taxa bsica de tarifa para o risco
Perda Normal Esperada, ou Dano Normal Esperado - Perda verificada ao longo da
prpria atividade de transformao do empreendimento, facilmente debelada, seja com o emprego
de um simples jato de extintor de incndio, seja com o isolamento do material que est em incio de
combusto, ou atravs do abafamento do ambiente, ou confinamento. Os Aturios costumam
precificar essas perdas para determinar o valor da "franquia" do seguro, pois que se trata de
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prejuzos normais ou que surgem normalmente durante os processos. Parcela deduzida do valor da
indenizao que contratualmente assumida pelo segurado.
Dano Mximo Provvel ou Perda Mxima Provvel representa o valor mdio
dos danos provocados por incndio, supondo que esse venha a ser identificado precocemente,
combatido e debelado com os recursos existentes na prpria empresa, assim como no haja o
recrudescimento das chamas. O DMP parametriza o valor usual ou mdio das indenizaes,
tambm conhecido como indenizao mdia, ou mdia dos prejuzos ocorridos. As perdas se situam
na faixa atribuda pelos segurados como importncia segurada, porm, o Aturio deve estar atento
para que no haja a confuso de associar-se o valor do DMP importncia segurada, j que o DMP
afeta uma parcela dos bens segurados e no a totalidade dos mesmos.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
objetivando estabelecer uma linha de corte, abaixo da qual o Segurado responde por todos os
prejuzos e, acima da qual a Seguradora promove a indenizao.
Participao Obrigatria do Segurado um elemento similar franquia,
empregado para o equilbrio dos clculos atuariais e promover o envolvimento do Segurado na
preservao dos bens e ou reduo da quantidade de sinistros, j que esse participa no clculo dos
prejuzos proporcionalmente, independentemente do valor das perdas, a menos que ocorra a perda
total dos bens.
v.
responsabilidades de cada uma das partes que ir assumir os riscos. Pode ser denominado como
assuno em 2, 3, 4 ... graus)
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vi.
do LMI ao da PMP. Isso significa estar associando um LMI fixado pela Seguradora com base na
expectativa tcnica de perda suplantar a um limite aceitvel para a reteno de riscos (p.ex. riscos
catastrficos) PMP, que aquela considerada com a interposio de parmetros de clculo j
apresentados. Essa associao, usual em riscos de grande envergadura e com possibilidade de
perdas catastrficas, assegura a liquidez da seguradora, para limitao da sua exposio ao risco.
Discute-se tambm a possibilidade de o risco passar a ter uma melhor proteo fsica e ou de
fracionamentos de perdas.
LMI PMP Tf = Tb (0,4 LMI VR + 0,6), onde:
Tf = taxa final do risco
Tb = taxa bsica ou tarifria do risco
LMI = limite mximo de indenizao
PMP = perda mxima provvel ou dano mximo provvel
LMI < PMP Tf = Tb [LMI VR + 0,6 (1 - PMP)], onde:
Tf = taxa final do risco
Tb = taxa bsica ou tarifria do risco
LMI = limite mximo de indenizao
PMP = perda mxima provvel
VR = valor em risco
25 de 34
II.
III.
IV.
V.
VI.
VII.
VIII.
IX.
X.
XI.
sua apurao, sendo formada pelo valor resultante da frmula abaixo, em cada ramo ou plano, por
meio de clculos individuais por aplice ou endosso representativos de todos os contratos
assumidos na data-base de sua constituio ou a eles relacionados.
PPNG = [Base de Clculo x Perodo de Vigncia a Decorrer] Prazo de Vigncia do Risco
A proviso deve ser calculada pro rata die, considerando, para a obteno do
perodo de vigncia a decorrer, a data-base de clculo da proviso e a data de fim de vigncia do
risco.
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Proviso de Sinistros a Liquidar (PSL) deve ser constituda para a cobertura dos
valores esperados a liquidar relativos a pagamentos nicos e rendas vencidas, de sinistros avisados
at a data-base de clculo, incluindo as operaes de cosseguro aceito, brutos das operaes de
resseguro e lquidos das operaes de cosseguro cedido. A proviso deve contemplar, quando
necessrio, os ajustes de IBNER (Sinistros Ocorridos e No Suficientemente Avisados) para o
desenvolvimento agregado dos sinistros avisados e ainda no pagos, cujos valores podero ser
alterados ao longo do processo at a sua liquidao final. Deve ser constituda mensalmente para a
cobertura dos valores esperados relativos a sinistros avisados e no pagos, incluindo os sinistros
administrativos e judiciais. Os normativos vigentes unificaram os conceitos da Proviso de
Benefcios a Regularizar (PBAR) e da Proviso de Sinistros a Liquidar (PSL). Dessa forma, a PSL
passou a abranger no somente os valores relativos s indenizaes como tambm os peclios e
rendas vencidas, todos brutos das operaes de resseguro e lquidos das operaes de cosseguro. A
PSL inclui atualizaes monetrias, juros, variaes cambiais e multas contratuais. A expectativa
de recebimento de salvados e ressarcimentos deve ser apurada com base em metodologia definida
em nota tcnica atuarial e registrada como ajuste de salvados e ressarcidos na PSL. Para fins de
ajuste de salvados e ressarcidos na PSL, deve ser considerada, no clculo da expectativa de
recebimento de salvados e ressarcimentos, apenas a estimativa de recuperao relacionada a
sinistros avisados e ainda no liquidados. Os valores relativos a sinistros avisados sociedade
seguradora ou entidade aberta de previdncia complementar devem ser registrados brutos das
expectativas de recebimento de salvados e ressarcimentos.
A Proviso Matemtica de Benefcios a Conceder (PMBAC) deve ser constituda,
enquanto no ocorrido o evento gerador do benefcio, para a cobertura dos compromissos
assumidos com os participantes ou segurados, sendo calculada conforme metodologia aprovada na
nota tcnica atuarial do plano ou produto.
A Proviso de Sinistros Ocorridos e No Avisados (IBNR) deve ser constituda
mensalmente para a cobertura dos valores esperados relativos a sinistros ocorridos e no avisados,
incluindo os sinistros administrativos e judiciais. A SUSEP no determina nenhuma metodologia
especfica de clculo da proviso de IBNR. Cabe, a cada sociedade supervisionada, desenvolver o
mtodo estatstico que seja mais adequado s caractersticas de suas operaes. Ressalte-se que a
simples utilizao da metodologia definida pela companhia no a exime da responsabilidade de
constituir de forma adequada a proviso. Independentemente da metodologia utilizada pela
companhia, a SUSEP analisar a consistncia dos valores constitudos, podendo, a qualquer tempo,
determinar os ajustes necessrios e aplicar as sanes cabveis.
A anlise da proviso efetuada atravs de testes de consistncia, os quais
comparam, para cada data-base, os valores calculados pela SUSEP com os informados pela
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1. ativos redutores;
2. capital de risco de subscrio, crdito, operacional e mercado;
3. constituio de banco de dados de perdas operacionais;
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ix.
Susep analisar a consistncia dos valores constitudos, podendo, a qualquer tempo, determinar os
ajustes necessrios e aplicar as sanes cabveis. O clculo da proviso deve considerar de forma
adequada probabilidade de perda em cada demanda judicial. Caso o histrico de dados demonstre
inadequao das probabilidades atribudas s demandas judiciais, a companhia dever reavaliar os
valores dos seus sinistros de forma individual, ou, caso no seja possvel, dever efetuar o ajuste de
IBNER.
x.
As Seguradoras e os Sinistros
A matria prima de uma seguradora o risco. Para a aceitao do risco a
Seguradora cobra uma taxa, denominada de prmio. Para a gesto dos riscos de suas carteiras a
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_______________, A normalizao e o seguro Parte II - Boletim Informativo FENASEG ISSN - 19840454 - Ano XVI - n 807 1985. QUALIS C
_______________, A normalizao e o seguro Parte III - Boletim Informativo FENASEG ISSN - 19840454 - Ano XVI - n 808 1985. QUALIS C
NAVARRO, A.F. & AMORIM, P.A.P.. Caderno de Exerccios de Seguros de Riscos de Engenharia,
Fundao Escola Nacional de Seguros, reviso e atualizao tcnica, 2 Ed. Revista e Atualizada,
ISBN-85-7052-108-1, Rio de Janeiro, 187pp, fev/1995.
NAVARRO, A.F.; LOPES, T.L.E.M.; GILS, J.P.A.; ALMEIDA, A.O.; AMORIM, P.A.P.. Seguros de
Riscos de Engenharia, Fundao Escola Nacional de Seguros, reviso e atualizao tcnica, 2 Ed.
Revista e Atualizada, ISBN-85-7052-114-6, Rio de Janeiro, 282pp, fev/1995.
NAVARRO, A.F. ; AMORIM, P.A.P.; FERNANDES, O.A.; GILS, J.P.A; LOPES, T.L.E.M.. Caderno de
Exerccios de Seguros de Riscos de Engenharia, Fundao Escola Nacional de Seguros, elaborao de
Questes e Assessoria Tcnica, 3 Ed. Revista e Atualizada, ISBN-85-7052-134-0, Rio de Janeiro, 154pp,
fev/1996.
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